Professional Documents
Culture Documents
Lima
2016
1
Dedicamos este trabajo que fue hecho con
mucho esmero y entusiasmo a nuestros
padres y profesor de curso ya que sin la
ayuda de ambos no hubiramos podido
completarlo.
A nuestra profesora Yolanda Cuya por el
enorme apoyo intelectual, por las
enseanzas y consejos dados
2
INDICE
Pg.
3
2.4.6. Anlisis y conclusiones de la observacin directa.. 29
4.1.1. Descripcin 38
4.1.2. Nombre. 38
4.1.3. Propsito.. 38
4.2. Tecnologa 42
4
4.2.1. Descripcin del producto y/o servicio 42
4.3. Implementacin.. 51
4.3.1. Calendarizacin de actividades para la puesta en marcha del
negocio 51
CAPITULO 7. Conclusiones 61
CAPITULO 8. Anexos... 63
5
INDICE DE ANEXOS
6
RESUMEN EJECUTIVO
La inversin inicial asciende a S/. 69700 y ser financiado con el aporte de los
socios en un 25% cada uno, la inversin se recuperar en el tercer trimestre de
2017. La empresa est en equilibrio cuando produce 637 tortas. El VAN es
143493 soles, la TIR es 114% y el B/C es 1.17 lo que indica que la inversin es
viable y rentable.
7
INTRODUCCIN
8
CAPTULO 1.
IDEA DE NEGOCIO
9
Proyecto Para La Implementacin, Produccin y
Comercializacin De Tortas
10
1.3 GENERACIN DE VALOR.
MACROECONMICO
Contribucin al PBI a travs de la produccin de pasteles, generando nuevos
puestos de trabajo. Contribucin a la PEA, al requerir mano de obra
especializada.
MICROECONMICO
Contribucin a la formalizacin de las empresas a travs del pago de los
impuestos correspondientes.
11
CAPTULO 2.
ESTUDIO DE MERCADO
12
2.1 DEFINICIN DEL PBLICO OBJETIVO
Este proyecto tiene como pblico objetivo a las personas comprendidas entre
los 20- 54 aos de edad que habiten en el cono norte del nivel socioeconmico
C y D, debido a que la mayor parte de la poblacin se encuentra entre estos
niveles, nuestra localizacin ser en un punto donde transita muchas personas
y este cercano a algn proveedor principal.
a) Geogrfico:
Segn APEIM 2016 en Lima Metropolitana el 66.2% de la poblacin pertenece
al nivel socioeconmico C y D.
La ubicacin geogrfica se ha realizado tomando en consideracin la
distribucin de la poblacin por zonas de acuerdo al nivel socioeconmico
segn APEIM.
Distribucin de Niveles por Zona APEIM 2016- Lima Metropolitana ( Personas-% Horizontales)
Zona
Niveles Socioeconmicos
Zona 1 ( Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.5 10.9 46.6 29.8 12.2
13
Segn la mayor concentracin de poblacin de los NSE C Y D se encuentran
en la Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) con un 76.4% del total de la
poblacin.
b) Demogrfico
Las edades de las personas se han realizado tomando en consideracin los
grupos quinquenales entre las edades comprendidas de 20-54 aos para cada
distrito seleccionado, segn INEI:
Per: Poblacin Total al 30 de Junio, por grupos quinquenales de edad, segn departamento, provincia y distrito, 2015
Grupos Quinquenales
Departamento, Provincia
Ubigueo y Distrito 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54
150100 Lima 864.588 754.367 728.119 693.304 580.034 530.716 475.496
150106 Carabayllo 28.506 25.095 24.914 24.375 19.436 16.671 13.798 152.795
150110 Comas 47.49 43.993 44.502 42.52 33.582 29.208 26.743 268.038
150125 Puente Piedra 37.896 30.272 27.505 27.505 22.563 19.502 15.675 181.868
c) Estilo de vida
Segn Arellano, el pblico objetivo que se asemeja acorde al proyecto son las
conservadoras porque son las tpicas amas de casa, responsables del hogar y
la familia. Se visten de manera muy discreta, escuchan muchas noticias, ven
telenovelas, y su mayor preocupacin es la salud y educacin de sus hijos.
Tanto a las ricas como a los pobres les preocupa mucho el alza de precios y la
seguridad de su familia.
14
distritos de San Martin de Porres, Comas, Los Olivos, Puente Piedra,
Independencia, Carabayllo, Ancn y Santa Rosa.
Figura N 1
Seguridad, segn INEI, en el 2013 en Lima Norte existan 1988 personas por
cada efectivo de serenazgo.
15
Poblacin, segn INEI en el ao 2015 Lima Metropolitana contaba con 8,
894,412 habitantes, representando la poblacin de Carabayllo el 3.4%, Comas
el 5.9% y Puente Piedra el 4%. La poblacin de los distritos del nivel
socioeconmico C y D asciende a 460463 personas.
