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  • Trabajo Final de Conta

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    JJoxepth Jjavierr JJaviierr KaXtro GarXia
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    Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

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    LIBRO DIARIO COMPAA FERRETODO LTDA

    Fecha Codigo Descripcin Debe Haber


    110505 Caja general $ 200.000.000
    01-abr-15 311505 Cuotas y partes de inters social $ 200.000.000
    Suma de iguales $ 200.000.000 $ 200.000.000
    11100501 Bancolombia $ 160.000.000
    02-abr-15 110505 Caja general $ 160.000.000
    Suma de iguales $ 160.000.000 $ 160.000.000
    14354201 Compra de cemento $ 3.000.000
    03-abr-15 220501 Cemex S.A $ 3.000.000
    Suma de iguales $ 3.000.000 $ 3.000.000
    220501 Cemex S.A $ 150.000
    04-abr-15 14354201 Compra de cemento $ 150.000
    Suma de iguales $ 150.000 $ 150.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 250.000
    05-abr-15 11100501 Bancolombia $ 250.000
    Suma de iguales $ 250.000 $ 250.000
    14354201 Compra de cemento $ 3.900.000
    11100501 Bancolombia $ 780.000
    06-abr-15
    220501 Cemex S.A $ 3.120.000
    Suma de iguales $ 3.900.000 $ 3.900.000
    110505 Caja general $ 1.150.000

    41354201 Venta de materiales "cemento" $ 1.150.000


    07-abr-15
    61354201 Costo de venta "cemento" $ 750.000
    14354201 Compra de cemento $ 750.000
    Suma de iguales $ 1.900.000 $ 1.900.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 130.000
    08-abr-15 220502 Ladrillos la Clay $ 130.000
    Suma de iguales $ 130.000 $ 130.000
    130505 Clientes Nacionales $ 105.000
    41354202 Venta de materiales "ladrillos" $ 105.000
    09-abr-15 61354202 Costo de venta "ladrillos" $ 75.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 75.000
    Suma de iguales $ 180.000 $ 180.000
    154008 Camiones $ 65.000.000
    11100501 Bancolombia $ 6.500.000
    10-abr-15
    238090 Otros $ 58.500.000
    Suma de iguales $ 65.000.000 $ 65.000.000
    417542 Devoluciones en ventas $ 46.000
    110505 Caja general $ 46.000
    11-abr-15 613542 Costo de venta $ 30.000
    143542 Compra de materiales $ 30.000
    Suma de iguales $ 76.000 $ 76.000
    14354203 Compra de Varillas $ 800.000
    11100501 Bancolombia $ 160.000
    12-abr-15
    220503 Aceros Diaco $ 640.000
    Suma de iguales $ 800.000 $ 800.000
    513530 Energa elctrica $ 350.000
    513525 Acueducto y alcantarillado $ 180.000
    13-abr-15
    11100501 Bancolombia $ 530.000
    Suma de iguales $ 530.000 $ 530.000
    110505 Caja general $ 940.000
    130505 Clientes Nacionales $ 940.000
    413542 Venta de materiales $ 1.880.000
    14-abr-15
    613542 Costo de ventas $ 1.200.000
    143542 Compra de materiales $ 1.200.000
    Suma de iguales $ 3.080.000 $ 3.080.000
    110505 Caja general $ 168.000
    41354203 Venta de materiales "varillas" $ 168.000
    15-abr-15 61354203 Costos de ventas $ 120.000
    14354203 Compra de Varillas $ 120.000
    Suma de iguales $ 288.000 $ 288.000
    110505 Caja general $ 105.000
    16-abr-15 130505 Clientes Nacionales $ 105.000
    Suma de iguales $ 105.000 $ 105.000
    110505 Caja general $ 64.000
    41354202 Venta de materiales "ladrillos" $ 64.000
    17-abr-15 61354202 Costo de venta $ 50.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 50.000
    Suma de iguales $ 114.000 $ 114.000
    14354201 Compra de cemento $ 8.000.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 360.000
    14354203 Compra de varillas $ 525.000
    18-abr-15 220501 Cemex S.A $ 8.000.000
    220502 Ladrillos la Clay $ 360.000
    $ 525.000
    220503 Aceros Diaco
    $ 8.885.000
    Suma de iguales $ 8.885.000

