Presupuesto de Consumo de Materia Prima PRODUCTO A

presupuesto Trimestral
Primer Segundo Tercer Cuarto
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Anual
Unidades a Producir 96,591 49,863 64,849 71,387 282,690
Material 1 2 193,182 99,726 129,698 142,774 565,380
Material 2 1 96,591 49,863 64,849 71,387 282,690

Presupuesto de Consumo de Materia Prima PRODUCTO B

presupuesto Trimestral
Estandar de Primer Segundo Tercer Cuarto
Consumo Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Anual
Unidades a Producir 45,201 20,400 12,668 48,293 126,562
Material 1 3 135,603 61,200 38,004 144,879 379,686
Material 2 2 90,402 40,800 25,336 96,586 253,124

RESUMEN DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCTO A PRODUCTO TOTAL COSTO UNITARIO
MATERIAL 1 565,380 379,686 945,066 $ 0.50 $ 472,533.00
MATERIAL 2 282,690 253,124 535,814 $ 0.30 $ 160,744.20
TOTAL $ 633,277.20
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS

TRIMESTRE
PRODUCTOS 1ER. 2o. 3ero. 4to.
CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO
PRODUCTO 91,550.00 ### 45,776.00 ### 53,678.00 $ 214,712.00 81,468.00 ###
PRODUCTO 37,588.00 ### 25,455.00 ### 15,226.00 $98,969.00 40,680.00 ###
 PRESUPUESTO
ANUAL
CANTIDAD MONTO
272,472.00 $1,089,888.00
118,949.00 $773,168.50
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00

PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00

PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

ESTADAR
DE TRIMESTRES
PRODUCTO A CONSUMO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00
MATERIAL 1 2 193,182.00 99,726.00 129,698.00 142,774.00
MATERIAL 2 1 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

ESTADAR
DE TRIMESTRES
PRODUCTO B CONSUMO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00
MATERIAL 1 3 135,603.00 61,200.00 38,004.00 144,879.00
MATERIAL 2 2 90,402.00 40,800.00 25,336.00 96,586.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES CONSOLIDADO

ESTADAR
DE TRIMESTRES
PRODUCTO A CONSUMO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 141,792.00 70,263.00 77,517.00 119,680.00
MATERIAL 1 328,785.00 160,926.00 167,702.00 287,653.00
MATERIAL 2 186,993.00 90,663.00 90,185.00 167,973.00

PRESUPUESTO DE DE MATERIALES
TRIMESTRES
PRODUCTO A PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 96,591.00 $ 49,863.00 $ 64,849.00 $ 71,387.00
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 28,977.30 $ 14,958.90 $ 19,454.70 $ 21,416.10
$ 125,568.30 $ 64,821.90 $ 84,303.70 $ 92,803.10

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

TRIMESTRES
PRODUCTO B PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 67,801.50 $ 30,600.00 $ 19,002.00 $ 72,439.50
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 27,120.60 $ 12,240.00 $ 7,600.80 $ 28,975.80
$ 94,922.10 $ 42,840.00 $ 26,602.80 $101,415.30

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES CONSOLIDADO

TRIMESTRES
PRODUCTO A PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
MATERIAL 1 $ 0.50 $ 164,392.50 $ 80,463.00 $ 83,851.00 $143,826.50
MATERIAL 2 $ 0.30 $ 56,097.90 $ 27,198.90 $ 27,055.50 $ 50,391.90
$ 220,490.40 $107,661.90 $110,906.50 $194,218.40
 ANUAL
282,690.00
565,380.00
282,690.00
-

ANUAL
126,562.00
379,686.00
253,124.00
-

ANUAL
409,252.00
945,066.00
535,814.00
-

ANUAL
$ 282,690.00
$ 84,807.00
367,497.00

ANUAL
$ 189,843.00
$ 75,937.20
265,780.20

ANUAL
$ 472,533.00
$ 160,744.20
$ 633,277.20
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

PRODUCTO A TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 5,041.00 9,128.00 20,299.00 -
VENTAS 91,550.00 45,776.00 53,678.00 81,468.00 272,472.00
INVENTARIO FINAL 5,041.00 9,128.00 20,299.00 10,218.00 10,218.00
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00 282,690.00

