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RESEA HISTORICA DE LA BANCA EN EL

PERU

LA BANCA EN SUS INICIOS

Este periodo Comprende desde el comienzo de la actividad bancaria en el pas (1863) hasta fines del
siglo XIX.
El primer banco fundado en el pas fue el Banco Auxiliar de Papel y moneda (Banco de Emisin)
creado en 1822 por Hiplito Unnue.
Es realmente en 1862-1863 que aparece el primer banco privado Banco de la Providencia, el que
fuera liquidado cuatro aos despus de su fundacin. Tambin en el mismo ao se crea el banco Del
Per y el Banco de Londres Mxico y Sudamrica.
Entre los aos 1867 y 1877 que se crearon varios bancos entre los que podemos mencionar:

El Banco Nacional del Per

El Banco de Lima.
El Banco de Crdito Hipotecario.
El Banco Garantizador.
La Caja de Ahorros de Lima. (1867)
En esa etapa se crearon tambin los primeros bancos en forma descentralizada (Banca Regional)
como:
Banco de Trujillo
Banco de Tacna
Banco de Arequipa
Banco de Callao.
Banco de Ica
El Banco Italiano en 1889 (Hoy Banco de Crdito)
El Banco Internacional 1897 (El ao 1997 celebr 100 aos de fundacin).
El Banco Popular en 1899 el cual ya dej de operar.
As como hemos podido observar que se crearon muchas instituciones, debemos sealar que se trataba de
instituciones poco estables, ya que la mayora desaparecieron antes del fin de siglo. El Per para finales
de siglo solo contaba con 5 instituciones bancarias.

CARACTERISTICAS DE LOS BANCOS DE ESA EPOCA

Eran Bancos relativamente pequeos, Bancos poco estables.
Sus principales operaciones se orientaban a dar servicio de depsitos a Plazo, prstamos sobre
prenda, dar servicios de caja de ahorro. y generar seguros de vida.
La base de atraccin de estos bancos estaba en la confianza que generaban sus dueos o fundadores
ms que en factores tales como servicio u otros aspectos.

EL INGRESO DEL ESTADO 1900 - 1940

A partir de 1900 y durante los primeros 40 aos el Estado participa en el Sistema Bancario de dos
maneras:
a) Como Organismo Rector:
Se crea el Banco Central de Reserva en 1933, y la Superintendencia de Banca y Seguros, producto de la
misin kemerer.
b) Como organismo de Fomento
Se crea el Banco Central Hipotecario 1929
Se crea el Banco Agrcola 1931
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Se crea el Banco Industrial del Per 1933.

Aparece adems de la Banca Estatal en estos aos la Banca Extranjera: National City Bank, Royal
Bank of Canad, Banco Alemn Transatlntico

CARACTERISTICAS:
El hecho ms distintivo es la participacin del Estado
Se controla la emisin de billetes por los bancos privados.
Se controla y pone lmites al otorgamiento de crditos.
Se controla la concentracin de los crditos en determinados grupos.
Entre los aos 1900 y 1940 la banca se empieza a estabilizar se empieza a observar una banca ms
grande y a la vez ms organizada.

LA GRAN BANCA 1940 1965

En esta etapa, el crecimiento y consolidacin de los Bancos se hace mucho ms evidente. Aparecen
bancos que van a tener posteriormente gran importancia en el desarrollo del Marketing Bancario:
Wiese, Continental, Banco de Lima, Comercial y al fin de esta poca algunos otros bancos ligados al
rubro de fomento.
Cul es la imagen que tiene la banca en esos aos?
Banca slida, segura e impersonal.
Edificios con grandes puertas de hierro dando la impresin de mucha seguridad.
Ventanillas donde los empleados estaban semi ocultos.
Administrador ubicado al fondo de la agencia.
Banca concentrada en el Centro de Lima mostrando que la banca no va al cliente sino el cliente
a la banca.
Solamente exista Banca Corporativa, es decir las cuentas corrientes eran solamente para las
empresas.
A partir de los aos 60 las personas comenzaron a acceder al crdito por medio de las
Cooperativas de ahorros y crdito y las mutuales de Ahorro y prstamo para vivienda.

CARACTERISTICAS:
Siendo la caracterstica la solidificacin de los bancos, sin embargo estos siguen prestando los
mismos servicios que desde haca 100 aos atrs: Dep. a Plazo, prstamos sobre prenda, Caja
de ahorro, prestamos y consignaciones, adems de unos pocos servicios corporativos. Es a partir
de 1965 que se observan cambios ms drsticos en este comportamiento. En la etapa que
llamaremos Banca Sonriente

LA BANCA SONRIENTE 1965 1973

Estos aos constituyen una etapa de acercamiento al pblico. Los bancos ms jvenes deciden
ganar participacin en el mercado. Aunque siempre se orienta a un pblico corporativo plantea
la imagen de una banca ms humana. Se crea as la imagen del Banco colaborador, banco
agradable, siendo el Banco Continental el que tiene el mrito de haber iniciado este gran cambio
Banco Amigo.

