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bibliografa
objetivos
conclusiones
recomendaciones es obligatorio
-Elaboracion de diapositivas
-El contenido debe empezar con marco teorico , temas de acuerdo a silabo (trabajo practico
o exposicin )
INDICE.-
CAPITULO II
2.1 DEFINICIN.
2.2 FUNCIONES
2.3 BASE LEGAL
2.4 VENTAJAS Y LIMITACIONES
2.5 PARTES QUE INTERVIENEN
2.6 RIESGOS NO CUBIERTOS POR EL CRDITO DOCUMENTARIO
2.6.1 RIESGOS PARA EL ORDENANTE
2.6.2 RIESGOS PARA EL BENEFICIARIO
2.6.3 RIESGOS PARA LOS BANCOS QUE INTERVIENEN
2.10.1 DEFINICIONES
2.10.2 REGLAS UNIFORMES DE LAS COBRANZAS
2.10.3 TIPOS USUALES DE COBRANZAS
2.10.3.1 COBRANZA DOCUMENTARIA
2.10.3.1.1 PROCEDIMIENTO DE LA COBRANZA DOCUMENTARIA
2.10.3.2 COBRANZA LIMPIA
2.10.3.3 COBRANZA DIRECTA
2.10.4 PARTES QUE INTERVIENEN EN UNA COBRANZA DE
E XTERIOR
2.10.5 PROCEDIMIENTO DE LAS COBRANZAS DEL EXTERIOR
2.10.6 FORMAS DE PAGO DE LAS COBRANZAS DEL EXTERIOR
2.10.6.1 COBRANZA CONTRA ACEPTACIN
2.10.6.2 COBRANZA CONTRA PAGO
2.10.7 VENTAJAS DE LAS COBRANZAS DEL EXTERIOR
2.10.8 DESVENTAJAS DE LAS COBRANZAS DEL EXTERIOR
INTRODUCCION
Esta creencia, sin embargo, no ha sido ni compartida por todos los pases ni,
sobre todo, aplicada. Por el contrario, el enfoque que ms ha prevalecido en
la historia econmica de los ltimos tres siglos ha sido el de limitar y regular los
flujos de comercio en funcin de los diferentes intereses econmicos, polticos y
sociales de los estados. El grado de intervencin y limitacin de los intercambios
comerciales ha ido variando a lo largo del tiempo, pero alcanz su punto lgido
en los aos treinta cuando la economa internacional experiment una de sus
peores crisis. Precisamente, para evitar que estos episodios de deterioro en las
relaciones econmicas internacionales se repitieran, el diseo del orden
econmico internacional de la posguerra apost, claramente, por una
liberalizacin del comercio internacional como medio para que la produccin y el
bienestar de todos los pases aumentaran.
CAPITULO II:
LOS CRDITOS DOCUMENTARIOS.
2.1. DEFINICIN
El Crdito Documentario es un compromiso emitido por un banco, actuando por
documentos, todo esto reglamentado por los usos y Reglas Uniformes relativos
al
o Uncitral y la influencia de Estados Unidos, que hizo incluir a las stand by letters
of
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crdito, que son sustancialmente garantas, como una modalidad de los crditos
documentarios.
Los 49 artculos que constituyen el N 500 han entrado en vigencia a partir del
1 de
exige no solo cuidado, sino tiempo y plazos que deben cumplirse, y que en el
campo
del comercio representa no solo disminucin de ingresos, sino hasta perdidas
financieras.
del exterior, esta ha sido mayor, denotando la clara tendencia del mayor
crecimiento
de las importaciones latinoamericanas sobre las exportaciones.
El excesivo formalismo la complejidad documentaria y el coste, han determinado
slo tiene derecho de solicitar el pago si cumple todos los requisitos del contrato
de
orden, y que los requisitos del crdito han sido cumplidos. Tiempo en que se
realiza
Pero tambin existe otro tipo de riesgos, los que pueden darse por la negligencia
del
banco, por ejemplo:
- Cumplir con las instrucciones errneamente.
- Actuar con demora para ejecutar las instrucciones recibidas.
todas las condiciones estipuladas, por eso le conviene al exportador que las
clusulas
del crdito sea lo mas claro y sencillo para evitar errores involuntarios que le
permita
al comprador sacar ventaja de esta situacin como excusa para rechazar los
documentos de embarque actuando de mala fe y renunciando a la operacin.
