Proyecto de Investigacion

I
PO R T AD A
UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANAB
EXTENSIN EN EL CARMEN
TEMA:
Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la Asociacin

Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo
Domingo, en el periodo 2015
AUTORA:
Evelyn Zusibel Muoz Mera
TUTORA:
ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg.
CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA
EL CARMEN MANAB
2016
II
CERTIFICACIN DE LA TUTORA
ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente, certifica de manera

puntualizada que la Tesis de grado previo la obtencin del ttulo Ingeniera en
Contabilidad y Auditora titulada:
Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la

Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo Domingo, Provincia
de Santo Domingo, en el periodo 2015.
ha sido revisada minuciosamente y es aprobada aceptada, por lo que se autoriza
su presentacin formal frente al tribunal delegado.
El Carmen, 2016
----------------------------------------------------
ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente

DIRECTORA DE TESIS
III
DECLARACIN AUTORA
Mediante el proceso investigativo de la tesis titulada: Control Interno y para

mejorar la gestin del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX,
en el Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015.
Yo. Egresada. Evelyn Zusibel Muoz Mera, indico que este tema de investigacin
es de total autora y que es redactad bajo mi total responsabilidad.
--------------------------------------------
Egresada. Evelyn Zusibel Muoz Mera

AUTORA
IV
APROBACIN DE TESIS
UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANAB
CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA
TEMA:
Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la Asociacin

Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo
Domingo, en el periodo 2015
PROYECTO DE INVESTIGACIN DE GRADO
Sometida a consideracin del Tribunal de la carrera de Contabilidad y Auditora

como requisito previo a la obtencin del ttulo de:
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA
Aprobada por:
ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente .
DIRECTORA DE TESIS.
MIEMBRO DEL TRIBUNAL
MIEMBRO DEL TRIBUNAL MIEMBRO DEL TRIBUNAL

V
DEDICATORIA
Este trabajo est dedicado a Dios quien cada da me ha bendecido.
A mi madre pilar fundamental dentro de este proceso de estudio, donde su

hombro fue mi refugio mi esperanza y sus palabras el aliento a seguir.
A mi hijo mi vida, mi todo por acompaarme y ser ese motor de seguir cada da
avanzando, a mi esposo quien con su paciencia y apoyo incondicional forj mi
fuerza e hizo que cada da construyera un avance de voluntad y fe, l mi compaero
de vivencias llenas de alegras y tristezas gracias.
A mis hermanos quienes con su compaa y apoyo me guiaron y ensearon el

verdadero sentimiento de hermandad, siendo ellos los que prestaron su tiempo para
que logre este objetivo propuesto.
Gracias a todos
VI
AGRADECIMIENTO.
Agradezco a la Universidad Laica Eloy Alfaro De Manab Extensin en El Carmen,

que abri sus puertas para que sea una profesional en la sociedad.
A mis profesores quienes con su contingente lleno de conocimientos me formaron

y hoy culmino mi carrera.
A mis amigos y todos gracias.

VII
INDICE
PORTADA ................................................................................................................ I
CERTIFICACIN DEL TUTOR ............................................................................... II
DECLARACIN AUTORA .................................................................................... III
APROBACIN DE TESIS ..................................................................................... IV
DEDICATORIA....................................................................................................... V
AGRADECIMIENTO. ............................................................................................ VI
INDICE ................................................................................................................. VII
RESUMEN ............................................................................................................. X
INTRODUCCIN. ................................................................................................. XI
CAPTULO I ............................................................................................................ 1
1 MARCO TERICO. ................................................................................ 1
1.1 DE CONTROL INTERNO ANTECEDENTES INVESTIGATIVO. ............ 1
1.1.1 Definicin de control interno. .................................................................. 1
1.1.2 Evolucin Control Interno........................................................................ 1
1.1.3 Importancia del Control Interno............................................................... 2
1.1.4 Objetivos del Control Interno. ................................................................. 2
1.1.5 Elementos del Control Interno ................................................................ 3
Ambiente Interno de Control. .................................................................. 3
Evolucin de Riesgo ............................................................................... 4
Actividades de Control ............................................................................ 4
Informacin y Comunicacin................................................................... 4
Supervisin o Monitoreo ......................................................................... 5
Calidad y control interno ......................................................................... 5
1.1.6 Establecimiento de Objetivos .................................................................. 5
1.1.7 Control interno administrativo. ................................................................ 5

VIII
1.1.8 Riesgos del control interno dentro de la entidad o rea. ......................... 6
Riesgo inherente. .................................................................................... 6
Riesgo de control operativo. ................................................................... 6
Riesgo de localizacin de control. .......................................................... 6
1.1.9 Informe COSO ........................................................................................ 7
1.2 TALENTO HUMANO. ............................................................................. 8
1.2.1 Definicin de talento humano. ................................................................ 8
1.2.2 Talento humano factor clave................................................................... 8
1.2.3 Capacidad de talento humano. ............................................................... 8
1.2.4 Competencia profesional de talento humano.......................................... 9
1.2.5 Recepcin del rea de Talento Humano. ............................................... 9
1.2.6 Reclutamiento ......................................................................................... 9
1.2.7 Alistamiento interno .............................................................................. 10
1.2.8 Alistamiento externo ............................................................................. 10
1.2.9 Tcnicas de clasificacin ...................................................................... 10
1.2.10 Evolucin de la Gestin Administrativa. ................................................ 11
1.2.11 Funcione de la Gestin Administrativa. ................................................ 11
1.2.12 Gestin administrativa .......................................................................... 11
1.2.13 Procesos de la gestin administrativa. ................................................. 11
1.2.14 Elementos de la Gestin Administrativa ............................................... 12
Planificacin.......................................................................................... 12
Organizacin......................................................................................... 12
Control. ................................................................................................. 12
Direccin. .............................................................................................. 13
Evaluacin. ........................................................................................... 13
Los Procesos Administrativos ............................................................... 13
1.2.15 Plan de planificacin y estrategia de talento humano ........................... 14

IX
1.2.16 Talento humano y sus fases ................................................................. 14
CAPTULO II ......................................................................................................... 15
2 DIAGNSTICO O ESTUDIO DE CAMPO ............................................ 15
2.1 APLICACIN DE LA ENTREVISTA ..................................................... 15
2.2 APLICACIN DE LA ENCUESTA ........................................................ 16
CAPITULO III ........................................................................................................ 27
3 DISEO DE LA PROPUESTA .............................................................. 27
3.1 INTRODUCCIN .................................................................................. 27
3.2 JUSTIFICACIN ................................................................................... 27
3.3 IMPORTANCIA ..................................................................................... 27
3.4 OBJETIVO ............................................................................................ 28
3.5 ALCANCE ............................................................................................. 28
3.6 BASE LEGAL........................................................................................ 28
3.7 DESARROLLO DE LA PROPUESTA ................................................... 28
CONCLUSIONES ................................................................................................. 29
RECOMENDACIONES ......................................................................................... 64
BIBLIOGRAFA ..................................................................................................... 65
ANEXO ................................................................................................................. 67
X
RESUMEN
La actual investigacin se fundamenta en mejorar la gestin del talento humano de

la Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo
Domingo, en el periodo 2015.
Especficamente esto ayudar para dar un correcto seguimiento de control interno

as como externo y de tal manera tambin dentro de la operatividad en general,
esto basado en el beneficio que se le puede dar al personal y al cliente, tomando
en cuenta que existe deficiente gestin del talento humano dentro de la entidad, es
por tal motivo que se desea establecer con la propuesta un manual de control
interno con el fin de poder explotar la viabilidad de las ventajas, estableciendo
implementacin de cuidado dentro de los procesos internos y externos de la
institucin, la misma que se encuentra situada o establecida en el rea
Administrativa, de tal manera que esta se encarga de requerir una correcta y
efectiva evaluacin en los periodos de riesgos y confiabilidad, el cual se enfoca en
los semejantes procedimientos que de forma estable existen en el rea de talento
humano.
Se cuenta con tres captulos importantes dentro de la investigacin. Marco terico;

se encarga de direccionar mediante las variables dependiente e independiente el
aporte conceptual que debe de estar establecido mediantes citas bibliogrficas.
Diagnostico o estudio de campo; en este se encuentran los porcentajes obtenidos
dentro de las encuestas aplicadas y luego ponderadas. Diseo de la propuesta; se
encuentra el proceso prctico propuesto para el correcto control del rea sealada,
adems esta investigacin cuenta con recomendaciones y conclusiones.
De esta forma se pretende elaborar un manual de control Interno para mejorar la

gestin del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn
Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015.
XI
INTRODUCCIN.
A nivel mundial la Gestin del talento humano en las diferentes entidades ya sean
estas pblicas o privadas, debe ser fomentadas y establecidas de acuerdo a su
desarrollo y evolucin que se presenten en el camino de la administracin, ya que
estas son en base a las necesidades que se presenten dentro de los estudios a
realizarse, se debe tener en cuenta que la buena toma de decisiones se basa en el
proceso de direccin, control y ejecucin de una organizacin, fomentada para ser
una de las ms aplicadas dentro del rea de talento humano, con el fin de regular
la eficiencia interna y la correcta efectividad de sus funciones que se desarrollan
en cada rea.
En Ecuador estas se deben regular mediante procesos con una perspectiva

semejante a la de superacin con el fin de aportar conocimientos primordiales es
por tal razn se establece beneficiar a la entidad mediante el desarrollo de un
trabajo de investigacin establecido como Control Interno y para mejorar la gestin
del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo
Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015, el cual se presenta
mediante un manual que tiene como objetivo optimizar conocimiento de
administracin interna y externa dentro de la institucin, dando de tal forma un
proceso de implementacin de un manual de control interno, con el propsito que
el rea de talento humano tome decisiones en beneficio del mismo en la
administracin y desarrollo.
Esta investigacin se adopta mediante tres captulos o etapas, la primera el marco

terico, la segunda evaluacin de los resultados y la tercera desarrollo del manual
de control interno denominada propuesta de investigacin. Determinado as que se
conformara con las conclusiones y recomendaciones.
Se tiene como problema cientfico una deficiencia en la gestin del talento humano
de la Asociacin Mdica ASME-CX, formando de tal manera un objetivo que se
fundamenta en Elaborar un manual de control Interno para mejorar la gestin del
talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo Domingo,
Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015
XII
Contando as con las variables conceptuales y operacionales, dependiente e

independiente.
Control interno
Ambiente de control.
Evaluacin de riesgos.
Actividades de control.
Informacin y comunicacin.
Seguimiento.
Talento humano
Direccin de talento humano

Capacitacin y desarrollo
Administracin de salarios
Sistema de informacin
Salud ocupacional
Provisin
Nmina
Se cuenta con una poblacin de 10 personas administrativas en donde toma como
muestra el total de su poblacin y adems al cliente que es parte fundamental
dentro de este proceso, tomando en cuenta las tcnicas como.
Encuesta.
Los datos e informacin que se obtengan de esta tcnica sern de ayuda para
fomentar las insuficiencias y problemticas del rea de talento humano.se debe
tener en cuenta que esta se las realizar a los clientes de la Asociacin Mdica
ASME-CX.
Observacin.
Este mtodo se lo establecer dentro del desarrollo de investigacin a realizarse, el

mismo que se constatar de manera visual y analtica y que de manera oportuna
ayude con una informacin real y visible
1
CAPTULO I
1 MARCO TERICO.
1.1 DE CONTROL INTERNO.

En relacin al tema control interno y gestin del talento humano, se determina
la aplicacin de normas y procesos que se pueden establecer en un
ambiente de control, basados netamente en el desarrollo de actividades
en especial en el departamento de recurso humano.
1.1.1 Definicin de control interno.

Segn Lybrand (2009, pg. 48) indica que el control interno es el Proceso
aplicado por la mxima autoridad, la direccin y el personal de cada institucin
que proporciona seguridad razonable
El control interno procede mediante estatutos o procedimientos establecidos en

ley, es decir que se rige con la ley de COSO, este es una herramienta bsica
dentro de los parmetros de direccin y control, su objetivo es el de poder ayudar
de manera significativa en cada entidad que se la necesite, se lo puede plantear
en cualquier rea de trabajo.
La mxima autoridad es el encargado de establecer mediante ley y reglamentos

los respectivos procesos de trabajo y direccionado al bienestar de sus activos y
de sus operaciones ya sea estas internas y externas.
1.1.2 Evolucin Control Interno.

Segn Luna (2011, pg. 54) manifiesta que Avanza la ciencia y los aos tambin
los mtodos van incrementando para adoptar un control interno
As como inicia, avanza la historia de la humanidad, tambin la ciencia y

tecnologa, en donde cada da se propaga ms el invento y la competencia
dentro de las organizaciones que se dedican a la prestacin de sus servicios, el
hombre ha evolucionado con las metodologas tambin en cuanto a sus procesos
y sus tcnicas, esto hace que sea ms amplia la informacin y sus conocimientos
de control.
2
Ante todo se debe tener y contar con una correcta efectividad y eficiencia dentro
de las operaciones, las mismas que se construyen de mxima suficiencia interna
en cuanto a documentos y procesos como tambin de confiabilidad en la
corresponsal de informacin financiera que significa la formula bsica de
sistema, cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
1.1.3 Importancia del Control Interno.

Mara Escobar (2006, pg. 75) indica que la importancia del control interno es la
necesidad de dirigir y supervisar todas las actividades se establecen controles
para asegurar la efectividad de los objetivos planteados
Dentro de cada entidad existe una necesidad de buen control y de buenas

tcnicas que dirijan cada actividad realizada en las diferentes reas que se
desarrolle en la organizacin, esta se enfoca en la supervisin de actividades
que de manera constante desarrolla controles de planificacin y custodio.
Los objetivos son importantes para poder establecer la importancia de la

actividad, ya que esta genera ganas de superacin y competencia frente a las
diferentes alternativas de mercado.
1.1.4 Objetivos del Control Interno.

Mara Escobar (2006, pg. 76) manifiesta que los objetivos de control interno Es
el de salvaguardar los bienes, controlar la veracidad de la informacin contable,
activos se encuentren en buen estado, cumplimiento de las metas propuestas.
Al momento de decir que es de importante para establecer objetivos de llegada,

algunos responden que es el de custodiar valores monetarios y entre otros
controlar las diferentes actividades, pero genera varias interrogantes qu
importancia tiene y quien es el encargado de desarrollar este control, pues las
personas encargadas son las mismas que emprenden una negociacin.
Este proceso se fundamenta dentro de los planes organizacionales, las mismas

que controlan las informaciones verdicas y reales as como custodia las
informaciones o documentos, hace que se verifiquen que las normas y procesos
planificados y no realizados se cumplan segn las normas establecidas.
3
Estas cumplen sus objetivos pero se los amplan mediante mtodos que las
instituciones u empresas imponen para asegurar de tal manera resguardar en
documentacin, proyectos y otro, si la proteccin es la base fundamental de sus
actividades internas.
1.1.5 Elementos del Control Interno

Se desarrollan los elementos del control interno en base a las necesidades que
se presentan dentro de cada rea de trabajo, y de acuerdo a las necesidades de
cada institucin y al informe COSO.
Estos elementos forman parte importante del proceso de control interno, ya que
manifiesta sus reglamentos como herramienta de control y supervisin.
Los elementos se fortalecen mediante herramientas de control interno, las cuales

tienden a llevar problemas tcnicos y documentales.
Ambiente Interno de Control.

Mantilla (2006, pg. 28) informa que el ambiente interno de control es
interpretado como rganos de direccin y de la administracin de una
organizacin
Esta directamente influye en la accin que comete el personal internamente

dentro de la entidad o rea de trabajo, las mismas que se generan en control
para crear con seguridad conciencia sobre los riesgos que se pueden ocasionar
por falta de compromiso, teniendo esto dentro de los beneficios interno.
El ambiente de control se forma en el establecimiento donde se efectan

procesos adecuados al trabajo, el personal de trabajo es aquel que se desarrolla
mediante procesos y capacitaciones y forma un ambiente natural y estables, en
este proceso en directivo encargado de este proceso debe proporcionar las
herramientas adecuadas y precisas para que el clima laboral sea confiable.
La conducta que se genera internamente en las reas de trabajo se puede

establecer de forma permanente en las diversas aplicaciones de trabajos como
fuente de comunicacin y otras.
4
Evolucin de Riesgo
Mantilla (2006, pg. 28) indica que la evaluacin de riesgos es la forma como la
entidad identifica, analiza y administra los riesgos que afectan el cumplimiento
de sus objetivos
Todo objetivo se fortalece mediante la comunicacin y planificacin de

actividades, ya que este se debe analizar con mucho tino en el proceso de
cumplimiento.
Los riesgos son procesos normales dentro de cualquier entidad, en donde se

procede en forma de niveles de riesgos y confianza, estos niveles ayudan a
verificar si la entidad se encuentra en estado de nivel alto o bajo.
Adems este proceso es la de verificacin en donde se aplican las evaluaciones

mediante tcnicas de apoyo tales como, encuestas, entrevistas y observacin
directa.
Actividades de Control
Segn Mantilla (2006, pg. 28) refiere Son las polticas y los procedimientos de
control que imparte la direccin, gerencia y los niveles ejecutivos competentes,
en relacin a las funciones designadas.
Esta se ejecuta con el fin de mantener un correcto cumplimiento de funciones y

administracin interna.
Las actividades de control son aquellas actividades que se rigen mediante

procesos sistemticos y polticas adecuadas dentro de un ambiente de trabajo
estable, este adems ayuda a verificar cada proceso en cada rea establecida
dentro de la entidad sea cual fuere su actividad.
Informacin y Comunicacin
Mantilla (2006, pg. 29) expresa que la comunicacin efectiva en un sentido
amplio, que fluya hacia abajo, a lo largo y hacia arriba de la organizacin
Toda entidad se basa en la comunicacin que se debe presentar, adems es la

base directa de toda actividad dentro de un lugar o rea de trabajo.
5
La informacin que se obtiene o se plantea debe estar agregada mediante un

sistema de confianza y nivel alto de la misma, ya que procura notablemente
desarrollar las pautas de observacin, anlisis y deteccin de problemas, estas
mismas son comunicadas e informadas a la autoridad de la entidad responsable.
Supervisin o Monitoreo
Segn Mantilla (2006, pg. 29) Un proceso que valora la calidad de desempeo
del sistema en el tiempo. Ello es realizado mediante acciones de monitoreo o
supervisin. El monitoreo ocurre en el curso de las operaciones
Este se encarga de revisar que todos los procesos sean realizados de manera
segura y confiable, ya que se presentan por medio de la planificacin que es la
base principal del desarrollo del control interno
Calidad y control interno

Segn Mantilla (2006, pg. 33) al Mantener el Control Interno, para lo cual se
evala la calidad del mismo en el tiempo, a fin de promover su reforzamiento de
ser necesario
Se encarga de efectuar la revisin de los procesos de planificacin, control y

otros.
1.1.6 Establecimiento de Objetivos

Segn Mantilla (2006, pg. 33) indica que se establecen los objetivos y se fijan
a escala estratgica, estableciendo con ello una base para los objetivos
operativos
Los objetivos son procesos sistemticos de las actividades, mediante temas y

condiciones y otros procesos que son establecidos mediante estrategias de
operacionalidad, este proceso se enmarca en la realizacin de metas y en el cual
se deben contar con procesos de control y verificacin.
1.1.7 Control interno administrativo.