2.3.1 Demanda
Objetivo:
Identificar cual es el tipo de torta que ms consumen los clientes y lo que ms
valora al momento de realizar una compra.
Mercado:
Segn la pastelera Rauletti indic que el mercado no se encuentra saturado
ya que cada vez hay ms pblico que consume tortas, adems en el transcurso
de los aos han logrado ganar clientes por la calidad de sus productos.
Demanda futura:
En este negocio de las tortas si habr demanda futura porque cada vez en el
mercado salen ms novedades como nuevos diseos, decorados, recetas,
16
sabores, entre otros, motivo por el cual cada vez vamos captando ms clientes
sealo la pastelera Rauletti.
Tasa de crecimiento:
El anuario estadstico Mype del Ministerio de Produccin seala que el PBI del
sector comercio durante los ltimos 5 aos tuvo un crecimiento promedio anual
de 7,8%.
Precio promedio de tortas:
Para determinar el precio de venta al pblico se debe de calcular todos los
factores que intervinieron en su elaboracin, una vez que todos los
ingredientes, los costos de mano de obra y los costos indirectos estn
definidos, se puede calcular una cifra concreta de ganancia y se obtendr el
precio de la torta, normalmente vara de S/.30 a ms.
Horario de atencin:
De acuerdo a las encuestas realizadas se dio a conocer que mayormente el
pblico cuenta con tiempo disponible para realizar una compra de torta durante
las noches ya sea por motivo de estudio o trabajo.
2.3.2 Competencia:
Objetivo:
Conocer quines son nuestros competidores e Identificar cules son las
ventajas competitivas.
17
Es importante saber cul es la competencia del mercado para conocer las
caractersticas y diferencias que van a permitir lograr posicionar a la empresa,
generando una mayor participacin y fidelizacin de los clientes.
Esto es de mucha ayuda sobre todo para una empresa que va ingresar al
mercado, por ello se debe tener en cuenta cules son los productos, precios,
clientes, ubicacin, ya que son aspectos fundamentales que ayudan a
establecer las estrategias del mercado.
Debilidades:
La pastelera La casa del chantilly sealo que los factores del xito ms
resaltantes para su negocio son las buenas promociones que brindan, la
atencin al cliente y la calidad de su producto.
2.3.3 Proveedores:
Objetivo:
Determinar a los proveedores que se encuentran ubicados cerca de nuestro
local, con los precios ms accesibles y de calidad en sus productos.
Seleccin del Proveedor mediante el mtodo del ranking y escala de Likert.
18
Escala de Likert
Calificacin
Malo 1
Regular 2
Bueno 3
Consumidor
Mayorista Minorista
Final
19
2.4 MTODOS DE INVESTIGACIN Y RECOPILACIN DE DATOS
20
Cuadro N 9 Sintesis de las respuestas de los entrevistados
Entrevistados
Preguntas
1 2 3
1.- Realizo algn estudio Si, para ver si en la zona donde S, es muy importante debido a que Si al principio se observ que no
de m ercado? pensamos poner el negocio tendra esto nos permite si el negocio del haba competencia, adems como
acogida. rubro de tortas tendra una gran pueden ver esta avenida Lecaros
aceptacin en el mercado. es muy transitada por el pblico.
2. Cm o naci la idea de La idea de negocio nuestra naci en Nuestra idea de negocio naci por La idea de negocio naci porque la
negocio y cunto tiem po s ms por querer invertir en un vnculos familiares que ya contaban duea estudio repostera
tiene en el m ercado? negocio y segn el estudio que con este negocio, ya tenemos incentivada por la madre ya que era
hicimos, las tortas tienen una gran 12aos en el mercado bien dulcera, entonces por ellos fue
demanda, en el mercado tenemos que se realiz la pastelera teniendo
unos 15 aos ya en el mercado 10 aos.
3.- Cules son los tipos Los tipos de tortas que ofrecemos Contamos con diversidades de Tenemos la de chocolate, 3 leches,
de torta que ofrece y cul son: torta helada, de chocolate, tres tortas, las cuales son: tres leches, selva negra, vainilla, bizcochuelo
es el tiem po de duracin leches, chantill entre otras chocolate, selva negra, chantill. frutado, torta helada, chantill, torta
del producto? variedades. El tiempo de duracin Nuestro tiempo de duracin es de 3 de flan con galleta y el tiempo de
es de 2 das mximo. das mximo. duracin es de 3 das mximo.