2.6.3 RIESGOS PARA LOS BANCOS QUE INTERVIENEN.
Las entidades bancarias para no verse involucradas en serios problemas legales
deben ser muy cautelosos en seleccionar a sus clientes, ya que no pueden
defender a
su cliente si no conocen quien es y como operan sus negocios
8 Marcuse Roberto jacques. Operaciones Bancarias internacionales
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Los bancos toman riesgos propios al aperturar, confirmar o negociar un crdito
documentario, pero se puede determinar que las ventajas que ofrecen estos
productos
al sistema financiero superan a los riesgos y es as en casi todos los pases del
mundo operan el crdito documentario 9
2.7 CLASES DE CRDITOS DOCUMENTARIOS
a) Cartas de Crdito
b) Cobranzas del Exterior
c) Ordenes de Pago
d) Aceptaciones Bancarias
f) Garantas, Fianzas y Avales
2.8 CARTAS DE CRDITO
2.8.1 DEFINICIONES DE CARTAS DE CRDITO.
Las cartas de crdito son un compromiso escrito asumido por un banco (emisor)
para
estipulando por la va legal que esas letras sean pagadas por el banco. La carta
de
crdito concreta bajo que trminos y condiciones puede girar letras contra ella,
la
aceptacin de esas letras que estn giradas en concordancia con los trminos
de la
carta de crdito. 10
2.8.2 VENTAJAS DE LAS CARTAS DE CRDITO
_ Las distintas formas que puede tomar el crdito documentario nos sugieren la
mayora de las ventajas que su utilizacin representa para los usuarios:
_ El ordenante obtiene la seguridad de que el pago slo ser efectuado contra
la
presentacin de los documentos que segn su criterio prueban suficientemente
que el beneficiario ha cumplido su contrato en la cantidad, calidad y dentro de
los plazos previstos.
_ El beneficiario tiene asegurado que si cumple con las condiciones y plazos de
crdito, cobra indefectiblemente el monto del mismo, independientemente de
la voluntad del ordenante; y si se tratara de un crdito confirmado,
independientemente de la voluntad o de la situacin del banco emisor.
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_ La principal ventaja es la seguridad de pago que la carta de crdito
proporciona tanto al vendedor como al comprador.
_ En la carta de crdito existe la intervencin de por lo menos dos o ms bancos
en donde cualquier modificacin o cancelacin es conocida por todas las
partes y aceptadas por todas ellas
_ Este crdito documentario es imponente y le otorga al comprador ventajas. El
comprador que solicita a su banco la apertura de una carta de crdito tiene la
certeza de que el banco corresponsal o banco pagador negar el pago al
exportador (beneficiario), cuando no se d cumplimiento de todos los
requerimientos exigidos por l y que lgicamente se mencionarn en el
crdito documentario.
_ Siempre existe una revisin de documentos en una carta de crdito por parte
de uno o ms bancos, siendo una ventaja que no se puede obtener con las
cobranzas.
_ Si el exportador le permite al importador realizar el pago a plazos, la
diferencia del costo de sta financiacin resulta inferior a lo que obtiene por el
uso de un crdito bancario comercial a 60 90 das, mismo que se efectuar
de forma inmediata.
_ La utilizacin del crdito documentario permite al comprador obtener ventaja,
ya que al recibir los documentos de embarque y si no tiene disponibilidad
10 SHAW Ernest. Aspectos prcticos de Cartas de crdito comerciales. New
York Irving Trust
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para realizar el pago de esa carta de crdito puede recurrir a un
financiamiento, mismo que puede ser del banco del exterior o del banco local
(banco que le emiti la carta de crdito).
_ Una de las ventajas ms importantes para el exportador cuando existe una
carta de crdito de por medio, es que en el momento que presenta la
documentacin de embarque y si cumplen con las condiciones estipuladas, el
banco avisador - confirmador est en la obligacin de realizar el pago de
acuerdo a las condiciones establecidas en la carta de crdito.
_ El exportador utiliza el crdito documentario aperturado a su favor para la
obtencin de crdito y aprovecha la ventaja que se le otorga si es que necesita
en ese momento. Tambin le sirve, cuando el vendedor es intermediario
puesto que puede pagarle al fabricante de la mercadera que interviene en la
venta.
2.83 DESVENTAJAS DE LAS CARTAS DE CREDITO
_ La desventaja para el importador se refleja cuando el beneficiario no es una
persona seria y embarca otros tipos de productos de los que se acordaron en la
Finanzas Internacionales: Es el rea de la finanzas que estudian todos aquellos aspectos que
se generan fuera de las fronteras nacionales de un pas y que inciden directa e indirectamente
en las decisiones de nuestra empresa.
Aspecto Competitivo
Aspecto Aduanero
Aspecto Cuantitativo
Comparativas: Es la ventaja que posee el pas de producir un bien a un costo mas bajo que
otros pases, dentro de estos tenemos factores geogrficos y mano de obra. Es cuando un pas
se especializa en la produccin y exportacin de los bienes que puede producir a un costo
relativamente bajo que importa los bienes que produzca a un costo relativamente alto.
En resumen las cartas de crdito son: una promesa de un banco o instituto de crdito de
pagar una cierta suma de dinero; se paga contra la presentacin de documentos que
certifican un hecho o acto jurdico; su plazo para hacer uso de la carta de crdito debe estar
pre-establecido. Vencido el plazo, el beneficiario de la carta de crdito no puede girar sobre
esta; debe ser emitido por un banco comercial.
El contrato de crdito es el que regula la relacin entre el banco emisor y ordenante.
En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir
cartas de crdito por cuenta del ordenante. En este contrato, como en todo contrato de
crdito, se crea una obligacin del banco de poner a disposicin de su cliente (ordenante del
crdito) un crdito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas.