Definiendo que el control interno es la base de proceso, se estima de manera
propia que el plan de organizacin que se da dentro del mismo se lo puede
realizar de acuerdo al enfoque al que se est adoptado por cada rea de trabajo
dentro de la entidad, tomando en forma independiente un establecimiento propio
6
en conjunto de procedimientos y acciones ya sean estas realizadas de formas

preventivas y a la ves correctivas, siendo uno de los que en su alcance apoyan
al logro de los objetivos administrativos.
1.1.8 Riesgos del control interno dentro de la entidad o rea.

Se indican dentro del control interno riesgos que se pueden obtener en caso de
no contar con los respectivos procesos estos son.
Riesgo inherente.
Riesgo de control operativo.
Riesgo de localizacin de control.
Estas de manera puntuales son aquellas que se generan por medio de

circunstancias o acciones defectuosas cometidas dentro del rea de trabajo o
entidad en general, se establece que el nivel de riesgo es netamente base del
nivel de confianza.
Riesgo inherente.
Se profundiza dentro de esta clase de riesgo como es el inherente, como nica
actividad la de termino econmico o de la misma forma el que emprende un
negocio en la entidad, formando de tal manera individualizada cada proceso en
lo que corresponde sistemas de control, procesos formativos y otros, que se
estn aplicando dentro y fuera de las reas.
Riesgo de control operativo.

Prevalece este proceso en la realizacin del control operativo, el mismo que se
efecta en la actividad especificada en los sistemas de control interno deteniendo
con el correcto procedimiento el aborde a las anomalas.
Se debe tener dentro de este un control sistemtico avanzado, el cual debe

contener continua investigacin, comprobacin, y concordancia de los procesos
de inspeccin interna, enfocndose en las carencias producidas dentro de las
reas y sus relevancias practicadas en la entidad.
Riesgo de localizacin de control.

Se establece en este riesgo como es el de localizacin de control, el mismo que
se basa en la accin de procesos los mismos que estn directamente
7
relacionados con la metodologa aplicada en la sistematizacin de auditora o

tambin denominada control de procedimiento, este se encarga de detectar la
presencia de supuestos errores, los mismos que se encuentran en la accin de
evaluacin diagnstico de monitoreo en las diferentes reas de trabajo de la
entidad.
1.1.9 Informe COSO

Se establece que el denominado Informe COSO, es la base de reglamento
interno de significado (organismos miembros), oficindoles cmo el reglamento
el mismo que se lleva como ttulo formal "Control Interno - Sistema general
Integrado", ya que surgi hace aos atrs como una respuesta a las inquietudes
de tantas personas empresarias que su principal objetivo era el de fortalecer sus
reas y de tal manera planteaban la multiplicidad de conceptos, as como
interpretaciones bsicas (1957, pg. 43)
Auditoria Administracin del

talento humano
Gestin de Planificacin del

Evala
Auditoria talento humano
Control interno Gestin del talento

humano
Figura: 1 Evaluacin control interno

Fuente: Mantilla (2006, pg. 35)
Elaborado por: Tesista ULEAM Ext, en El Carmen-2016
8
1.2 GESTIN DEL TALENTO HUMANO.
1.2.1 Definicin de talento humano.

Hurtado (2008, pg. 47) manifiesta que la gestin de talento humano donde
descansa buena parte del xito o el fracaso de una entidad
Este proceso es de vital importancia dentro de los procedimientos internos y

externos, frente al tema de tener xito o fracaso dentro de cualquier actividad,
se fomenta de varias tcnicas, herramientas.
1.2.2 Talento humano factor clave.

Enciso (2011, pg. 35) expresa que el factor clave es la gestin del talento
humano es el factor clave para mantener y mejorar de manera continua el
sistema de gestin de procesos dentro de la prestacin del ente humano
El talento de los recursos humanos es la capacidad de la persona en desarrollar

varias tcnicas que ayuden en el desarrollo de sus actividades y sea el principal
motor de superacin dentro del rea administrativa, la gestin se fomenta de
recursos que solo el encargado de esta misma dentro de una entidad podr
saber si posee o no de ella. Al hablar de factor clave se indica en que si una
entidad no cuenta con el suficiente proceso de personal administrativo dirigido
correctamente no podr sacar a flote su rea de trabajo y la parte financiera
tambin se afectar a largo plazo.
1.2.3 Capacidad de talento humano.

Ariza (2006, pg. 37) manifiesta que la capacidad de talento humano es la
capacidad integral que tiene una persona para desempearse eficazmente en
situaciones especficas de trabajo
Al hablar de una persona se establece la accin de desempeo en cuanto al

proceso de trabajo, donde el roll de formaciones internas desempeadas en el
conforme indica el control interno respaldado mediante el informe COSO ejecuta
cada actividad.
La capacidad es la accin de poder hacer lo que se tiene planificado con el fin

de obtener solvencia y xito en sus actividades.
9
1.2.4 Competencia profesional de talento humano.

Esta se basa en la formacin profesional que se puede establecer dentro de una
entidad, con el fin de mantener activa cada rea de trabajo.
Las competencias a lo largo de la historia se pueden someter a cambios

inesperados las mismas que solo la buena planificacin de actividades y
procedimiento adecuado podr indicar y superar los movimientos negativos que
se presenten.
La adecuacin de estudio avanza y la superacin profesional forma parte de la

vida social y cultural, teniendo en cuenta que cada momento debemos ser
personas con visin de competencia con el fin de generar profesionalmente
capacidad intelectual.
1.2.5 Recepcin del rea de Talento Humano.

Segn Noe (2005, pg. 47) quien recepta toda informacin es el asesor de la
gerencia responsable de la gestin ptima de los recursos humano, cuya
adecuada funcin se centra en el sistema asistencial que en l se genera.
La recepcin dentro de un departamento es la base de toda buena

administracin, el cual debe estar en compaa de un asesor o responsable
llamado jefe de talento humano quien es el que dirige de manera eficiente todo
lo que consiste en el buen desempeo laboral, recibe la informacin oportuna de
cada uno de los miembros de trabajo, as como tambin es el que difunde todo
proceso que se lleve a cabo dentro de la institucin
1.2.6 Reclutamiento
Delgado (2011, pg. 46) manifiesta que reclutar es llevar a cabo las acciones
oportunas para localizar y contactar los candidatos que nos interesan, para
convencerles de que se sometan a las entrevistas y pruebas correspondientes
Todo proceso dentro del departamento de recursos humanos se lleva mediante

responsabilidad inmediata, lo que quiere decir que el reclutar personal es solo
responsabilidad del jefe de talento humano ms la autoridad del establecimiento
en donde se encuentra haciendo la actividad, este es aquel que dirige las
pruebas a los que las personas interesadas en un puesto de trabajo se deben
10
someter, estas acompaadas de entrevistas personalizadas y directas con el jefe

de talento humano y su gerente general, o director del rea.
1.2.7 Alistamiento interno

Segn manifiesta (Julio Echeverra, 2008) el aislamiento interno es cuando la
empresa recluta personal de la propia empresa.
El alistamiento se redacta dentro de un rea el mismo que debe ser comunicado

y socializado por las personas encargadas de la entidad.
1.2.8 Alistamiento externo

Segn manifiesta (Julio Echeverra, 2008) Se produce cuando la empresa busca
al candidato fuera de la empresa.
Al hablar de reclutamiento externo, trata de que el personal de recurso humano

se basa en otras personas para buscar personal para trabajo, las mismas que
las personas que deseen trabajar deben someterse a las pruebas y entrevistas
por los encargados de estas. Estos candidatos deben estar sometidos a tres
meses de pruebas para verificar si el puesto es accesible para su capacidad de
accin y profesin.
La capacidad debe ser demostrada mediante esfuerzo y dinamismo, el mismo

que el jefe de recurso humano evaluar dentro de los das de trabajo y mediante
su hoja de vida y documentacin que debe presentar.
1.2.9 Tcnicas de clasificacin

Silvia Garca (2007, pg. 33) manifiesta que las tcnicas de seleccin o
clasificacin son aquellas herramientas utilizadas por la empresa para conocer
la idoneidad del candidato en referencia al puesto ofertado.
Las tcnicas de clasificacin son aquellas que le permiten al trabajador y al

patrono o jefe de recurso humano seleccionar de manera razonable y clara a las
personas actas para desempear un correcto trabajo interno.
Este al hablar del personal idneo se fomenta mediante cambios que solo el
personal del rea podr acceder y constatar segn corresponda.
11
1.2.10 Evolucin de la Gestin Administrativa.

Cuando se habla de gestin administrativa se refiere al proceso que se puede
acceder mediante tcnicas y procedimientos que internamente se hace, es decir
este se fundamenta de buen desempeo laboral por parte del jefe de talento
humano y por parte de la mxima autoridad de la entidad que en mutuo acuerdo
y de conversacin que en planificacin deben redactarse y someterse.
Cada da la gestin administrativa va creciendo mediante la necesidad de saber

administrar y poder hacerlo de acuerdo al rea que se desempea, la
competencia es parte de nuestro futuro y la accin que tomemos para ser lderes
en el proceso de excelencia solo depende de los procedimientos que se tomen
en las actividades que se planteen.
1.2.11 Funcione de la Gestin Administrativa.

Segn Jimnez (2011, pg. 56) La participacin eficiente y efectiva que tenga
el departamento de recurso humano con todos sus factores personales es el que
se hace demostrando su gestin en el rea laboral designada en la empresa.
El principal papel de accin que emplea una administracin en cualquier entidad

es el de practicar el correcto control mediante herramientas de efectividad y
marketing, el llevar y tener la capacidad de sobresalir frente a las necesidades
que se presenten es la accin de superacin en conjunto con el rea de talento
humano.
1.2.12 Gestin administrativa

Segn Franklin (2007, pg. 55) La Gestin Administrativa es uno de los temas
ms importantes, ya que de ella va a depender el xito o el fracaso de toda
empresa
El xito se fundamenta en la accin de querer superar barreras y estas se basan

en la aplicacin de actividades que se generan en la entidad.
1.2.13 Procesos de la gestin administrativa.

Carreo (2003, pg. 65) manifiesta que es la tcnica encargada de la
planificacin, organizacin, direccin y control
12
Planificar es la base fundamental de cada accin, esta se desprende de la

gestin de administrar y se comprende mediante herramientas de desempeo,
procede adems a indicar la organizacin corresponsal del rea de trabajo y se
procede a detectar mediante la direccin y el control el correcto funcionamiento
o deteccin de falencias a resolver.
1.2.14 Elementos de la Gestin Administrativa
Planificacin.
La correcta planificacin se cuenta con uno de los mtodos ms utilizado dentro
y fuera de las entidades teniendo en cuenta que este es el principal requerimiento
de todo buen proceso en actividad, de tal forma esta permite trazarse metas a
futuro ya sea de corto o largo plazo, Planificar es de todos ya que forma la parte
importante del desarrollo de las diferentes actividades, esta calcula los diferentes
problemas y soluciones que se le puede dar segn la actividad, las mismas que
se fundamentan para realizarlas de forma continuas y duraderas, estas deben
cumplir con barias estrategias de trabajo en donde interviene el dinamismo,
creatividad y otras formadas u organizadas (Moreno, 2012, pg. 44).
Organizacin.
Organizar es determinar mediante un correcto control, los procesos a seguir
encaminado por la planificacin que debe estar plasmada dentro de las
actividades diarias. La organizacin se logra manteniendo una meta constante y
a travs de un propsito u objetivo planteado por la entidad, el cual debe
cumplirse mediante procesos, funciones, coordinacin, y obligacin con el
personal interno del mismo y con la comunidad, ya que ellos son quienes la
conforman (Moreno, 2012, pg. 46).
Organizar depende de ser modelos de superacin y organizacin en cuanto al

regimiento de la planificacin
Control.
El control es tomado en todas las actividades que se realizan interna y
externamente, siendo as uno de los elementos que no se puede por ningn
motivo tratar de no hacer o eludir en las diferentes entidades sea cual sea su
13
negocio o servicio, porque forma parte importante de cualquier desarrollo en

actividad laboral, social y otras (Moreno, 2012, pg. 48).
Se debe tener en cuenta que no se puede desarrollar de manera oportuna un

proceso de planeacin y organizacin, direccin si no se cuenta con un
respectivo control de recursos.
Direccin.
Este elemento direcciona ejemplarmente dentro de cualquier accin empresarial,
permite de manera oportuna ejecutar con una viable puntualidad la planificacin
que se ejecuta en la accin de procesos, la distribucin y la inspeccin de todas
las diferentes actividades que se pueden presentar dentro de una entidad que
presta su servicio para bienestar de la comunidad, esta se define as, para llegar
exitosamente al cumplimiento de sus metas propuestas (Moreno, 2012, pg. 49).
Evaluacin.
Este es el proceso de evaluar interna y externamente cada rea en desarrollo,
adems permite de forma puntualizada optimizar no solo el tiempo si no tambin
los recurso aplicados dentro de sus actividades, este pretende siempre mantener
una veracidad interna de todo lo que se plantea y desarrolla, mantiene un
seguimiento continuo mediante verificaciones y fiscalizaciones que por ser
sistematizado genera buen control y beneficia en la obtencin de informacin
real (Moreno, 2012, pg. 51).
Las evaluaciones las realiza el encargado del departamento de recurso humano,

mediante un conteo de preguntas o verificaciones, que solo si se las realiza
oportunamente y correctamente se podr saber con fiabilidad todo lo que se
desea saber.
Los Procesos Administrativos.

Todos los procesos administrativos deben ser controlados por el ente regulador
que es el rea de recursos humanos o talento humano, consciente de los
cambios que se generan en cada tiempo y actividad en rea, es por tal que al
querer lograr los objetivos de efectiva calidad se debe previamente establecer
pautas de control y de acciones internas en conjunto con el departamento de
recursos humanos y directivos o administrativos, ya que se toma en cuenta que
14
los directivos encargados de las diferentes entidades deben de manera

permanente y correcta planificar, organizar, dirigir y controlar cada uno de los
esfuerzos que se empleen por parte de los trabajadores o personal de reas de
las entidades.
1.2.15 Plan de planificacin y estrategia de talento humano

La planificacin no solo consiste en elaborar un plan de mejorar, sino tambin de
realizar mtodos y tcnicas con visin, misin, estrategias, objetivos, marchas y
otras que permitan definir con mente clara y visible procesos dentro de las
organizaciones.
1.2.16 Talento humano y sus fases

a) Define los correspondientes procesos, amenazas, desperdicios dentro de
cualquier rea ya que este se encarga de todo en general basado en la
comunicacin y organizacin.
b) Identifica de manera factible todos los procedimientos prioritarios
internamente mediante ejecucin de normas y leyes internas.
c) Identifica las mejoras que se requieren dentro de las reas de trabajo y las
oportunidades que se presentan en cuanto al desarrollo de las mismas.
d) Selecciona los equipos de trabajo de manera adecuada, con el fin de
optimizar recurso y estabilidad profesional, laboral y sistemtica.
15
CAPTULO II
2 DIAGNSTICO O ESTUDIO DE CAMPO

Este mtodo investigativo se lo desarrolla en base a las preguntas establecidas
dentro de las reas, las mismas que son realizadas por medio de entrevistas
dirigida al director encargado de la Asociacin mdica Asme-CX mientras que
la encuesta es aplicada a los funcionarios de la institucin mdica, con el fin de
obtener una informacin confiable y real de las actividades aplicadas
internamente.
Dentro del estudio y anlisis de resultados se aplic el mtodo de encuesta que

permiti en modo concreto e imparcial la recoleccin de los datos y por ende sus
resultados, tomando en cuenta que en este proceso se mide el nivel de confianza
y el nivel de riesgo que tiene la Asociacin mdica Asme-CX.
NIVEL DE CONFIANZA Y EL RIESGO DE

CONTROL INTERNO
RIESGO
ALTO MEDIO BAJO

15%-50% 51%-75% 76%-95
BAJO MEDIO ALTA
CONFIANZA
2.1 APLICACIN DE LA ENTREVISTA

Se realiza la entrevista aplicada y dirigida al director encargado de la Asociacin
mdica Asme-CX, el cual se toma en cuenta que principalmente dentro de la
entidad no se tiene un correcto control interno en cuanto a las actividades
realizadas en cada rea de trabajo, Se pretende evidenciar si el gerente conoce
si la empresa cuenta con un manual de control interno y que si se cumple con
los requisitos de los mismos, tomando en cuenta que el directivo encargado del
rendimiento de la institucin de manera permanente y oportuna debe conocer
16
cada uno de los procedimientos realizados en cada rea de trabajo en especial

en el de contabilidad, que es el eje principal de su funcionamiento, y ayuda de
manera razonable en la contribucin del buen control de la misma.
Adems este requiere indagar si dentro de los procedimientos que se efectan

internamente se encuentran basados de acuerdo a normas de polticas, misin,
visin, valores orgnicos y otros parmetros de funcionamientos, que de manera
segura deben regir cada actividad, para de esta manera saber si constan dichas
tcnicas y si se complementan con la actividad diaria que realizan
2.2 APLICACIN DE LA ENCUESTA

Se realiza la encuesta la misma que est dirigida a los funcionarios de la
institucin mdica, con el fin de obtener una informacin confiable y real de las
actividades aplicadas internamente, donde se encuentra como preguntas
relevantes el si existe un sistema de control interno que le permita ayudar en los
procesos de las reas de trabajo, en donde la respuesta de manera general fue
que no existen procesos determinados mediante controles, adems que si el
departamento de talento humano utiliza algn mtodo para evaluar las
responsabilidades, alcances y objetivos del rea y entre otras que ayuden en los
procedimientos. Xx
X
17
PREGUNTA N 1
Mantiene la Asociacin mdica Asme-CX, un sistema de control interno que

le permita ayudar en los procesos de las reas de trabajo?
MUESTRA REAL 10 -PERSONAS ADMINISTRATIVAS
ALTO RIESGO - BAJO CONFIANZA
TABLA N 1
ALTERNATIVA CANTIDAD PORCENTAJE%
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%
FUENTE: Asociacin mdica Asme-CX
ELABORADO POR: Evelyn Zusibel Muoz Mera- Tesista ULEAM Ext, en El Carmen-2016
ANLISIS DE LA TABLA N 1
Se realiza la encuesta dirigida para los funcionarios de la Asociacin mdica