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Se empieza con acercar los servicios al pblico. Es as que en el lapso de l965 a 1970 las
oficinas de los bancos empiezan a expandirse notablemente: Continental pasa de 31 a 51
agencias en Lima, Wiesse pasa de 24 a 42 agencias; Banco de crdito pasa de 56 a 98 agencias.
Otro cambio interesante que se percibe es el cambio de colores con decorados ms modernos,
el administrador pasa a situarse del fondo de la Agencia a situarse frente a la entrada del
pblico.
Se empieza a contratar mujeres para puestos que hasta ese entonces consideraban los bancos
era una actividad masculina

CARACTERISTICAS:
Siempre se trataba de una banca corporativa y banca de ahorros, es decir que si bien la imagen
haba cambiado, el servicio no haba cambiado en la misma magnitud
La banca comienza a perder prestigio por esos aos por que no se le vea como servidora de los
intereses individuales. Poca gente crea en la letra de cambio, menos an en los cheques.
Cobran mucha fuerza las Mutuales y las cooperativas de ahorro y crdito (Recordemos aqu la
fuerza que toma la cooperativa de crdito Santa Elisa)
Esta etapa termina con la constatacin que el buen ambiente y las sonrisas no son suficientes
para dar un servicio que resulte atractivo a los consumidores.

LOS NUEVOS PRODUCTOS 1973 1985

Los bancos se dan cuenta de la importancia del cliente individual y de los perjuicios que le ocasiona
la prdida de confianza en el sistema financiero. As de manera muy tmida y para darle mayor
credibilidad a los cheques, aparecen los primeros cheques garantizado: Los Irrebotables
(Banpeco), Conticheque (Continental), Cheque efectivo (Latino).
Los prstamos personales que eran hasta entonces muy restringidos, van tomando mayor
importancia, aparecen los crditos para viajes, lo cual resultaba novedoso debido a que la banca
no haba considerado los crditos al consumo sino solamente a la inversin. El cambio de actitud
con respecto a los crditos en el Per haba comenzado algunos aos antes por la estrategia de una
institucin comercial como es el caso del Crdito rotativo personal que inaugura la cadena
comercial Sears en el ao 1969.
En 1978 aparecen las primeras tarjetas de crdito bancarias: Bancard (Comercial), Conticard
(Continental), an cuando un poco antes haba aparecido la tarjeta Diners en el pas. Luego
aparecera Credibanc y a fines del perodo Latino Tarjeta Banco entre otras.
En la poca aparecen las llamadas Financieras, dirigidas fundamentalmente al cliente corporativo.
Seguimos viendo un gran desarrollo de las Mutuales y Cooperativas.
Los aos 70 terminan con un gran adelanto adicional: el de los Cajeros automticos. Sin embargo
podemos ver que los primeros cajeros automticos eran ms un recurso publicitario que un
verdadero servicio al cliente. En efecto, durante algunos aos su uso fue muy limitado,
utilizndose fundamentalmente como expendedores de liquidez en los horarios que no se
atendan en las agencias.

LOS TIEMPOS MODERNOS

Aparicin de una gran competencia a partir sobre todo del ao 1990.
Consolidacin patrimonial
Expansin de la Red de Oficinas.

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Consolidacin de la Plana Gerencial.

Masificacin de crditos
Consolidacin de los sistemas de evaluacin crediticia y de cobranzas.
Desarrollo del Marketing Directo
La banca por telfono
La era del Internet etc, etc.

EL SISTEMA FINANCIERO

Es el conjunto de instituciones pblicas y privadas interrelacionadas, cuyo objetivo principal

es la circulacin del flujo monetario y de capitales.
Las instituciones que cumplen con este papel se llaman: intermediarios financieros

BANCOS
FINANCIERAS
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
EDPIME
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO
EMPRESAS ESPECIALIZADAS
COFIDE
BOLSA DE VALORES DE LIMA, SAB.
MEF, BCR, SBS, CONASEV, ETC.

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MERCADO FINANCIERO

Es aquel donde las personas naturales y jurdicas ofertan o demandan recursos

financieros y realizan sus transacciones.

Los agentes econmicos que lo componen son : los intermediarios financieros,

las empresas , las personas naturales y el gobierno. Cada uno de ellos actan
como ofertantes o demandantes de dinero de manera alternativa.

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MERCADO FINANCIERO
MERCADO FINANCIERO

IINTERMEDIARIO
NTERMEDIARIO EMPRESAS
EMPRESAS
DEPOSITOS

M..
M.. MONETARIO
MONETARIO
M..
M.. CAPITALES
CAPITALES

PRESTAMOS
GOBIERNO P.
GOBIERNO P.NATURALES
NATURALES

MERCADO MONETARIO:

Es un mecanismo de canalizacin indirecta de recursos.

Es aquel donde se realizan generalmente operaciones de corto plazo, pero en la actualidad
se efectan tambin transacciones de largo plazo.
En el mercado monetario los intermediarios financieros, las personas naturales, las
empresas y el gobierno realizan transacciones financieras con la finalidad de que sus
recursos ociosos, sean depositados o colocados, con la finalidad de obtener intereses,
permitiendo un adecuado funcionamiento de la economa.

MERCADO DE CAPITALES:

Es aquel donde se realizan operaciones de mediano y largo plazo. En este mercado lo que
se negocia son instrumentos financieros.
Es un mecanismo de canalizacin directa de recursos.
La columna vertebral del mercado de capitales es la bolsa de valores.

LA INTERMEDIACION FINANCIERA
Es un sistema conformado por mecanismos e instituciones que permiten canalizar los
excedentes de recursos (superavitarios) hacia los agentes econmicos que requieren de
estos (deficitarios).

Los agentes econmicos que lo componen son:

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Los intermediarios financieros.

Las empresas.
Las personas naturales.
El gobierno.