El contrato de crdito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar, sino por el contrario,
un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una
disponibilidad determinada para emitir las cartas de crdito aprobadas en el contrato, siendo
el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crdito a favor del cliente y
no propiamente la carta de crdito.
5. Gua area
6. Factura Comercial
7. Lista de empaque
8. Certificado de origen
9. Lista de precios
Dentro de las cartas de crdito podemos encontrar numerosos tipos y entre los ms
importantes estn:
1. Carta de crdito revocable
Irrevocable: Una carta de crdito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del
beneficiario o exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificacin o
cancelacin de los trminos originales. Este tipo de carta de crdito es la que ms se usa y la
preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre est asegurado y
presentados los documentos que cumplen con los trminos de la carta de crdito. Las cartas
de crdito irrevocables pueden estar o no confirmadas. La Carta de Crdito irrevocable no
podr revocarse unilateralmente. Debe contar con la conformidad de todas las partes
intervinientes.
Transferible: Una carta de crdito irrevocable puede tambin transferirse. Segn las cartas de
crdito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte
segn los trminos y condiciones especificadas en el crdito original con ciertas excepciones,
de esta forma, resulta difcil mantener flexibilidad y confidencialidad, aunque sean necesarias.
Las cartas de crdito transferibles se usan a menudo cuando el exportador es el agente del
importador o un intermediario entre el proveedor y el importador, en lugar de ser el
proveedor real de la mercanca. Cuando se usa una carta de crdito transferible, el exportador
utiliza el crdito concedido por el banco emisor y evita el tomar prestado o usar sus propios
fondos para comprar la mercanca de su proveedor. De ah, que es una viable herramienta de
financiacin previa a la exportacin. Para que una carta de crdito se transfiera, la
transferencia debe indicarse en los trminos de la carta de crdito. Antes de realizar la
transferencia, el exportador debe ponerse en contacto por escrito con el banco encargado del
desembolso de los fondos (banco que hace transferencia). El banco que hace la transferencia,
tanto si ha confirmado o no la carta de crdito, slo est obligado a efectuar la transferencia
hasta un punto y de la manera expresada especficamente en la carta de crdito. Las cartas de
crdito transferibles implican riesgos especficos. Cuando un banco abre una carta de crdito
transferible para un comprador, ninguna de las partes puede estar segura del proveedor.
Ambas deben confiar en las evaluaciones del importador de la reputacin del exportador y la
capacidad de operar. Con el fin de reducir todo el riesgo e impedir el envo de la mercanca de
inferior calidad, se requerir en el documento un certificado independiente de inspeccin.
Para simplificar, muchos bancos prefieren simples transferencias en lugar de mltiples
transferencias, sin embargo se realizarn mltiples transferencias si las condiciones estn
correctas. Las transferencias parciales se pueden realizar por uno o variosproveedores si los
trminos de la carta de crdito originales permiten envos parciales. El proceso de este tipo de
cartas de crdito puede ser complicado y difcil, requiriendo un alto nivel de precisin en
la coordinacin. La informacin incompleta y/o ambigua de las cartas de crdito transferibles
son siempre un factor que origina un problema. Adems, el beneficiario de la carta de crdito
transferible debe estar disponible durante todo el proceso de la negociacin de la carta de
crdito para poder asistir al banco que realiza la transferencia.
Confirmada: La carta de crdito confirmada aade una segunda garanta de otro banco. El
banco avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco emisor enva la carta de
crdito, aade su obligacin y compromiso de pago a la carta de crdito. Esta confirmacin
significa que el vendedor / beneficiario puede observar de manera adicional la solvencia del
banco que confirma para asegurar el pago.
Sin confirmar: Una carta de crdito sin confirmar es cuando el documento soporta slo la
garanta del banco emisor. El banco avisador simplemente informa al exportador los trminos
y condiciones de la carta de crdito, sin aadir sus obligaciones de pago. El exportador asume
el riesgo de pago del banco emisor, que normalmente se encuentra en un pas extranjero.
Cartas de crdito respaldadas: Las cartas de crdito respaldadas son dos cartas de crdito que,
juntas, conforman una carta de crdito transferible alternativa. La carta de crdito respaldada
permite a los exportadores (vendedores o intermediarios) quienes no califican para un crdito
bancario sin garanta para obtener una segunda carta de crdito a favor del proveedor.
Rapidez en el pago.
Por medio de este contrato dirigido a personas fsicas, el banco se obliga -por cuenta del
importador- a pagar a su proveedor una determinada suma de dinero por la compra
de productos o servicios, siempre y cuando se cumplan las condiciones y trminos
establecidos, asegurando la recepcin de los documentos correspondientes a la transaccin.
Beneficios
La ventaja de las cartas de crdito es que confiere a ambas partes un alto grado de seguridad,
de que las condiciones previstas sern cumplidas ya que permite al importador asegurarse de
que la mercanca le ser entregada conforme a los trminos previstos, adems de la
posibilidad de obtener un apoyo financiero, en tanto que el exportador puede asegurar su
pago.
El pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas y por consiguiente,
que posibilitan la transmisin de derechos sobre dichas mercancas. El banco en ningn
momento se responsabilizar por la mercanca objeto de la transaccin, su responsabilidad se
limita a los documentos que la amparan, de ah el nombre de crdito documentario.
COSTOS:
GARANTAS:
En la relacin fundamental, el banco podr exigir al cliente la constitucin de las garantas que
el banco considere necesarias para los efectos de abrir los crditos documentarios. Si el banco
va a exigir alguna forma de garanta sobre los documentos, se debe especificar sta en el
contrato de relacin de crdito. Estos documentos deben ir a nombre del banco emisor (sobre
los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.
PLAZOS:
En cuanto a plazos de validacin de la carta de crdito, por ser un instrumento de corto plazo
bsicamente, puede oscilar desde un mes hasta un ao, aunque con frecuencia los plazos de
validez de la carta de crdito estn estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensin o
modificacin. Los plazos de validez de la carta de crdito son previamente negociados entre el
beneficiario y el comprador y esto bsicamente esta sujeto a las fechas probables de
embarques.
El lmite del monto a financiar, depender de la capacidad de pago de cada cliente o del
ordenante de la carta de crdito, ya que, estar sujeto a las garantas que ofrece el ordenante
al banco. Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de productos a importar,
negocian con las distintas instituciones bancarias nacionales o extranjeras montos de lneas de
crdito. Estas lneas de crdito, vienen a ser como un crdito abierto para financiarse el
ordenante a travs de cartas de crdito por el monto mximo que tenga aprobada su lnea de
crdito con cada banco.
COBRANZA
Pagar
Letras de cambio
Documentos de embarque
Para consultar sobre este servicio puede comunicarse con nuestro Departamento
Internacional. Un ejecutivo lo atender y le proporcionar toda la informacin para el envo o
recepcin de cobranzas documentarias.
Banco Remitente
Banco Cobrador
Banco Presentador
Librado (drawee)
Caractersticas
Los derechos y obligaciones de las partes que intervienen en una cobranza, estn reguladas
por las Reglas Uniformes de Cobranzas URC (Uniform Rules for Collections) 522, de la Cmara
de Comercio Intenacional.
tipos de cobranzas:
En ambos casos, las cobranzas pueden gestionarse para cobro a la vista o para aceptacin a
plazo.
En los casos de cobranzas con pago aplazado (contra aceptacin) el exportador puede
conseguir un documento ejecutivo (letra de cambio) con el cual puede reclamar
judicialmente el pago.
Proceso Bsico
El comprador y el vendedor acuerdan los trminos de la compra, incluyendo aspectos
relacionados con el transporte, perodo de crdito (si aplica), ltima fecha de embarque,
condiciones de venta ("Incoterms")
El banco remitente adjunta a los documentos una carta de instrucciones y los enva al banco
local de la Red Financiera BAC por courier.
El banco local de la Red Financiera BAC (banco presentador) recibe los documentos y se los
presenta al comprador (librado) y se los entregar siguiendo las instrucciones del banco
remitente, de tal forma que si indican:
1. Entregar documentos contra pago: El banco local de la Red Financiera BAC solamente
podr entregar los documentos al comprador, cuando ste cancele el valor de la letra
de cambio de inmediato.
Al cancelar la cobranza, el banco local de la Red Financiera BAC enviar el pago de acuerdo a
las indicaciones de reembolso indicadas en la carta de instrucciones y entregar una copia de
la transferencia al librado (comprador) para sus registros, asimismo le entregar los
documentos (si es a la vista) o la letra aceptada cancelada (si es a plazo).
TRANSFERENCIAS AL EXTRANJERO
Caractersticas
GIROS BANCARIOS
Parecido a un cheque, un giro de dinero es utilizado para pagar cuentas o
hacer compras cuando no se acepta dinero en efectivo. Usualmente se tiene que pagar un
costo determinado por el servicio, por lo que necesita comparar para encontrar el
mejor precio.
GARANTIAS
Estas son garantas emitidas por la Red Financiera BAC a favor de un beneficiario para
respaldar un compromiso contrado por uno de sus clientes, por lo que la institucin se
compromete a pagar cierta suma de dinero en caso de que el cliente incumpla con su
obligacin.
Las garantas de participacin son utilizadas, como su nombre lo indica, para participar en
licitaciones pblicas y privadas con el propsito de asegurar la seriedad de la oferta y el
compromiso de entregar al beneficiario, en caso de que se le adjudique la licitacin, una
garanta de cumplimiento.
Por su parte, las garantas de cumplimiento se emiten para asegurar al beneficiario una cierta
suma de dinero en caso de incumplimiento por parte del principal (cliente) sobre los trminos
y condiciones pactados, ya sea como resultado de la adjudicacin de una licitacin pblica o
privada u otro fin especfico.
