X PROMOCION DE FUTUROS CONTADORES PBLICOS S.C.

Asesores Consultores - Auditores

SINTESIS GERENCIAL

El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados de la auditoria de gestin practicada
a la Empresa ESTACIONAMIENTO SAN GABRIEL, por el ejercicio 2013.

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Entidad denominada ESTACIONAMIENTO SAN GABRIEL, es un mediano negocio dedicado a custodiar
las unidades vehiculares de distintas sedes del estado y privadas; teniendo como fecha 17 de Noviembre de
2013, solicita los servicios profesionales de la sociedad auditora X PROMOCION DE FUTUROS
CONTADORES PBLICOS S.C.
Cuya finalidad de que, sta efecte un estudio de eficiencia, efectividad y el grado de economicidad de la
gestin y presentan recomendaciones que tiendan a incrementar economa, eficiencia y efectividad en las
operaciones y se optimice la obtencin de la informacin financiera y administrativa.

2. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

El Examen de Gestin estuvo orientado a emitir una opinin sobre las actividades realizadas por la empresa
Estacionamiento San Gabriel, as como, verificar y evaluar el estricto cumplimiento y observancia de las
disposiciones legales vigentes y normativa aplicable a la Entidad, la consistencia de la informacin y la
ejecucin de los recursos presupustales, la gestin tcnica administrativa y planes operativos y la
implementacin de las medidas correctivas.

- Objetivos de la Auditora a realizar:

- Verificar y evaluar el cumplimiento de las polticas, normas, metas y objetivos establecidos.
- Cautelar que la gestin administrativa de las reas operativas a ser examinadas, se ejecute dentro de los
criterios de eficiencia, eficacia y economicidad.
- Alcance y Naturaleza de la Auditora:
Examen y evaluacin sobre el servicio de atencin al cliente correspondiente al periodo 2013 aplicando el
sistema selectivo de comprobacin.

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Como resultado del examen de gestin practicado en la empresa Estacionamiento San Gabriel,
correspondiente al ejercicio 2013, hemos emitido los respectivos informes de Auditoria y un resumen que se
presenta a continuacin:

(1) Opinin del Gerente y dueo sobre los procedimientos y actividades de la empresa.
(2) Opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria.
(3) Las actividades de administracin, funcionamiento y control de la entidad, se encuentran enmarcadas
dentro de la formalidad; pero se ha verificado que carece de fuentes documentarias que sustenten las
actividades directas de la empresa, as mismo necesita de comunicacin y coordinacin entre las reas
usuarias para poseer informacin confiable evitando dificultades en el fortalecimiento de la empresa.
(4) La Empresa no cuenta con un organigrama establecido impidiendo que el personal sepa las labores que
requiere su puesto de trabajo.
(5) Algunas adquisiciones de bienes y servicios, se llevaron a cabo sin enmarcarse dentro de las normas,
restndole confiabilidad, garantas y seguridad a los procesos desarrollados.

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SINTESIS GERENCIAL

INFORME DEL EXAMEN

I. INTRODUCCION
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El presente informe se emite para dar cumplimiento al requerimiento del curso de Auditoria de
Gestin, realizado por un periodo de 4 semanas a la empresa ESTACIONAMIENTO SAN GABRIEL.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1 NATURALEZA
La presente accin de control es de carcter Gestin Operativo.

2.2 OBJETIVOS DEL EXAMEN

a. Evaluar el cumplimiento de objetivos y metas previstas.

b. Determinar la efectividad, eficiencia y economa en las operaciones utilizando herramientas tales
como la revisin documental, entrevistas, cuestionarios.
c. Identificar reas crticas en la organizacin y funciones de la empresa.
d. Formular conclusiones y recomendaciones para superar las desviaciones significativas sobre
asuntos gerenciales financieros y operativos.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

La Auditora Financiera Operativa se realiz de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas, Normas de Auditoria Gubernamental y Normativa vigente a los perodos examinados, que
normaba la funcin operativa de la empresa. La Auditoria ha comprendido el ejercicio 2013, y se desarroll
el trabajo de campo en las instalaciones de la Entidad.