Bajo este esquema, los intermediarios financieros captan dinero de los agentes econmicos
que tienen excedentes de liquidez para colocarlos en aquellos agentes econmicos que
demandan liquidez, por este proceso pagan y cobran intereses, respectivamente,
generando ganancias producto de la diferencia entre las tasas pagadas y cobradas, lo cual
es conocido como margen o spread financiero.

Un agente econmico superavitario es aquel que posee exceso de fondos, ya que sus
ingresos son mayores a sus egresos, por lo que busca invertir racionalmente estos
excedentes, para lo cual considera la rentabilidad y el riesgo de las distintas alternativas de
inversin a su disposicin.

Un agente econmico deficitario es aquel que tiene la necesidad de recibir nuevos fondos,
sea para sus gastos corrientes o para financiar sus proyectos de inversin. Al elegir la
forma de financiamiento de dichos gastos, debe considerar las tasas y los plazos del mismo.

CLASES DE INTERMEDIACION
A. INTERMEDIACION DIRECTA

Se da cuando el agente superavitario asume directamente el riesgo que implica otorgar los
recursos al agente deficitario. El contacto entre ambos se puede efectuar directamente, a
travs de diferentes medios e instrumentos del mercado de capitales. En este mercado,
participan: Instituciones especializadas como las compaas de seguros, los fondos de
pensiones, los fondos mutuos y los fondos de inversin, quienes son los principales agentes
financieros colocadores de fondos o agentes superavitarios. Los intermediarios son las
sociedades agentes de bolsa (SABs). y los corredores de bolsa.

El Mercado de Capitales: es el mercado donde se negocian ttulos-valores. Se pueden

diferenciar dos grandes segmentos:

a) Mercado Primario: es donde se colocan valores recin emitidos, y que permite captar
recursos ya sea para constituir una nueva empresa o para que las empresas puedan
captar fondos para realizar sus inversiones, ampliaciones o cumplimiento de
obligaciones. Los valores pueden ser colocados mediante oferta pblica (invitacin que
se hace a travs de cualquier medio de difusin masiva para que participe el pblico en
general) o privada (cuando aquella est dirigida slo a un sector especfico de
inversionistas o a los actuales accionistas de las empresas).

b) Mercado secundario: es aquel que da liquidez a los valores ya emitidos

primariamente. Sin un mercado secundario, la existencia de un mercado primario
perdera atractivo por la iliquidez de los valores adquiridos. El precio en este mercado
se determina por la interaccin de la oferta y la demanda.

Dentro de este mercado a su vez existen dos subclasificaciones:

Mercado Burstil: es el mercado reglamentado, en el que los valores se transan,

previo registro, en la Bolsa de Valores de cada pas, regin o ciudad.

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Mercado Extraburstil: es un mercado con menores regulaciones y registros, en el

que se transan todo tipo de valores. Los requisitos de informacin al pblico de
parte del emisor, como estados financieros, son menores.

Los mercados de capitales o valores juegan un rol fundamental en el proceso de

crecimiento de la economa, en tanto que permiten a las empresas acceder a capitales que
les posibiliten ejecutar nuevas inversiones y/o mejorar sus procesos productivos, generando
adems diferentes instrumentos que fomentan el ahorro.

El mercado de capitales peruano se encuentra normado por el D.L. 861 que apunta a
normar la oferta pblica de valores mobiliarios, la bolsa, los agentes de intermediacin en el
mercado de valores, los instrumentos de oferta pblica, los valores y mercados secundarios,
as como los organismos de supervisin y control del mercado.

Dentro de este mercado participan los siguientes organismos e instituciones:

La Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV), organismo del

Estado encargado del ordenamiento, reglamentacin y vigilancia del mercado de
valores, y tiene como funcin promover el mercado, revisando y aprobando nuevos
mecanismos financieros que amplen el mercado burstil.

Sociedades agentes de bolsa (SABs), es una persona jurdica organizada como una
sociedad annima, cuyo objeto social es la intermediacin de valores, tanto en el
mbito burstil como extraburstil.

La Bolsa de Valores, asociacin civil sin fines de lucro, cuyo objetivo es prestar el
servicio pblico de centralizar las compras y ventas de valores inscritos en sus
registros, cuya emisin y colocacin se encuentre oficialmente autorizada por la
CONASEV. Sus operaciones se transan de lunes a viernes a travs de la Rueda de
Bolsa.

Empresas emisoras, son las empresas que tienen la necesidad de obtener fondos con
el fin de aumentar sus recursos financieros para destinarlos a nuevos proyectos de
inversin o a la recomposicin de sus estructura financiera. Estas empresas efectan
anlisis de sus requerimientos de capital y deciden si emiten nuevas acciones
representativas de capital o toman deuda va emisin de bonos o papeles comerciales.

Banco de inversin, intermediario directo entre la empresa emisora y el inversionista

que desea adquirir valores ofertados. El banco de inversin no slo realiza la oferta de
ttulos de empresas a inversionistas directos, sino que realiza un proceso especializado
de asesora integral, que va desde la definicin del tipo de instrumento ms
conveniente para la empresa emisora, hasta el servicio post-venta, que busca que el
ttulo emitido posea liquidez en el mercado y cobertura de informacin en forma
permanente.

INTERMEDIACION DIRECTA

SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA

(El intermediario No asume el riesgo)

INVERSIONISTAS EMPRESAS
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COTIZADORAS

B. INTERMEDIACION INDIRECTA

La intermediacin indirecta se da a travs de instituciones financieras especializadas

(bancos comerciales, empresas financieras y otras instituciones), las que efectan las
transferencias de excedentes acumulados, es decir de ahorros de personas o empresas,
hacia los agentes deficitarios. El anlisis de riesgo es realizado por las mismas empresas
intermediarias.