CONCLUSION
La experiencia vivida durante la crisis de los aos treinta junto con los efectos devastadores de
la II Guerra Mundial propiciaron un cambio en el enfoque que hasta entonces haba
prevalecido en las relaciones econmicas internacionales. El sistema de tratados y acuerdos
bilaterales era insuficiente para atender los diferentes intereses de los pases y resolver
los problemas y, era obvio que la garanta de una cooperacin econmica entre todos los
pases para evitar los conflictos vividos y que de nuevo podan surgir requera del diseo de un
nuevo sistema.
BIBLIOGRAFIA
Para la realizacin de este trabajo, nos sirvi como soporte documental la utilizacin de
diferentes sitios de la web, entre etos mencionaremos los siguientes:
www.lafacu.com
www.serx.gov.do
www.monografias.com
www.google.com
SUSTENTADO POR:
Para una cobranza efectiva es fundamental tener conocimiento del propsito y empleo de
cada instrumento que promueva y asegure el crdito; ya que constituyen las herramientas
bsicas para sustentar el trabajo profesional; cada transaccin de esta ndole los incluye y
representa la seguridad y el derecho del acreedor a recibir el pago.
El crdito comercial utiliza en forma general los ttulos-valores como son la Letra de Cambio
por su versatilidad y conocimiento en el mbito comercial, la Tarjeta de Crdito, el Pagare o el
Warrant son utilizados en el sistema financiero como instrumentos de garanta en la concesin
del crdito bancario, para operaciones de crdito a clientes y comerciantes frecuentemente
para aumentar su capital de trabajo, adquirir mercaderas o incrementar sus activos. Es
conocimiento nuestro que la versatilidad y uso de los ttulos valores, asumen la virtud de
facilitar la comercializacin de bienes y servicios ya que el titular del crdito, no tiene que
notificar la transferencia del mismo al deudor. Merece una atencin especial el Cheque como
titulo valor, para garantizar operaciones de crdito en circunstancias especiales y que su uso es
frecuente en el comercio local.
Otro instrumento utilizado por los bancos e entidades financieras es la Carta Fianza y el
Learsing o Arrendamiento Financiero, la Fianza Bancaria, como una modalidad de crdito
especial, pues la nueva ley de Bancos e entidades financieras la considera como operaciones
activas y como denominacin asumen las caractersticas de ttulos de crditos. Igualmente la
Factura Conformada y el Factoring como nuevas modalidades de instrumentos financieros.
Adems tenemos documentos muy conocidos en el ejercicio comercial como son las facturas,
recibos, y contratos privados que usualmente son considerados como instrumentos de crdito
entre comerciantes y clientes.
No se puede negar que la velocidad y volumen de transacciones comerciales que en los
tiempos actuales exige el comercio, hace que cada da se requieran instrumentos legales,
mecanismos y mercados apropiados para el movimiento de capitales, capaces de brindar
seguridad jurdica y expedicin eficaz y eficiente en la atencin de los negocios.
Antes de describir las caractersticas de cada uno de los instrumentos de crdito, es necesario
conocer que la utilizacin de los mismos por parte del empresario se pueden clasificar en
crditos a corto plazo, mediano y largo plazo. Esto puede ser trato para el que da crdito como
para el que lo financia. Sin embargo en el sistema comercial no es muy conocido los crditos a
largo plazo.
Seguidamente los analizaremos indistintamente uno a uno:
Adems, la letra de cambio tiene la caracterstica de orden de pago, ya que mediante ella una
persona que tiene un crdito contra otra y que no esta vencido, pero que vencer, podr
financiarla mediante un banco o entidad a fecha futura para que un tercero asuma la deuda en
forma solidaria. As mismo, la letra de cambio es el titulo valor de mayor empleo en las
operaciones comerciales.
La letra sirve para respaldar operaciones comerciales de crdito a venta a plazos, o como
garanta en operaciones a corto plazo. As mismo la letra puede endosarse porque constituye
un documento circulante y financiarse porque es aceptada en el sistema bancario y financiero
como instrumento de cobranza.
Las letras tambin pueden ser Avaladas, Afianzadas y Garantizadas. Son Avaladas cuando su
giro y su aceptacin corren por cuenta de personas naturales o jurdicas las mismas que otorga
su aval, constando ello en el respectivo ttulo-valor. Es Afianzada cuando cuenta con el
respaldo de una carta fianza solidaria, irrevocable, incondicional y de realizacin inmediata,
emitida por un banco o financiera. Es Garantizada cuando a su emisin cuentan con garantas
adicionales especificas.
La letra de cambio, para que tenga validez como tal y de acuerdo con la ley de ttulos y valores
solo puede ser girada:
Requisitos
De acuerdo a la ley de ttulos y Valores de letra de cambio debe contener:
13.2. EL PAGARE
Es un ttulo valor de crdito indicado para documentar obligaciones directas en efectivo entre
un acreedor y un deudor, siendo este ultimo el que suscribe el Pagare a favor del primero. A
diferencia de la letra de cambio este es un ttulo valor de orden causal; es decir que en dicho
documento se pactan las condiciones que dan origen al crdito, incluyendo en ella la garanta
colateral con que afianza la obligacin, dndole cierta ventaja sobre la letra en cuanto a
minimizar el riesgo sobre un crdito pactado porque esta obligado a sealar la causal y la
garanta como indicaciones facultativas.