    110505 Caja general $ 437.000


    413542 Venta de materiales $ 437.000
    61354201 Costo de venta $ 150.000
    61354202 Costo de venta $ 32.500
    19-abr-15 61354203 Costo de venta $ 80.000
    14354201 Compra de cemento $ 150.000
    14354202 Compra de ladrillos $ 32.500
    14354203 Compra de Varillas $ 80.000
    Suma de iguales $ 699.500 $ 699.500
    510505 Sueldos $ 1.800.000
    20-abr-15 110505 Caja general $ 1.800.000
    Suma de iguales $ 1.800.000 $ 1.800.000
    11100501 Bancolombia $ 20.000.000
    21-abr-15 210501 Bancolombia $ 20.000.000
    Suma de iguales $ 20.000.000 $ 20.000.000
    152410 Equipos $ 2.650.000
    11100501 Bancolombia $ 500.000
    22-abr-15
    238095 Acreedores varios $ 2.150.000
    Suma de iguales $ 2.650.000 $ 2.650.000
    523560 Publicidad $ 500.000
    23-abr-15 11100501 Bancolombia $ 500.000
    Suma de iguales $ 500.000 $ 500.000
    Mercancas no fabricadas por la
    413548 empresa 6.018.000
    110505 Caja general $ 6.018.000
    24-abr-15
    613548 Costo de venta 3.833.250
    143542 Compra de mercanca 3.833.250
    Suma de iguales 9.851.250 9.851.250
    110505 Caja general 67.500
    417542 Devoluciones en ventas 67.500
    25-abr-15 613548 Costo de venta 37.500
    143542 Compra de mercanca 37.500
    Suma de iguales 105.000 105.000
    MAYORIZACION

    1105 CAJA 1305 CLIENTES


    $ 200.000.000 $ 160.000.000 $ 105.000 $ 105.000
    $ 1.150.000 $ 46.000 $ 940.000
    $ 940.000 $ 1.800.000 $ 43.700
    $ 168.000 $ 67.500 $ 1.088.700 $ 105.000
    $ 105.000 $ 983.700
    $ 64.000
    $ 393.300
    $ 20.000.000
    $ 6.018.000
    $ 228.838.300 $ 161.913.500
    $ 66.924.800

    2205 NACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR


    $ 150.000 $ 3.000.000 Y AL POR MENOR
    $ 3.120.000 $ 1.150.000
    $ 130.000 $ 105.000
    $ 58.500.000 $ 1.880.000
    $ 640.000 $ 168.000
    $ 8.885.000 $ 64.000
    $ 2.150.000 $ 437.000
    $ 150.000 $ 76.425.000 $ 6.018.000
    $ 76.275.000 $ 9.822.000

    6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y 1110 BANCOS


    AL POR MENOR $ 160.000.000 $ 250.000
    $ 78.000 $ 750.000 $ 780.000
    $ 1.200.000 $ 30.000 $ 6.500.000
    $ 120.000 $ 37.500 $ 160.000
    $ 50.000 $ 530.000
    $ 262.500 $ 500.000
    $ 3.833.250 $ 500.000
    $ 5.543.750 $ 817.500 $ 160.000.000 $ 9.220.000
    $ 4.726.250 $ 150.780.000
    1435 MERCANCIAS NO
    FABRICADAS POR LA
    EMPRESA 2105 BANCOS NACIONALES
    $ 3.000.000 $ 150.000 $ 20.000.000
    $ 250.000 $ 78.000 $ 20.000.000
    $ 3.900.000 $ 1.200.000
    $ 750.000 $ 120.000
    $ 130.000 $ 50.000
    $ 30.000 $ 262.500
    $ 800.000 $ 3.833.250
    $ 8.885.000
    $ 37.500
    $ 17.782.500 $ 5.693.750
    $ 12.088.750

    1540 FLOTA Y EQUIPOS DE 5205 GASTOS PERSONALES


    TRASNPORTE
    $ 65.000.000 $ 1.800.000
    $ 65.000.000 $ 1.800.000

    3115 APORTES SOCIALES 5135 SERVICIOS

    $ 200.000.000 $ 350.000
    $ 200.000.000 $ 180.000
    $ 530.000
    4175 DEVOLUCIONES DE
    VENTA
    $ 46.000
    $ 67.500
    $ 113.500

    5235 SERVICIOS
    1524 EQUIPOS DE OFICINA
    $ 500.000 $ 2.650.000
    $ 500.000 $ 2.650.000
    BALANCE DE PRUEBA

    Balance De Prueba
    Cdigo Nombre
    Debe Haber
    1105 Caja $ 66.924.800
    1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 12.088.750
    1305 Clientes $ 983.700
    1524 Equipos de Oficina $ 2.650.000
    1540 Flota y equipo de transporte $ 65.000.000
    4175 Devoluciones en ventas $ 113.500
    5135 Servicios $ 530.000
    5105 Gastos de personal $ 1.800.000
    5235 Servicios $ 500.000
    6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 4.726.250
    1110 Bancos $ 150.780.000
    2205 Nacionales $ 76.275.000
    2105 Bancos nacionales $ 20.000.000
    3115 Aportes Sociales $ 200.000.000
    4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 9.822.000
    Suma de iguales $306.097.000 $306.097.000
    ESTADO DE RESULTADO

    Estado de Resultado: ABRIL 1 A ABRIL 25 DE 2015


    INGRESOS
    Por comercio al por mayor y al por menor $ 10.500.000
    (-) DEVOLUCIONES EN VENTA $ 420.000
    INGRESOS NETOS $ 10.080.000
    (-) COSTO DE VENTA $ 5.085.000
    UTILIDAD BRUTA $ 4.995.000
    (-) Gastos de administracin y ventas $ 456.000
    UTILIDAD OPERACIONAL $ 4.539.000
    (+) OTROS INGRESOS $ 150.000
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4.689.000
    (-) PROVISIN IMPUESTO DE VENTA $ 1.547.370
    UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 3.141.630
    BALANCE GENERAL