4.- Cul es el tipo de La torta ms consumida por las El pblico consume ms la torta de El pblico ms consume las tortas
torta que el pblico m s personas son la tortas de chocolate, diariamente vendemos de chocolate y 3 leches.
consum e y cuantas chocolate, diariamente se vende entre unas 40 a 80 tortas. Diariamente vendemos en promedio
tortas vende entre unos 30 a 60 tortas de 60 a 90 tortas
diariam ente? aproximadamente.
5.- En qu m eses del En s no tenemos un mes en Las ventas aumentan mayormente Las ventas aumentan en mayo,
ao las ventas aum entan especial que puedan disminuir, entre mayo a julio y disminuyen las junio, julio, octubre y diciembre por
y dism inuyen? Por talvez aumentan en los meses de pocas de verano debido a que la el da de la madre, da del padre,
qu? fechas especiales como por mayora de personas lo prefieren fiestas patrias, da de los muertos y
ejemplo: da de la madre, padre, el as. en diciembre por las promociones
14 de febrero y entre otras fechas de los colegios.
especiales, esto se podra deber a Los meses en el que disminuyen
una respectiva celebracin las tortas son en enero, febrero,
marzo por temporada de verano.
6.- En prom edio cuanto En promedio las ventas aumentan Las ventas en promedio aumenten Durante los meses que hay ms
aum entan las ventas en un 30% a 50%. mensualmente entre 20% a 50% ventas aumentan en promedio de
m ensualm ente? aproximadamente. 20% a 50%.
7.- Por su experiencia .A mi parecer s porque es algo que S, debido a que para todo tipo de Si ya que cada vez en este negocio
considera que existir nunca falta para alguna celebracin celebracin nunca falta una torta salen ms novedades como nuevos
dem anda futura de las sea desde un cumpleaos hasta para poder celebrarlo. diseos, decorados, recetas,
tortas? fechas de celebraciones y hasta sabores, en otros adems cada vez
nos ha resultado. ganamos ms clientes.
8.-Cuantas personas Tenemos 1 maestro de tortas, 1 Trabajamos con 2 maestros de Aqu trabajamos 2 maestros
trabajan en su negocio? cajera, 2 ayudantes y 2 personas encargado de elaborar las tortas, 1 pasteleros, 2 ayudantes, 1 en caja
en el rea de ventas. cajera, 1 ayudante y 2 personas de y 4 en ventas.
ventas.
9.- Qu m edios de Hemos usado hasta ahora lo que Los medios de publicidad utilizados Tenemos paneles publicitarios,
publicidad ha usado en son volantes, redes sociales que fueron las redes sociales. globos, redes sociales.
su negocio? hoy en da es lo ms resultante para
una publicidad.
10.- Cul es el precio de Nuestros precios varan entre 35 a Es de 30 a 80 soles y la oferta es De 30 a 90 soles y hacemos
las tortas y que oferta 85 soles y las ofertas que un vale de compra para cualquier descuentos por la compra de 3
brinda a sus clientes? brindamos solo a nuestros clientes tipo de torta. tortas
es un descuento en la segunda
torta de un 50%
11.- Considera que el No ya que en este tipo de negocio No, porque brindamos una buena No porque cada vez hay ms
negocio de las tortas hay mucha demanda por las atencin al cliente y contamos con pblico que consume tortas, en el
est saturado? personas que consumen diario y diversidad de productos a buenos transcurso de los aos hemos
por lo tanto tiene regular ventas. precios. logrado ganar clientes por la calidad
en nuestros productos.
12.- Qu tan rentable es Es muy rentable por el tipo de S genera ingresos, lo cual es El negocio es rentable ya que esto
el negocio? diversidad que se ofrece en las rentable debido a que no hay ningn se refleja en las buenas ventas que
tortas a los clientes, adems de una mes del ao que no se consuma tenemos.
buena atencin al cliente que se le torta.
brinda puesto que es lo primordial.
13.- Cules son las Falta de capacitacin constante a No contar con ms personal en el Podra ser la capacitacin ya que
debilidades que ha nuestro personal. rea de ventas. solo lo realizan de vez en cuando.
observado del negocio?
14.-Cul cree que son Las buenas promociones que se le Buena atencin al cliente La buena atencin al cliente por que
los factores del xito de brinda, atencin al cliente y la motiva ms en la compra de los
Calidad de nuestro producto
su negocio? calidad de nuestro producto. clientes.
Diversidad de tipos de tortas.
21
2.4.3. Encuestas a demandantes del mercado.
Se realiz la encuesta en la Av.9 de julio con la Av. Buenos aires en plaza de
armas de puente piedra en la cual se realiz en dos das el primero fue en el
horario de 10:00 am a 2:00 pm y el segundo da fue en el horario de 6.30 pm a
8:00pm, tomndose como muestra a las 150 personas entre las edades de 20
a 70 aos de acuerdo a nuestro pblico objetivo. (Anexo N 2).
