O que , sua importncia, como administrar e muito mais

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 Contedos

3 Introduo

4 O que o fluxo de caixa

5 Qual sua importncia para empresa?

6 Estratgias de administrao
Fluxo de caixa x Capital de giro: entenda
7 as diferenas
Perodo de controle
7
A necessidade de se registrar todas
7 as operaes
Como evitar que o caixa entre no
8 vermelho
9 QuantoSobra

2 Tudo que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

Introduo

Fluxo de caixa uma expresso financeira, contbil e comercial muito

usada no mundo corporativo hoje em dia, mas que ainda gera dvidas
entre empreendedores. Qual exatamente o significado desse conceito?
Qual sua importncia para a empresa? Saiba as respostas para essas e
outras perguntas por meio das informaes a seguir. Confira:

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 3

 O que o fluxo de caixa

Primeiramente, importante conceituar o que vem

a ser o fluxo de caixa. Toda empresa precisa se
A definio de Fluxo de Caixa
programar financeiramente, por isso realiza um controle
do Sebrae sobre o capital que entra e sai de seu caixa em
(http://www.sebrae.com.br/Sebrae/Portal%20Sebrae/Anexos/0_fluxo-de-caixa.pdf):
determinado perodo de tempo. O fluxo de caixa
Fluxo de Caixa um Instrumento de consiste justamente nas expectativas (que so
gesto financeira que projeta para calculadas com base nos resultados de perodos
perodos futuros todas as entradas e anteriores) de entrada e de sada de dinheiro (em
as sadas de recursos financeiros da espcie, em pagamentos, em descontos, etc.) do caixa
empresa, indicando como ser o da empresa.

saldo de caixa para o perodo

O objetivo do fluxo de caixa a manuteno
projetado.
adequada das operaes financeiras da empresa. O
De fcil elaborao para as
empreendedor deve saber quanto pode gastar, quanto
empresas que possuem os controles
tem a receber, quais so os valores que se espera para
financeiros bem organizados, ele
o perodo seguinte, etc. Essas informaes subsidiam
deve ser utilizado para controle e,
futuras decises acerca de emprstimos, investimentos,
principalmente, como instrumento na
consignaes e distribuio de lucros entre scios, por
tomada de decises
essa razo so to importantes.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 4

 Qual sua importncia para empresa?
So vrias! Inicialmente, o padro das
operaes de fluxo de caixa fornece as informaes
mais importante que um empreendedor pode ter para
a manuteno da empresa. Ele sabe com quanto
dinheiro pode contar, qual a tendncia do fluxo
financeiro da empresa (de crescimento ou de
reduo de rendimentos), como andam as despesas,
etc.
O objetivo final do empreendedor gerar lucro
para os scios da empresa. Uma viso atual sobre o
estado das contas empresariais (ativos em
circulao, grau de liquidez, etc.) auxilia a Ou seja, o fluxo de caixa a ferramenta
conformao de um planejamento estratgico para a com a qual o empreendedor pode
obteno de mais lucro. Se o empreendedor percebe contar para fornecer informaes
que o fluxo de caixa tem diminudo, seja em funo objetivas sobre a realidade financeira da
de gastos excessivos, seja em funo de uma empresa. Sua atualizao peridica e
reduo das vendas, necessrio voltar ao bastante frequente, a depender dos
planejamento da empresa e repensar a estratgia mecanismos de gesto financeira a
para os prximos meses. disposio da empresa. Informaes
Alm disso, necessrio contar com as sobre o capital fixo (mquinas,
informaes do fluxo de caixa para tomar decises equipamentos, automveis, imveis e
como a tomada de emprstimos (para cobrir outros investimentos de baixa liquidez)
eventuais desfalques financeiros) e a realizao de so menos volteis, portanto
investimentos. Se h sobra de dinheiro e no h necessitam de menor frequncia de
contingenciamento de verbas, por que no investir atualizao.
em algum setor da empresa?

5 Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 5

 Estratgias de administrao

Como administrar o fluxo de caixa?