El pagare se usa casi siempre para obtener crdito bancario por ser un ttulo valor mas
completo que la letra, sin embargo su uso comercial es cada vez mas difundido y aceptado. De
ah su denominacin de Pagar Bancario y Comercial. En este instrumento de crdito se
reconoce que los intereses a pagar sern el inters moratorio y el compensatorio. Se debe
tener en cuenta igualmente que, el inters moratorio, para poder ser cobrado, debe estar
pacto; caso contrario, solo se podr cobrar el inters compensatorio o en su defecto en inters
legal.
El pagar tiene una duracin no menor a 30 das ni mayor a 180, pudiendo ser este renovable.
Requisitos
Tambin puede darse el caso de que el tenedor de los certificaos y los Warrants puede solicitar
prstamo con garanta prendara con los documentos que los pone a consideracin, de las
entidades que requieran de estas garantas para dar sus crditos.
Este instrumento es frecuentemente utilizado por las empresas industriales ms que por las
comerciales o las de servicios, porque tiene mayor ventaja a obtener crditos utilizando como
garanta sus productos acabados.
Sin embargo el comerciante mayorista, tambin puede dejar en deposito sus mercaderas que
son de venta estacional y que no necesariamente los necesita, sino hasta una nueva campaa
de ventas. Adicionalmente el Warrant significa ttulo de propiedad, el Certificado de depsito
indica las caractersticas del bien depositado en el almacn; ambos pueden ser endosados o
utilizados como documentos de garanta.
Requisitos
2. Fecha de expedicin.
Las instituciones financieras otorgan crditos a los Gerentes o propietarios de las empresas por
montos determinados segn los ingresos que se manejen en las cuentas de ahorros y/o
cuentas corrientes. Su utilizacin esta orientada a obtener crdito en el corto plazo,
especialmente para bienes de consumo y de servicios.
Asumiendo que existe una clasificacin, podemos decir que en nuestro medio se encuentran
en circulacin tarjetas de crdito bancarias y tarjetas de crdito comerciales, aunque ambas
estn orientadas a satisfacer las necesidades de crdito de los usuarios podemos decir que
existe una marcada diferencia entre ambas. Las tarjetas de crdito no bancarias o comerciales
se caracterizan por otorgar crditos revolventes, es decir lneas que se activan conforme el
cliente va cancelando sus cuotas. Los montos que se conceden son variables ya que estas
responden a la calificacin del cliente, a la disponibilidad o manejo de las instituciones
financieras.
Como conclusin podemos afirmar que las tarjetas de crdito comerciales se diferencias de las
bancarias porque son menos riesgosas, por tal razn las tazas de inters son menores.
Requisitos
2. Requisitos exigibles
3. Solicitud y Contrato
Es muy usual utilizar Cartas fianza como garantas ante terceros, es exigible su uso en
participacin de licitaciones o como respaldo para la ejecucin de obras o negocios; existiendo
diversos usos, como la de firma de contrato, fianza de adelanto, garanta de pago, etc.
Las cartas fianzas son solidarias, irrevocables y de realizacin automtica. Basta que el
acreedor del cliente le haga llegar notarialmente un aviso para que el banco, en
representacin de este, tenga que pagar.
Requisitos
1. Fecha de expedicin.
Se ha de especificar que la locadora ser una empresa financiera, mientras que la locataria
deber ser una persona jurdica. El Learsing tiene como caracterstica principal su flexibilidad
en cuanto a su estructura de pagos peridicos que se adaptan perfectamente a las
necesidades de cada usuario.
A esta caracterstica se agregan tres opciones bsicas, que pueden estar disposicin del
arrendatario al final de periodo del contrato: Primero, el arrendatario puede elegir a comprar
el bien a un valor residual. La segunda opcin consiste en extender o renovar el contrato y,
como tercera posibilidad el contrato termina con ninguna otra obligacin para el
arrendamiento financiero puede ser un moneda nacional o extranjera.
2. Arrendatario o locatario.
4. Valor residual.
Aqu juega como garanta fundamental la hipoteca. El aporte del Banco o entidad financiera
ser hasta un monto de 75%, mientras que el solicitante aporta el otro 25%. El limite del
crdito se asignara de acuerdo a al capacidad de pago mensual que presente el solicitante del
crdito. Una caracterstica importante es que dicha letra podr ser negociada en la Bolsa de
Valores. Tambin es importante sealar que dichos crditos pueden darse tanto para personas
jurdicas en caso de empresas comerciales, como para personas naturales dependientes e
independientes, siempre y cuando mantengan un ingreso significativo y cumpla con los
requisitos exigidos por la entidad bancaria. Una variante de este instrumento es el ttulo de
crdito hipotecario negociable y que se convierte en respaldo para los comerciantes que
tengan inmuebles y que deseen tramitar crditos bancarios.