Asme-CX, con el fin de obtener una informacin confiable y real de las
actividades aplicadas internamente, donde se obtiene como resultado que en un
100% la entidad no cuenta con un sistema de control interno que permita ayudar
en los procesos de las reas de trabajos en especial en la del departamento de
talento humano. Manifiestan los encuestados que los procesos se los llevan de
manera emprica y que en algunos casos se los realiza solo en cuaderno llenado
de manera manual y en donde no se encuentran los procesos al da, siendo este
un proceso en la actualidad de mucha importancia y que genera al no realizarlo
un nivel de riesgo alto para todas las reas establecidas en la misma.
18
PREGUNTA N 2
Utiliza el departamento de talento humano algn mtodo para evaluar las

responsabilidades, alcances y objetivos del rea?
TABLA N 2
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%
La encuesta se dirige a los funcionarios de la Asociacin mdica Asme-CX, con

el fin de obtener una informacin confiable y real de las actividades aplicadas
internamente, donde se obtiene como resultado que en un 100% el
departamento de talento humano no realiza ni utiliza un mtodo en especial para
evaluar las responsabilidades, alcances y objetivos del rea, ya que este proceso
solo se lo evidencia por medio de observacin directa y encontrando que la
misma no es comunicada de manera escrita lo que afecta an ms el desempeo
del rea, comentando los encuestados que todos los procesos son escritos solo
en agendas de los responsables pero que en algunos casos sin fechas.
19
PREGUNTA N 3
El rea de talento humano cuenta con un manual de control interno que genere
informacin actualizada de los procesos a realizarse en la misma?
TABLA N 3
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

100% el departamento de talento humano no cuenta con un manual de control
interno que genere informacin actualizada de los procesos a realizarse
internamente, afectando este mismo en los procedimientos internos que se han
generado con el inicio de sus actividades, ya que al buscar informacin no se
encuentran archivos codificados y en especial no se encuentran listas de los
pacientes y ms an del personal que labora.
20
PREGUNTA N 4
El responsable del departamento de talento humano se encuentra capacitado

para el desarrollo de sus actividades?
TABLA N 4
SI 4 40%
NO 6 60%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

40% manifiestan que el responsable del departamento de talento humano se
encuentra capacitado para el desarrollo de sus actividades mientras que en un
60% indican que este personal no cuenta con capacitacin alguna ya que todos
sus conocimientos son aplicados por iniciativa propia y educacin personalizada,
pero que la entidad no ha capacitado al personal para mejorar su rendimiento
acerca de los procesos que se generan en las reas. Siendo este un problema
palpable y que si no se aplica mediante una gua de procedimientos a larga y
corto plazo tendr riesgos de magnitudes significativas.
21
PREGUNTA N 5
El responsable del departamento de talento humano es quien realiza el proceso

de reclutamiento de personal?
TABLA N 5
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

100% manifiestan que el responsable del departamento de talento humano no
es quien realiza el proceso de reclutamiento de personal, ya que de este proceso
solo se hace la recepcin de carpeta y el director decide si se le da aceptacin o
negacin.
Este proceso ha generado problemas internos por que las personas que se han
contratado no en su totalidad han estado preparadas dentro de las reas y por
ende se ha llegado a la resolucin de despedir al mismo por responsabilidad y
otras.
22
PREGUNTA N 6
Quin es el encargado de realizar el proceso de preseleccin de personal?
TABLA N 6
Director 0 0%
Jefe de talento
humano 10 100%
Ninguno 0 0%
TOTAL 10 100%

100% los procesos de preseleccin en relacin al personal el que se encarga de
realizarlo es el director de la entidad, siendo un error de proceso ya que el que
se debe de ocupar del mismo es el Jefe de talento humano.
Se informa que los procesos realizados internamente son de forma emprica, por
no contar con una gua o manual que indique procedimientos de cada rea en
especial las de talento humano.
23
PREGUNTA N 7
La Asociacin mdica Asme-CX, realizan pruebas psicotcnicas, test de

inteligencia y de aptitudes especficas para el proceso de preseleccin?
TABLA N 7
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

100% la asociacin mdica Asme-CX, no realizan pruebas psicotcnicas, test
de inteligencia y de aptitudes especficas para el proceso de preseleccin, siendo
un problema permanente ya que sus funcionarios han sido contratados por
medio de carpetas y seleccin de nivel de estudio, ms no por pruebas y otras.
Este proceso no se lo realiza por no contar con una gua que ayude en las
actividades afectando en el rendimiento de la entidad.
24
PREGUNTA N 8
El rea de talento humano cuenta con un proceso de planificacin estratgica

para el desarrollo de sus actividades?
TABLA N 8
SI 0 0%
NO 10 100%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

100% el rea de talento humano no cuenta con un proceso de planificacin
estratgica para el desarrollo de sus actividades, las mismas que genera
incertidumbre en los encargados de las diferentes reas de trabajo,
manifestando que sus planificaciones se las realizan por da pero no existe un
objetivo o evidencia fsica de lo realizado. Teniendo en cuenta que la
planificacin es parte fundamental dentro de cualquier proceso y sin ella no se
pueden determinar con exactitud los logros.
25
PREGUNTA N 9
Cuenta la Asociacin mdica Asme-CX, con un reglamento interno de

personal y de reas?
TABLA N 9
SI 4 40%
NO 6 60%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

40% la Asociacin mdica Asme-CX, con un reglamento interno de personal y
de reas, mientras que en un 60% manifiestan que no se cuenta y que si existe
no han sido comunicados o capacitados del mismo, teniendo en cuenta que este
es un problema visible ya que algunos informan tener un reglamento interno
mientras en realidad no existe y los procesos aplicados son generados
empricamente.
26
PREGUNTA N 10
La Asociacin mdica Asme-CX, mantiene de forma permanente el proceso

de entrenamiento, capacitacin y formacin del personal?
TABLA N 10
SI 5 50%
NO 5 50%
A VECES 0 0%
TOTAL 10 100%

50% la Asociacin mdica Asme-CX, mantiene de forma permanente el
proceso de entrenamiento, capacitacin y formacin del personal, mientras que
la diferencia no tienen capacitaciones las mismas que se reflejan en los
procedimientos encontrados dentro de la institucin.
Este problema es notable internamente, siendo un requerimiento obligatorio de

cada entidad capacitar permanentemente al personal de cada rea para obtener
mejor rendimiento.
27
CAPITULO III
3 DISEO DE LA PROPUESTA
3.1 INTRODUCCIN
Este investigacin con tema: Control Interno y para mejorar la gestin del
talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el Cantn Santo
Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015, se bas
directamente en la elaboracin de una gua de procedimientos, las cuales
estn conformadas por herramientas y tcnicas que ayuden de manera
permanente en el control interno de la Asociacin mdica Asme-CX, en
conjunto con aplicacin de encuesta y entrevista, el cual lleva consigo
como objetivo principal Elaborar un manual de control Interno para mejorar
la gestin del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el
Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015.
3.2 JUSTIFICACIN
Esta propuesta detallada se justifica de forma evidenciada en la deficiente
gestin del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el cantn
Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo, ya que esta no posee un correcto
control, planeacin, clasificacin, planificacin y orientacin de diligencias
laborales y estructurales, teniendo en cuenta que la institucin no cuenta con un
organigrama o distributivo estructurado, no tiene la distribucin de funciones por
rea y el personal no se encuentra capacitado. Es de esta manera que se
requiere aplicar una gua o manual de control interno que sirva de herramienta
de aclaracin sobre la preparacin y archivo de documentos, designacin de
responsabilidades y de sus operaciones diarias
3.3 IMPORTANCIA
El control interno en cada entidad es parte importante y genera logros dentro de
sus planificaciones y con la propuesta se busca exactamente lo mismo, iniciar
un proceso de optimizacin de realizacin de actividades, para de tal manera
poder erradicar riesgos dentro de la entidad.
28
3.4 OBJETIVO
Crear mediante normas, reglamentos y procedimientos un permanente control
interno en las actividades de planeacin, clasificacin, planificacin y orientacin
de diligencias laborales y estructurales, con el fin de aprovechar el instrumento
de informacin, para poder tomar las decisiones correctas en cuanto a los niveles
de desempeo de sus funciones.
3.5 ALCANCE
Est plenamente encaminado a sistematizar e igualar las distintas actividades
que se desarrollan en el rea de talento humano de la Asociacin Mdica
ASME-CX, teniendo en cuenta esta institucin no posee un correcto control,
teniendo en cuenta que la institucin no cuenta con un organigrama o distributivo
estructurado, no tiene la distribucin de funciones por rea y el personal no se
encuentra capacitado.
3.6 BASE LEGAL

Manual de procedimientos de control interno de acuerdo al informe
COSO, para mejorar la gestin del talento humano.
Cdigo de tica mdica.
3.7 DESARROLLO DE LA PROPUESTA

29
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
DIRECCIN DIRECTOR 1 DIRECTOR 2
SECRETARA
TALENTO HUMANO. RECAUDACIN
LABORATORIO DEP. CONTABLE
ENFERMERA
FARMACIA

ELABORADO POR: Srta. Evelyn Zusibel Muoz Mera
CONSULTA EXTERNA
MISIN Ser un modelo de organizacin slida

donde el usuario recibe servicios de salud
sin limitantes econmicos
VISIN Brindar a las personas especialmente
ms necesitadas tales como madres y
nios, un adecuado servicio de salud de
alta calidad y costes comprensibles
30
Asociacin Mdica ASME-CX

DIRECTOR HOJA 1 DE 3
PERFIL Titulado como mdico cirujano y habilitado para el
ejercicio profesional. Curso de administracin hospitalaria
o experiencia en hospitales no menor de 3 aos.
Especializacin formal y un mnimo de 4 aos de experiencia
en clnica mdica, pediatra o infectologa.
ESCALA 3.676,00 directivo
SALARIAL
Realizar y a la vez aprobar las funciones de mayor
importancia dentro de la Asociacin.
Tomar decisiones que responsabilicen a la Asociacin y
a los socios.
FUNCIONES Deliberar y ratificar los valores de los dividendos o
comisiones de utilidades que incumben a cada socio.
Regular los procedimientos, imponer estatutos,
reglamentos y valores.
Participar con el Director en la organizacin,
coordinacin, supervisin, control y evaluacin de la
Atencin Ambulatoria, Hospitalizacin, Servicios
Auxiliares de Diagnstico y Tratamiento y Servicios de
Apoyo y colaboracin Mdica.
Difundir, cumplir y hacer cumplir lo establecido en el
Manual.
Mantener una constante comunicacin, tanto horizontal
como vertical, formal e informal para armonizar
actividades de atencin de pacientes y coordinar las
diferentes reas de accin de los servicios directos e
indirectos.
Detectar necesidades de capacitacin y participar en el
diseo y ejecucin de actividades educativas, de
capacitacin y docencia.
31
HOJA 2 DE 3
Propiciar, orientar y coordinar investigaciones mdicas y
aplicadas al servicio.
Promover, desarrollar y aplicar las normas y
procedimientos tcnicos as como del manejo y
utilizacin de instalaciones, equipos e instrumentales
mdicos.
Establecer polticas que beneficien a la Asociacin. Ser
RESPONSABILID ejercido por un mdico con responsabilidad de ayudar al
ADES Director en el cumplimiento de sus funciones y
reemplazarlo en caso de ausencia. Comparte con el
Director de Salud P b l i c a y el Administrador, el
segundo nivel de autoridad en la institucin
correspondindole especficamente el rea de los servicios
directos. Es la mxima autoridad mdica en aspectos de
atencin, enseanza e investigacin clnica.
Tiene responsabilidad de organizar y vigilar el
funcionamiento de los profesionales y unidades
productoras de salud cuidando especialmente la calidad de
los servicios ofrecidos.
Artculo 146 del Cdigo Integral Penal.
La inobservancia de leyes, reglamentos, ordenanzas,
SANCIONES manuales, reglas tcnicas o lexartis aplicables a la
profesin: el incumplimiento por parte del mdico de las
normas generales de su profesin, es decir, el no apego
a los estndares bsicos de la profesin, es una de las
condiciones que debe concurrir con todas las otras para
que se configure la infraccin del deber objetivo de
cuidado, pero no la nica.
ESTIMULOS Segn la practica establecida internamente, de acuerdo a
los procesos presentad
Cada entidad podr otorgar estmulo hasta un mximo del
24% de la plantilla que tenga autorizada por la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico para cada disciplina
32
HOJA 3 DE 3
participante en el programa. Por categora se distribuir
de la siguiente manera:
Se califica por evaluacin de desempeo, bajo un valor

econmico establecido por el ministerio de salud.
El puntaje en el programa se obtiene con la suma de las
siguientes calificaciones:
Cdula de autoevaluacin (mximo 10 puntos)
Cdulas de opinin de compaeros y superior (mximo
10 puntos)
La calificacin que se otorga es el promedio de la suma
de las cdulas aplicadas.
Cdula de Opinin de Usuarios (mximo 10 puntos)
Cdula de Evaluacin del Desempeo (mximo 70
puntos)
Para tener derecho al estmulo deber tener una
calificacin mnima de 80 puntos. Los criterios para ubicar
al personal con la misma calificacin en diferente
categora, respetando el criterio de distribucin que
seala la normatividad, sern establecidos por el Comit
Estatal y la Comisin Local de acuerdo a sus
caractersticas particulares.
33

SECRETARA HOJA 1 DE 2
Realizar variedad de tareas administrativas para transferir

habilidades de trabajo.
Titulada como Contador o establecido en rea contable y
PERFIL habilitada para el ejercicio profesional.
Estar cursando los estudios en rea de marketing o
administracin pblica.
Curso de administracin y atencin al cliente adems
experiencia no menor de 3 aos.
ESCALA 817.00
SALARIAL
Reclutar las solicitudes de servicios por parte del
departamento deservicio al cliente.
Hacer una evaluacin peridica de proveedores para
verificar el cumplimiento y servicios de estos.
FUNCIONES Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el
departamento correspondiente para que todo estemos
informados y desarrollar bien el trabajo asignado.
Atender y orientar al pblico que solicite los servicios de
una manera cortes y amable para que la informacin sea
ms fluida y clara
Comunicacin constante con los sectorizas de los distintos
RESPONSABILI bancos para el seguimiento de Cartas Fianzas, Pagars,
DADES Lneas de Crdito, Sobregiros.
Responsable del recepcionar, registrar y distribuir la
correspondencia de gerencia.
Emisin de correspondencia bajo numeracin correlativa y
codificada, de acuerdo al departamento que le ordene, y su
remisin inmediata.
34
HOJA 2 DE 2
Desarrollar, mantener relaciones productivas, respetuosas
con los dems proporcionando un marco de
responsabilidad compartida.
Reconocer, aprovechar los talentos de los dems, para
integrarlos y lograr mayor efectividad en el equipo.
Coordinar el propio trabajo con el de otras personas para el
logro de objetivos en comn, a travs de la colaboracin e
intercambio de ideas y recursos.
Reconocer la interdependencia entre su trabajo con otras
personas.
Trabajar en cooperacin con otros, ms que
competitivamente.
Cdigo Integral Penal.
SANCIONES Destitucin del cargo por irregularidades dentro del
proceso de atencin al cliente y sus fases de custodia de
documentos
Ley de servidores pblicos
ESTIMULOS Remuneracin extra por su labor interno y externo dentro
de la entidad.
35

DEPARTAMENTO CONTABLE HOJA 1 DE 2
PERFIL Decretar y regular los semblantes e informacin de mayor

importancia.
Titulada como Contador o establecido en rea contable y
habilitada para el ejercicio profesional.
Tener experiencia mnimo un ao
Ser del rea contable.
Tener ttulo de tercer nivel en el rea de gestin
empresarial y desarrollo contable.
Tener capacitaciones permanentes acerca de seguridad de
caja y contabilizacin de valores econmicos
ESCALA 1.067,00
SALARIAL
llevar el control de las cuentas de la empresa
Hacer los estados financieros de la organizacin
Firmar balances y las declaraciones para el Servicio de
Rentas Internas de la organizacin
FUNCIONES Realizar roles de pagos y liquidaciones
Presentar las declaraciones al Servicio de Rentas
Internas.
Asientos diarios e informacin que cuente la entidad en
los procesos contables
Ajustes de cuentas
Preparar los estados financieros
Apoyo en el trabajo de auditoria
Preparar informes fiscales
Realizacin de anlisis financieros
Clasificar, preparar y registrar cuentas como tambin los
estados financieros
Procesar los balances a borrador para luego ser
sustentado con la revisin del contador
36
HOJA 2 DE 2
Elaborar los respectivos comprobantes de egreso e
ingreso
Analizar los estados financieros mediante entrada y salida
Hacer los respectivos ajustes en las cuentas
Realiza cada mes el cierre de las cuentas y a su vez es
RESPONSABILID aquella que se encarga de emitir los informes de sus ingresos
ADES y gastos denominados prdidas o ganancias.
Hacer los estados financieros de la organizacin
Firmar balances y las declaraciones para el Servicio de
Rentas Internas de la organizacin
Realizar roles de pagos y liquidaciones
Presentar las declaraciones al Servicio de Rentas
Internas
Elaborar cheques para pagar declaraciones e impuestos
de retencin
Responsable de la elaboracin de los documentos de
pago de nominas
Elaboracin de registro de comprobantes con ayuda de la
contadora
Registros de compras y facturacin de estas
Ms delegaciones que la contadora crea conveniente
SANCIONES Cdigo Integral Penal.
Destitucin del cargo por irregularidades dentro del
proceso de atencin al cliente y sus fases de custodia de
documentos
Ley de servidores pblicos
ESTMULOS Remuneracin extra por su labor interno y externo dentro
de la entidad.
37