1. Consume torta? 3%
Encuestados Porcentaje
Si 146 97% Si
No
No 4 3% 97%
TOTAL 150 100%
22
Chantill
3.- Qu tipo de torta es de su preferencia? 4%
Encuestados Porcentaje Chocolate
Chantill 25 17% 16% 17%
Chocolate 39 27% Tres leches
Tres leches 52 36%
Torta helada 24 16% Torta
23
6.- En qu tiempo estara usted disponible para ir a
comprar tortas? 18%
Encuestados Porcentaje
Maana
Maana 27 18% 45% Tarde
Tarde 54 37%
Noche 65 45% Noche
TOTAL 146 100%
37%
El 47% de los encuestados prefiere recibir un descuento, seguido del 21% que
prefiere premios. premios.
Encuestados Porcentaje
Va web 12 8%
18% En la misma
tienda
Va telefnica 26 18%
Otros__________ 5 3% 71% Otros
___________
____
TOTAL 146 100%
24
9.- Usted consumira nuestro producto? SI
Encuestados Porcentaje 2%
Si 97 66% tal
32% vez
Tal vez 46 32% 66%
no
No 3 2%
TOTAL 146 100%
Malo 13 9%
TOTAL 146 100%
El 19% de los encuestados se encuentran satisfechos con la atencin que le
brinda la competencia, el 40% considera que la atencin es buena y un 41% no
est satisfecho con el servicio; 32% que el servicio es regular y el 9 % malo,
punto importante a ser considerado como futuros clientes.
25
En conclusin de acuerdo a la encuesta el 97% de los encuestados
consumen tortas constituyen una disponibilidad de poder consumir nuestro
producto, mayormente nuestro pblico objetivo consumen en cumpleaos o en
ocasiones especiales, la torta ms preferida es la de tres leches que cuenta
con 36% ya que es ms fresco y la torta de chocolate con un 27%, lo ms
preferible para las personas es comprarlo en las noches. A las personas les
gustara recibir promociones que sorteos y para ellos es ms preferible
comprarlo en la misma tienda ya que de esa manera pueden observar de cerca
el producto y no haya ningn problema, 66% de personas estaras dispuesto a
consumir nuestro producto y un 32% tal vez lo consumira. A las personas les
gustara que haya una buena atencin al cliente.
Ficha de observacin
Proveedores SI NO
Competidores SI NO
26
2.4.6. Anlisis y conclusiones de la observacin directa.
La informacin recolectada de la observacin directa es la siguiente:
No se encontraron proveedores de insumos o materia prima dentro de las
10 cuadras a la redonda del negocio, por lo que se recurrir a otro lugar para
comprar los insumos.
27
2.5.2 Consumo promedio
El producto de las tortas son alimentos bsicos y forman parte de la cultura
gastronmica, un peruano/a consume un promedio de 1 kilo 200 gramos al ao
que equivale a 100 gramos al mes.
El consumo promedio per cpita de las tortas vara de acuerdo con el mbito
geogrfico, segn el rea de residencia. En el rea urbana se consume 1 kilo
500 gramos es decir 1 kilo 200 gramos ms que el rea rural que contiene un
consumo promedio per cpita de 300 gramos anual y en lima metropolitana se
consume 1 kilo 800 gramos anual equivalente a 150 gramos mensual mientras
que en el resto del pas solo se consume 900 gramos anuales.
Per: Consumo promedio per cpita anual de prodcutos de panadera por mbito geogrfico, segn principales productos de panadera
Frecuencia de consumo:
Para poder determinar el consumo de torta mensual se utiliz los datos de la
encuesta y se calcul de la siguiente manera: el total de tortas consumidas
entre el total de encuestados obteniendo como resultado que cada persona
compra como promedio 2 tortas al mes.
2.5.3 Estacionalidad:
Respecto a la estacionalidad de las tortas, la pastelera Rauletti inform que
las ventas de torta aumentan en mayo, junio, julio, octubre y diciembre por el
da de la madre, da del padre, fiestas patrias, da de los muertos y en
diciembre por las promociones de los colegios, mientras que los meses en el
que disminuye es en febrero y marzo por la temporada de verano.
28
Cuadro N 13 Estacionalidad
Mes Estacionalidad 2017 2018 2019
Enero 100% 1200 1464 1786
Febrero 80% 960 1171 1429
Marzo 80% 960 1171 1429
Abril 100% 1200 1464 1786
Mayo 120% 1440 1757 2143
Junio 120% 1440 1757 2143
Julio 120% 1440 1757 2143
Agosto 100% 1200 1464 1786
Setiembre 100% 1200 1464 1786
Octubre 120% 1440 1757 2143
Noviembre 100% 1200 1464 1786
Diciembre 120% 1440 1405 1715
15120 18446 22504
29
2.6 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
Segn las entrevistas podemos decir que el negocio es viable ya que tiene
mayor demanda en el mercado.