Las principales entidades que participan en el proceso de intermediacin indirecta son:

El Banco de la Nacin
Las empresas de operaciones mltiples: bancos, financieras, cajas rurales, cajas
municipales, Edpymes, cooperativas de ahorro y crdito.
_ Las Empresas Especializadas.
COFIDE.

Este mercado orienta principalmente sus esfuerzos a la venta de productos financieros

emitidos por el propio intermediario (banco o financiera), el anlisis de riesgo lo efectan los
propios intermediarios financieros, quienes evalan a su clientela para clasificarlo y
otorgarle o denegarle el crdito.

Los instrumentos utilizados son:

De captacin de recursos, diversas modalidades de depsitos.

De colocacin de recursos, diversas modalidad de prstamos
De prestacin de garantas, avales y cartas fianza.
De prestacin de servicios.

INTERMEDIACION INDIRECTA

Esta Intermediacin la realizan las empresas de operaciones mltiples y Especializadas

(Bancos, Caja Rurales de Ahorro y Crdito, Cooperativas Etc.)

AHORRISTAS EMP.BANCARIA PRESTATARIOS

(El Intermediario Asume el Riesgo)

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EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Conformado por el conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en la
intermediacin financiera, es decir se canaliza la oferta y demanda de fondos. Incluye de
acuerdo a lo establecido en la legislacin vigente a las subsidiarias que requieran
autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros para constituirse.

En el caso peruano la intermediacin financiera est regida por la Ley N 26702, Ley
General del Sistema Financiero, de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, vigente a partir de diciembre de 1996 y modificatorias como la Ley N 27102 y N
27008.

Las empresas que componen el Sistema Financiero Nacional autorizadas por la

mencionada Ley estn definidas en el TITULO IV, CAPITULO I y artculo 282 de la
siguiente manera:

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Empresas de Empresas Bancos de Empresas de

Operaciones Especializadas Inversin Serv. Complem
Mltiples
Bancos EE. De Arrend. Almac. General de Depsito
Financieras Financiero EE.de Servicios de Canje
Caja Rural de EE.de EE.de Transf. de Fondos
Ahorro y Cred. Factoring EE. emisoras de Tarj. de Crdito y/o
Caja Municipal EE.Afianzadora dbito
de Ahorro y y de Garantas EE.de Transp., custodia y Adm. De
Cred. EE. de numerario
EDPYME Servicios
Caja Munic de fiduciarios
Cred. Popular EE.
Cooperativas Capitalizac.
de Ahorro y Inmobiliaria
Cred.

A. EMPRESAS DE OPERACIONES MULTIPLES

a) Empresa bancaria: aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico
en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su
propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en
las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.

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b) Empresa financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.

c) Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequea y micro empresa del mbito rural.

d) Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro empresas.

e) Caja Municipal de Ahorro y Crdito : es aquella especializada en otorgar crdito

pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin autorizada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos Consejos Provinciales y Distritales y
con las empresas municipales dependientes de los primeros, as como para brindar
servicios bancarios a dichos consejos y empresas.

f) Empresa de Desarrollo de la pequea y micro empresa EDPYME: es aquella cuya

especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de
la pequea y micro empresa.

g) Cooperativa de Ahorro y Crdito: autorizadas a captar recursos del pblico a que se

refiere el artculo 289 de la ley. Estas pueden operar con recursos del pblico,
entendindose por tal a las personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma
jurdica de sociedades cooperativas con acciones.

B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS

a) Empresa de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en la adquisicin

de bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o
jurdica, a cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos
bienes por un valor predeterminado.

b) Empresa de factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas

conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.

c) Empresa afianzadora y de garantas: cuya especialidad consite en otorgar

afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas
del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con el
comercio exterior.

d) Empresa de servicios fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como

fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

e) Empresa de Capitalizacin Inmobiliaria:

Es aquella cuya actividad consiste en comprar y/o edificar inmuebles, y, con relacin a
los mismos, celebrar contratos de capitalizacin inmobiliaria individual con terceros,
entregando en depsito al inversionista la correspondiente unidad inmobiliaria. Estos
ltimos contratos incluyen el derecho de opcin del inversionista para la adquisicin de la

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unidad inmobiliaria mediante el pago de su precio al contado en cualquier momento. Estas

empresas podrn celebrar contratos pasivos para el pre financiamiento de los inmuebles y
emitir cdulas hipotecarias.

Las empresas de capitalizacin inmobiliaria slo podrn efectuar operaciones vinculadas

con programas de capitalizacin individual relacionados al mercado inmobiliario y no podrn
efectuar colocaciones.

C. BANCO DE INVERSION

Son sociedades annimas que tienen por objeto promover la inversin en general, tanto en
el pas como en el extranjero, actuando sea como inversionistas directos, sea como
intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de
capital.

Slo operan en cartera negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado. No pueden
recibir depsitos del pblico, efectuar colocaciones ni otorgar crditos contingentes,
careciendo, por tanto, de cartera crediticia.

LOS BANCOS Y SU OPERATIVIDAD

CONCEPTO DE BANCO

De acuerdo con la legislacin peruana vigente se define lo que es empresa bancaria,

aspecto que nos va a servir para identificar las principales actividades desarrolladas por
estos intermediarios financieros, destacndose que uno de sus negocios principales
consiste en la colocacin de fondos a los agentes econmicos deficitarios.