Requisitos
1. El Banco emisor.
2. La letra hipotecaria.
3. Institucin intermediaria.
13.8. EL FACTORING
El Factoring es aquel por medio del cual una entidad financiera denominada factor se obliga a
adquirir (compra en firma) Activos Corrientes como son las Letras, Pagars, Facturas y Crditos
(obligaciones pendientes de pago) cuya titularidad corresponda a sus clientes como
consecuencia de las operaciones de comercializacin de bienes o servicios que realizan estos
con terceros, por una determinada suma.
En trminos mas simples, es una operacin o tcnica de gestin financiera por la cual un
empresario tramita en exclusiva los crditos que frente a terceros tiene como consecuencia su
actividad mercantil a un factor, que puede ser un banco o financiera, el cual se encargara de la
gestin y contabilizacin de tales crditos, pudiendo asumir el riesgo de la insolvencia de los
deudores de los crditos cedidos, as como de la movilizacin de tales mediante el anticipo de
los mismos a favor de su cliente. En esta operacin intervienen tanto el cliente y al empresa de
facturacin llamada tambin Factor. (Empresa Financiera o Banco que este autorizado por ley).
Si la empresa posee capital de trabajo, pero tiene pedido de clientes con solvencia econmica
y con pagos adelantados a cuenta de los pedidos; estos documentos pueden constituirse como
instrumentos de garanta para solicitar crdito en el sistema bancario. Esto permite una rpida
obtencin de liquidez a corto plazo, la misma que podr servir como respaldo para
operaciones comerciales por parte de la empresa o cliente. El Factoring a su vez esta dividido
en las siguientes modalidades:
Requisitos
1. Factor
2. Factorado.
3. Documentos en garanta.
4. Contrato.
Para el comerciante tendrn mayor confianza este nuevo ttulo- valor porque es muy fcil
probar la causa de su derecho y adems por mantener sobre los bienes vendidos a crdito,
derecho real de garanta preferente, que no se logra con el simple uso de la letra. Resumiendo,
podemos decir que la factora conformada es un ttulo-valor causado, nominativo y
transferible mediante endoso, representa simultneamente el derecho de crdito originado en
la transaccin comercial de la que surge, y el derecho de prenda preferente sobre las
mercaderas descritas en el mismo ttulo, cuyo precio se ha diferido en su pago con garanta de
sus mismos bienes.
Requisitos
1. La denominacin de Factura Conformada.
2. Lugar y fecha de su emisin.
3. Nombre y apellidos o denominacin social del vendedor.
4. Descripcin detallada de la mercadera vendida.
5. Precios unitarios y totales de al mercadera.
6. El importe pagado por el comprador.
7. La fecha prevista para el pago.
8. La firma tanto del vendedor como del comprador.
Este crdito es prorrateado bajo idnticos trminos y condiciones para un acuerdo de crdito
individual.
Estos crditos se ofrecen bajo una misma taza de inters y la misma garanta, los bancos
participantes en la sindicacin son solidarios en la ejecucin y en la responsabilidad.
Los participante del crdito sindicado incluye a todo tipo de instituciones financieras,
incluyendo los bancos internacionales siendo lder o agente bancario el que lidera y coordina,
los montos, los plazos y los desembolsos y las facilidades al receptor de los fondos hasta la
maduracin de los proyectos ejecucin.
La sindicacin de crditos esta prevista en la nueva ley de bancos e ingresa a funcionar como
modalidad de crdito bancario a partir de julio de 1992. Actualmente muchas empresas
comerciales en nuestro pas estn solicitando crdito sindicado a filiales bancarias de origen
extranjero, especialmente por las bajas tazas de inters y largos plazos de financiacin.
Si bien es cierto que esta modalidad de crdito es nueva, no esta dems indicar que su
conocimiento en el mbito comercial es exigible para operaciones de crdito inclusive al
interior del pas.
http://creditosycobranzasdinero.blogspot.pe/2010/02/instrumentosdelcredito.html
Entre las formas de pago/cobranza internacional se presentan las siguientes opciones: Pago
anticipado, pago directo, cobranza documentaria, cartas de crdito o crditos
documentarios, entre otros.
-Pago Anticipado: es aquel por el cual el importador efecta el pago del monto total de la
transaccin antes del embarque. En esta situacin, los riesgos los asume principalmente el
importador.
-Pago Directo: esta modalidad implica un pago realizado con cheque, orden de pago, giro o
transferencia directamente a la cuenta del exportador;. En esta modalidad, los riesgos los
asume principalmente el exportador.
-Cobranza Documentaria: permite que el exportador mantenga el control de la mercanca
hasta que recibe el pago o una garanta de que lo recibir. En general, la empresa embarca la
mercanca y rene los documentos comerciales, como la factura y el conocimiento de
embarque y se los entrega a un banco que acta como su agente. El banco slo entregar los
documentos al importador si paga contra el efecto o acepta la obligacin de hacerlo en fecha
posterior.
