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PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00
SEGUNDO TERCER
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE TRIMESTRE
* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.20% * Como estamos ubicados en el Nivel 2, e
0.20 % es 0.20 %
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 0.10776% * Luego, como estamos ubicados en el Ni
10.00%)2.40% 10.00%)2.40%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.20%+0.10776%)/14.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0212394755 Tasa Efectiva=
Tasa Efectiva= 2.12394755 %
3.- Determinamos el IEM 3.- Determinamos el IEM
IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva IEM=
IEM= (243,765,924.22)(2.12394755%) IEM=
IEM= 5,177,460.38 IEM=
* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.32% * Como estamos ubicados en el Nivel 2, e
0.32 % es 0.20 %
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 0.04172% * Luego, como estamos ubicados en el Ni
15.00%)2.80% 10.00%)2.40%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.32%+0.04172%)/16.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0219357186 Tasa Efectiva=
TERCER TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 253,253,291.20 0.1350906129
Ventas Trimestre 1,874,692,000.00
CUARTO TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 286,639,649.40 0.1393641764
Ventas Trimestre 2,056,767,075.00
eterminamos el IEM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(286,639,649.40)(0.02113056)
6,056,856.31
MINERA RIO TINTO SAA
RUC 20456789982
PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00
REGALIA MINERA RM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES TASA TASA MARGINAL
TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR MARGINAL ACUMULATIVA
SEGUNDO TERCER
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE TRIMESTRE
* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.1000% * Como estamos ubicados en el Nivel 2,
0.1000 % es 0.10 %
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 0.078575% * Luego, como estamos ubicados en el N
10.0000%)1.75% 10.00%)1.75%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.10%+0.078575%)/14.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0123240166 Tasa Efectiva=
3.- Determinamos la RM 3.- Determinamos la RM
RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva RM=
RM= (243,765,924.22)(0.012324017%) RM=
RM= 3,004,175.39 RM=
4.- Comparando para determinar monto a pagar 4.- Comparando para determ
1% de los ingresos por ventas 1682,658,345.00 1% de los ingresos por ven
entonces = 16,826,583.45 entonces =
* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.1875% * Como estamos ubicados en el Nivel 2,
0.1875 % es 0.10 %
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 0.03725% * Luego, como estamos ubicados en el N
15.00%)2.50% 10.00%)1.75%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.1875%+0.03725%)/16.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0136294724 Tasa Efectiva=
4.- Comparando para determinar monto a pagar 4.- Comparando para determ
1% de los ingresos por ventas 1672,152,000.00 1% de los ingresos por ven
entonces = 16,721,520.00 entonces =
CUARTO
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 253,253,291.20 0.1350906129
Ventas Trimestre 1,874,692,000.00
CUARTO TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 286,639,649.40 0.1393641764
Ventas Trimestre 2,056,767,075.00
eterminamos la RM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(286,639,649.40)(0.012119799)
3,474,014.94
PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00
SEGUNDO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE
* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000 0.4000%
%
0.205193%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 10.0000%)4.57%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.40%+0.205193%)/14.49%
Tasa Efectiva= 0.0417662526 %
3.- Determinamos el GEM
GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (243,765,924.22)(0.041766253%)
GEM= 10,181,189.26
* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.6285 0.6285%
%
0.076586%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 15.00%)5.14%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.6285%+0.07659%)/16.49%
Tasa Efectiva= 0.0427586416 %
* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000%
0.40 %
* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000%
0.40 %
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500,000.00 15,900,500,000.00 19,000,500,000.00 20,200,500,000.00 80,602,000,000.00
REGALIA MINERA RM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR
1 0% 10% 1.00% 0.1000%
2 10% 15% 1.75% 0.0875%
3 15% 20% 2.50% 0.1250%
4 20% 25% 3.25% 0.1625%
5 25% 30% 4.00% 0.2000%
6 30% 35% 4.75% 0.2375%
7 35% 40% 5.50% 0.2750%
8 40% 45% 6.25% 0.3125%
9 45% 50% 7.00% 0.3500%
10 50% 55% 7.75% 0.3875%
11 55% 60% 8.50% 0.4250%
12 60% 65% 9.25% 0.4625%
13 65% 70% 10.00% 0.5000%
14 70% 75% 10.75% 0.5375%
15 75% 80% 11.50% 0.5750%
16 MAS DE 80% 12.00%
0.20%
0.32%
0.46%
0.62%
0.80%
1.00%
1.22%
1.46%
1.72%
2.00%
2.30%
2.62%
2.96%
3.32%
3.70%
4.10%
VA
TASA MARGINAL
ACUMULATIVA
0.1000%
0.1875%
0.3125%
0.4750%
0.6750%
0.9125%
1.1875%
1.5000%
1.8500%
2.2375%
2.6625%
3.1250%
3.6250%
4.1625%
4.7375%
RIA GEM
VA
TASA MARGINAL
ACUMULATIVA
0.4000%
0.6285%
0.8855%
1.1710%
1.4850%
1.8275%
2.1985%
2.5980%
3.0260%
3.4825%
3.9675%
4.4810%
5.0230%
5.5935%
6.1925%
6.8200%
MINERA SALKAKANCHA SAC
RUC 2034567890919
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TRIMESTRAL TERMINADO AL
(Expresado en Nuevos Soles)
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500.00 15,900,500.00 19,000,500.00 20,200,500.00 80,602,000.00
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500.00 15,900,500.00 19,000,500.00 20,200,500.00 80,602,000.00