4. ANTECEDENTES
La Entidad denominada ESTACIONAMIENTO SAN GABRIEL, es un mediano negocio dedicado a custodiar
las unidades vehiculares de distintas sedes del estado y privadas; teniendo como fecha 17 de Noviembre de
2013, solicita los servicios profesionales de la sociedad auditora X PROMOCION DE FUTUROS
CONTADORES PBLICOS S.C.
Cuya finalidad de que, sta efecte un estudio de eficiencia, efectividad y el grado de economicidad de la
gestin y presentan recomendaciones que tiendan a incrementar economa, eficiencia y efectividad en las
operaciones y se optimice la obtencin de la informacin financiera y administrativa.

5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Dando cumplimiento a la NAGU 3.60 HALLAZGOS DE AUDITORIA aprobada por Resolucin de
Contralora N 162-95-CG del 22 de Septiembre de 1995 y modificatorias por Resolucin de Contralora N
259-2000-CG de fecha 07 de Diciembre 2000, y en concordancia con el Art. 139 Inciso 14 de la Constitucin
Poltica del Per, durante el proceso de Auditoria se cumpli con dar a conocer en forma escrita, directa y
reservada a cada una de las personas que se encontraban comprendidas en las observaciones (Hallazgos)
de Auditoria emergentes de la Accin de control.

6. PROCEDIMIENTOS

1. Preparar cdula Resumen que incluya:

- Antecedentes sobre la formalizacin del contrato.
- Finalidad y objetivos de la auditora a realizar.
- Alcance y naturaleza de la Auditora.
2. Preparar Cronograma de Actividades.
3. Personal asignado.
4. Formular Cdula.
- Estructura funcional y lneas de comunicacin.
- Personal Administrativo de Estacionamiento San Gabriel
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 5. Prepare un cuestionario para remitirlo al personal ejecutivo de ESTACIONAMIENTO SAN
GABRIEL; con el fin de conocer sus actividades.
6. Elaborar cdulas para estructurar la recopilacin de informacin sobre el flujo de transacciones:
- Cdula para evaluar y anlisis ocupacional del personal jerrquico.
- Cdulas de deteccin de funciones incompatibles para funciones claves.
- Cdulas de verificacin de sistemas en vigor.
- Cdulas de determinacin de los ciclos operacionales.
- Papeles de trabajo por fases del examen a emplearse.
7. Explicacin de las marcas usadas en los Papeles de
Trabajo
8. Solicitar informe de auditora anterior, a fin de cerciorarse si se han implementado las
recomendaciones durante la conferencia inicial.
9. Solicitar Conferencia de Entrada con el Presidente de Directorio. Durante la Conferencia:
- Establezca la metodologa a seguir.
- Designe al auditor para que tome nota de los aspectos ms importantes de la Conferencia.
- Prestar atencin a las posibles deficiencias que puedan notarse.
- Una de las preguntas ms importantes debe referirse a la identificacin de reas crticas.
- Solicite a una persona para que acte como coordinador.
10. Prepare el Programa para la fase del Planeamiento,
Estudio y Evaluacin; con nfasis en:
- Compras.
- Ventas.
- Centro de Procesamiento Electrnico de Datos.
- Orden de Ingreso y Salida
- Administracin de Inventarios.
- Sistemas Administrativos de Informacin.
11. Otros de acuerdo a las circunstancias.

7.- OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Respecto a la informacin Financiera, Econmica y Presupuestaria, debemos indicar que en nuestro
Informe solo se bas en las actividades y procedimientos de la empresa.
.
II. OBSERVACIONES
De las tcnicas aplicadas a la empresa en el ejercicio 2013 se determinaron algunas observaciones que
requieren su atencin, las cuales mostramos el cuestionario que se aplic para determinar las funciones que
demanda cada puesto de trabajo dentro de la empresa:

CUESTIONARIO

I. DESCRIPCIN DEL PUESTO

Cul es el nombre de la institucin en la que labora?
Cul es puesto o la funcin que desempea y la posicin del que ocupa dentro de la organizacin?
Existe algn cdigo que tenga asignado su puesto?
Cul es el nivel salarial que tiene asignado su puesto?
A quin reporta usted los resultados de las actividades que realiza?
A quin supervisa usted en sus labores?
Con quin tiene que mantener comunicacin como parte de su trabajo dentro y fuera de la empresa?
Cunto es su ingreso mensual?
Qu tipo de funciones desempea de direccin, de coordinacin u operativas?
En qu horario desempea usted sus actividades?
En qu lugar desempeara usted sus funciones?
Cul es la funcin o funciones generales que usted desempea dentro de esta organizacin?
Cules son las funciones especficas que desarrolla usted dentro de la organizacin?
Cules son las funciones que usted comparte con todo el personal de la organizacin?
Cules son las funciones qu realiza si usted dirige personal?