30
CAPITULO 3
31
3.1 DETERMINACIN DE INSTALACIONES.
Macro localizacin
32
Micro localizacin
Las ventas sern en el mismo local donde se har la produccin, debido a que
el local es amplio y adems se reduce gastos.
33
Captulo 4
ORGANIZACIN TECNOLOGA E
IMPLEMENTACIN
34
4.1 ORGANIZACIN DEL NEGOCIO
4.1.3 Propsito
El negocio representa una oportunidad de negocio, el lugar acordado carece
de negocios de tortas en la mayor parte del sector entonces podremos
aprovechar esta ventaja.
Misin:
Ofrecer un producto de alta calidad en gran variedad y precio a base de
ingredientes de buena calidad para as de esta manera satisfacer las
necesidades de nuestros clientes.
Visin:
Ser una empresa reconocida nacionalmente por su buen servicio que
brindamos a nuestros clientes, manteniendo siempre nuestra buena calidad
para todos
35
Valores:
FODA
Fortalezas Oportunidades
- Buen servicio al cliente. - Nuevos proveedores.
- Buena calidad del producto. - Mayor conocimiento de los
productos.
Debilidades Amenazas
- Bajos recursos financieros. - Incremento del precio de la
- Los productos no tienen harina.
presencia en supermercados.
36
4.1.5 Estructura organizacional
ADMINISTRACION
CONTABILIDAD
AREA DE AREA DE
PRODUCCION
VENTAS
HORNERO VENDEDOR
37
Estrategias de ventas:
Son algunas prcticas que regulan las relaciones con los clientes. Tiene que
ver con las condiciones de ventas, reclamaciones y ajustes, calidad del
producto, funcionamiento de las sucursales y entrega de los pedidos, crdito y
la duracin del perodo de crdito
Estudio de mercado:
Conocimiento de los mercados, las preferencias del consumidor, sus hbitos de
compra y su aceptacin del producto o servicio es fundamental para las
ventas, debido a que se debe recoger, registrar y analizar los datos relativos, el
estudio de mercado debe incluir el anlisis y la investigacin de ventas.
38
4.2. TECNOLOGA
FICHA TECNICA
TORTA DE CHANTILLY
Torta a base de bizcochuelo de vainilla decorado con
DESCRIPCION DEL manjar blanco y crema pastelera en su interior, cubierto
PRODUCTO con crema chantilly . Los duraznos, kiwi y cerezas
acompaan la decoracin
Proteinas 0,45g
Carbohidratos 1,95g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
Calorias 51 kcal
Grasa 4,68g
PRODUCTO
39
FICHA TECNICA
TORTA DE TRES LECHES
La Torta Tres Leches es un postre en la cual es un
pastel esponjoso remojado en tres tipo de leche,
DESCRIPCION DEL cubierto con una nube crema batida de vainilla o
PRODUCTO merengue con una decoracion de cerezas o durasno .
Proteinas 7,8 g
Carbohidratos 60,9 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
CALORIAS 375 kcal
GRASA 11,73 g
Margarina 200 gr
Emulsionante 5 gr
Azucar 425 gr
Sal yodada 1 gr
Huevo 375 gr
Harina especial 490 gr
INGREDIENTES Maicena 10 gr
Polvo de hornear 20 gr
Agua 150 ml
Ecencia de vainilla 2 ml
Crema de leche 250 ml
Leche evaporada 1 tarro
Leche condensada 1 tarro
Licor 15 ml
PRODUCTO
40
FICHA TECNICA
TORTA DE CHOCOLATE
La torta de chocolate tiene una textura esponjosa y
DESCRIPCION DEL hmeda. Se compone principalmente de un queque
de chocolate , en lo cual es baado plenamente de
PRODUCTO chocolate y fugde y decorado para todos los gustos
con cerezas o majar blanco
Proteinas 5,20 g
Fibra 1,80 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL
Energa 443,00 kcal
Grasa 27,90 g
PRODUCTO
41
FICHA TECNICA
TORTA HELADA
DESCRIPCION DEL La torta helada esta hecha a base de gelatina (fresa,
pia o naranja), relleno con bizcochuelo de vainilla o
PRODUCTO keke de chocolate
Proteinas 2,80 g
Carbohidratos 21,00 g
COMPOSICION
NUTRICIONAL Caloras 160 kcal
Grasa 6,90 g
PRODUCTO
42
4.2.2 Requerimientos del negocio en unidades fsicas y monetarias.
43
Figura N 6 Maquinarias y equipos para el negocio
Horno pastelero
Mesa de trabajo
44
4.2.3 Flujo grama de la produccin de tortas
Seleccin de materia
prima
Harina Huevo,
mantequilla,
leche,
Cernir vainilla y
Mezclar
NO azcar
NO
Conforme? Conforme?