TALENTO HUMANO HOJA 1 DE 5
PERFIL Ser del rea Administrativo.
Tener ttulo de tercer nivel en el rea de gestin
empresarial y desarrollo social contable administrativo.
Tener capacitaciones permanentes acerca de seguridad
del personal, recursos humanos
Plan de capacitacin permanentes
Polticas pblicas de Administracin de personal
Normas sobre Administracin de personal
Manejo de equipo de oficina.
ESCALA 1.472,00
SALARIAL
Dirigir, planear, organizar, y controlar las actividades
relacionadas con la Administracin de Personal,
contribuyendo al desarrollo integral y a la satisfaccin de
los funcionarios de la Institucin, propiciando un excelente
FUNCIONES y adecuado clima organizacional.
Suscribir Acuerdos de Gestin.
Participar en la formulacin, diseo, organizacin
ejecucin y control de planes y programas del rea
interna de su competencia.
Dirigir y evaluar todas las actividades ejecutadas en el
rea.
Dirigir, promover y participar en los estudios e
investigaciones que permitan mejorar la prestacin
del servicio a su cargo y el oportuno cumplimiento
de los planes, programas y proyectos, as como la
ejecucin y utilizacin de los recursos disponibles.
Dirigir, controlar y evaluar el desarrollo de los
programas, proyectos y las actividades propias del
rea.
38
HOJA 2 DE 5
Proponer e implementar los procedimientos e
instrumentos requeridos para mejorar la prestacin de
los servicios a su cargo.
Proyectar, desarrollar y recomendar las acciones
que deban adoptarse para el logro de los objetivos
y las metas propuestas.
Estudiar, evaluar y conceptuar sobre las materias
de competencia del rea interna de desempeo, y
absolver consultas de acuerdo con las polticas
institucionales.
Dirigir y realizar estudios, tendientes al logro de los
objetivos, planes y programas de la entidad y
preparar los informes respectivos, de acuerdo con las
instrucciones recibas.
Establecer y promover mecanismos que permitan
desarrollar una sana poltica de relaciones laborales
en el Hospital.
Controlar el estricto cumplimiento de las normas
legales y extralegales que regulan las relaciones de
trabajo.
Promover la adopcin de normas y procedimientos para
la seleccin, y promocin de personal, con el fin de
tecnificar la administracin de personal y conforme
a la normatividad vigente sobre carrera administrativa
Adelantar estudios que permiten actualizar la planta de
personal el manual especifico de funciones y de
competencias laborales teniendo en cuenta la
estructura de la entidad y las necesidades de las
dependencias.
Evaluar los programas y proyectos en materia de
capacitacin, induccin, re induccin, evaluacin del
desempeo y estmulos que deba adelantar el rea,
39
HOJA 3 DE 5
para el mejoramiento continuo y desarrollo del talento
Humano.
Preparar proyectos y actos administrativos, oficios y
documentos relacionados con el rea del recurso
Humano, para mantener actualizada las situaciones
administrativas de los funcionarios de la entidad de
conformidad con las normas vigentes.
Proferir las resoluciones que competen a la Direccin
de Gestin Humana, resolver los recursos de
reposicin que contra ellas se interpongan y conceder
los recursos de apelacin.
Revisar las diferentes liquidaciones de prestaciones
sociales legales y extralegales, salarios, pensiones de
jubilacin, invalidez o sustituciones.
Velar porque se tramiten los exhortos, oficios de
juzgados, procuradura o negocios correspondientes a
seguros de vida, pensiones de jubilacin e
indemnizaciones.
Resolver lo concerniente a permisos sindicales de
conformidad con las normas que regulan la materia.
Velar por el cumplimiento de los horarios de trabajo
establecidos por la Administracin y colaborar con la
Gerencia, para establecer jornadas especiales de
trabajo.
Controlar la correcta formacin y desarrollo de
programas de capacitacin de personal a todos los
niveles, con el fin de obtener un mayor rendimiento del
personal.
Velar por que el personal a su cargo cumpla de manera
oportuna, eficiente y cordial, las funciones que le han
sido asignadas.
40
HOJA 4 DE 5
Ejercer las dems funciones de orden administrativo
que le sean delegadas por la Gerencia o por su
Jefe inmediato.
Cumplir con las normas de la Institucin y actuar de
acuerdo con la tica de su profesin o disciplina.
Coordinar con los jefes de las reas como resolver los
problemas individuales de los empleados, con el fin de lograr
su adecuada ubicacin laboral.
RESPONSABILID Realizar aplicacin del sistema de Gestin de Calidad
ADES y mejoramiento continuo en cada uno de los
procesos establecidos nos permite brindar a nuestros
clientes una atencin excelente y con calidad.
Establecer actividades relacionadas con la
Administracin de Personal son planeadas,
organizadas y dirigidas permitiendo contribuir al
desarrollo integral y a la satisfaccin de los funcionarios
de la Institucin, propiciando un excelente y adecuado
clima organizacional.
Mantener la preparacin de proyectos, actos
administrativos, oficios y documentos relacionados
con el rea del recurso Humano, mantienen
actualizada las situaciones administrativas de los
funcionarios de la entidad de conformidad con las
normas vigentes.
Destitucin del cargo por estos motivos

El abandono de trabajo
SANCIONES Faltas injustificada
Impuntualidad
Sabotaje
Mal desempeo de las tareas realizadas
Suspensin de empleo y sueldo: Esta sancin viene
recogida en el artculo 45.1 letra h del ET, cuando est
justificada por motivos disciplinarios. No obstante, no podr
41
HOJA 5 DE 5
aplicarse si el convenio aplicable no lo contempla como una
sancin adecuada para la falta concreta que se haya
cometido. La suspensin no finaliza el contrato laboral, sino
que congela las obligaciones de trabajar y de remunerar
dicho trabajo durante un periodo de tiempo determinado.
Despido disciplinario: Se trata de la sancin ms grave y,
por tanto, est reservada para las faltas ms graves y
culpables. Con ella se termina la relacin laboral sin que el
empleado tenga derecho a indemnizacin.
ESTMULOS Reconocimientos de trabajo mediante nombramiento
permanente.
Inscripcin de otorgamiento de estmulos.
Cada entidad podr otorgar estmulo hasta un mximo
del 24% de la plantilla que tenga autorizada por la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para cada
disciplina participante en el programa. Por categora se
distribuir de la siguiente manera:
42

REA DE LABORATORIO HOJA 1 DE 4
El profesional deber poseer el ttulo profesional de

Tecnlogo Mdico, con mencin en Laboratorio Clnico,
PERFIL Hematologa y Banco de sangre, con grado de
licenciado en Tec. Mdica.
Contar con ms de 5 aos de ejercicio profesional.
Acreditar experiencia en Direccin de laboratorio clnico
de al menos 2 aos.
Haber participado de un proceso de acreditacin de
laboratorio o de normalizacin de hospitales en el rea
de laboratorio (deseable).
Haber trabajado en un laboratorio de mediana
complejidad (deseable)
Capacitacin en el rea de Gestin de Calidad
(deseable).
ESCALA 1.412,OO
SALARIAL
Realizar los estudios de laboratorio solicitados por las
diferentes reas del Instituto, supervisar que sean
realizados y reportados en forma adecuada.
Apoyar y participar en los Programas de Enseanza e
FUNCIONES Investigaciones que realiza el Instituto.
Mantener estrecha comunicacin y coordinacin con el
Servicio de Ingeniera Biomdica. As mismo mantener
comunicacin e intercambio de actividades con las
diferentes reas de ste y otros Institutos.
Implementar nuevas tcnicas en apoyo a los pacientes
con problemas respiratorios empleando material y
equipo con tecnologa de vanguardia.
Instrumentar los programas de control de calidad y
certificacin del laboratorio.
43
HOJA 2 DE 4
Coordinar y controlar el personal y la calidad de los
estudios realizados en el laboratorio a los pacientes de
los diversos servicios del Instituto.
Participar en los programas de Enseanza e
Investigacin. y desarrollar nuevos mtodos dentro del
Laboratorio, para el diagnstico etiolgico de las
enfermedades infecciosas.
Establecer programas de adquisicin de materiales,
reactivos e instrumentos necesarios para la realizacin
de las actividades del servicio.
Evaluar al personal de nuevo ingreso.
Coordinar y establecer con la Oficina de Capacitacin y
desarrollo los programas de capacitacin y
adiestramiento del personal adscrito al servicio.
Establecer los objetivos, metas y procesos-programas del
RESPONSABILID Departamento e implementar mecanismos de registro,
ADES anlisis y reporte de las actividades que se desarrollan, con
el fin de integrar informes para la toma de decisiones
Debe tener control del personal y en los pacientes.
Realizar estudios o exmenes durante el da.
Recibir los formularios de exmenes de los pacientes,
Hacer los exmenes y entregar luego de haber sacado
el resultado.
No debe presentar los resultados sin autorizacin del
doctor en caso de internamiento.
No debe suponer resultados antes de haberlos
realizados.
No se debe presentar resultados falsos.
En caso de existir error se debe repetir la evaluacin de
exmenes.
No se deben permitir personas extraas en el rea solo con
autorizacin del director.
44
HOJA 3 DE 4
Destitucin del cargo por estos motivos
SANCIONES El abandono de trabajo
Faltas injustificada
Impuntualidad
Sabotaje
justificada por motivos disciplinarios
ESTIMULOS Segn la practica establecida internamente, de acuerdo
a los procesos presentad

10 puntos)
45
HOJA 4 DE 4
puntos)
calificacin mnima de 80 puntos. Los criterios para
ubicar al personal con la misma calificacin en diferente
46

REA DE CONSULTA EXTERNA HOJA 1 DE 3

La persona designada para ocupar el cargo de Jefe
PERFIL de Servicio Mdico, requiere capacidad para dirigir
su colectivo as como liderazgo integral en los
aspectos poltico ideolgico
Ser mdico especialista.
ESCALA 1.412,OO
SALARIAL
Cumplir y hacer cumplir las atribuciones y funciones
comunes a los cuadros y dirigentes. (Artculo 60 ).
b) Planificar, organizar, dirigir y controlar todas las
actividades asistenciales, docentes e investigativas
FUNCIONES del Servicio:
La Entrega de Guardia donde evaluar: pacientes
atendidos, remitidos, ingresos hospitalarios, casos
graves, fallecidos, necropsias, intervenciones
quirrgicas urgentes realizadas, nacimientos,
dificultades de la guardia y otros.
El Pase de Visita (como un proceso que integra la
atencin mdica y la docencia).
La calidad de la Historia Clnica que debe reflejar la
profundidad del proceso de atencin al paciente.
Las Discusiones de Casos, Seminarios y otras
actividades docentes.
Las sesiones Clnico- Patolgicas y Radiolgicas.
La Discusin de Piezas Frescas.
La evaluacin de los ingresos y casos graves.
Realiza la evaluacin diaria de las Altas de pacientes.
Garantizar el Pase de Visita por el personal de guardia a
los pacientes graves con la periodicidad requerida.
47
HOJA 2 DE 3
Exigir y controlar el cumplimiento de lo establecido
para el acceso a los servicios quirrgicos.
Planificar, organizar y controlar la Guardia Mdica,
la Consulta Externa y las Interconsultas solicitadas.
En los Servicios Quirrgicos la discusin y el
cumplimiento de la Programacin Quirrgica.
Ayudar a la simplificacin administrativa,
RESPONSABILID proporcionando informacin sobre las funciones que les
ADES corresponde desempear al personal, al ocupar los
cargos o puestos de trabajo, que constituyen acciones
de una etapa o pas en el flujo de procedimientos.
Facilitar el proceso de induccin y adiestramiento del
personal nuevo y de orientacin al personal en servicio,
permitindoles conocer con claridad las funciones,
responsabilidades del cargo o puesto de trabajo al que
han sido asignados.
El cumplimiento del Manual de Organizacin, Funciones
comprende a todo el personal que labora en el
Departamento de Consulta Externa el cual contribuye a
lograr que se cumplan los objetivos del servicio que
estn establecidos en el Reglamento de Organizacin y
Funciones de la clnica
SANCIONES Destitucin del cargo por estos motivos

El abandono de trabajo
Faltas injustificada
Impuntualidad
Sabotaje
justificada por motivos disciplinarios
ESTIMULOS Segn la practica establecida internamente, de acuerdo
48
HOJA 3 DE 3
a los procesos presentad

10 puntos)
puntos)
calificacin mnima de 80 puntos. Los criterios para
ubicar al personal con la misma calificacin en diferente
49

REA DE FARMACIA HOJA 1 DE 3
PERFIL poseer el ttulo profesional de Enfermera, con mencin en

Laboratorio Clnico.
Acreditar experiencia en Direccin de farmacia de al menos
seis meses.
Haber participado de un proceso de acreditacin de
enfermera de curso o de normalizacin de hospitales en el
rea de enfermera (deseable).
ESCALA 876,00
SALARIAL
Establecer un sistema racional de distribucin de
medicamentos, que garantice la seguridad, exactitud y
eficiencia del proceso, as como tomar las medidas para
garantizar su correcta administracin.
FUNCIONES Elaborar, dispensar frmulas magistrales y preparadas
oficinales, de acuerdo con las normas de correcta
fabricacin y control de calidad.
Velar por el cumplimiento de la Legislacin sobre
estupefacientes psicotrpicos y dems medicamentos de
especial control.
Custodiar, dispensar productos en fase de investigacin
clnica.
Establecer los parmetros de estudios acerca de los
RESPONSABILID medicamentos que se obtienen dentro de entidad.
ADES Garantizar y asumir la responsabilidad tcnica de la
adquisicin, calidad, correcta conservacin, cobertura de
las necesidades, custodia, dispensacin de los
medicamentos, que requieran una particular vigilancia,
supervisin y control.
50
HOJA 2 DE 3
Coordinar la Subcomisin de Farmacia y Teraputica
(S.F.T.) del hospital.
Establecer un servicio de informacin de medicamentos y
txicos en la Institucin.
Establecer un sistema de Frmaco vigilancia
intrahospitalario acorde a los lineamientos del Centro
Nacional de Frmaco vigilancia.
Realizar estudios de utilizacin de medicamentos y
cualquier otro estudio relacionado con la epidemiologa del
medicamento en el hospital.
Participar activamente en estudios de frmaco economa
que se lleven a cabo en el mbito hospitalario.
todos los productos que ingresan al Almacn Especializado
deben ser previamente inspeccionados.
ADEMAS SE DEBE.
Todos los productos que posean fecha de vencimiento
debern ser ordenados teniendo en cuenta el sistema
PEPE (primero en expirar, primero en entregar), aquellos
productos que no poseen fecha de vencimiento sern
ordenados por el sistema PEPS (primero en entrar, primero
en salir).
La recepcin de los productos se realiza segn el
cronograma coordinado con el almacn.
Es obligatorio la presencia del Jefe del Almacn General
de la Oficina de Logstica o su representante para la
recepcin, verificacin y registro de todos los productos
farmacuticos, que ingresen al Almacn Especializado de
Medicamento.
Segn la practica establecida internamente, de acuerdo a
ESTIMULOS los procesos presentad
51
HOJA 3 DE 3
participante en el programa. Por categora se distribuir de
la siguiente manera:

Cdulas de opinin de compaeros y superior (mximo 10
puntos)
La calificacin que se otorga es el promedio de la suma de
las cdulas aplicadas.
Cdula de Evaluacin del Desempeo (mximo 70 puntos)
categora, respetando el criterio de distribucin que seala
la normatividad, sern establecidos por el Comit Estatal y
la Comisin Local de acuerdo a sus caractersticas
particulares.
52

REA DE IMAGENOLOGA HOJA 1 DE 2
PERFIL Contar con ms de 1 ao de ejercicio profesional.

Tener ttulo de tercer nivel en Tcnico de rayos X
Acreditar experiencia en Direccin de imagenologa de al
menos seis meses.
Haber participado de un proceso de acreditacin de rayos
x de curso o de normalizacin de hospitales en el rea de
imagenologa.
ESCALA SALARIAL 1.640,00
Las radiografas solicitadas a este Departamento podrn
ser tomadas y entregadas inmediatamente al paciente sin
que esto repercuta en prdida de tiempo en sus actividades
que a la vez ayude a instituir un manejo ms temprano en
el padecimiento del paciente.
La solicitud de radiografas deber ser elaborada por el
mdico tratante.
Los estudios podrn ser cancelados en caso de existir
FUNCIONES riesgo para el paciente.
La realizacin de estudios simples ser sujeta a
programacin y preparacin del paciente.
Todos los estudios debern contar con el recibo de pago
correspondiente, o bien el comprobante de condonacin
del estudio.
Toda radiografa deber llevar impreso los datos de
identificacin del paciente con fecha, hora y los datos del
hospital.
La productividad deber registrarse por parte del personal
tcnico, informndose diariamente de lo realizado, a la
jefatura del servicio, en el formato establecido para tal fin.
Las radiografas tomadas sern entregadas inmediatamente al
paciente
53
HOJA 2 DE 2
Segn la practica establecida internamente, de acuerdo a
ESTIMULOS los procesos presentad
participante en el programa. Por categora se distribuir de
la siguiente manera:

Cdulas de opinin de compaeros y superior (mximo 10
puntos)
La calificacin que se otorga es el promedio de la suma de
las cdulas aplicadas.
Cdula de Evaluacin del Desempeo (mximo 70 puntos)
categora, respetando el criterio de distribucin que seala
la normatividad, sern establecidos por el Comit Estatal y
la Comisin Local de acuerdo a sus caractersticas
particulares.
54
PROCEDIMIENTOS
No de instancia descripcin Procesos formato

actividad
1 Mdico tratante Solicita estudio en base a La solicitud de radiografas Solicitud para
cuadro clnico. Elabora la deber ser elaborada por el estudio de rx
solicitud, entrega al paciente mdico tratante o residente
derivndolo al servicio de de mayor jerarqua que
radiologa cita para su avalarn la solicitud con su
programacin nombre y firma.
2 paciente Presenta la solicitud en Los estudios podrn ser
servicio de radiologa quien cancelados en caso de
programa cita del estudio existir riesgo para el
paciente.
3 Personal de recibe solicitud orientando al Todos los estudios debern Hojas y libretas de
recepcin paciente que da y hora se va contar con el recibo de pago programacin de
a realizar su estudio, anotando correspondiente, o bien recepcin
cita en libreta y en hoja de registro de apertura de
estudio que entregara al kardex por parte de trabajo
paciente indicando pasar a social.
caja que pregunte el costo del
estudio para cubrirlo en ese
momento o el da de su cita
4 caja Efecta el cobro del estudio y El personal de camellera y Recibo de pago
expide recibo correspondiente medico becario es
derivando cliente responsable del cuidado de
pasar a la recepcin del los pacientes durante su
departamento para la traslado y estancia para la
realizacin del estudio toma de radiografas.
5 Personal de Recibe solicitud con recibo Todas las radiografas Hojas de recepcin
recepcin que sella original y entrega al debern llevar impresos los
paciente indicndole en que datos de identificacin del
sala se le atender haciendo paciente con fecha, hora y
relacin a lo recibido y los datos de la clnica.
entregando al tcnico
radilogo
6 Tcnico Recibe la solicitud con La productividad deber Libreta de registro
radiolgico identificacin para el estudio registrarse por parte del
llama al paciente dando personal tcnico,
instrucciones para la informndose diariamente
realizacin toma placa de lo realizado.
radiolgica solicita la marca
con su identificacin, entrega
al paciente y elabora registro
diario de productividad
7 paciente Recibe estudio y entrega al Las radiografas tomadas Estudio
medico sern entregadas
inmediatamente al
paciente.
55
FLUJOGRAMA TOMA DE RADIOGRAFA SIMPLES A