Se entiende por empresa bancaria a toda persona jurdica, cuyo negocio consiste en
recibir dinero en depsito del pblico y en invertir el dinero que reciba en depsito, junto con
su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin, en hacer adelantos en la
forma de prstamo, de descuento de documentos de crdito o en cualquier otra forma, as
como en invertir en sus propios negocios los depsitos recibidos.

Por tanto, segn la Ley de Bancos, la empresa bancaria tiene como "negocio principal" el
de recibir dinero en depsito del pblico, e invertirlo, junto con su propio capital en conceder
prstamos para ser reembolsados; o en la compra o descuento de giros o letras de cambio
a cuyo vencimiento deber recuperarlos.

Si bien en la actualidad una empresa bancaria tiene una diversidad de negocios y servicios
que ofrecer a su clientela y adems ha diversificado sus inversiones, vemos que la ley
establece claramente que su negocio principal es la intermediacin de fondos
trasladndolos de los agentes econmicos excedentarios (con supervit de fondos) a los
agentes econmicos deficitarios (con necesidades de fondos), haciendo de esta manera
productivos y rentables los ahorros al canalizarlos a actividades que coadyuven al desarrollo
de la economa nacional.

Por lo tanto, el crdito, en sus diversas formas, es la manera como el banco utiliza los
recursos captados a travs de los depsitos generndose una rentabilidad para la entidad

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financiera que le permita hacer frente a los diversos gastos en que incurre durante sus
actividades.

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LAS OPERACIONES BANCARIAS

De acuerdo a lo sealado en los puntos precedentes, la banca encuentra su razn de ser en

el manejo de una economa monetaria, es decir, en la administracin y creacin de
especies monetarias, podemos por tanto, ubicar al Banco como un intermediario en el
manejo de capitales, por cuanto la administracin de los mismos, lejos de ser esttica es
eminentemente dinmica e implica su colocacin lucrativa en el mercado. Podemos decir,
que sern operaciones bancarias, en primera instancia, aquellas celebradas por las
entidades de crdito para captar y colocar recursos de manera profesional, por cuanto es el
objetivo principal de estas instituciones.

De lo arriba sealado podemos decir que las operaciones bancarias implican la realizacin
de una operacin o negocio de crdito, el que se caracteriza por ser una transmisin actual
de la propiedad sobre una cosa, de una persona a otra, con cargo para esta ltima de
devolver ulteriormente una cantidad equivalente de la misma especie y calidad. Este
negocio de crdito recae siempre sobre cosas fungibles, aquellas que pueden sustituirse
unas por otras y que configuran a cargo del deudor una obligacin de gnero y, en el caso
de que sustenten la realizacin de una operacin bancaria, implica forzosamente la
existencia de lucro, o sea, son onerosas.

De esta forma se puede decir que existe una operacin bancaria siempre que la transmisin
de la propiedad se produzca, tanto en el caso de que el Banco la reciba de uno de sus
clientes, como en el supuesto de que el Banco la transfiera a uno de sus clientes. Es decir,
que sobre este supuesto el Banco se encuentra en una permanente y doble posicin, dentro
de los negocios de crdito, resultante de su funcin intermediadora; realiza negocios de
crdito para captar recursos y hace lo propio, en seguida para colocarlos.

En la prctica, sin embargo, las operaciones o negocios efectuados por los bancos no
obedecen siempre a la realizacin de una operacin de crdito tal como se plantea, sino
que se refieren a otras posibilidades intermediadoras en las cuales no existe adquisicin ni
transmisin de la propiedad y en donde se trata slo de servicios que encuentran sustento,
ya no en un contrato de crdito, sino en otros esquemas, como son los mandatos u rdenes
y la compra-venta. Esto nos permite diferenciar las operaciones bancarias en un grupo que
lo son en el sentido propio enunciado, y otras, que siendo bancarias, ya no se sustentan en
el elemento de una operacin crediticia.

Se puede diferenciar por lo tanto los negocios que realizan los bancos en dos grandes
grupos, uno en base al criterio central de referencia utilizado -el crdito- y el otro
corresponde a las dems funciones que la ley otorga a los bancos. Esto da origen a la
divisin de operaciones y servicios bancarios, las cuales en un sentido estricto y lato se
pueden definir de la siguiente manera:

1. Operaciones Bancarias: son aquellos negocios con los que el banco cumple su
funcin de intermediacin crediticia. Recibe dinero a crdito pagando intereses y da
dinero a crdito cobrando intereses.

2. Servicios Bancarios: son aquellos negocios en los que no se efectiviza la

intermediacin crediticia, negocios en los que el Banco cobra comisiones pero no
recibe ni da crdito.

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CLASIFICACION DE LAS OPERACIONES BANCARIAS

Dentro de un concepto estricto de lo visto en la definicin de operaciones bancarias, estas

se refieren al negocio principal de los bancos, es decir, a las operaciones efectuadas con la
clientela pasiva y la clientela activa, sea recibiendo dinero a crdito, sea dando dinero a
crdito.

Son por tanto mltiples las clasificaciones que se han hecho de las operaciones bancarias.
Una de las ms extendidas y aceptadas es aquella que divide a las operaciones bancarias
en 2 grandes grupos:

A. Las primeras Fundamentales o Tpicas que corresponden a la realizacin de un

negocio de crdito, caracterizada porque la entidad respectiva desarrolla su actividad
en forma de intermediario que se lucra con los recursos obtenidos a travs del
diferencial obtenido entre las tasa cobradas y pagadas. Estas a su vez pueden ser
consideradas como:

A.1. OPERACIONES PASIVAS

Son todas aquellas formas mediante las cuales los bancos captan fondos, obtienen
capitales o recursos ajenos, de los cuales resultan deudores y, por tal motivo,
quedan expresadas en las diferentes cuentas del pasivo de sus balances.