SI
Juntar
Amasar
NO
Conforme?
SI
Moldear
Hornear
Enfriar
Decorar
Control de calidad
NO
Conforme?
SI
45
4.2.3. Flujograma del servicio de venta de torta.
Inicio
Saludo cordial de
bienvenida
Atender al cliente
Ofrecemos nuestros
productos
Torta de chocolate,
chantilly, torta helada y
tres leches
Brindamos caractersticas
de cada uno y sus
respectivos precios
Tomar en cuenta NO
las sugerencias y
se agradece su Decisin de
visita la compra?
Si
Agradecemos la compra
realizada esperando que
vuelva pronto
FIN
46
4.3.1. Calendarizacin de actividades para la puesta en marcha del negocio.
DICIEMBRE
1 2 3 4
Alquiler del local.
Bsqueda (5. soles) y reserva del nombre en los
registros pblicos. (18 soles)
Elaboracin de la minuta. (100 soles)
Elevar la Minuta a la escritura pblica. (150 soles) x
Inscribir escritura pblica en registros pblicos.(56 soles) x
Obtencin del RUC. x x
Obtener la clave sol. x
Elegir rgimen tributario. x
Comprar y legalizar libros contables.(25 soles)
47
Captulo 5
48
5.1. INVERSIN INICIAL
La inversin inicial del proyecto asciende a 69700 soles desagregado en
inversin fija tangible e intangible, capital de trabajo e imprevistos.
49
Cuadro N 21 Inversin inicial al detalle
Concepto Valor Valor Total
Unidades Unitario S/. S/.
I . Inversin fija 40,321
1. Inversin fija tangible 33,952
Equipos y muebles para la oficina 2,896
Equipos 1,439
Computadora 1 847
Impresora Multifuncional 1 592
Muebles 1,457
Escritorio 1 339
Sillon Gerencial 1 152
Silla de Espera 2 102
Estante 1 161
Locker casilleros 1 678
Papelera (5pzas) 1 25
Equipos y muebles para el negocio 30744
Equipos 19642
Horno 2 8305
Batidora 2 3075
Amasadora 1 5763
Balanza 1 254
Licuadora 2 763
Maquina registradora 1 1483
Muebles 11102
Vitrina circular 1 4661
Mesa inoxidable 2 3729
Vitrina recta 1 2712
Equipos adicionales 311
Manga camilas 2 15
Boquilla 4 28
Embudo dosificador 3 48
Extintor 2 169
Botiquin 1 51
2. Inversin fija intangible 6,369
Gastos de elaboracin del proyecto 449
Movilidad 4 50 169
Refrigerio 4 80 271
Encuesta 4 2.5 8
Gastos de constitucin del negocio 970
Busqueda y reserva de nombre SUNARP 1 23 19
Elaboracin de la minuta 1 300 254
Gastos notariales de constitucin 1 330 280
Inscripcin de la escritura pblica 1 150 127
Registro sanitario 1 250 212
Licencia de funcionamiento 1 52 44
Legalizacin de libros contables 2 20 34
Gastos de implementacin 4950
Adecuacin del local 1 4950
II. Capital de trabajo 28524
1. Existencias 1200 14.11 16932
Torta de chantilly 300 13.41 4022
Torta de chocolate 300 14.63 4388
Torta helada 300 12.36 3709
Torta de tres leche 300 15.71 4713
Caja para tortas 1200 0.08 100
2. Disponible 8532
Planilla 6540 6540
Alquiler de local (mensual) 1 1500 1500
Utiles de limpieza 1 50 42
Utiles de oficina 1 80 68
Servicio pblicos 1 300 254
Telefonia e Internet 1 150 127
3. Exigibles 3060
Garanta del local 2 1500 3000
Alojamiento de la pagina 60
III. Imprevistos 856
INVERSIN TOTAL 69700
50
5.1.1 Inversin Fija
Est constituido por la inversin fija tangible e intangible, el monto
presupuestado es S/. 40321.
- Inversin fija tangible:
Son bienes de naturaleza material, aquellos que se pueden tocar como los
muebles y equipos de oficina, de negocio adems de equipos adicionales. El
monto asignado es S/.33952
- Inversin fija intangible
Son bienes de naturaleza inmaterial, aquellos que no se pueden tocar como los
gastos de elaboracin del proyecto, gastos de constitucin del negocio y
gastos de implementacin. El monto es S/.6369
5.1.3 imprevistos
Son los gastos que no se han calculado en el presupuesto que pueden surgir
de manera imprevista, gastos por accidentes, otros. Se ha estimado el 3% del
total del capital de trabajo.