II. ESPECIFICACIN DEL PUESTO

Qu conocimientos debe poseer para desarrollar apropiadamente sus funciones?
Qu habilidades debe poseer para desarrollar apropiadamente sus funciones? 3
Qu nivel de estudios se requiere para poder realizar el trabajo?
Qu equipo manejar como parte de sus actividades?
Qu lenguas necesita dominar para desarrollar su trabajo?
Qu experiencia (en cuanto a la tarea, el puesto y la organizacin) necesita tenerse para poder desarrollar
estas funciones?
De qu valores monetarios, materiales, bienes muebles e inmuebles, equipo, actividades y trmites es
responsable?
Describa las caractersticas del lugar en que desarrolla sus actividades
Qu equipo de seguridad debe manejar en su trabajo?
Cules son los accidentes o enfermedades que ocurren con mayor frecuencia como parte de su trabajo?
En qu consiste la actividad fsica que realiza como parte de sus tareas?
Datos que se obtendrn:
Qu exigencias fsicas, sensoriales, psicomotrices exige su puesto?
Qu caractersticas socioeconmicas son exigibles para las funciones que se realizan?
Qu rasgos psicolgicos debe poseer para desarrollar apropiadamente sus funciones?
Qu otras caractersticas se deben poseer para desarrollar apropiadamente sus funciones?

III. CONCLUSIONES
La empresa no cuenta con documentos organizacionales.
Carencia de un adecuado anlisis de puesto.
Falta de organigrama.
Gerente posee capacidades de negociacin que permitir el crecimiento y desarrollo de la empresa.

IV. RECOMENDACIONES
En mrito a lo expuesto en las observaciones y conclusiones detalladas, a fin de superar las deficiencias
detectadas y con el propsito de contribuir a la adecuada gestin de las actividades de Estacionamiento San
Gabriel se recomienda lo siguiente:

Despus de haber aplicado los cuestionarios se pudo determinar que existen los siguientes puestos dentro
de la empresa Estacionamiento San Gabriel:

GERENTE
Es el dueo de la empresa Estacionamiento San Gabriel, tiene estudios superiores en administracin de
empresas; es un ejecutivo que est al frente de la gestin de la empresa, posee independencia de las otras
personas que le ayuden en sus tareas o en quien tenga delegadas determinadas funciones, es el que dirige
la empresa.
Perfil
- Edad: 35 aos
- Sexo masculino
- Estado civil casado
- Estudios profesionales en administracin.

Actitudes
Acostumbrado a trabajar en equipo
Es objetivo
Actitud de lder
Don de mando
Iniciativa propia
Capacidad de toma de decisiones

Funciones
Planeamiento estratgico de actividades
Representante legal de la empresa
Dirige las actividades generales de la empresa.
Contrata personal administrativo
Aprueba presupuestos e inversiones.
Dirige el desarrollo de la actividades de la empresa
Controla y aprueba inversiones de la empresa.
Seleccin de personal.
Autoriza las compras. 4
 Autorizar convenios a nombre de la empresa.
Capacidad de anlisis y de sntesis

ADMINISTRADOR:
Se encarga de velar por el correcto funcionamiento de la empresa, administra los recursos de la empresa
optimizando tiempo y esfuerzos.
Perfil
- Edad: 32 aos
- Sexo masculino
- Estado civil casado
- Estudios profesionales en administracin
- Experiencia en las actividades del puesto.

Actitudes
Alto sentido de responsabilidad y honorabilidad.
Capacidad de organizacin.
Capacidad para coordinar grupos de trabajo.
Actitudes positivas en las relaciones interpersonales
Estabilidad y control emocional.
Acostumbrado a trabajar bajo presin y por objetivos.
Capacidad de toma de decisiones
Liderazgo

