Professional Documents
Culture Documents
PRACTICA NO. 1
La empresa El Relax, C.A. requiere asentar en el libro diario todas las operaciones
del mes de Enero del 2011, hacer los respectivos pases al Libro Mayor usando las cuentas
T, y estructurar el nuevo Balance de comprobacin con los saldos finales de las cuentas
para el 31/01/2011.
1. El 02/01/2011 vende mercanca por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto
del IVA y con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Segn factura
005698.
2. El 05/01/2011 Paga los gastos de servicios pblicos con transferencia bancaria a
travs del Banco Sofitasa. Los recibos totalizan de Bs. 359,00.
3. El mismo da recibe notas de Dbito por comisiones bancarias de la siguiente
manera: Sofitasa Bs. 12,00 Bicentenario Bs. 10,00.
4. El 08/01/2011 compra Mercanca a Mereda, C.A. segn factura 456325 por un
monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco
Sofitasa y el saldo 15 das con 20% de descuento.
5. El 10/01/2011 recibe el pago de la factura 005698 con depsito en el banco
Bicentenario.
6. El 11/01/2011, compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a
Papelera de Moda, C.A. segn la factura 000005899 con cheque del banco
Sofitasa.
7. El 15/01/2011 paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco
Sofitasa por un monto de Bs. 15.000,00.
8. El 16/01/2011 paga alquiler del mes de Enero por Bs. 10.000,00 con cheque del
Bicentenario.
9. El 18/01/2011 se cancela el saldo la factura 456325 con Cheque del banco
Bicentenario.
10. El 22/01/2011 Se vende mercanca a Elite, C.A. facturas de la 005699 a la 005704 las
cuales totalizan un total de Bs. 105.000,00 condicin 10/15 n/30.
11. Se procede a reponer la Caja chica, los gastos son los siguientes:
PRACTICA NO. 2
Los movimientos por las operaciones del mes de Febrero son los siguientes:
3. El 10/02/2010, paga gastos por mantenimiento de las reas comunes por un monto
de Bs. 325,00 cancelados con dinero de la caja chica.
4. El 12/02/2010 recibe el pago por la venta del da 05.
5. El 14/02/2010 compra mercanca a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs.
72.000,00 segn factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga
antes de 7 das.
6. El 16/02/2010 El cliente de la venta anterior devuelve el 10% de los juguetes por no
ser de la lnea de ao nuevo.
7. El 18/02/2010 un cliente pago un anticipo para retirara gran cantidad de
mercanca por Bs. 50.000,00
8. El 20/02/2010 se devuelve mercanca por no ser la correspondiente al pedido de
La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 5.000,00
9. El 22/02/2010 Se cancela en su totalidad la factura a La Felicidad, C.A.
10. El 25/02/2010 recibe pagos por las facturas de El osito, C.A. y primavera, C.A.
11. El 28/02/2010 Paga la nomina a los empleados de la siguiente manera: Personal de
ventas sueldo Bs. 12.000,00 y comisiones Bs. 9.000,00; Personal administrativo Bs.
5.000,00; directivos y gerentes Bs. 16.000,00
12. El 30/02/2010 recibe NC por los inters devengados durante el mes de febrero
correspondientes al 1.5% del saldo en bancos.
Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato
de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 28/02/2010.
LCDA. MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO
CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL
PRACTICA NO. 3
9. Paga servicios (telfono 30%; TV cable 20%, 10% Energa, 5% Agua Potable; 35%
Internet) con cheque del Banco de Venezuela por Bs. 980,00. (Operacin sin IVA)
Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato
de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 31/08/2010.