EMPRESA EL ARENAL S.A.

BALANCE GENERAL
(en miles de nuevos soles)

Ao 1 Ao 0 Variacin Ao 1 Ao 0 Variacin

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 600 500 100 Cuentas por pagar comerciales 1,800 2,000 -200
Cuentas por cobrar comerciales 1,400 1,400 0 Impuesto por pagar 110 100 10
Existencias 800 2,200 -1,400 Otras cuentas por pagar 400 200 200
Gastos pagados por anticipado 75 65 10
Total del pasivo corriente 2,310 2,300 10
Total del activo corriente 2,875 4,165 -1,290
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deuda a largo plazo 1,500 1,000 500
Terrenos 800 400 400
Inmuebles, maquinaria y equipo 4,800 3,000 1,800 Total del pasivo no corriente 1,500 1,000 500
Depreciacin acumulada -1,100 -1,000 -100
PATRIMONIO
Total del activo no corriente 4,500 2,400 2,100 Capital social 2,200 2,000 200
Resultados acumulados 1,365 1,265 100
Total patrimonio 3,565 3,265 300

TOTAL DEL ACTIVO 7,375 6,565 810 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,375 6,565 810
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
(en miles de nuevos soles)

Ao 1

Ventas 21,000
Costo de Ventas -16,500
--------------------
Utilidad Bruta 4,500
--------------------
Gastos de Operacin
Depreciacin -500
Sueldos y comisiones -2000
Otros gastos generales -1000
--------------------
Utilidad Operativa 1,000
--------------------
Utilidad en venta de activos 100
--------------------
Utilidad antes de impuestos 1,100
--------------------
Impuestos -400
--------------------
Utilidad neta 700
============

La utilidad en venta de activo fijo proviene de la venta de un activo que tenia

un costo original de 600 y una depreciacion acumulada de 400. Se vendio en
300 y se obtuvo una utilidad por venta de activo fijo de 100.

Asimismo, se compraron activos fijos por la cantidad de 400.

MOVIMIENTO DEL ACTIVO FIJO

Saldo inicial de activo fijo 3000
Compra de activo fijo 2400
Ventas de activo fijo -600
Saldo final de activo fijo 4800

MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACIN ACUMULADA

Saldo inicial -1000
Depreciacin del periodo -500
Ventas de activo fijo 400
Saldo final de activo fijo -1100
 ACTIVIDADES DE OPERACIN
Ao 0 Ao 1 Aumento Cobranzas Pago Pago Pago Otros ACT. ACT.
(Disminucin) Clientes Proveed Sueldos Tributos pagos INVERSION FINANCIAM.
ACTIVOS

Caja y Bancos 500 600 100

Cuentas por cobrar comerciales 1,400 1,400 0

Existencias 2,200 800 -1,400 1,400

Gastos pagados x anticipado 65 75 10 -10

Terrenos 400 800 400 -400

Inmuebles,maq.y eq. 3,000 4,800 1,800 -2,400

Depreciacin acumulada -1,000 -1,100 -100

Total Activo 6,565 7,375 810

PASIVOS

Cuentas por pagar comerciales 2,000 1,800 -200 -200

Impuesto por pagar 100 110 10 10

Otras cuentas por pagar 200 400 200 200

Deudas a largo plazo 1,000 1,500 500 500

PATRIMONIO

Capital social 2,000 2,200 200 200

Resultados acumulados 1,265 1,365 100

Total Pasivo y Patrimonio 6,565 7,375 810

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas 21,000 21,000

Costo de Ventas -16,500 -16,500

Depreciacin -500

Sueldos y comisiones -2,000 -2,000

Otros gastos generales -1,000 -1,000

Utilidad en venta de activo fijo 100 300

Impuesto a la renta -400 -400

Dividendos -600 -600

21,000 -15,300 -2,000 -390 -810 -2,500 100
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el ao terminado al 31 de diciembre del ao 1
(expresado en miles de nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad neta del ejercicio 700
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo
proveniente de las actividades de operacin:
Ms: depreciacin del perodo 500
Menos: Utilidad en venta de activo fijo -100
Efectivo proveniente de (usado en) activos y pasivos
de operacin:
Disminucin de las Existencias 1,400
(Aumento) de los Gastos Pagados por Anticipado -10
(Disminucin) Cuentas por pagar comerciales -200
Aumento de Impuestos por pagar 10
Aumento de Otras cuentas por pagar 200

Efectivo neto proveniente de actividades de operacin 2,500

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Venta de activo fijo 300
Compra de inmuebles -2,400
Compra de terrenos -400

Efectivo neto utilizado en actividades de inversin -2,500

ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Aportes de capital social 200
Prstamos a largo plazo contraidos 500
Dividendos pagados -600

Efectivo neto proveniente de actividades financieros 100

Aumento (dism.) del efectivo 100

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 500
Saldo del efectivo al final del ejercicio 600
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el ao terminado al 31 de diciembre del ao 1
(expresado en miles de nuevos soles)

Actividades operativas
Cobranza por ventas 21,000
Menos:
Pago a proveedores -15,300
Pago de remuneraciones -2,000
Pago de tributos -390
Otros pagos de la actividad -810

Aumento (dism.) por actividades operativas 2,500

Actividades de inversin
Venta de activo fijo 300
Compra de inmuebles -2,400
Compra de terrenos -400

Aumento (dism.) por actividades de inversin -2,500

Actividades de financiamiento
Aportes de capital social 200
Prstamos a largo plazo 500
Dividendos pagados -600

Aumento (dism.) por actividades de financ. 100

Aumento (dism.) del efectivo 100

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 500
Saldo del efectivo al final del ejercicio 600

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo

y Equivalente de Efectivo provenientes de las
Actividades de Operacin

Utilidad neta del ejercicio 700

Ms:
depreciacin del perodo 500

Menos:
Utilidad en venta de activo fijo -100

Ajustes por cambios en el activo y pasivo:

Disminucin de las Existencias 1,400
(Aumento) de los Gastos Pagados por Anticipado -10
(Disminucin) Cuentas por pagar comerciales -200
Aumento de Impuestos por pagar 10
Aumento de Otras cuentas por pagar 200

Efectivo proveniente de actividades de operacin 2,500