51
5.2. ESTRUCTURA DE COSTOS, PRECIO Y EQUILIBRIO DE LA EMPRESA
5.2.1 Costos
Costo Fijo, es el costo que no depende del nivel de produccin, est
conformado por los siguientes costos: planilla, servicios bsicos, internet, etc.
Costos Variables, son lo que dependen del nivel de produccin como los
insumos para las diferentes tortas.
Torta de Chocolate
Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Harina especial 900 gr. 900 1.55
Cocoa 175 gr. 175 2.51
Azucar 900 gr. 900 2.15
Sal 2 gr. 2 0.00
Polvo de hornear 22 gr. 22 0.17
Caf instantaneo 10 gr. 10 0.91
Leche 1 tarro 1 2.92
Vinagre o limn 50 ml. 50 0.07
Aceite 450 ml. 450 2.42
Huevos 500 gr. 500 1.90
Vainilla 5 ml. 5 0.04
Costo Unitario S/. 14.63
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 4388
52
Torta helada
Ingredientes Cantidad Cant. por torta Costo S/.
Leche gloria helada 1 tarro 1 2.92
Azucar blanca 250 gr. 250 0.65
Colapiz 15 gr. 15 1.20
Gelatina de fresa 500 gr. 500 3.80
Gelatina de naranja 500 gr. 500 3.80
Costo Unitario S/. 12.36
Cantidad mensual 300
Costo mensual S/. 3709
53
Costo Total (CT), est formado por la suma del CFT + CVT y asciende a
S/.25464 y el Costo Unitario (Cu) es S/. 21.22.
5.2.2 Precio
El valor venta est compuesto por el costo unitario ms el margen de utilidad
del 30%, siendo el Valor Venta igual a S/.27.50.
IT = CT
Valor Venta * Unid. equilibrio = CFT + (CVu * Unid. equilibrio)
27.50 * 637 = 8532 + (14.11 * 637)
S/. 17521 = S/. 17521
54
- Equilibrio grficamente:
15000 CT
10000 IT
5000
0
0 200 400 600 800 1000 1200 1400
Tortas
55
Cuadro N 25 Presupuesto de ingresos y egresos trimestrales (soles)
2017 2018 2019
ITEMS Trimestres Trimestres Trimestres
1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Total de Ingresos 85801 112202 105602 112202 92494 120953 113839 112416 99708 130388 122718 121184
"Tortas" 3120 4080 3840 4080 3363 4398 4139 4088 3626 4741 4462 4407
Valor venta (S/.) 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
Total Egresos 72245 85730 82344 85730 75678 90221 86570 85840 79380 95061 91126 90339
Costo Variable 44023 57569 54182 57569 47457 62059 58408 57678 51158 66899 62964 62177
Torta de chantilly 10456 13674 12870 13674 11272 14740 13873 13700 12151 15890 14955 14769
Torta de chocolate 11409 14920 14042 14920 12299 16083 15137 14948 13258 17338 16318 16114
Torta helada 9643 12610 11868 12610 10395 13594 12794 12634 11206 14654 13792 13620
Torta tres leche 12254 16025 15082 16025 13210 17275 16259 16055 14240 18622 17527 17308
Cajas para las tortas 260 340 320 340 280 367 345 341 302 395 372 367
Costo Fijo 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595 25655 25595 25595 25595
Planilla 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Alquiler de local 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Utiles de limpieza (kit) 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
Utiles de oficina (kit) 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203
Servicio Publicos ( Agua y Luz) 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
Telefonia e internet 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381
Alojamiento de la pagina 60 0 0 0 60 0 0 0 60 0 0 0
Imprevistos 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567 2567
Responsabilidad social 2000 2000 2000
56
5.3.2 Presupuesto de Egresos
En los cuadros 27, 28 y 29 se presentan los egresos por concepto de insumos,
gastos generales y gastos de personal respectivamente:
Presupuesto de insumos:
Cuadro N 27 Presupuesto de insumos trimestrales (soles)
Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Torta de chantilly 10456 13674 12870 13674 11272 14740 13873 13700 12151 15890 14955 14769
Torta de chocolate 11409 14920 14042 14920 12299 16083 15137 14948 13258 17338 16318 16114
Torta helada 9643 12610 11868 12610 10395 13594 12794 12634 11206 14654 13792 13620
Torta tres leche 12254 16025 15082 16025 13210 17275 16259 16055 14240 18622 17527 17308
Cajas para las tortas 260 340 320 340 280 367 345 341 302 395 372 367
Total 44023 57569 54182 57569 47457 62059 58408 57678 51158 66899 62964 62177
Presupuesto de personal:
Cuadro N 29 Presupuesto de gastos de personal trimestral (soles)
Ao 2017 2018 2019
Trimestre 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to
Administrador 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Hornero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Vendedor 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Cajero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Ayudante de hornero 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620 19620
Total 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100 98100
57
5.4. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Herramienta que permite conocer las fuentes de ingresos y egresos por
periodos lo cual permite realizar proyecciones.