Dentro de las principales operaciones de este tipo podemos nombrar:

- Depsitos de Ahorros.
Fondos provenientes en su mayor parte del sector laborista de la poblacin,
quienes toman parte de sus ingresos para formarse un capital en previsin de
acontecimientos o para invertirlos luego de obtenida una determinada suma
de dinero.

- Depsitos a la Vista.
Captaciones provenientes preferentemente del sector empresarial privado:
comercio, industria y particulares, quienes aportan diversas sumas de dinero
para su propia comodidad y seguridad. Los depsitos de esta naturaleza son
de libre disponibilidad de sus propietarios, pero sus saldos permanecen en
forma constante debido a que no todos necesitan retirar dinero al mismo
tiempo.

- Depsitos a Plazo.
Son los mismos sectores los que realizan depsitos de dinero que no van a
requerir durante cierto tiempo, donde adems de su seguridad obtienen una
renta en forma de inters anual mayor al obtenido en depsitos de ahorros.

A.2. OPERACIONES ACTIVAS

Son aquellos negocios, mediante los cuales los bancos colocan o utilizan los fondos
captados a travs de las diversas modalidades de depsitos y aportes de capital
propio, para facilitar apoyo financiero a su clientela, exigiendo para ello las garantas
necesarias. El Banco resulta acreedor, por lo que estas operaciones quedarn
registradas en las diferentes cuentas del activo.

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Las principales modalidades de crditos a los clientes se enmarcan en las

denominadas colocaciones, que pueden ser de corto o largo plazo. Dentro de las
principales formas de operaciones activas tenemos:

- Sobregiros en Cuenta Corriente.

Crdito no formalizado en cuenta corriente, pues no se cuenta con un
convenio o contrato entre las partes (Banco y cliente), ni plazo determinado,
mediante el cual el cliente puede girar sobre su cuenta corriente an cuando
no tenga los fondos suficientes hasta llegar a un mximo establecido por las
Unidades de Crdito correspondientes.

- Avances en Cuenta Corriente.

Crdito formalizado en cuenta corriente, mediante el cual el cliente puede
girar sobre su cuenta corriente an cuando no tenga los fondos suficientes
hasta llegar a un mximo determinado en el respectivo contrato de crdito y
por un plazo definido.

- Descuento de Pagars.
Modalidad mediante la cual los Bancos conceden un crdito directo al
solicitante, quien firma un documento llamado Pagar, en el cual se estipulan
todas las condiciones del crdito. Tiene un vencimiento fijo, en cuyo da el
deudor debe cancelarlo totalmente o renovarlo con o sin amortizacin, previo
acuerdo con el Banco.

- Descuento de Letras.
A travs de este sistema se concede un crdito en base a la transferencia
que hace el cliente al Banco de un documento denominado letra de cambio,
que podr ser uno ms documentos. Su tratamiento es bastante similar al de
los pagars, debiendo tenerse presente que en el caso de la letra de cambio
la responsabilidad es compartida por el aceptante y descontante del
documento.

- Prstamos: personales, de consumo, automotriz, hipotecario.

- Factoring: o adquisicin de documentos de contenido crediticio.

- Leasing : o arrendamiento financiero, mediante el cual el Banco adquiere a

solicitud de su cliente un determinado activo, el cual posteriormente se lo
entrega en arrendamiento a cambio de una cuota peridica, teniendo el
cliente la opcin de comprar dicho activo al trmino del contrato.

B.1 OPERACIONES CONTINGENTES O CONEXAS

Debido a la gran cantidad de movimiento de capitales, las instituciones bancarias

efectan muchas operaciones que son independientes o derivadas de las
operaciones activas o pasivas. Son los tradicionales Crditos Indirectos y que en su
mayora estn relacionadas con las operaciones activas, y que pueden llegar a
convertirse como tales en razn de circunstancias ajenas a la institucin bancaria,
por lo que se registrarn a travs de las cuentas contingentes.
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Llamados tambin los crditos indirectos o riesgos no por caja, son aquellas en las
que no existe un desembolso efectivo de dinero y el banco slo interviene mediante
un compromiso a futuro de cumplir con la prestacin de un tercero, en caso ste no
lo haga.

En los crditos directos, el principal activo es el dinero captado del pblico; en los
indirectos, es el prestigio de la institucin financiera, ganado por su seriedad,
capacidad, calidad personal, los controles a los que est sujeto, etc.

Desde el punto de vista de ingresos representan un rubro muy rentable, porque las
comisiones que se cobran superan ampliamente los costos necesarios para dar un
buen servicio.

Entre las principales operaciones de este tipo, podemos nombrar las siguientes :

a) El aval bancario: garanta que respalda exclusivamente el cumplimiento de

obligaciones contenidas en un ttulo valor, la cual consta literalmente en el mismo
ttulo. El avalista queda obligado de igual modo que aqul por quien prest la
garanta, por lo cual el acreedor puede exigir el cumplimiento de la obligacin a su
eleccin.

b) La Carta Fianza: es un contrato accesorio, ligado siempre a uno principal que

puede ser un prstamo o mutuo, al cual le sirve de respaldo. De acuerdo a la
legislacin, la fianza obliga al fiador a cumplir determinada prestacin en garanta
de una obligacin ajena, si sta no es cumplida por el deudor.

c) El crdito documentario : compromiso contrado por el banco por orden del

comprador (importador), de pagar cierta suma al vendedor (exportador) en un
plazo fijo y contra entrega de determinados documentos, que justifiquen el envo
de una mercanca determinada.