PRODUCTO B TRIMESTRES
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
INVENTARIO INICIAL - 7,613.00 2,558.00 - -
VENTAS 37,588.00 25,455.00 15,226.00 40,680.00 118,949.00
INVENTARIO FINAL 7,613.00 2,558.00 - 7,613.00 7,613.00
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00 126,562.00

ESTADAR
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DE
CONSUMO TRIMESTRES
PRODUCTO A H/H 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 49,863.00 64,849.00 71,387.00
PROCESO 1 0.25 24,147.75 12,465.75 16,212.25 17,846.75
PROCESO 2 0.25 24,147.75 12,465.75 16,212.25 17,846.75

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DE
CONSUMO TRIMESTRES
PRODUCTO B H/H 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 45,201.00 20,400.00 12,668.00 48,293.00
PROCESO 1 0.5 22,600.50 10,200.00 6,334.00 24,146.50
PROCESO 2 0.5 22,600.50 10,200.00 6,334.00 24,146.50

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA CONSOLIDADO

ESTADAR
DE TRIMESTRES
PRODUCTO A CONSUMO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
UNIDADES A PRODUCIR 141,792.00 70,263.00 77,517.00 119,680.00
PROCESO 1 46,748.25 22,665.75 22,546.25 41,993.25
PROCESO 2 46,748.25 22,665.75 22,546.25 41,993.25

PRESUPUESTO DE DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRIMESTRES
PRODUCTO A PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 24,147.75 $ 12,465.75 $ 16,212.25 $ 17,846.75
PROCESO 2 $ 1.00 $ 24,147.75 $ 12,465.75 $ 16,212.25 $ 17,846.75
TOTAL $ 48,295.50 $ 24,931.50 $ 32,424.50 $ 35,693.50

PRESUPUESTO DE DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRIMESTRES
PRODUCTO B PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 22,600.50 $ 10,200.00 $ 6,334.00 $ 24,146.50
PROCESO 2 $ 1.00 $ 22,600.50 $ 10,200.00 $ 6,334.00 $ 24,146.50
TOTAL $ 45,201.00 $ 20,400.00 $ 12,668.00 $ 48,293.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA CONSOLIDADO

TRIMESTRES
PRODUCTO A PRECIO 1ER. 2o. 3ero. 4to.
PROCESO 1 $ 1.00 $ 46,748.25 $ 22,665.75 $ 22,546.25 $ 41,993.25
PROCESO 2 $ 1.00 $ 46,748.25 $ 22,665.75 $ 22,546.25 $ 41,993.25
TOTAL $ 93,496.50 $ 45,331.50 $ 45,092.50 $ 83,986.50
 ANUAL
282,690.00
70,672.50
70,672.50
-

ANUAL
126,562.00
63,281.00
63,281.00
-

ANUAL
409,252.00
133,953.50
133,953.50
-

ANUAL
$ 70,672.50
$ 70,672.50
$ 141,345.00

ANUAL
$ 63,281.00
$ 63,281.00
$ 126,562.00

ANUAL
$ 133,953.50
$ 133,953.50
$ 267,907.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE CIF

PRESUPUESTO DE COSTO PRIMO

TRIMESTRES
PRODUCTO A 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
M. P.D. $ 125,568.30 $64,821.90 $ 84,303.70 $ 92,803.10 $ 367,497.00
M.O.D. $ 48,295.50 $24,931.50 $ 32,424.50 $ 35,693.50 $ 141,345.00
COSTO PRIMO $ 173,863.80 $89,753.40 $ 116,728.20 $ 128,496.60 $ 508,842.00
CIF $ 34,772.76 $17,950.68 $ 23,345.64 $ 25,699.32 $ 101,768.40