Existen dos posibilidades:
*D/P Documentos contra pago. El importador paga el efecto para recibir el documento de
ttulo de la mercanca.
*D/A Documentos contra aceptacin. El importador acepta el efecto para recibir los
documentos de ttulo de la mercanca. Con la aceptacin el importador se obliga a pagar
segn las condiciones del efecto.
Las ventajas para el exportador son la sencillez, el bajo costo y el control de los documentos
de transporte, que se mantiene hasta que recibe garantas de cobro; pero la desventaja est
en que el importador no acepte la mercanca, riesgo de crdito del comprador, riesgo
poltico del pas al que se pretende exportar.
Otra desventaja es que el mecanismo de la cobranza puede resultar relativamente lento; sin
embargo el banco del exportador puede estar dispuesto a conceder la financiacin hasta la
fecha del cobro.
Los bancos no asumen ningn riesgo en las cobranzas documentarias. Por esta razn las
cobranzas son signifi cativamente ms econmicas que los crditos documentarios.
Estas ventas son conocidas tambin como ventas al crdito, ya que el exportador concede
el crdito sin una garanta documentaria que le cubra la deuda del comprador.
Fuente: El ABC del Comercio Exterior Gua Prctica del Exportar / Mincetur
Cobranza
en Documentos Tcnicos /
Dado que no existen en nuestro pas normas legales relativas a estas operaciones, las partes
contratantes se avienen a las Reglas recopiladas por la CAMARA INTERNACIONAL DE
COMERCIO, actualmente PRACTICAS Y USOS UNIFORMES RELATIVOS A LA
COBRANZA BROCHURE 522 vigente a partir del 01.01.1996.
PARTES INTERVINIENTES
Avalista o Garante
CLASES DE COBRANZA
Simples
Documentadas
FORMA DE PAGO
A la vista
A plazo
SEGURIDAD Y GARANTIA
Con aval bancario
RECAUDOS LEGALES
Con protesto
Sin protesto
TIPOS DE COBRANZA
COBRANZA SIMPLE
Es la operacin referida al cobro de valores tales como cheques, letras de cambio; en forma
individual; es decir no acompaadas de documentos de embarque.
COBRANZA DOCUMENTARIA
COBRANZA A LA VISTA
COBRANZA A PLAZO
Es aquella que debe ser pagada una vez transcurrido un determinado lapso de tiempo o sea
recin en una fecha de vencimiento futuro, acordado por las partes.
La primera: la de la aceptacin del compromiso de pago a fecha futura, por parte del
girado (importador), oportunidad en que se le hace la entrega de los documentos para
formalizar el despacho a plaza de la mercadera importada; oportunidad tambin en la
que el girado se transforma en aceptante.
Es la que como nico y exclusivo obligado solo tiene comprometido al propio aceptante.
Es la que aparte de tener como obligado al aceptante, tiene como coobligado o avalista; como
garanta adicional, la constitucin de una prenda sobre la respectiva mercadera (Bienes de
Capital = Maquinarias).
Es la que no prev que por falta de pago y/o de aceptacin debe efectuarse el protesto legal
del caso.
Es la que prev ante la falta de pago o de aceptacin debe ser cumplimentada la formalidad
legal del protesto (ante Escribano Pblico).
PARTES INTERVINIENTES
http://primeraexportacion.com.ar/documentos-tecnicos/cobranza/
Cobranza Bancaria
En general podemos definir cobranza como aquel servicio que presta un banco a sus clientes
y corresponsales para tramitar segn instrucciones, el cobro y/o la aceptacin de
documentos financieros y/o comerciales. Otra definicin explica la cobranza como un
servicio bancario de manejo de documentos sobre la base de instrucciones recibidas.
Para el uso de la cobranza debe mediar entre exportador e importador desde una amplia
hasta una mediana confianza, lo anterior debido a la posible devolucin de la letra de
cambio por insuficiencia de fondos o irregularidad en los endosos o aceptaciones.
Las cobranzas son una alternativa para que el exportador no pierda el control de los
bienesuna vez embarcados y que el importador pueda enterarse con oportunidad de su
arribo. Para ello el banco interviene como un tercer custodio de los documentos
representativos de las mercaderas, hasta que se produzca el pago.
Las cobranzas son reguladas por una normativa de carcter internacional conocida como
las Reglas y Usos Uniformes para las Cobranzas (RUUC) (Uniform Rules for Collection URC) la
publicacin nmero 522 de la Cmara Internacional de Comercio de Pars (International
Chamber of Commerce ICC). Las RUUC regulan las obligaciones y responsabilidades del
comprador, del vendedor y los bancos que intervienen en la operacin.
Las RUUC dan una definicin formal de cobranza cuando se refieren a esta como el manejo
por parte de los bancos de documentos segn instrucciones recibidas para: 1- obtener el
pago o aceptacin, 2- entregar documentos contra pago o aceptacin, 3- entregarlos en
otros trminos y condiciones.
http://www.centrodeconocimiento.com/Mecapago/cobranza.htm
BIBLIOGRAFIA.-