    ACTIVO

    CAJA $ 17.024.000
    TERRENOS $ 51.000.000
    CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 34.000.000
    BANCO $ 157.860.000
    MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
    EMPRESA $ 4.065.000
    CLIENTES $ 2.750.000
    EQUIPO DE COMPUTACIN Y
    COMUNICACIN $ 750.000
    FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 8.000.000
    TOTAL DE ACTIVOS $ $ 275.449.000

    PASIVO
    NACIONALES $ 5.760.000
    BANCOS NACIONALES $ 80.000.000
    IMPUESTO $ 1.547.370
    TOTAL DE PASIVOS $ $ 87.307.370

    PATRIMONIO
    CAPITAL DE PERSONAS NATURALES $ 185.000.000
    UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 3.141.630
    TOTAL DE PATRIMONIO $ 188.141.630

    PATRIMONIO + PASIVO $ $275.449.000,00


    TARJETA KARDEX

    ARTICULO: Bolsa de Cemento REFERENCIA: C-020 LOCALIZACION:


    TARJETA
    PROVEEDORES: Argos METODO: Ponderado UNIDAD: MINIMO:100 MAXIMO:500 KARDEX

    VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO


    FECHA DESCRIPCION
    UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

    3 de abril Compra $ 15.000 200 $ 3.000.000 200 $ 3.000.000

    Devolucin de
    4 de abril $ 15.000 10 $ 150.000 190 $ 2.850.000
    compra

    6 de abril compra $ 13.000 300 $ 3.900.000 490 $ 6.750.000

    7 de abril Venta $ 13.776 50 $ 688.800 440 $ 6.061.200

    Devolucin de
    11 de abril $ 13.776 2 $ 27.552 442 $ 6.088.752
    Venta

    14 de abril Venta $ 13.776 80 $ 1.102.080 362 $ 4.986.672

    18 de abril Compra $ 16.000 500 $ 8.000.000 861 $ 12.986.672

    19 de abril Venta $ 15.066 10 $ 150.671 852 $ 12.836.014

    24 de abril Venta $ 15.066 426 $ 6.418.116 426 $ 6.417.898


    ARTICULO: Ladrillo REFERENCIA: L-018 LOCALIZACION:
    TARJETA
    PROVEEDORES: Ladri- METODO: Promedio MAXIMO:150 KARDEX
    UNIDAD: Unidad MINIMO:150
    Constructor Ponderado 0

    ENTRADAS SALIDAS SALDO


    DESCRIPCIO
    FECHA VALOR VALO
    N CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
    UNITARIO R
    $
    5 de abril Compra $ 250 1000 $ 250.000 1000
    250.000

    $
    8 de abril Compra $ 260 500 $ 130.000 1500
    380.000

    $
    9 de abril Venta $ 253 300 $ 75.900 1200
    304.000

    $
    17 de abril Venta $ 253 200 $ 50.600 1000
    253.400

    $
    18 de abril Compra $ 300 1200 $ 360.000 2200
    613.400

    $
    19 de abril Venta $ 279 130 $ 36.270 2070
    577.130

    $
    24 de abril Venta $ 289 1055 $ 288.765 1035
    288.365
    ARTICULO: Varillas REFERENCIA: V-027 LOCALIZACION:
    TARJETA
    PROVEEDORES: Costru- METODO: Promedio KARDEX
    UNIDAD:Unidad MINIMO: 50 MAXIMO:200
    Varillas S.A Ponderado

    ENTRADAS SALIDAS SALDO


    FECHA DESCRIPCION VALOR
    UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

    12 de abril Compra $ 8.000 100 $ 800.000 100 $ 800.000

    15 de abril Venta $ 8.000 15 $ 120.000 85 $ 680.000

    18 de abril $ 7.500 70 $ 525.000 155 $ 1.205.000


    Compra

    19 de abril Venta $ 7.774 10 $ 77.740 145 $ 1.127.260

    24 de abril Venta $ 7.774 72,5 $ 563.615 72,5 $ 560.645

    Devolucion en
    25 de abril $ 7.774 5 $ 38.870 67,5 $ 521.775
    Venta
    TRABAJO DE CONTABILIDAD GENERAL

    ACIENTOS CONTABLES Y ESTADO DE RESULTADO

    INTEGRANTES

    GUSTAVO ALZAMORA VALDELAMAR

    JOSE JAVIER CASTRO GARCIA

    JEFERSON HERRERA

    CAMILO MENDEZ BULA

    DOCENTE

    HENRY ESQUIVIA QUIONES

    FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO COMFENALCO

    VII SEMESTRE

    INGENIERIA INDUSTRIAL

    SECCION 9

    CARTAGENA DE INDIA

    2015

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