PACIENTES HOSPITALIZADOS.
INICIO
HISTORIA CLNICA Mdico tratante

Solicita estudio en
base a cuadro
clnico.
INGRESO DE Paciente
Presenta la
DATOS A HISTORIA
solicitud en servicio
CLNICA de radiologa
Personal de
FICHA DE ESTUDIO recepcin
Da, hora de
estudioSI Caja
radiolgico
Personal de
Efecta el cobro del
PAGO DE ESTUDIO recepcin
estudio
Caja
Tcnico
Recibe la solicitud
con identificacin
radiolgico
para el estudio
Paciente
Recibe estudio y
entrega al medico
FIN
56
PROCEDIMIENTOS
no de instancia descripcin Procesos formato

actividad
1 Mdico tratante Solicita estudio en base a La solicitud de radiografas Solicitud para la
cuadro clnico. Elabora la deber ser autorizada por el realizacin de
solicitud, entrega al paciente mdico tratante o residente estudio rx
para su respectivo pago y de mayor jerarqua que
llevndolo al servicio de avalarn con su nombre y
radiologa para la realizacin firma.
de estudio
2 Paciente o Recibe solicitud y tramita el Los estudios podrn ser
familiar pago en caja cancelados en caso de
existir riesgo para el
paciente.
3 caja afecta el cobro del estudio y El estudio o radiografa recibo de pago
expide recibo correspondiente solicitada deber ser
en caso de no completar el elaborada de forma
costo, se le informa pasar un inmediata, sin que el pago o
trabajo social para su trmite del mismo afecte, en
respectivo estudio virtud de la extrema
socioeconmico y realiza urgencia o necesidad del
papeleta de pago paciente. Posteriormente se
cubrir el trmite de pago o
condonacin segn lo
determine trabajo social.
4 Paciente o Entrega solicitud con ambos Toda radiografa deber
familiar recibos original y copia al llevar impreso los datos de
medico identificacin del paciente
con fecha, hora y los datos
del hospital o del gabinete.
5 Mdico tratante Traslada al paciente a rayos x , La productividad deber
entrega solicitud y recibos a registrarse por parte del
personal de recepcin para la personal tcnico,
toma de estudio radiogrfico informndose diariamente
de lo realizado en libreta
respectiva.
6 Personal de Recibe solicitud con recibo , Las radiografas tomadas Hojas y libretas de
recepcin sellando original y devolviendo sern entregadas programacin de
al mdico , orientndole en que inmediatamente al Mdico recepcin
sala se le llamara para la tratante.
realizacin de estudio.
Anotando en hoja de recepcin
y pasando solicitud al tcnico
radilogo
7 Mdico tratante Recibe estudio y traslada al
paciente a su cama.
57
FLUJOGRAMA TOMA DE RADIOGRAFA SIMPLES A

PACIENTES HOSPITALIZADOS.
INICIO
HISTORIA Mdico tratante

Solicita estudio en
CLNICA
base a cuadro
clnico.
INGRESO DE Paciente
Recibe solicitud y
DATOS A
tramita el pago en
HISTORIA caja
CLNICA
Personal de recepcin
FICHA DE Caja
Cobro del
ESTUDIO SI
estudio
Paciente o familiar
Entrega solicitud
PAGO DE
con ambos recibos
ESTUDIO original
Mdico tratante
Traslada al
paciente a rayos x
Mdico tratante
Recibe estudio y
traslada al paciente
a su cama.
FIN
58
PROCEDIMIENTOS
No. de instancia descripcin procesos formato
actividad
1 mdico Solicita estudio en base a Todas las solicitudes de
tratante cuadro clnico. Elabora la radiografas porttiles
solicitud , y de acuerdo al debern ser autorizadas Solicitud de
urgencia del estudio por mdico tratante o estudio para
determina el envi directo residente de mayor de rx
al servicio de rx o lo deriva jerarqua. Avalarn con
a trabajo social para nombre y firma la
tratamiento de pago solicitud.
2 trabajo social Segn la evaluacin del . Las solicitudes debern Papeleta de

caso. Determina pago de ser entregadas a Trabajo pago o
cuota o bien su Social, quien previo condonacin
determinacin estudio socio-econmico
determinar nivel de
cuota o condonacin del
costo del mismo.
3 caja Segn se requiere cobro El familiar pasar a caja Recibo de
del estudio. Y entrega de a cubrir cuota del pago
recibo correspondiente estudio, donde
entregarn recibo de
pago. En caso de no
haber familiar el mdico
tratante y / o camillero
solicitar de forma
directa la toma del
estudio
4 Mdico o Traslada al paciente de Las rdenes sern solicitud
camillero urgencias al servicio de rx . entregadas a recepcin
En compaa del mdico de radiologa e imagen y
tratante. Presenta la debern contar con
solicitud al personal de identificacin del
recepcin de rx indicando paciente incluyendo
sobre la urgencia del ubicacin del mismo, as
mismo como el correspondiente
recibo de pago.
5 Personal de El personal recibe y captura Las placas radiogrficas Hojas de
recepcin la solicitud para ver que solicitadas debern ser recepcin
sala esta mas acepcible tomadas de ser posible,
para la toma del estudio de en el turno laboral en
urgencias pasando la que fueron solicitadas. El
solicitud al radilogo tcnico identificar al
59
paciente verificando que

corresponda con la
solicitud para la toma del
estudio.
6 Tcnico Recibe la solicitud con El resguardo de equipo y libreta de registro
radilogo identificacin para el materiales necesarios

estudio. Pasa al paciente para toma de
con ayuda del camillero y radiografas porttiles es
mdico tratante, dando responsabilidad del
instrucciones para la tcnico radilogo
preparacin, toma placa asignado para tal fin.
radiogrfica solicitada la
marca con su identificacin
7 Mdico o Recibe radiografas valora El tcnico radilogo Estudio
camillero la necesidad de valorar los riesgos de radiogrfico
proyecciones adicionales , realizar estudios en
y trasladan al paciente de zonas desprotegidas
nuevo a urgencias para su para radiaciones
manejo y tratamiento ionizantes, pudiendo
cancelar el mismo. Los
estudios tomadas
debern llevar impreso
los datos de
identificacin de acuerdo
a normatividad vigente.
60
FLUJOGRAMA TOMA DE RADIOGRAFA PORTTILES EN

URGENCIA Y PACIENTES HOSPITALIZADOS.
INICIO
HISTORIA CLNICA Mdico

Solicita estudio en
tratante
base a cuadro
clnico.
INGRESO DE DATOS A trabajo social

Evaluacin del
HISTORIA CLNICA
caso
Personal de
FICHA DE ESTUDIO Cobro del recepcin
estudio. Y
SI
entrega de Caja
recibo
Mdico o
Traslada al paciente
PAGO DE ESTUDIO de urgencias al camillero
servicio de rx
Traslada al paciente a Personal de

rayos x recepcin
Mdico
Recibe y captura la
solicitud para ver que tratante
sala
Recibe radiografas valora

la necesidad de
proyecciones adicionales Mdico o
camillero
FIN
61
FODA
Responsable para cada rea
FORTALEZAS Director con liderazgo
Laboratorio y farmacia establecidas
Personal joven
reas contables y de apoyo establecidas para
servicio de la comunidad.
Excelente ubicacin geogrfica.
OPORTUNIDADES Poder realizar estudios externos e internos.

El entorno de la Asociacin establecida para
desarrollo humano social.
Conocimientos de salud en prcticas locales.
Falta de personal capacitado
DEBILIDADES
Deficiencia en materiales de atencin
Impuntualidad por parte de los responsables de
las reas
Falta de comunicacin entre director y jefe de
talento humano
Falta de capacitacin interna
Inexistencia de evaluacin interna en base al
control que se debe realizar
Desorganizacin de las reas de trabajo
Inadecuada atencin de los pacientes
Falla en los procesos del departamento de
talento humano
AMENAZAS
Competencia dentro del campo de salud
Falta de capacitacin de acuerdo a las
actividades realizadas internamente
62
OBJETIVOS ESTRATGICOS DEL DEPARTAMENTO DE

TALENTO HUMANO.
Realizar permanentemente apoyo mediantes tcnicas
ADMINISTRACION
dentro de las actividades
MEDIANTE
ORGANIZACIN Realizar planificaciones en accin del personal
Determinar las falencias mediante evaluaciones
permanentes en cada rea de trabajo
Cumplir los objetivos propuestos anualmente
Llevar un control de apoyo manual y digital para ayudar en
el planteamiento de bsqueda de personal
Establecer claramente los objetivos para realizar la seleccin
LIDERAZGO EN del personal

FORMACIN Ejecutar mediante planificacin la realizacin de
capacitaciones internas y externas en cada una de las reas
de trabajo
Formar trabajos en grupo para lograr motivar al personal
dentro de la entidad con el fin de que su rendimiento sea el
mximo.
Indicar mediante apoyo de rea el proceso de necesidades
DESARROLLO EN
FORTALECIMIENT psicolgicas con un especializado en la materia
O HUMANO Formar pautas de control interno mediante capacitacin de
acuerdo a los procesos de formacin en lnea o presencial.
Realizar control y evaluacin dentro de las reas de trabajo
Indicar el desempeo obtenido por sus integrantes de trabajo
de manera que ayude en la captacin de tcnicas
SERVICIO
Formar estrategias de ayuda interna para sobresalir dentro
de las actividades planteadas
63
CONCLUSIONES
El manual de procedimientos permite implementar mecanismo de Control

Interno y actualizacin de las gestiones de servicios de forma continua. Con
este se pretende organizar los procedimientos para proteger el buen
funcionamiento de los departamentos, verificar la exactitud y confiabilidad del
desempeo de las actividades de servicios que ofrece cada rea, as como
tambin lograr la eficiencia y productividad y custodia en las actividades de
servicios que realizan las mismas.
Una actualizacin y control de las funciones que cada rea desempea,
permite presentar orden y buen desempeo al igual que una base para el
anlisis de las actividades perteneciente a cada departamento.
Un proyecto de gestin de los servicios puede constituir la base para grandes
cambios estructurales que se traducen en fuentes sinergias en la
optimizacin de la prestacin de servicios con calidad.
Un Manual de Procedimientos para el Control de la Gestin de los servicios
da continuidad a las gestiones de procesos, valoracin de riesgo y ambiente
de control.
64
RECOMENDACIONES
Difundir el presente Manual de Procedimientos, a todas las unidades

Administrativas y Operativas de la Clnica y tambin en la parte pertinente a
los usuarios de los servicios que brinda.
Capacitar en forma continua al personal de las diferentes reas, en el manejo
y utilizacin del presente Manual de Procedimientos.
Incentivar al cumplimiento de los requisitos aplicables a cada departamento
contemplado dentro del presente trabajo
Motivar a la realizacin de las correspondientes Auditoras Externas, para la
verificacin del buen uso y cumplimiento de las polticas y procedimientos
aqu estipulados, por lo menos una vez cada seis meses
BIBLIOGRAFA
BENJAMIN, E. F. (2007). Gestion Estrategica del Cambio (Segunda Edicin ed.).

Mxico: Pearson.
Delgado, S. (2011). Recursos y Talento humano . Espaa : COPYRIGNT.
Enciso, C. E. (2011). Gestion del Talento Humano. Mexico : Organic Competitive

.
Gibbs, M. (2005). Economia de talentos humanos . Nueva York : Copytring.
Hurtado, F. A. (2008). Talento Humano . Medellin : Antioquia .
INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PBLICOS. (1957). Control Interno

- Informe COSO. Mexico D.F.: IMCP.
Jimnez, D. P. (2011). Manual de Recursos Humanos . Madrid: ESIC

EDITORIAL.
Julio Echeverra, C. M. (2008). Talento humano y sus poderes de transformacion

. Espaa : Bya-Yala.
Luna, O. F. (2011). Sistema de control interno para organizaciones . Lima Per :

Publicidad y Matiz .
Lybrand, C. &. (2009). Los nuevos conceptos de control interno. Madrid: ISBN-
LAVEL S.A.
Mantilla, S. A. (2006). Control Interno . Madrid : ECOE ediciones .
Mara Elena Escobar vila, A. R. (2006). Herramientas integradas de control

interno. Madrid: Copyringt.
Moreno, L. P. (2012). Direccion de Gestion de Recursos Humanos o Talento H.

Madrid : Copyinht.
Noe, R. M. (2005). Gestion de talento humano . Mxico: PEARSON

EDUCACIN .
PORRET, M. (2009). Talento Humano . Madid : ESIC EDITORIAL.

Silvia Garca Parejo, E. G. (2007). Recursos Humanos aplicados . Espaa :
Santa-Pere.
ANEXO
UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO MANAB
ENCUESTA APLICADA AL PERSONAL DE LA ASOCIACIN MDICA ASME-CX

OBJETIVO: Esta encuesta se ha generado para evaluar el control interno en
talento humano de la Asociacin mdica Asme-CX
Las respuestas son absolutamente privadas.
1. Mantiene la Asociacin mdica Asme-CX, un sistema de control interno

que le permita ayudar en los procesos de las reas de trabajo?
SI
NO
2. Utiliza el departamento de talento humano algn mtodo para evaluar las
responsabilidades, alcances y objetivos del rea?
SI
NO
3. El rea de talento humano cuenta con un manual de control interno que
genere informacin actualizada de los procesos a realizarse en la misma?
SI
NO
4. El responsable del departamento de talento humano se encuentra
capacitado para el desarrollo de sus actividades?
SI
NO
5. El responsable del departamento de talento humano es quien realiza el
proceso de reclutamiento de personal?
SI
NO
6. Quin es el encargado de realizar el proceso de preseleccin de personal?
Director
Jefe de talento humano
7. La Asociacin mdica Asme-CX, realizan pruebas psicotcnicas, test de
inteligencia y de aptitudes especficas para el proceso de preseleccin?
SI
NO
8. El rea de talento humano cuenta con un proceso de planificacin
estratgica para el desarrollo de sus actividades?
SI
NO
9. Cuenta la Asociacin mdica Asme-CX, con un reglamento interno de
personal y de reas?
SI
NO
10. La Asociacin mdica Asme-CX, mantiene de forma permanente el

proceso de entrenamiento, capacitacin y formacin del personal?
SI
NO
Anexo 2
Matriz de riesgo
Anexo 3
REGLAMENTO DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD Y SERVICIOS

MEDICOS
TITULO PRIMERO : DISPOSICIONES GENERALES
TITULO SEGUNDO : DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD
CAPITULO I : GENERALIDADES
CAPITULO II : DEL LOCAL
CAPITULO III : DEL PERSONAL
CAPITULO IV : DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE ATENCION
AMBULATORIA
CAPITULO V : DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE INTERNAMIENTO
CAPITULO VI : DEL SERVICIO DE ATENCION DE EMERGENCIAS
TITULO TERCERO : DE LOS SERVICIOS MEDICOS DE APOYO
TITULO CUARTO : DE LA GARANTIA DE CALIDAD EN LOS ESTABLE-
CIMIENTOS DE SALUD Y SERVICIOS MEDICOS DE
APOYO
TITULO QUINTO : DE LA DOCENCIA E INVESTIGACION
TITULO SEXTO : DE LA VERIFICACION SANITARIA
TITULO SETIMO : DE LAS MEDIDAS DE SEGURIDAD, INFRACCIONES
Y SANCIONES
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS Y FINALES

TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- El presente Reglamento, establece los requisitos y condiciones para

la operacin y funcionamiento de los establecimientos de salud y servicios
mdicos de apoyo, orientados a garantizar la calidad de sus prestaciones, as
como los mecanismos para la verificacin, control y evaluacin de su
cumplimiento.
Artculo 2.- El presente Reglamento, as como las normas que aprueba el

Ministerio de Salud en su desarrollo, son de aplicacin general a todos los
establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo de los sectores pblico
y no pblico, de la seguridad social en cualquiera de sus modalidades, de las
Fuerzas Armadas y de la Polica Nacional del Per.
Artculo 3.- Los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo

funcionan bajo la responsabilidad de un director mdico o de un responsable de
la atencin clnica, salvo las excepciones que establece el presente Reglamento,
quienes responden ante la autoridad de salud por el cumplimiento de las
disposiciones establecidas en la Ley General de Salud, en ste Reglamento y
normas conexas.
La responsabilidad que afecta al director mdico o al responsable de la atencin

clnica alcanza tambin al propietario del establecimiento y al del servicio mdico
de apoyo.
Artculo 4.- Los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo para

dar inicio a sus actividades deben contar con un reglamento interno u otros
documentos de gestin que definan claramente su organizacin, las funciones
del personal, mecanismos de coordinacin y comunicacin interna y externa,
grado de formalizacin y estandarizacin de procesos, y mecanismos de control.
Adems, deben contar, en cada rea, unidad o servicio, con manuales de

procedimientos, protocolos o guas referidos a la atencin de los pacientes,
personal, suministros, mantenimiento, seguridad, y otros que sean necesarios.
Los establecimientos de salud o servicios mdicos de apoyo, en el que la
atencin es proporcionada directa e ntegramente por un mismo profesional,
estn eximidos de la obligacin a que se refiere el primer prrafo de la presente
disposicin.
Artculo 5.- Conforme a lo establecido en la Primera Disposicin

Complementaria, Transitoria y Final de la Ley General de Salud, los
establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo comprendidos en el
Reglamento, no requieren de autorizacin sanitaria para su instalacin o
funcionamiento. Cualquier persona que cumpla con las disposiciones legales
vigentes y con las normas contenidas en el presente Reglamento podr instalar
y operar establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo.
Artculo 6.- Dentro de los treinta (30) das calendario de iniciada sus actividades,
el propietario del establecimiento o del servicio, conjuntamente con quien
ejercer la direccin tcnica de los mismos, debe presentar a la dependencia
desconcentrada de salud de nivel territorial correspondiente, una comunicacin
con carcter de declaracin jurada garantizando la calidad y seguridad de los
servicios que brinda, consignando, adems, la siguiente informacin:
Nombre o razn social, domicilio y nmero de Registro nico del Contribuyente