PRESUPUESTO DE COSTO PRIMO

TRIMESTRES
PRODUCTO B 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
M. P.D. $ 94,922.10 $42,840.00 $ 26,602.80 $ 101,415.30 $ 265,780.20
M.O.D. $ 45,201.00 $20,400.00 $ 12,668.00 $ 48,293.00 $ 126,562.00
COSTO PRIMO $ 140,123.10 $63,240.00 $ 39,270.80 $ 149,708.30 $ 392,342.20
CIF $ 28,024.62 $12,648.00 $ 7,854.16 $ 29,941.66 $ 78,468.44
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A B
UNIDADES A PRODUCIR 96,591.00 45,201.00 49,863.00 20,400.00 64,849.00 12,668.00
CONSUMOS $ 208,636.56 $ 168,147.72 $ 107,704.08 $75,888.00 $ 140,073.84 $47,124.96
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 125,568.30 $ 94,922.10 $ 64,821.90 $42,840.00 $ 84,303.70 $26,602.80
MANO DE OBRA DIRECTA $ 48,295.50 $ 45,201.00 $ 24,931.50 $20,400.00 $ 32,424.50 $12,668.00
CIF $ 34,772.76 $ 28,024.62 $ 17,950.68 $12,648.00 $ 23,345.64 $ 7,854.16
COSTO UNITARIO POR ELEMENTO $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 1.30 $ 2.10 $ 1.30 $ 2.10 $ 1.30 $ 2.10
MANO DE OBRA DIRECTA $ 0.50 $ 1.00 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.50 $ 1.00
CIF $ 0.36 $ 0.62 $ 0.36 $ 0.62 $ 0.36 $ 0.62

TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A B
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL $ 10,888.56 $ 28,320.36 $ 19,716.48 $ 9,515.76 $ 43,845.84 $ -
UNIDADES 5,041.00 7,613.00 9,128.00 2,558.00 20,299.00 -
COSTO $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS $ 197,748.00 $ 139,827.36 $ 87,987.60 $66,372.24 $ 96,228.00 $47,124.96

 4TO. ANUAL
A B A B
71,387.00 48,293.00 282,690.00 126,562.00
$ 154,195.92 $ 179,649.96 $ 610,610.40 $ 470,810.64
$ 92,803.10 $ 101,415.30 $ 367,497.00 $ 265,780.20
$ 35,693.50 $ 48,293.00 $ 141,345.00 $ 126,562.00
$ 25,699.32 $ 29,941.66 $ 101,768.40 $ 78,468.44
$ 2.16 $ 3.72 $ 2.16 $ 3.72
$ 1.30 $ 2.10 $ 1.30 $ 2.10
$ 0.50 $ 1.00 $ 0.50 $ 1.00
$ 0.36 $ 0.62 $ 0.36 $ 0.62

4TO.
A B
$ 22,070.88 $ 28,320.36
10,218.00 7,613.00
$ 2.16 $ 3.72

$ 132,125.04 $ 151,329.60
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
TRIMESTRES
1ER 2o. 3ER.
A B A B A B
UNIDADES A VENDER 91,550.00 37,588.00 45,776.00 25,455.00 53,678.00 15,226.00
VENTAS $366,200.00 $244,322.00 ### ### $ 214,712.00 $98,969.00
COSTO DE VENTAS $ 197,748.00 $ 139,827.36 $87,987.60 $66,372.24 $ 96,228.00 $47,124.96
UTILIDAD BRUTA $ 168,452.00 $ 104,494.64 $95,116.40 $99,085.26 $ 118,484.00 $51,844.04
% UTILIDAD BRUTA 46.00% 42.77% 51.95% 59.89% 55.18% 52.38%
MENOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIN
 4TO. ANUAL
A B A B TOTAL
81,468.00 40,680.00 272,472.00 $ 118,949.00
$325,872.00 $264,420.00 $ 1,089,888.00 $ 773,168.50 $ 1,863,056.50
$ 132,125.04 $ 151,329.60 $ 514,088.64 $ 404,654.16 $ 918,742.80
$ 193,746.96 $ 113,090.40 $ 575,799.36 $ 368,514.34 $ 944,313.70
59.45% 42.77% 52.83% 47.66% 51%