En el siguiente cuadro se observa que a partir del 4to trimestre se recupera la
inversin.
58
EL B/C del proyecto asciende a 1.17 lo cual nos indica que por cada S/. 1 que
se invierte se obtiene S/. 0.17 de ganancia.
59
Captulo 6
60
6.1 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
61
Captulo 7
Conclusiones
62
Conclusiones
Conclusin 1: Viabilidad
Segn el estudio realizado las tortas es un producto consumido por el 97% de
las personas lo cual nos indica que este negocio es viable por la gran cantidad
de demanda que posee.
63
8. ANEXOS
64
ANEXO N 1
ENTREVISTA DE LA IDEA DE NEGOCIO
65
ANEXO N 2
ENCUESTA
Chantill Va web
Chocolate En la misma tienda
Tres leches Va telefnica
Torta helada Otros _______________
Otros ____________
4.- Al momento de comprar una torta que es lo 9.- Usted consumira nuestro producto?
que ms valora?
SI
Calidad tal vez
Diseo no
Precio
Tamao
5.- Con qu frecuencia consume usted tortas al 10.- Cmo considera la atencin que se le
mes? brinda al comprar una torta en los lugares que
suele acudir?
1
2 Muy bueno
3 Bueno
4 Regular
5 a mas
Malo
Muy satisfecho
Satisfecho
Poco satisfecho
Nada satisfecho
66
ANEXO N 3: Cotizacin Muebles
67
ANEXO N 5: Cotizacin varios
68
ANEXO N 7: Cotizacin de caja registradora
ANEXO N 8: Cotizacin
69
ANEXO N 9: Cotizacin Insumos
70
ANEXO: N 10: Proyeccin de la demanda mensual
71
ANEXO N 12: Flujo de caja mensual 2017-2019
Cuadro N 30.A Flujo de Caja trimestral periodo 2017-2019 (soles)
2017
Items Inicio
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 0.0 33001 26400 26400 33001 39601 39601 39601 33001 33001 39601 33001 39601
"Tortas" 1200 960 960 1200 1440 1440 1440 1200 1200 1440 1200 1440
Valor de Venta S/. 0.0 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 69700 26379 23428 23329 26715 30201 30300 30300 26913 26814 30201 26913 32201
Inversin total 69700
Gastos operativos 16932 13546 13546 16932 20318 20318 20318 16932 16932 20318 16932 20318
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 495 396 396 495 594 594 594 495 495 594 495
FLUJO DE CAJA NETO -69,700 6621 2973 3072 6285 9400 9301 9301 6087 6186 9400 6087 7400
FLUJO ACUMULADO -69700 -63079 -60106 -57035 -50749 -41349 -32048 -22747 -16660 -10474 -1073 5014 12414
2018
Items
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 35575 28460 28460 35575 42689 42689 42689 35575 35575 42689 35575 34152
"Tortas" 1294 1035 1035 1294 1552 1552 1552 1294 1294 1552 1294 1242
Valor de Venta S/. 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 28294 24523 24416 28067 31824 31931 31931 28280 28173 31824 28280 29443
Inversin total
Gastos operativos 18253 14602 14602 18253 21903 21903 21903 18253 18253 21903 18253 17522
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 594 534 427 427 534 640 640 640 534 534 640 534
FLUJO DE CAJA NETO 7281 3937 4043 7508 10865 10759 10759 7294 7401 10865 7294 4708
FLUJO ACUMULADO 19695 23631 27675 35183 46048 56807 67566 74860 82261 93126 100421 105129
2019
Items
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
"X" 38349 30679 30679 38349 46019 46019 46019 38349 38349 46019 38349 36815
"Tortas" 1394 1116 1116 1394 1673 1673 1673 1394 1394 1673 1394 1339
Valor de Venta S/. 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50 27.50
EGRESOS 29636 25704 25588 29524 33574 33689 33689 29754 29639 33574 29754 30852
Inversin total
Gastos operativos 19676 15741 15741 19676 23612 23612 23612 19676 19676 23612 19676 18889
Costo Fijo Total 8592 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532 8532
Imprevistos 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856 856
Responsabilidad social 2000
Impuesto a la Renta 512 575 460 460 575 690 690 690 575 575 690 575
FLUJO DE CAJA NETO 8714 4976 5091 8826 12445 12330 12330 8596 8711 12445 8596 5964
FLUJO ACUMULADO 113843 118819 123910 132735 145180 157511 169841 178436 187147 199592 208187 214151
72
Bibliografa
Pginas Web
73
74