(RUC) de la persona natural o jurdica propietaria del establecimiento;
Nombre y direccin del establecimiento as como el respectivo croquis de

ubicacin;
Nombre, nmero de colegiatura profesional y de especialidad segn

corresponda, del director mdico o responsable de la atencin clnica;
Tipo de establecimiento de acuerdo a la clasificacin que establece el presente

Reglamento;
Especialidad(es) de prestacin que brinda;
Nmina de profesionales de la salud, sealando nmero de colegiatura y

especialidad;
Horario de atencin; y
Compatibilidad de uso.
Todo cambio o modificacin de la informacin declarada por el interesado as

como cierres temporales y definitivos del establecimiento o su reapertura, deben
ser igualmente comunicados dentro del plazo mximo de treinta (30) das
calendario de ocurrido el hecho que motiva dicha comunicacin.
Las comunicaciones a que se refieren los prrafos precedentes, no estn sujetas

a pronunciamiento de la autoridad de salud ni a pago alguno.
La documentacin comprobatoria de la informacin que se suministra, as como

la memoria descriptiva y el programa arquitectnico del local que ocupa el
establecimiento o servicio y de cada una de las secciones que lo integren, las
especificaciones respecto al tamao, iluminacin, instalaciones y servicios
sanitarios, y los planos si se trata de un establecimiento de internamiento, deben
conservarse en el local y estar a disposicin de la autoridad de salud para su
revisin o cuando sta lo solicite.
Artculo 7 .- Los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo estn

obligados a garantizar la calidad de la atencin que ofrecen a sus pacientes, a
protegerlos integralmente contra riesgos innecesarios, proporcionarles los
mayores beneficios posibles en su salud y satisfacer sus necesidades y
expectativas en lo que corresponda.
Artculo 8.- El establecimiento de salud y servicio mdico de apoyo debe

establecer condiciones igualitarias en la calidad de las prestaciones que brinde,
independientemente de las condiciones econmicas, sociales, de gnero y de
creencias de los usuarios.
Artculo 9.- Los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo que

contraten a terceros para la provisin de un servicio, son solidariamente
responsables de garantizar la calidad de ste y de las consecuencias que las
fallas o deficiencias que los servicios contratados ocasionen.
Artculo 10.- Los locales, las instalaciones y el equipamiento de los

establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo deben mantenerse en
buenas condiciones de conservacin, higiene y funcionamiento.
Artculo 11.- Los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo que
manejen sustancias estupefacientes, psicotrpicas, precursores de uso mdico
y otras sustancias sujetas a fiscalizacin sanitaria as como medicamentos que
las contienen deben contar con un responsable encargado de vigilar que se
cumplan las disposiciones legales y reglamentarias sobre la materia.
Artculo 12.- Todo establecimiento de salud y servicio mdico de apoyo tendr

organizado y debidamente equipado su sistema de seguridad interna,
concordante con el sistema de Defensa Civil.
Artculo 13.- Queda prohibido el comercio ambulatorio en el permetro exterior

de locales de los establecimientos de salud con internamiento, as como en el
rea adyacente a las puertas de ingresos y salidas de los mismos.
Asimismo, no podr instalarse a menos de 200 metros de establecimientos de

salud con internamiento, locales destinados a juegos de azar, bingos, discotecas
y otros de concurrencia masiva que generen ruidos molestos y alteren la
tranquilidad de los mismos.
Artculo 14.- Dentro de los establecimientos de salud y servicios mdicos de

apoyo, se podr desarrollar actividades de docencia y de investigacin. La
participacin de pacientes en programas de entrenamiento clnico o para obtener
informacin con propsito de investigacin, debe ser voluntaria, expresada en la
forma de un consentimiento informado.
TITULO SEGUNDO
DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD
CAPITULO I
GENERALIDADES
Artculo 15.- Entindase por establecimientos de salud aquellos que realizan,

en rgimen ambulatorio o de internamiento, atencin de salud con fines de
prevencin, promocin, diagnstico, tratamiento y rehabilitacin, dirigidas a
mantener o restablecer el estado de salud de las personas.
Artculo 16.- Los establecimientos de salud se clasifican de acuerdo al tipo de
prestacin que brindan en:
a) Establecimientos de atencin ambulatoria; y
b) Establecimientos de internamiento.
Artculo 17.- En todo establecimiento de salud, las atenciones de salud

realizadas en consulta ambulatoria, hospitalizacin y emergencia deben
registrarse obligatoriamente en una historia clnica.
Conforme a lo dispuesto en el Artculo 44 de la Ley General de Salud, los

establecimientos de salud estn obligados, bajo responsabilidad, a proporcionar
al paciente copia de su historia clnica cuando ste o su representante lo solicite,
en cuyo caso el costo ser asumido por el interesado.
Artculo 18.- La historia clnica debe elaborarse en forma clara y legible. Cada
anotacin que se efecte debe contar con fecha, hora, nombre, firma del
responsable y nmero de colegiatura si correspondiera. Al inicio o pie de cada
folio se debe consignar la identidad del paciente o usuario y, cuando
corresponda, la identificacin del establecimiento, el servicio y el nmero de
cama.
Artculo 19.- Todo diagnstico registrado en una historia clnica debe

consignarse utilizando trminos de uso corriente en la literatura cientfica, los que
sern tabulados o codificados de acuerdo a la Clasificacin Internacional de
Enfermedades de la Organizacin Mundial de la Salud o a la clasificacin
adoptada por el Ministerio de Salud mediante Resolucin Ministerial.
Artculo 20.- El establecimiento de salud est obligado a organizar, mantener y

administrar un archivo de historias clnicas en medios convencionales o
electrnicos.
El archivo de historias clnicas de los establecimientos que atiendan las 24 horas

del da, debe garantizar el acceso a las mismas durante ese perodo.
Artculo 21.- El responsable del archivo de las historias clnicas debe adoptar
las medidas de ndole tcnica y organizativas necesarias que garanticen la
seguridad y confidencialidad de los datos de carcter personal y los relativos a
la salud de los pacientes.
Artculo 22.- Las historias clnicas que se archiven en medios electrnicos deben
estar debidamente protegidas, para que identifique claramente al autor y para
que su contenido no sea alterado o eliminado. Es responsabilidad del jefe de
archivos mantener respaldos de seguridad que permitan recuperar la
informacin cuando fallan los archivos primarios u originales.
Artculo 23.- El plazo mnimo de conservacin de las historias clnicas es de

quince (15) aos. El plazo rige a partir de la ltima atencin brindada al paciente.
La conservacin de las historias clnicas de pacientes con cncer ocupacional se

sujeta en cuanto al plazo, a lo dispuesto por el Reglamento de Prevencin y
Control de Cncer Profesional aprobado por Decreto Supremo N 039-93-PCM.
Artculo 24.- En los casos que cese la actividad de un establecimiento de salud,

las historias clnicas correspondientes a pacientes con cobertura social, deben
ser remitidas a las respectivas entidades aseguradoras o administradoras de
financiamiento y las de los dems pacientes sern entregadas a ellos mismos o
a sus familiares y, de no ser habidos, a las dependencias desconcentradas de
salud de nivel territorial correspondiente.
Artculo 25.- Las recetas que emitan los profesionales de la salud facultados
para ello, deben contener, en forma clara, la siguiente informacin:
Nombre, direccin, telfono, nmero de colegiatura y de registro de especialista

del profesional que la extiende, o nombre, direccin y telfono del
establecimiento de salud cuando se trate de recetas institucionales del
establecimiento. Dichos datos debern figurar en forma impresa o sellada.
Nombre del paciente.
Nombre del producto objeto de la prescripcin con su denominacin comn

internacional (DCI), si la tuviera.
Forma farmacutica.
Posologa, indicando el nmero de unidades por toma y da as como la duracin
del tratamiento.
Lugar, fecha de expedicin de la receta y firma habitual del facultativo que

prescribe.
Advertencias dirigidas al qumico farmacutico que el facultativo estime

pertinentes.
Artculo 26.- De conformidad con lo dispuesto en el Artculo 26 de la Ley

General de Salud, los profesionales mdicos al prescribir medicamentos estn
obligados a informar al paciente o familiar responsable sobre los riesgos,
contraindicaciones, reacciones adversas e interacciones que su administracin
puede ocasionar y sobre las precauciones que debe observar para su uso
correcto y seguro.
DEL PERSONAL
Artculo 34.- Los establecimientos de salud funcionan bajo la responsabilidad

de un director mdico o un responsable de la atencin clnica, a excepcin de
los consultorios mdicos y de otros profesionales de la salud.
Dicha funcin ser ejercida de modo permanente durante el horario de

funcionamiento. En caso de ausencia, debe ser reemplazado de inmediato por
otro profesional mdico.
Artculo 35.- Al director mdico o al responsable de la atencin clnica le

corresponde:
Planificar, organizar, dirigir y controlar la produccin de los servicios de salud,

asegurando la oportuna y eficiente prestacin de los mismos;
Asegurar la calidad de los servicios prestados, a travs de la implementacin y

funcionamiento de sistemas para el mejoramiento continuo de la calidad de la
atencin y la estandarizacin de los procedimientos de la atencin de salud;
Asegurar la implementacin de mecanismos que permitan recoger las

sugerencias, quejas y reclamos de los usuarios, as como verificar la permanente
evaluacin y solucin de los mismos;
Asegurar que la competencia tcnica de los profesionales y personal que laboran
en el establecimiento se ajusten al rea o servicio en el que se desempean;
Garantizar la existencia, disponibilidad, operatividad y buen estado de

conservacin del equipamiento e instrumental mdico, electro mdico, elctrico
y mecnico;
Informar a la autoridad de salud, los casos de enfermedades y daos de

notificacin obligatoria, as como adoptar las medidas necesarias para la
vigilancia epidemiolgica de acuerdo a las normas vigentes;
Asegurar la presencia y permanencia del personal necesario, en calificacin y

nmero, para garantizar una conveniente prestacin de la atencin;
Garantizar la existencia, en la cantidad y calidad necesarias, de los insumos y

materiales requeridos para la adecuada prestacin de los servicios de salud;
Vigilar que se realice el mantenimiento preventivo y correctivo, de los equipos,

instrumentos e instalaciones;
Vigilar que se apliquen las medidas de seguridad e higiene para la proteccin de

la salud del personal expuesto por su ocupacin;
Adoptar los recaudos para que los mdicos tratantes confeccionen en tiempo y
forma oportunos la historia clnica de cada paciente;
Controlar el adecuado archivamiento de las historias clnicas;
Denunciar a la autoridad competente todo hecho o acto de carcter delictuoso

previsto en el Artculo 30 de la Ley General de Salud;
Garantizar las condiciones de limpieza, aseo y conservacin de las instalaciones

y la adecuada presentacin del personal que labora en el establecimiento;
Emitir las certificaciones de alcance mdico sin perjuicio de las que otorguen los
profesionales tratantes;
Disponer las medidas para el cumplimiento de las disposiciones sobre asepsia,

antisepsia y dems normas sanitarias aprobadas por el Ministerio de Salud con
el objeto de prevenir infecciones intrahospitalarias;
Supervisar que el responsable del manejo de estupefacientes, psicotrpicos,
precursores de uso mdico u otras sustancias sujetas a fiscalizacin sanitaria o
de medicamentos que los contienen, cumpla las disposiciones legales y
reglamentarias referidas a la adquisicin, custodia, control y dispensacin de los
mismos;
Verificar la utilizacin de la Denominacin Comn Internacional (DCI) en la

prescripcin de medicamentos;
Elaborar, coordinar y supervisar el programa de capacitacin para el personal;
Disponer la elaboracin del reglamento interno, de los manuales de

procedimientos y de los protocolos dispuestos en el Artculo 4 del presente
Reglamento; y
Disponer y supervisar las medidas para el cumplimiento de las normas referidas

a la atencin de emergencia.
Artculo 36.- El establecimiento debe contar con personal suficiente e idneo

para garantizar la calidad y continuidad de la atencin, en los horarios
establecidos. La programacin del personal deber estar disponible para su
verificacin por la autoridad de salud y los usuarios.
Artculo 37.- El director mdico o, segn el caso, el responsable de la atencin

clnica del establecimiento, debe disponer lo conveniente para que se lleve un
archivo actualizado de identificacin en el que conste la documentacin de los
profesionales, tcnicos y auxiliares que presten sus servicios en el
establecimiento, que acredite su formacin, colegiatura, especializacin y
capacitacin, segn corresponda, en el rea respectiva.
Artculo 38.- El personal del establecimiento, independientemente de la

modalidad del vnculo laboral que lo relacione con ste, debe de portar de
manera visible, mientras ste se encuentre en el establecimiento, una credencial
con fotografa, que exhiba con caracteres legibles, para el interlocutor: el nombre
del establecimiento, del titular, su profesin u ocupacin, rea de trabajo y
periodo de vigencia.
Artculo 39.- Todo establecimiento de salud debe contar con un programa de
capacitacin continua para el personal de acuerdo a las necesidades del servicio
o rea del establecimiento. El programa debe ser evaluado peridicamente para
verificar su efectividad.
Artculo 40.- El reglamento interno, as como los manuales de procedimientos

de atencin al paciente de cada establecimiento deben ser de conocimiento del
personal que labora en l, para lo cual debern ser impresos y distribuidos
oportunamente, y encontrarse disponibles en cada servicio. El director mdico
debe controlar peridicamente esta disposicin, con la finalidad de constatar que
los procedimientos sean seguidos fielmente.
Artculo 41.- Toda persona que labore en el establecimiento debe mantener una
esmerada limpieza personal en todo momento durante el trabajo. Debe llevar el
uniforme, ropa protectora o de trabajo segn sea su funcin. Dicha ropa debe
conservarse limpia y en condiciones de uso inmediato de acuerdo con la
naturaleza del trabajo que desempea la persona.
NORMAS:
Normas de supervisin, control y evaluacin de actividades.
Normas de bioseguridad.
Normas para la adquisicin, almacenamiento y conservacin de insumos.
Normas de referencia y contra referencia.
Normas para la admisin y traslado a otros establecimientos.
Normas para la notificacin de enfermedades sujetas a vigilancia.
Normas para el control de enfermedades transmisibles.
Normas para uso, manejo, conservacin y depuracin de historias clnicas.
Normas de preparacin de piezas operatorias, conteo de gasas e instrumentos.
Normas de lavado y cambio de ropa que contemple un circuito especial de ropa

contaminada.
Criterios de admisin en cuidados intensivos (APACHE II-TISS)
Normas de mantenimiento de instalaciones elctricas, mecnicas y sanitarias.
Normas de mantenimiento de reas crticas, control y seguimiento de obras.
Normas de mantenimiento de calderos, redes de vapor, calefaccin, aire

acondicionado y fontanera.
Normas de mantenimiento preventivo de reparacin y reposicin de equipos,

instalaciones elctricas, mecnicas y sanitarias.
Normas para la gestin del saneamiento hospitalario.
Normas de manejo de desechos hospitalarios.
Normas sobre tratamiento de elementos potencialmente contaminantes.
Otras normas que por el carcter de la institucin y sus servicios sean

indispensables para el desarrollo de actividades.
MANUALES:
Manual de normas y procedimientos del servicio.
Manual ampliado sobre suministro de sangre para casos de emergencia.
Manual de procedimientos de operacin normalizada para microbiologa,

bioqumica, inmunologa, hematologa, cuando se requiera.
Manual de procedimientos del Comit de Historias Clnicas, de la Comisin de

Infecciones Intrahospitalarias, del Comit de Auditoras Mdicas, del Comit
Farmacolgico, y otros.
Metodologa para la evaluacin de las historias clnicas.
Manual de normas y procedimientos tcnicos que garantizan una buena prctica

de aseo y limpieza (limpieza diaria y/o semanal, sistemas de limpieza hmeda y
seca, equipos disponibles).
PROTOCOLOS:
Protocolo para el manejo de desastres y emergencias masivas.
Protocolos para los diez casos ms frecuentes en el servicio de emergencias.
Protocolos quirrgicos y anestsicos para las cinco intervenciones ms

frecuentes.
Protocolo para prevencin de infecciones.
Protocolo para desinfeccin y limpieza de quirfanos, centros de esterilizacin.
Protocolo para desinfeccin de material contaminado en servicios de

esterilizacin.
Protocolos de tratamiento y procedimientos quirrgicos en el servicio obsttrico

(anestesia, atencin del parto, monitoreo fetal, parto prematuro, hemorragia,
shock sptico).
Protocolos de procedimientos de mayor demanda en atencin de enfermera,

segn servicio.
Protocolo de diagnstico y tratamiento de los diez daos ms frecuentes, segn

servicio.
Protocolo de manejo de pacientes con trasplante de rganos, si se realizan.