$ 729,746.37
$ 358,486.03
$ 371,260.34
$ 1,431.11
$ 214,567.33
12%
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
TRIMESTRES
2006 1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
GASTOS DE VENTA $ 318,140.63 $ 107,290.87 $ 81,094.82 $ 77,606.77 $ 105,267.87 $ 371,260.34
SUELDOS $ 80,750.00 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 22,206.25 $ 88,825.00
VACACIONES $ 1,009.38 $ 277.58 $ 277.58 $ 277.58 $ 277.58 $ 1,110.32
AGUINALDOS $ 13,781.25 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 3,789.84 $ 15,159.38
ISSS $ 26,460.00 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 7,276.50 $ 29,106.00
AFPS $ 25,140.00 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 6,913.50 $ 27,654.00
COMISIONES $ 150,000.00 $ 61,052.20 $34,856.15 $ 31,368.10 $59,029.20 $ 186,305.65
AMORTIZACIONES $ 15,000.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 4,125.00 $ 16,500.00
OTROS $ 6,000.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 6,600.00

GASTOS DE ADMINISTRADOR $ 311,726.98 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 89,621.51 $ 358,486.03

SUELDOS $ 200,230.00 $ 57,566.13 $ 57,566.13 $ 57,566.13 $ 57,566.13 $ 230,264.50
VACACIONES $ 36,069.00 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 10,369.84 $ 41,479.35
AGUINALDOS $ 5,009.58 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 1,440.25 $ 5,761.02
ISSS $ 17,618.40 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 5,065.29 $ 20,261.16
AFPS $ 16,800.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 4,830.00 $ 19,320.00
DEPRECIACIONES $ 10,000.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 2,875.00 $ 11,500.00
AMORTIZACIONES $ 6,000.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 1,725.00 $ 6,900.00
OTROS $ 20,000.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 5,750.00 $ 23,000.00
MUEBLES MODERNOS, S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

TRIMESTRES
1ER. 2o. 3ero. 4to. ANUAL
SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 4,776.29 $ 10,000.00
INGRESOS $368,492.00 $496,312.00 $318,588.50 $465,714.00 $1,649,106.50
MENOS:
EGRESOS $ 350,331.26 $ 464,261.91 $ 348,307.48 $ 442,548.36 $ 1,605,449.01
MOD $ 93,496.50 $ 45,331.50 $ 45,092.50 $ 83,986.50 $ 267,907.00
MPD $ - $ 220,490.40 $ 107,661.90 $ 110,906.50 $ 439,058.80
CIF $ 62,797.38 $ 30,598.68 $ 31,199.80 $ 55,640.98 $ 180,236.84
GASTOS $ 194,037.38 $ 167,841.33 $ 164,353.28 $ 192,014.38 $ 718,246.37
DE VENTA $ 107,290.87 $ 81,094.82 $ 77,606.77 $ 105,267.87 $ 371,260.34
DE ADMINISTRACION $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 86,746.51 $ 346,986.03
EFECTIVO DE OPERACIN $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 30,491.85 $ 27,941.93 $ 53,657.49
FINANANCIAMIENTO $ - $ - $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
BANCARIO $ 40,000.00 $ 40,000.00
SALDO CON FINANCIAMIENTO $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 70,491.85 $ 27,941.93 $ 93,657.49
INVERSIONES (MAQUINARIA) $ 65,000.00 $ - $ 65,000.00
FINANCIEROS $ - $ - $ 715.56 $ 715.56 $ 1,431.11
SALDO FINAL $ 28,160.74 $ 60,210.83 $ 4,776.29 $ 27,226.38 $ 27,226.38

COBROS A : 30 DIAS
PAGOS DE:
MOD EN EL PERIODO
MPD A 90 DIAS
CIF Y GASTOS EN EL PERIODO

LINEA ROTATIVA PARA 6 MESES

MONTO $ 100,000.00
INTERES 7.0%
PLAZO UN AO
DIAS TASA DE INT. MONTO CAPITAL INTERES SALDO
ENERO 31 7.0% $ - $ - $ -
FEBRERO 28 7.0% $ - $ - $ -
MARZO 31 7.0% $ - $ - $ -
ABRIL 30 7.0% $ - $ - $ -
MAYO 31 7.0% $ - $ - $ -
JUNIO 30 7.0% $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
JULIO 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
AGOSTO 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
SEPTIEMBRE 30 7.0% $ 233.33 $ 40,000.00
OCTUBRE 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00
NOVIEMBRE 30 7.0% $ 233.33 $ 40,000.00
DICIEMBRE 31 7.0% $ 241.11 $ 40,000.00