Funciones
Asesorar al gerente general y a las dems dependencias del nivel directivo de la empresa, en
asuntos jurdicos y administrativos que interesen a la misma y absolver las consultas que se le
formulen en estas materias.
Ejercer la representacin de la empresa en los procesos en que esta sea parte o tenga inters.
Resuelve las consultas que formulen los trabajadores de la entidad o los particulares, sobre las
funciones constitucionales y legales de la misma.
Proyectar los actos administrativos necesarios para el cumplimiento de las funciones a cargo de la
empresa.
Elabora los contratos y convenios que deba celebrar la empresa
Seleccionar, contratar y entrenar personal administrativo calificado para implementar estas polticas,
normas y metas.
Revisa peridicamente el potencial de la empresa para ingresar o ampliarse a nuevos mercados de
transportacin tales como: ventas
Resolver los conflictos que surjan dentro de la empresa
Vigilar que el personal cumpla con las polticas de la empresa
Elaborar y redactar informes u oficios requeridos correspondientes al rea.
Verifica oportunamente las requisiciones de compra de bienes y servicios para la operatividad de la
entidad.
Elabora propuestas para la mejora de las actividades de la empresa.

REA DE RECEPCIN DE VEHCULOS:

Perfil
- Edad: Entre 30 a 40 aos
- Sexo indistinto
- Estado civil indistinto
- Estudios profesionales en administracin o carreras afines
- Experiencia en las actividades del puesto.

Actitudes
Alto sentido de responsabilidad y honorabilidad.
Capacidad de organizacin.
Actitudes positivas en las relaciones interpersonales 5
 Estabilidad y control emocional.
Manejo de sistemas informticos.
Archivo documentario.
Atencin al cliente.
Acostumbrado a trabajar bajo presin y por objetivos.

Funciones
Coordinar, organizar, canalizar y atender los vehculos que ingresan en los distintos turnos que
posee la empresa.
Recepcionar, numerar, registrar, tramitar y archivar los documentos de ingreso de vehculos.
Solicitar el Documento Nacional de Identidad de los conductores que ingresan a la playa de
estacionamiento.
Coordinar reuniones de trabajo.
Elabora propuestas para la mejora de las actividades de la empresa.

Se le planteo al Gerente tener en cuenta el siguiente plan estratgico:

PLAN ESTRATGICO

1. Visin
Aspiramos a ser una empresa lder en el servicio de estacionamiento a nivel nacional, logrando la
satisfaccin y confianza de nuestros clientes

2. Misin
Somos la mejor playa de estacionamiento de la Regin, reconocido por su excelente servicio y seguridad
de sus instalaciones, resolviendo diariamente las necesidades de estacionamiento.

3. Valores
A lo largo del camino que nos conducir al logro de nuestra visin, y en coherencia con nuestra misin, hay
valores que definen nuestro actuar. Calidad, cortesa, tica y gratitud.

Nuestros clientes merecen la satisfaccin de sus necesidades y para ello buscamos la calidad total de
nuestro servicio con cocheras amplias, limpias, seguras y bien ubicadas.
Trato respetuoso y corts de nuestros empleados que generen buen clima y relaciones duraderas con los
clientes.
La tica y la integridad orientan todas las acciones y actividades desarrolladas, en relacin con los
empleados, clientes, proveedores y la sociedad.

4. Objetivos

a) Objetivo General
Lograr el crecimiento y desarrollo de la empresa a nivel nacional, expandiendo nuestro servicio en las
diversas regiones de nuestro Per.

b) Objetivos especficos
Realizar un diagnstico del mercado de cocheras y estacionamientos, identificando los puntos fuertes y
dbiles del sector y analizando las variables ms relevantes.
Formular, evaluar y desarrollar las estrategias competitivas adoptadas.
Realizar estudios financieros necesarios para una correcta expansin de la empresa.

5. Estrategia
Atencin personalizada las 24 horas del da, brindando un plus adicional de lavado de unidades.

6. Polticas

1.- El horario de trabajo se divide en dos jornadas una de 8:00 hasta 18:30 hrs. incluida la hora de almuerzo,
la cual se podr tomar a partir de las 13h00, con un tiempo mximo de 30 minutos, y la segunda de 20:00
hasta las 06:00 hrs. 6
2. Los empleados no pueden abandonar sus labores antes de haber terminado la jornada diaria, a menos
que tengan la autorizacin de su jefe inmediato mediante un memo. Este memo debe ser entregado a la
asistente administrativa y/o recepcionista.

3. El personal administrativo deber registrar su ingreso, salida, almuerzo y permisos con la asistente
administrativa.

4. Los permisos especiales son autorizados por el Administrador de la Empresa.

5. El personal de planta con un ao de trabajo ininterrumpido tendr derecho a 30 das laborables de

vacaciones remuneradas por ao. El empleado no podr fraccionar el tiempo de vacaciones, solo cuando la
empresa as se lo solicite. En caso de fraccionar las vacaciones por motivos personales, se liquidarn las
vacaciones tomando en cuenta das calendario.