DE LAS DEFINICIONES
Acreditacin.- Procedimiento de evaluacin peridica de los recursos

institucionales, que tiende a garantizar la calidad de la atencin, a travs de
estndares previamente definidos por la autoridad de salud.
Alta.- Circunstancia en que un paciente internado se retira vivo del

establecimiento, por alguna de las siguientes razones: alta mdica definitiva, alta
mdica transitoria o traslado a otro establecimiento.
Atencin de emergencia en modalidad de observacin.- La que se

proporciona a un paciente de emergencia, durante un perodo menor de ocho
horas, a efectos de acumular informacin para su diagnstico o monitorizar el
tratamiento aplicado.
Autoevaluacin de Establecimientos de Salud.- Evaluacin realizada por

personal que pertenece al establecimiento, orientada a evaluar el cumplimiento de
las exigencias relativas a los estndares establecidos en el Manual de Acreditacin.
Auditora mdica.- Revisin y examen detallado de registros mdicos

seleccionados con miras a evaluar la calidad de la atencin mdica brindada. La
auditora mdica es un proceso efectuado por profesionales calificados que no han
participado en la produccin de los datos o la informacin, ni en la atencin mdica
examinados.
Calidad de la Atencin.- Conjunto de actividades que realizan los

establecimientos de salud y los servicios mdicos de apoyo en el proceso de
atencin, desde el punto de vista tcnico y humano, para alcanzar los efectos
deseados tanto por los proveedores como por los usuarios, en trminos de
seguridad, eficacia, eficiencia y satisfaccin del usuario.
Competencia tcnica.- Capacidad de los profesionales y personal que presta

la atencin, para utilizar en forma idnea los conocimientos ms actualizados y
los recursos disponibles, para producir salud en la poblacin atendida.
Documentos de Gestin.- Conjunto sistematizado de guas, normas y

procedimientos que sirven de referencia a la accin del personal, contribuyendo a
regular procesos administrativos o de atencin o servicios de salud.
Estndares.- Patrones referenciales de calidad utilizados para evaluar
condiciones estructurales, de procesos o resultados de los establecimientos de
salud y servicios mdicos de apoyo.
Evaluacin de la Calidad.- Proceso referido a la valoracin de la calidad de la

atencin, a travs de estndares e indicadores de estructura, procesos y
resultados.
Garanta de Calidad.- Aplicacin de procesos de mejora de la calidad en los

establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo, aunados al
cumplimiento de indicadores de proceso y resultados, seleccionados por la
autoridad de salud y las propias instituciones.
Historia Clnica.- Informacin profesional pertinente a la atencin consumada

de una enfermedad o enfermedades del paciente o un evento relacionado a la
salud, registrada durante cada momento de la atencin, en medios fsicos o
electrnicos, archivada sistemticamente para ser recuperada y manejada con
carcter reservado.
Indicador.- Variable que es susceptible de ser observada y valorada, cuantitativa

o cualitativamente, permitiendo identificar y comparar el nivel o estado de una
situacin determinada.
Manual de Acreditacin.- Instrumento normativo, objetivo y de relativamente fcil

aplicacin, en el que se establecen los estndares mnimos para evaluar cada una
de las reas o servicios de los establecimientos de salud, segn nivel de
complejidad del mismo.
Nivel de complejidad.- Es el ordenamiento considerado por la autoridad de salud

para los establecimientos de salud y servicios mdicos de apoyo, relacionado con
la disponibilidad y especialidad de los recursos humanos, las caractersticas de la
infraestructura y recursos tecnolgicos, que permiten inferir su capacidad de
resolucin para atender ciertas entidades clnicas o quirrgicas.
Ordenes Mdicas.- Parte de una Historia Clnica que registra la teraputica

indicada por el mdico tratante y efectivamente recibida por el paciente as como
otras disposiciones sobre dieta, reposo, manejo y observacin profesional.
Profesionales de la salud que realizan la atencin ambulatoria.
Protocolo.- Plan para el manejo de un problema debidamente caracterizado por

criterios de inclusin y exclusin, constituido por una serie de pasos definidos en
una secuencia de acciones y decisiones que suelen presentarse como un
algoritmo para elaborar un diagnstico o seguir un curso de tratamiento mdico.
Uso eficiente de los recursos.- Forma en que la atencin prestada produce el

efecto deseado, minimizando esfuerzos, gasto o prdidas innecesarias, al usuario
y al proveedor del servicio.
Anexo 4
CDIGO DE TICA MDICA

Acuerdo Ministerial 14660-A. Registro Oficial 5 de 17 de Agosto de 1992NOTA GENERAL:
Por Resolucin del Tribunal de Garantas Constitucionales No. 023 - 93 - CP, se declara
inconstitucional de fondo y forma al cdigo de tica mdica. Falta confirmacin de sala
constitucional de Corte Suprema, publicada en Registro Oficial No. 132, de 18 de febrero de
1993. La Corte Suprema declara la nulidad de la Resolucin del Tribunal de Garantas, por
Resolucin publicada en Registro Oficial No. 300 de 20 de octubre de 1993.EL MINISTRO
DE SALUD PBLICA CONSIDERANDO: Que los mdicos en su noble y sacrificada
profesin asumen la gran responsabilidad de hacer efectiva la garanta Constitucional del
Derecho a la Salud de los ecuatorianos; Que el cdigo de la Salud en el Ttulo XI del Libro II
regula el ejercicio de las profesiones mdicas afines y conexas; Que es conveniente que los
profesionales mdicos cuenten con un instrumento tico - jurdico (sic) o que regule las
obligaciones morales a que se deban sujetarse en el desarrollo diario de sus actividades
relativas a la proteccin, fomento, reparacin y rehabilitacin de la salud individual y colectiva;
Que la X Asamblea Mdica Nacional celebrada en la ciudad de Cuenca el 18 de diciembre
de 1985, aprob el Cdigo de tica Mdica. En uso de las atribuciones que le otorga el Art.
63 del Cdigo de la Salud. Acuerda:
CAPTULO I De los deberes con los organismos de la Federacin
Art. 1.- Es deber del medio cumplir las disposiciones emanadas por la Ley de Federacin,
sus Reglamentos y el presente Cdigo, al margen de su nacionalidad.
Art. 2.- El mdico tiene la obligacin de acatar y cumplir las resoluciones de los rganos de
la Federacin Mdica, al margen de su nacionalidad.
CAPTULO II Deberes para con la sociedad
Art. 3.- El mdico est obligado a dar su ms amplia y decidida colaboracin voluntariamente
y/o a solicitud de la autoridad competente en casos de epidemias, desastres, emergencias o
conflagracin.
Art. 4.- Cuando sea requerido a cumplir una obligacin extraordinaria de beneficio social,
tendr libertad para realiza su cometido en condiciones que no atenten contra su integridad
personal.
Art. 5.- Se procurar de los riesgos que representan para la salud la contaminacin
ambiental, colaborando con las instituciones, personas y comunidades en la promocin y
realizacin de actividades destinadas a eliminar tales riesgos. La promocin de la salud, la
prevencin de las enfermedades y rehabilitacin mdica y social son imperativos ticos de la
profesin mdica.
CAPTULO III Deberes y derechos del mdico para con los enfermosa.
6.- El Mdico desde que es llamado para atender a un enfermo, se hace responsable de
proporcionarle todos los cuidados mdicos necesarios para que recupere su salud. Su
responsabilidad mayor ser la conservacin de la vida del enfermo.
Art. 7.- El Mdico est obligado a llevar una ficha clnica escrita de cada uno de sus pacientes
y registrar la evolucin que constate en los mismos.
Art. 8.- Est obligado a acudir a un llamado sin motivo de excusa, en los siguientes casos:
a) Cuando no haya otro facultativo en la localidad en que ejerce su profesin) Cuando
habitualmente es el medio de quien lo solicita; y) En los casos de suma urgencia o peligro
inmediato para la vida del enfermo.
Art. 9.- Se excepta de esta obligatoriedad cuando el mdico est capacitado fsica y mental
debidamente comprobado.
Art. 10.- Cuando se trate de un caso grave o se tema un desenlace fatal est en la obligacin
de dar aviso oportuno, para que puedan ser atenidos los intereses espirituales y morales del
paciente y los materiales de los familiares. La advertencia del peligro lo har a los
consanguneos, amigos o allegados, eligiendo como confidente a la persona ms ponderada
o a una autoridad competente cuando el caso lo requiere.
Art. 11.- En casos de incurabilidad lo dar a conocer a los familiares y en casos especiales
al propio enfermo cuando el mdico lo crea indispensable usando la mayor prudencia y
manteniendo en primer lugar, los mejores intereses del enfermo.
Art. 12.- La cronicidad o incurabilidad no constituye motivo para que el mdico prive de
asistencia al enfermo, pues en estos casos se har ms necesario el auxilio y en consuelo
que el mdico pueda brindar.
Art. 13.- El mdico debe respetar las creencias religiosas e ideolgicas de sus pacientes y
no oponerse al cumplimiento de sus preceptos, siempre que no sean perjudiciales para su
salud.
Art. 14.- El nmero de visitas, la realizacin de exmenes complementarios, la aplicacin de
los tratamientos mdicos quirrgicos, as como la oportunidad de los mismos debern ser los
estrictamente necesarios para seguir el curso de la enfermedad.
Art. 15.- El Mdico no har ninguna intervencin quirrgica sin previa autorizacin del
enfermo, y si ste no pudiera darla recurrir a su representante o a un miembro de la familia,
salvo que ste de por medio la vida del paciente a corto plazo. En todos los casos de
autorizacin incluir el tipo de intervencin, los riesgos y las posibles complicaciones.
Art. 16.- Igualmente, los casos que sean sometidos a procedimientos de diagnstico o de
teraputica que signifiquen riesgo, a juicio del mdico tratante, deben tener la autorizacin del
paciente, de su representante o de sus familiares. Tambin lo har en caso de usar tcnicas
o drogas nuevas a falta de otros recursos debidamente probados como medios teraputicos
y salvaguardando lavada e integridad del paciente.
Art. 17.- Los procedimientos de anestesia general o regional no se realizarn sino en centros
hospitalarios o clnicas con personal calificado y medios suficientes para dicho procedimiento.
Art. 18.- Todo procedimiento clnico o quirrgico complejo o que entrae (sic) algn peligro
para el paciente podr efectuarse solamente en centros que posanlos elementos tcnicos
que garanticen la seguridad de dichos procedimientos. No se administrarn drogas, ni usarn
mtodos clnicos o quirrgicos que no reconsideren idneos.
Art. 19.- El Mdico tiene la obligacin de advertir el diagnstico a sus pacientes olas
familiares, en estricto apego al estudio de la patologa encontrada y en concordancia con su
real capacidad; prohbase por tanto las explicaciones folclricas o de otra ndole que no sea
la cientfica.
Art. 20.- La atencin domiciliaria brindada por el mdico es de su absoluta responsabilidad,
por tanto est en la obligacin de alertar a sus pacientes o familiares, sobre los limitantes de
la misma.
Art. 21.- El Mdico est en la obligacin de explicar a sus pacientes, los beneficios de la
prestacin mdica institucional, social o pblica; antes de hacerse cargo de su caso.
Art. 22.- No podr por tanto, utilizar los recursos o servicios mdicos institucionales sociales
o pblicos, para llenar sus vacos.
Art. 23.- Prohbase la prestacin de servicios por parte de mdicos, en instituciones de salud
privadas que no cuenten con los recursos fsicos y tecnolgicos adecuados o no cumplan con
los requisitos que garanticen una correcta atencin a los pacientes.
Art. 24.- La asociacin entre mdicos para la prestacin de servicios profesionales, debe
tener como finalidad la complementacin y el mejoramiento del recurso ofrecido, prohbase
por tanto la asociacin con fines de lucro engao.
CAPTULO IV De los derechos humanizar.
25.-El mdico tiene la obligacin inclume de respetar los principios consagrados en la
declaracin de los derechos Humanos. Su ejercicio profesionales regir a estos principios los
cuales no podran ser violados en ningn caso sea este civil, penal, poltico o de emergencia
nacional.
Art. 26.- La relacin profesional del mdico con las personas privadas de su libertad, deber
tener como nica finalidad evaluar, proteger su salud fsica omental y tratar sus alteraciones
con la misma prestancia y calidad que brinda a todas las personas que lo requieran.
Art. 27.- El Mdico no podr participar directa o indirectamente en la prescripcin,
complicidad o realizacin de torturas a las personas privadas de su libertad.
Art. 28.- El Mdico no podr contribuir con sus conocimientos y pericia a interrogatorios de
personas privadas de su libertad; ni certificar que stas se encuentran en condiciones de
recibir cualquier forma de tratamiento, experimentacin o castigo, que pueda influir
desfavorablemente en su salud fsica mental.
CAPTULO V Deberes de confraternidad
Art. 29.-El honor del cuerpo mdico exige del facultativo se abstenga de daar la reputacin
de sus colegas con calumnias e injurias, o manifestar sus defectos y errores que tiendan a
rebajar sus mritos.
Art. 30.- Se puede denunciar al Colegio Mdico o al Tribunal de Honor los actos ilcitos o el
falso testimonio que afecten la reputacin personal o del gremio.
Art. 31.- Por deber la confraternidad se atender gratuitamente a los colegas y a su familia
prxima, es decir a sus padres, cnyuge e hijos si dependen econmicamente de l. Las
atenciones otorgadas debern constar en una certificacin firmada por el beneficiario para
que afecten los intereses econmicos del facultativo.
Art. 32.- Cuando un mdico es llamado por el paciente para reemplazar a otro, debe insinuar
a la familia del paciente que se notifique primero de este particular al mdico anterior, como
prueba del respecto al colega.
Art. 33.- El Mdico que por motivos justificados se encargue provisionalmente delos
enfermos de otro colega, debe desempear su misin sujetndose a las normas que
garanticen los intereses y el buen nombre del reemplazado.
Art. 34.- En caso de no asistencia del mdico tratante, el que hubiere sido llamado deber
retirarse de aquel, salvo que medie una disposicin expresa del paciente, sus familiares o del
mismo. Art. 35.- En el consultorio privado del mdico pueden recibidos y tratados todos los
pacientes cualesquiera que haya sido sus mdicos anteriores siempre que su especialidad le
acredite mejor atencin y de mutuo acuerdo con el paciente.
Art. 36.- Si varios facultativos son solicitados simultneamente para un caso de urgencia, el
enfermo quedar al cuidado del o los especialistas afines con la patologa que presenta. En
igualdad de condiciones quedar a criterio del paciente o de sus familiares la seleccin del
mdico tratante.
Art. 37.- El mdico no podr usar medios de expresin pblica ajenos a los propios y
especficos de su clase, para solventar diferencias de criterio profesional.
Art. 38.- El mdico y sus organismos gremiales debern defender a los colegas perjudicados
injustamente en el ejercicio de su profesin.
Art. 39.- Un mdico no podr reemplazar a otro colega que haya sido separado de un cargo
por causas que no estn justificadas en la Ley y los Reglamentos respectivos.
Art. 40.- El facultativo que quiera asistencia mdica deber facilitar las decisiones de sus
colegas adoptando exclusivamente la condicin de paciente.
CAPTULO VI De las juntas mdicas
Art. 41.- Se llama Junta Mdica a la reunin de dos o ms colegas para intercambiar
opiniones respecto al diagnstico, pronstico y tratamiento del enfermo.
Art. 42.- Las Juntas Mdicas debern conformarse de preferencia con los especialistas
afines a la patologa del enfermo.
Art. 43.- La rivalidad, resentimientos o intolerancia en materia de opiniones no deben tener
cabida en la Junta Mdica; al contrario, la buena fe, la probidad el respeto y la cortesa se
imponen como un deber en el trato profesional de sus integrantes.
Art. 44.- Las Juntas Mdicas se harn por indicacin del mdico tratante o a peticin del
paciente o sus familiares. El Mdico deber convocarla en los siguientes casos: a) Cuando
no se logre un diagnstico) Cuando no se obtiene un resultado satisfactorio con el tratamiento
empleado; y) Cuando por la gravedad del pronstico sea necesaria.
Art. 45.- En caso de que el mdico consultor propuesto por el paciente o sus familiares
convenga al mdico tratante por causas justas, queda a su conciencia profesional solicitar
cortsmente sea llamado otro mdico consultor y silos familiares insistieren, el mdico tratante
est en libertad de continuar o no la atencin del paciente.
Art. 46.- Los mdicos estn en la obligacin de concurrir a las Juntas con puntualidad. Si
despus de una espera prudencial no concurre el mdico tratante, los mdicos consultores
estn autorizados para proceder a examinar al enfermo.
Art. 47.- Reunida la Junta el mdico tratante har la relacin del caso sin omitir ningn detalle
de inters y har conocer los resultados de los anlisis y dems elementos de diagnstico
empleados. Luego deliberarn para ponerse de acuerdo con el diagnstico y tratamiento.
Art. 48.- Si los consultantes no estn de acuerdo con el mdico tratante, los familiares podrn
elegir el o los especialistas que debern continuar con la asistencia.
Art. 49.- Las decisiones de las Juntas pueden ser modificadas por el mdico tratante si as
lo exige la evolucin de la enfermedad, pero todas las modificaciones, como las causas que
le motivaron, sern expuestas en las Juntas siguientes que pudieren efectuarse.
Art. 50.- Las discusiones que pueden tener las Juntas deben ser de carcter confidencial la
responsabilidad es colectiva y no le ser permitido a ninguno eximirse de ella, por medio de
juicios o censuras emitidas en otro ambiente que no sea de la Junta misma. Esta deber
sentar por escrito el criterio sobre el diagnstico del enfermo, debiendo quedar incorporada a
la historia clnica.
Art. 51.- A los mdicos consultores les est prohibido volver al centro hospitalario despus
de terminada la consulta, salvo caso de urgencia o por indicacin del mdico tratante y con
anuencia del enfermo o sus familiares, as como hacer comentarios particulares sobre el
caso.
Art. 52.- Cuando la familia no puede pagar una Junta Mdica, el mdico tratante podr
conformarla y los designados estn obligados a integrarla en forma gratuita, al igual que el
mdico tratante.
CAPTULO VII Deberes del mdico para con el Estudiar.