Idealmente, sua empresa conta com ferramentas
automatizadas de verificao de saldos,
despesas, ativos e recebveis. Essas operaes
so normalmente realizadas por meio de
softwares de gesto financeira, que atualizam de
forma automtica as informaes e criam
relatrios, grficos, extratos de informaes, etc.

Para qualquer administrador de empresas, necessrio equilibrar as sadas e

entradas de fundos no caixa da empresa. Isso pode ser feito por perodos, pois alguns
negcios so sazonais (maior movimentao em determinadas pocas do ano), o que
exige o contingenciamento de fundos para a manuteno de gastos fixos dos meses
seguintes.

Para empresas com negcios mais regulares, objetiva-se diminuir ao mximo o

perodo de compensao de recebveis (principalmente cheques, ttulos de crdito e
outras formas de pagamento a prazo aceitas por sua empresa), bem como aumentar o
prazo de quitao das despesas da empresa. Essa estratgia proporciona maior folga
financeira e fluxo de caixa para a realizao de investimentos.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 6

Fluxo de caixa x Capital de giro:
entenda as diferenas A necessidade de se
Capital de giro tem um conceito distinto,
registrar todas as
porque envolve a liquidez de outros ativos
da empresa, como estoques de
operaes
mercadorias, principalmente aqueles de
fcil venda. Tambm podem ser includos Para que o fluxo de caixa seja efetivo e
nesse capital bens da empresa que reflita a realidade financeira da empresa,
possuam maior liquidez, como matria-
preciso registrar todas as operaes em
prima e outros produtos de fcil
comercializao. O fluxo de caixa lida com curso. Essa recomendao pode parecer
ativos efetivamente lquidos, como o saldo desnecessria, mas muitas empresas
em contas bancrias, no caixa da deixar de controlar algumas operaes de
empresa, etc.
caixa realizadas em espcie (compra e
Perodo de controle venda em dinheiro), por exemplo. Isso
pode acarretar erros substanciais em
Para controlar o fluxo de caixa, relao efetiva disponibilidades de
necessrio fixar um perodo de referncia
para a anlise financeira a ser realizada. fundos, bem como necessidade de
Por exemplo, se sua empresa realiza readequar certas prticas comerciais. Por
muitas vendas e pagamentos em um essa razo, prefira sistemas
espao de tempo muito curto, a
automatizados de pagamento, controle e
elaborao de relatrios de fluxo de caixa
a cada ms pode ser defasada em relao recebimento de fundos em benefcio da
s efetivas necessidades da direo. Ao empresa. Ser mais fcil e eficiente
contrrio, se a maioria das operaes for controlar as operaes dessa forma.
feita mensalmente (no final ou no comeo
do ms, por exemplo), a elaborao de
relatrios dirios ou mensais poder
representar trabalho excessivo e
desnecessrio para o setor contbil da
empresa.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 7

Como evitar que o caixa entre no vermelho

Evitar que sua empresa entre no vermelho uma tarefa difcil, que necessita de anlise
minuciosa do fluxo de caixa e das operaes comerciais em curso no mbito empresarial. O
primeiro passo manter um sistema de controle de informaes atualizado sobre o fluxo de
caixa da empresa. Posteriormente, ao perceber oscilaes preocupantes, como o aumento
de despesas e a reduo de rendimentos, preciso corrigir prticas de gesto
eventualmente inadequadas. Por exemplo, podem ser feitas redues de gastos,
investimentos em setores mais produtivos, readequao de estratgias de marketing, etc.

Essas so as principais informaes sobre o fluxo de caixa, sua importncia e as dicas de

manuteno dessa importante ferramenta gerencial. Dvidas? Sugestes? Deixe aqui seus
comentrios e mantenha-se atualizado!

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa 8

QuantoSobra
O QuantoSobra um sistema de gesto para micro e pequenas empresas. Com foco na
realizao de uma gesto inteligente, orientada por indicadores, nosso objetivo fazer com
que o empresrio e todos empregados da pequena empresa economizem tempo e tenham
agilidade em suas tarefas do dia-a-dia.
Nosso sistema prima pela facilidade de uso. Com intuito de atender as necessidades do
varejo, estudamos nossos clientes lojistas e estamos melhorando nosso sistema a todo
momento para melhor atende-los.

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