2.2 OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS O SERVICIOS

Son aquellas en las cuales el Banco acta como intermediario entre un deudor y un
acreedor cumpliendo con ciertas instrucciones impartidas por este ltimo. Se
registran a travs de cuentas de orden, siendo las principales operaciones de este
tipo las siguientes:

a) Las cobranzas en moneda nacional y extranjera.

b) La intermediacin en los cobros (servicios, recaudacin de tributos, recaudacin de

cuotas).

c) La intermediacin en los pagos (planillas).

d) Compra-venta de ttulos valores.

e) Compra-venta de divisas y otros bienes.

f) Custodia de valores.

g) Cajas de seguridad.

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h) Emisin de rdenes de pago (cheques de gerencia, giros y transferencias).

Debemos sealar, que adicionalmente a lo sealado, existen un sin nmero de negocios en

los cuales el Banco participa y que no pueden ser incluidos especficamente en uno de los
rubros antes sealados, como pueden ser:

a. Administracin de capitales.

- Vinculados con el sector mobiliario: se encargan de la constitucin de una

sociedad annima, o sea de los trmites que demanda la emisin y
colocacin de acciones, incluso pre financiando la emisin, gestionando la
cotizacin en bolsa.

- Vinculados con la administracin de inmuebles: el Banco toma a su cargo la

cobranza de alquileres y eventualmente las acciones contra inquilinos
morosos, a la vez que el pago de impuestos, tasa y primas de seguros e
incluso las reparaciones en el edificio.

b. Servicios vinculados con el sector externo: como transferencia de divisas,

tramitaciones, asesoramiento, etc.

c. Transporte de valores: como la movilizacin fsica de dinero y otros valores. Este

tipo de transporte debe efectuarse en condiciones de mxima seguridad y se realiza
fundamentalmente entre oficinas principales, agencias, sucursales y el Banco
Central de Reserva.

d. Otros : dentro de los cuales podemos nombrar los estudios e informaciones

especializadas mediante los cuales los bancos brindan asesoramiento como parte de
sus operaciones, pero tambin pueden ser requeridos como servicios especiales, a
manera de estudios de proyectos de factibilidad, de marketing, etc.

De una manera muy general las empresas del sistema financiero podrn realizar todas las
operaciones y servicios segn los lmites que la Ley seala en los artculos pertinentes y de
acuerdo a lo establecido como operaciones en el artculo 221 de la mencionada Ley.

Si las empresas financieras desearn ampliar el marco de las operaciones que pueden
realizar, debern acreditar ante la Superintendencia que cumplen con los requisitos
sealados para cada uno de los sistemas modulares que la Ley seala. La autorizacin de
la SBS deber contar con la opinin favorable del Banco Central.

La clasificacin de los mdulos y las operaciones permitidas en cada caso, se encuentran

en funcin al cumplimiento de ciertas condiciones:

ENCAJES

Son reservas de dinero de curso legal que las empresas financieras deben mantener por
disposicin de las autoridades pertinentes (BCRP) como respaldo de los depsitos recibidos
y para fines de regulacin monetaria.

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Suele ser un porcentaje dado del volumen de depsitos y obligaciones sujetas a encaje
(TOSE) y est conformado por el dinero en curso legal que las empresas mantienen en sus
propias cajas (dinero en efectivo) y sus depsitos en el Banco Central.

Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de
las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones segn lo determine el BCRP.

a) Encaje Legal: es la reserva mnima obligatoria que establece la autoridad monetaria a

los intermediarios financieros. En el caso peruano el encaje mnimo legal segn lo
establecido en la Ley 26702 no debe ser mayor el nueve por ciento (9%) del total de
obligaciones sujetas a encaje, y en la actualidad es igual al 7 %

b) Encaje adicional o marginal: es el monto del encaje exigible, en exceso del encaje
mnimo legal. Por razones de poltica monetaria, el Banco Central puede establecer
estas reservas adicionales, estando facultado a reconocer intereses por los fondos con
los que se les constituya a la tasa que determine su Directorio (LIBOR -1/8 % en la
actualidad)

c) Encaje exigible: son los fondos de encaje obligatorio establecidos por la autoridad
monetaria a los intermediarios financieros, el cual se calcula como porcentaje de los
depsitos recibidos del pblico y obligaciones contradas. En nuestro caso resulta de la
aplicacin de la tasa de inters legal y la tasa de encaje marginal y/o adicional.

Dentro de esta terminologa tambin se habla del encaje efectivo o total de fondos de
encaje, es decir la suma de billetes y monedas en poder de las instituciones financieras
(caja) ms sus depsitos en el BCRP. No necesariamente es igual al encaje exigible, ya
que se puede presentar supervit o dficit de encaje.

Busca controlar la expansin de la masa monetaria, al contrarrestar el efecto de una mayor

emisin primaria o de una entrada de capitales extranjeros al sistema financiero nacional.