53.- Siendo el Estado el que regula y protege la actividad profesional del mdico ste est
obligado a cumplir ciertos deberes retributivos que garanticen los mejores y ms amplios
programas de bienestar humano; por tanto, el mdico debe dar ejemplo en el cumplimiento
de las Leyes del Estado, particularmente el Cdigo Sanitario y la Ley y Reglamentos de la
Federacin Nacional de Mdicos.
Art. 54.- Siendo la salud del pueblo uno de los principales objetivos del Estado, el mdico
debe contribuir a que se cumplan los planes y programas de salud.
Art. 55.- Todo mdico becario deber sujetarse a las Leyes y Reglamentos que regulan las
becas y tiene por obligacin retribuir con su trabajo el beneficio recibido.
CAPTULO VIII De los honorarios mdicos
Art.56.-La equidad es la primera y ms universal norma moral en el cobro de los honorarios
profesionales; en ellos debe atenerse de modo singular a las justas costumbres locales, a la
magnitud de servicio, al prestigio y necesidad de la intervencin personal, a las condiciones
econmicas del enfermo y el honesto pacto pre -establecido si lo hubiere.
Art. 57.- El mdico acatar las resoluciones sobre honorarios si estuvieren determinados por
los respectivos Colegios Mdicos, en lo posible debern ser pre- establecidos antes de la
intervencin.
Art. 58.- Prohbase al mdico el cobro de honorarios a los pacientes que sean atendidos en
las instituciones sociales o pblicas del sector salud.
Art. 59.- Las atenciones gratuitas perjudicarn a los colegas y deben limitarse acasos de
parentesco cercano, asistencia a colegas y pobreza manifiesta.
e) Cuando en su calidad de mdico tratante hace declaracin de enfermedad infecto -
contagiosa ante la autoridad sanitaria y cuando expida certificado de defuncin; f) Cuando
tratndose de menores de edad o mayores incapacitados mentales, lo exijan sus padres o
representantes) Cuando el mdico es acusado o demandado bajo imputacin de un dao
culposo en el ejercicio de su profesin) Cuando revela o denuncia los delitos que tenga
conocimiento en el ejercicio de su profesin para que no cometa un error judicial; e) Cuando
a pedido expreso del paciente extienda una certificacin sobre su afeccin o enfermedad.
Art. 68.- Los casos de embarazo parto se incluyen en el secreto profesional, el mdico debe
guardar reserva salvo ante los padres o representantes en el caso de menores de edad.
Art. 69.- No se viola el secreto profesional cuando el mdico es citado al Tribunal para
declarar como testigo de los hechos que ha conocido en el ejercicio de su profesin.
Art. 70.- Cuando el mdico se vea obligado a reclamar judicialmente sus honorarios se
limitar a indicar en forma general el trabajo realizado sin exponer el diagnstico.
Art. 71.- El profesional solo debe suministrar informe respecto al diagnstico o tratamiento
del enfermo, a los familiares ms inmediatos, su representante o apaciente.
Art. 72.- El mdico puede compartir su secreto con cualquier otro colega que intervenga en
el caso, el que a su vez est obligado a mantenerlo.
Art. 73.- Si por motivos cientficos deben exhibirse o publicarse fotografas que permitan la
identificacin del paciente, se necesita autorizacin...... (Sic).
Art. 74.- Las visitas mdicas hospitalarias a cargo del mdico tratante debern realizarse con
toda la prudencia, de tal manera que no se afecte la integridad del paciente.
Art. 75.- Los documentos mdicos relacionados con los pacientes, as como el registro de
la informacin por otros medios, tanto en los consultores privados como en los servicios de
salud, deben ser manejados con carcter reservado. Al personal paramdico encargado de
los mismos deber instruirle que est obligado guardar el secreto mdico involucrado en
dichos documentos.
CAPTULO X De los especialistas
Art. 76.- El especialista orientar de preferencia su actividad a la especialidad elegida.
Art. 77.- Comprobada por un mdico tratante la oportunidad de la intervencin de un
especialista, deber hacerlo presente al enfermo o sus familiares. Aceptada la consulta, sta
se concertar y realizar de acuerdo con los artculos pertinentes de este Cdigo.
Art. 78.- Si de la consulta realizada se desprende que la enfermedad est encuadrada
dentro de la especialidad del consultante, el mdico tratante debe cederle la conduccin del
tratamiento. Si en cambio, no constituye ms que una complicacin y ocupa en lugar
secundario en el cuadro general de la enfermedad, la conduccin del tratamiento corresponde
al mdico tratante y el especialista debe concretarse a tratar la condicin patolgica que le
corresponde, y, de acuerdo con aquel, suspender su intervencin tan pronto como cese la
necesidad de sus servicios.
Art. 79.- En caso de cualquier intervencin en la que se necesitare la presencia de un
especialista, es a ste a quien corresponde indicar la oportunidad de su intervencin. Si
hubiere discrepancia de criterio se convocar a Junta Mdica.
Art. 80.- Al mdico tratante que enve a su paciente al consultorio de un especialista le
corresponde comunicarse previamente con l por cualquier medio ya ste, una vez realizado
el examen, comunicar el resultado. La conducta que se seguir desde ese momento por
ambos colegas es la indicada en los artculos precedentes.
CAPTULO XI De los anuncios profesionales y de la propaganda
Art. 81.-En el aviso por los medios de comunicacin ofreciendo sus servicios profesionales
deben constar solamente nombres, apellidos, especialidad, ttulos acadmicos debidamente
reconocidos en el pas, direccin, telfono y horas de consulta.
Art. 82.- Las placas del consultorio consignarn los datos arriba sealados y tendr
dimensiones razonables.
Art. 83.- En los recetarios y otros documentos similares podrn enunciarse los ttulos
reconocidos por las Facultades de Medicina del Ecuador y por las Sociedades Cientficas
nacionales y extranjeras autorizadas legalmente.
Art. 84.- Est absolutamente prohibido anunciar curaciones a plazo fijo o infalible.
Art. 85.- Est prohibido anunciar la prestacin de servicios gratuitos y ofrecer procedimientos
exclusivos.
Art. 86.- Est prohibido anunciar mediante hojas sueltas toda propaganda que se refiera a
su ejercicio profesional.
Art. 87.- No est permitido exhibir anuncios en lugares inadecuados que comprometan la
seriedad de la profesin.
Art. 88.- Toda propaganda por radio o televisin de carcter individual sobre la profesin
deber acogerse obligatoriamente a las normas del Art. 81.
Art. 89.- Toda propaganda de prestacin de servicios mdicos personales o institucionales,
deber ser autorizada previamente, por el respectivo Colegio Provincial o la Comisin
Ejecutiva cuando el alcance de dicha propaganda sea nacional.
CAPTULO XII De la eutanasia
Art. 90.-El mdico no est autorizado para abreviar la vida del enfermo. Su misin
fundamental frente a una enfermedad incurable ser aliviada mediante los recursos
teraputicos del caso.
Art. 91.- Establecida la muerte cerebral, de acuerdo con las normas internacionales vigentes,
no se justifican las acciones excepcionales para prolongar las manifestaciones vitales de las
estructuras biolgicas residuales.
Art. 92.- En aquellos casos en que los indicadores clnicos e instrumentales revelen
situaciones insalvables o incompatibles con la dignidad de la persona humana, queda al
criterio del mdico y de los familiares suspender los procedimientos extraordinarios. En caso
de controversia se recurrir al criterio de una Junta Mdica constituida por tres especialistas
afines al caso.
CAPTULO XIII De las incompatibles y otras faltas a la tica
Art. 93.-No utilizar su condicin de mdico y/o especialista para el comercio de drogas,
especialmente txicas y estupefacientes; pudiendo recetarlos solo con fines teraputicos.
Art. 94.- Es falta grave al asociarse, amparar, colaborar y encubrir el empirismo.
CAPTULO XIV De los deberes del mdico con las profesiones afines y auxiliares
de la medicina
Art. 95.- El mdico cultivar cordiales relaciones con los profesionales de las ramas para -
mdicas colaborando en su perfeccionamiento y respetando
Estrictamente los lmites de cada profesional, siempre que stas respeten el Cdigo de la
Salud.
Art. 96.- Cuando se trata de estos profesionales afines a la medicina no hay obligacin de
prestar gratuitamente los servicios mdicos.
Art. 97.- El mdico no debe delegar no confiar a los auxiliares de la medicina lloque al
exclusivamente le corresponde en el ejercicio de su profesin.
CAPTULO XV Del mdico funcionario
Art. 98.-Sus obligaciones con el Estado no le eximen de sus deberes ticos con sus colegas
y, en consecuencia, debe dentro de su esfera de accin y posibilidades propugnar porque se
respete: a) El principio y rgimen del concurso) La estabilidad y el escalafn mdico) El
derecho de amplia defensa y sumario previo a todo despido) El derecho de profesar cualquier
idea poltica y religiosa; y, e) Los dems derechos consagrados en este Cdigo de tica.
Art. 99.- El mdico que desempea una funcin pblica sta, como el que ms, obligado a
respetar la tica profesional cumpliendo con lo establecido en este Cdigo.
Art. 100.- Es contraria a la tica la participacin de los mdicos en todos los sistemas
compulsivos que impliquen tortura fsica o mental de los seres humanos su degradacin.
CAPTULO XVI Normas esenciales para el mantenimiento de la dignidad
Profesional
Art. 101.-Son contrarios a la tica profesional los siguientes procedimientos: a) Proyectar o
televisar asuntos cientficos ante personas ajenas a la medicina, con fines comerciales)
Desviar enfermos de hospitales a consultorios particulares o clnicas) Obtener beneficios de
la venta de muestras mdicas) Establecer consultorios en farmacias, en locales comerciales
o en locales comunicados con ellos; e) Prestar sus servicios profesionales no encontrndose
en condiciones psicofsicas satisfactorias o bajo la accin de bebidas alcohlicas) Dar
consultas e indicar tratamientos por correspondencia o por cualquier otro medio de
comunicacin oral o escrita a quien no se hubiere examinado y cuya historia clnica no se
conozca; y,
g) Dar informes tendenciosos, otorgar certificados o frmulas de complacencia y expedir
certificados sin examen previo.
Art. 102.- De una manera general el mdico procurar evitar las exploraciones clnicas o los
tratamientos de sus familiares ntimos.
CAPTULO XVII Del aborto teraputico
Art. 103.- Al mdico le est terminantemente prohibido provocar el aborto almenas que haya
necesidad absoluta de hacerlo para salvar la vida de la madre; en caso de enfermedades con
alto riesgo hereditario, o cuando la madre haya sido expuesta, dentro del primer trimestre del
embarazo, a factores teratognicos cientficamente comprobados; debiendo cumplirse los
siguientes requisitos: a) Con el consentimiento de la paciente, de su cnyuge o de su
represente; y) La necesidad de la interrupcin del embarazo ser certificada por una Junta
Mdica, uno de cuyos participantes, por lo menos, debe ser especializado en la afeccin
motivo de la indicacin.
Art. 104.- No debe practicarse el aborto teraputico sino en un ambiente quirrgico
adecuado.
CAPTULO XVIII De la planificacin familiar y esterilizacin
Art. 105.-Es derecho privativo de las parejas el decidir sobre el nmero de hijos que deseen
tener. Por tanto, el mdico puede aconsejarles acerca de los mtodos utilizables, de
preferencia los reversibles.
Art. 106.- El mdico est autorizado a realizar la esterilizacin definitiva masculina o
femenina con la respectiva autorizacin escrita por parte del cnyuge o representante, en los
siguientes casos: a) Presencia de alteracin gentica en uno de los miembros de la pareja
que pueda producir enfermedades graves o irreversibles en la prole) Peligro de la vida o grave
detrimento de la salud de la madre durante futuros embarazos o partos; y) Como mtodo de
planificacin familiar en el hombre o en la mujer, stos debern tener por lo menos veinte y
cinco aos y tres hijos vivos.
Art. 107.- La inseminacin artificial, solo la realizarn los mdicos especialistas, previo
consentimiento mutuo de los cnyuges, y en los casos de esterilidad o impotencia del varn
comprobados cientficamente.
Art. 108.- La ingeniara (sic) y el consejo gentico ser de exclusiva competencia del mdico
especialista, luego de una exhaustiva investigacin que lo justifique.
Art. 109.- La fecundacin in vitro ser realizada por mdicos especialistas en institutos o
centros de investigacin autorizados, previo el consentimiento de los cnyuges y ante el
fracaso comprobado y total de los procedimientos naturales.
CAPTULO XIX De la muerte, los injertos y trasplantes de rganos, tejidos
o partes del organismo humano
Art. 110.- El mdico tiene la obligacin de certificar la muerte exclusivamente delos pacientes
a los cuales asisti en su deceso. Dicha certificacin ser de su absoluta responsabilidad, y
de acuerdo al Cdigo de Salud.
Art. 111.- En los casos de muerte no asistida por un mdico, as como en los casos de
diagnstico incierto; el mdico deber conseguir la realizacin de lanecropcia.
Art. 112.- La formolizacin de cadveres debe ser realizada exclusivamente por mdicos
autorizados por la autoridad en salud.
Art. 113.- El mdico tiene la obligacin de establecer la muerte por medios cientficamente
vlidos, antes de permitir la utilizacin de segmentos, rganos aparte de ellos con fines de
injerto o trasplante.
Art. 114.- El mdico vigilar que los segmentos, rganos a parte de ellos, pertenecientes a
cadveres humanos, sean utilizados para trasplantes, exclusivamente cuando consta la
voluntad as expresada por el propio sujeto antes de morir o por sus familiares o representante
luego de la muerte.
Art. 115.- El mdico tiene la obligacin de velar por la integridad fsica de sus pacientes; por
lo tanto, las desmembraciones de segmentos, rganos o parte de ellos solo las realizar en
casos por dems justificados y velando siempre de preservar la funcin.
Art. 116.- El injerto o trasplante no podr ser realizado por el mdico que certifquela muerte
del donante.
Art. 117.- La donacin de rganos, sangre y otros porque las partes, rganos tejidos, sangre
y sus debidas por el mdico, siempre que no produzcan daos significativos a la salud del
donante.
Art. 118.- El mdico tiene la obligacin de velar porque las partes, rganos tejidos, sangre y
sus derivados, provenientes de donantes, se utilicen exclusivamente para el tratamiento de
seres humanos e investigacin; sin fines de lucro y al margen dela comercializacin.
CAPTULO XX De la investigacin y actualizacin mdica
Art. 119.- El mdico tiene la obligacin de colaborar en la investigacin cientfica en salud,
as como el desarrollo de nuevas tcnicas y mtodos para la proteccin, recuperacin y
rehabilitacin de los pacientes.
Art. 120.- La investigacin y experimentacin en humanos, slo ser realizada por mdicos
capacitados, que observen los principios ticos y cientficos establecidos, requiriendo
obligatoriamente el consentimiento escrito de la persona sujeta a dicha investigacin o
experimentacin.
Art. 121.- La experimentacin en humanos con nuevos medicamentos o tratamientos de
cualquier tipo ser realizada por mdicos altamente calificados, y en instituciones legalmente
autorizadas para ello, previo consentimiento escrito del sujeto.
Art. 122.- El mdico tiene la obligacin permanente de actualizar sus conocimientos para la
prctica de su profesin.
Art. 123.- El mdico debe evitar el uso exagerado de medicamentos, debiendo utilizar
aquellos cuya validez sea plenamente comprobada.
Art. 124.- El mdico tiene la obligacin de solicitar los exmenes auxiliares del diagnstico y
tratamiento, estrictamente necesarios para sus pacientes.
Art. 125.- En los casos en los cuales el mdico ocasione involuntariamente iatrogenia
comprobada tiene la obligacin de comunicar lo sucedido al paciente, y evitando cobrar sus
honorarios que la reparacin demanda.
Anexo 5

CERTIFICACIN DE TRABAJO
Yo, Dr. FRANCISCO BEJAR RECALDE en calidad de director de la Asociacin

Mdica ASME-CX, como validador del proyecto de tesis.
CERTIFICO.
Que el presente trabajo de investigacin realizado por la estudiante Egda.

Evelyn Zusibel Muoz Mera, sobre el tema. Control Interno y para mejorar
la gestin del talento humano de la Asociacin Mdica ASME-CX, en el
Cantn Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo, en el periodo 2015,
ha sido cuidadosamente analizado por el suscrito, sobre la base de la prctica
en Contabilidad y Auditora; mismo que posee un enfoque fundamentado en el
marco legal vigente, razn por la que a criterio del firmante el tema tiene validez
y es aplicable en nuestra legislacin y entidad.
Para constancia de lo expuesto firmo a pie del presente validando con este acto
el documento exhibido ante mi persona.
Santo Domingo, Septiembre de 2016
Dr. FRANCISCO BEJAR RECALDE

DIRECTOR DE ASOCIACIN MDICA ASME-CX
SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS.

Proyecto de Investigacion

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Proyecto de Investigacion

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

I

UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANAB

Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la Asociacin

CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente, certifica de manera

Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la

ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente

Mediante el proceso investigativo de la tesis titulada: Control Interno y para

Egresada. Evelyn Zusibel Muoz Mera

UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANAB

CARRERA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

Control Interno y para mejorar la gestin del talento humano de la Asociacin

PROYECTO DE INVESTIGACIN DE GRADO

Sometida a consideracin del Tribunal de la carrera de Contabilidad y Auditora

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

ING. MARIBEL ZAMBRANO VERA, Mg. Docente .

MIEMBRO DEL TRIBUNAL

MIEMBRO DEL TRIBUNAL MIEMBRO DEL TRIBUNAL

Este trabajo est dedicado a Dios quien cada da me ha bendecido.

A mi madre pilar fundamental dentro de este proceso de estudio, donde su

A mis hermanos quienes con su compaa y apoyo me guiaron y ensearon el

Agradezco a la Universidad Laica Eloy Alfaro De Manab Extensin en El Carmen,

A mis profesores quienes con su contingente lleno de conocimientos me formaron

A mis amigos y todos gracias.

CERTIFICACIN DEL TUTOR ............................................................................... II

DECLARACIN AUTORA .................................................................................... III

APROBACIN DE TESIS ..................................................................................... IV

INDICE ................................................................................................................. VII

1 MARCO TERICO. ................................................................................ 1

1.1 DE CONTROL INTERNO ANTECEDENTES INVESTIGATIVO. ............ 1

1.1.1 Definicin de control interno. .................................................................. 1

1.1.2 Evolucin Control Interno........................................................................ 1

1.1.3 Importancia del Control Interno............................................................... 2

1.1.4 Objetivos del Control Interno. ................................................................. 2

1.1.5 Elementos del Control Interno ................................................................ 3

Ambiente Interno de Control. .................................................................. 3

Evolucin de Riesgo ............................................................................... 4

Actividades de Control ............................................................................ 4

Supervisin o Monitoreo ......................................................................... 5

Calidad y control interno ......................................................................... 5

1.1.6 Establecimiento de Objetivos .................................................................. 5

1.1.7 Control interno administrativo. ................................................................ 5

1.1.8 Riesgos del control interno dentro de la entidad o rea. ......................... 6

Riesgo inherente. .................................................................................... 6

Riesgo de control operativo. ................................................................... 6

Riesgo de localizacin de control. .......................................................... 6

1.1.9 Informe COSO ........................................................................................ 7

1.2 TALENTO HUMANO. ............................................................................. 8

1.2.1 Definicin de talento humano. ................................................................ 8

1.2.2 Talento humano factor clave................................................................... 8

1.2.3 Capacidad de talento humano. ............................................................... 8

1.2.4 Competencia profesional de talento humano.......................................... 9

1.2.5 Recepcin del rea de Talento Humano. ............................................... 9

1.2.6 Reclutamiento ......................................................................................... 9

1.2.7 Alistamiento interno .............................................................................. 10

1.2.8 Alistamiento externo ............................................................................. 10

1.2.9 Tcnicas de clasificacin ...................................................................... 10

1.2.10 Evolucin de la Gestin Administrativa. ................................................ 11

1.2.11 Funcione de la Gestin Administrativa. ................................................ 11

1.2.12 Gestin administrativa .......................................................................... 11

1.2.13 Procesos de la gestin administrativa. ................................................. 11

1.2.14 Elementos de la Gestin Administrativa ............................................... 12

Los Procesos Administrativos ............................................................... 13

1.2.15 Plan de planificacin y estrategia de talento humano ........................... 14