6. Se conceder 1 da adicional de vacaciones remuneradas por cada ao de servicio a cada empleado a

partir del quinto ao consecutivo de trabajo ininterrumpido en la empresa.

7. Los empleados podrn acumular vacaciones de conformidad con la Ley.

8. Queda PROHIBIDO al empleado a ms de lo que determina la Ley:

Utilizar informacin de la empresa para comunicar o divulgar operaciones.
Retirar de la empresa tiles y/o elementos de trabajo sin su debida autorizacin.
Faltar al trabajo injustificablemente.
Ejercer actividades ajenas a sus funciones durante la jornada de trabajo.
Registrar mediante otro empleado la entrada, salida, almuerzo y/permisos.
Hacer crticas, con el afn de hacer dao a sus compaeros o superiores.
Ingerir licor o sustancias prohibidas en horas de trabajo o cuando se encuentre a cargo de un vehculo de
la empresa.

SANCIONES
1. El Administrador, en primera instancia, establecer las sanciones reglamentarias.
2. Se establecen las siguientes sanciones:
Amonestacin verbal.
Amonestacin escrita.
Multa mxima permitida por la Ley.
Separacin del trabajo.
3. Las causas de amonestacin verbal son las siguientes:
No registrar la asistencia diaria, de acuerdo a las polticas establecidas.
Abandonar su lugar de trabajo sin tener la autorizacin de su jefe inmediato.
Hacer mal uso de los bienes de la empresa.
Atrasarse sin justificacin hasta por 2 veces en la semana.
No respetar la lnea jerrquica.
No utilizar en forma correcta los uniformes entregados.
Utilizar mayor tiempo para servirse el almuerzo.
4. Las causas de amonestacin escrita son las siguientes:
Reincidir en las faltas antes mencionadas.
Cumplir deficientemente las responsabilidades y funciones establecidas en el contrato de trabajo.
5. El Gerente General, con la notificacin del Administrador, impondr multas a los empleados en los
siguientes casos:
Reincidencia de las faltas anteriormente mencionadas.
Por no acatar las rdenes o disposiciones de sus superiores.
Por provocar altercados en su lugar de trabajo.
Incumplimiento de las PROHIBICIONES establecidas por la empresa y dems reglas que establece el
Cdigo de Trabajo.
6. Un empleado ser separado de la empresa por la reincidencia de las faltas descritas en las polticas 3 y 4
y en los casos descritos por la Ley Laboral.

7. Anlisis F.O.D.A.

Fortalezas: 7
Capacidad de diferenciacin respecto a las playas de estacionamiento existentes.
 La estrategia de marketing.
Localizacin estratgica.
Poco personal involucrado en el proyecto.
Alta calidad en servicios brindados.
Capacidad de atraer a usuarios que buscan estacionamiento mensual.
Capacidad empresarial.
Estacionamiento disponible las 24 hs.
Seguridad mediante el uso de cmaras, seguro de responsabilidad civil y contratacin de empresa
de vigilancia las 24 hs.
Sistema de gestin integral con barreras, permitiendo el control sistematizado del negocio.
Servicio de lavado de vehculos.
Servicio de estacionamiento cubierto.

Oportunidades:
El crecimiento de la industria automotriz.
Elevado ndice de inseguridad.
Falta de espacio en el estacionamiento pblico.
Se han instalado nuevos espacios sociales tales como bares y restaurantes, lo que provoca un
consumo ms regular de estacionamiento nocturno, brindando la oportunidad de captar un mayor
nmero de vehculos.
Alianza con otras empresas.
Posibilidad de acceder a lneas crediticias de financiamiento a bajas tasas.
El aumento del valor de las unidades de cocheras ao tras ao.

Debilidades:
Bajo poder negociador con clientes.
Presupuesto limitado.
Escasa experiencia.
Inversin con altas barreras de salida.

Amenazas:
Proyecto de nuevas playas de estacionamientos en la ciudad.
Muchos competidores en el sector con precios inferiores.
Robos de vehculos.
Incertidumbre macro-econmica del pas.
Constante disminucin del poder adquisitivo de los clientes.
Competencia desleal por el no cumplimiento de normas legales y fiscales.

Chiclayo, 20 de Diciembre de 2013

REFRENDADO POR:

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