El encaje en moneda nacional es por todo concepto de 7 %, que corresponde al nivel del
encaje mnimo que contempla la ley. Este encaje mnimo, es posible por el control que se
viene ejerciendo sobre la expansin de la base monetaria. Si el crecimiento de la emisin
primaria se saliera de control, habra necesidad de una mayor tasa de encaje. Para los
depsitos en moneda extranjera, existe un encaje exigible variable para cada institucin
financiera, el cual flucta entre 20 % hasta 37 %, tasas que buscan contrarrestar el efecto
de la entrada de capitales sobre el tipo de cambio, fundamentalmente.

Este encaje significa prcticamente un impuesto y en la prctica aade puntos a las tasas
activas de inters, pero lamentablemente hay costos y beneficios de todas las medidas que
se toman. En este caso se ha querido evitar, por un lado la presin que la entrada de
capitales ejercen sobre el tipo de cambio y segundo la expansin que puede haber en la
masa monetaria por este flujo de dlares que el Banco Central no controla.

Los fondos de encaje, pueden estar constituidos ya sea como efectivo en la caja de los
bancos o como depsitos en el Banco Central. El Banco Central remunera los fondos de
encaje exigidos por encima del mnimo legal, por lo que en la actualidad slo tiene
remuneracin el encaje en moneda extranjera, por el cual el Banco Central paga la tasa
Libor 1/8 %. Los excedentes de encaje no son remunerados.

Las empresas del Sistema Financiero que incurren en dficit de encaje son sancionadas
con una multa de monto progresivo, segn determinacin del Banco Central.

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APERTURA DE CUENTAS Y CAPTACION DE DEPOSITOS

Las cuentas son las diversas modalidades mediante las cuales se formaliza la relacin
intermediario financiero cliente. Son contratos por los cules se faculta al titular o titulares
a efectuar ciertas modalidades de depsitos as como retiros bajo los medios que las
instituciones financieras tienen establecido.

Las instituciones financieras adoptan ciertas precauciones orientadas a identificar la

persona de su eventual cliente, sobre todo su moralidad y buena reputacin, pues
tratndose de contratos financieros, la confianza y la buena fe de las partes supone que
gocen de las ms altas calidades morales.

REQUISITOS GENERALES

Dentro de los requisitos establecidos para la apertura de cuentas en general podemos

mencionar los siguientes:

A. IDENTIFICACIN DEL CLIENTE: se busca determinar la capacidad legal de la persona

con la presentacin de los correspondientes documentos que nos permitan identificarlo
adecuadamente. Para este proceso se debe tener presente la persona que se esta
buscando identificar:

a) Persona natural : en este caso se solicitar el correspondiente documento de identidad

que quedar en el archivo de apertura respectivo, este documento podr ser libreta electoral
(LE), documento nacional de identidad (DNI), carnet de identidad (CI) para el caso de los
miembros de las fuerzas armadas y policiales y carnet de extranjera (CE) para el caso de
extranjeros residentes.
En estos casos se presume el consentimiento del cnyuge, por lo que no es requisito la
participacin del mismo, en caso que se requiera verificar el domicilio del cliente se le
solicitar un recibo de servicios donde figure su direccin actual, la misma que en ciertos
casos ser necesario visitar.

b) Persona Jurdica: deber identificarse mediante los documentos legales que cada caso
exija, en forma muy general se puede considerar la necesidad de presentar la siguiente
documentacin:
- Copia de Registro Unico de Contribuyente (RUC)
- Copia de la escritura de constitucin social debidamente inscrita en Registros
Pblicos.
- Copia de los Poderes otorgados a los representantes inscrito en Registros Pblicos.
- Copia de los nombramientos de Directores, gerentes y funcionarios.
- Copia de documento de identidad de los representantes.

B. VERIFICACIN DE LA SOLVENCIA MORAL: esto se logra evaluando el

comportamiento del cliente con relacin a anteriores obligaciones contraidas en la actividad
comercial y financiera, los medios de los cuales se puede valer la institucin financiera para
esta verificacin son:
- Referencias comerciales y bancarias.
- Boletines emitidos por la SBS sobre principales deudores, cierre de cuentas
corrientes por girar cheques sin fondos, cancelacin de tarjetas de crdito por falta de
pago. Esta situacin conlleva en muchos casos que el cliente no pueda abrir una

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cuenta en el sistema financiero por espacio de uno hasta tres aos si fuera
reincidente.
- Boletines de la Cmara de Comercio referidos a protestos.
- Informacin de las Centrales de Riesgo Privadas: INFOCORP, CERTICOM, Riesgo
Cero.

C. VERIFICACIN DE LA SOLVENCIA ECONMICA: con este se busca evaluar la

capacidad de pago del posible deudor a travs de los diversos medios con que cuenta para
pagar la obligacin asumida.
Para el caso de personas naturales contamos con las boletas de ingresos por trabajo
dependiente, o los recibos de honorarios profesionales cuando se trata de trabajadores
independientes.
De tratarse de personas jurdicas, la solvencia econmica se acredita con la presentacin de
sus estados financieros (balance general, ganancias y prdidas) y la capacidad de pago con
el flujo de caja proyectado.

D. LLENADO DE REQUISITOS FORMALES: una vez aprobada por el intermediario

financiero el cumplimiento satisfactorio de los requisitos anteriores, se procede a la
suscripcin y llenado de los documentos que cada institucin exige de manera interna,
como :
- Suscripcin del contrato o reglamento de cuenta.
- Registro de la firma del titular o titulares de la cuenta.
- Primer depsito, el cual es fijado con autonoma por cada institucin y dependiendo
del tipo de cuenta que se est procediendo a abrir.

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