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UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION


PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
SEDE: NEIVA

TALLER LABORATORIO CONTABLE

APERTURA

1. 12- Se constituye la sociedad limitada, cuenta con un capital social de $1.000.000.000 est catalogada
como Gran Contribuyente y cuyo objeto social es _________________; maneja un sistema de
inventario permanente y un mtodo de valuacin Promedio.

2. 12 Se cancelan gastos de constitucin.

PRIMER MES

3. 12. Cancelan cinco (6) meses de arrendamientos a la Inmobiliaria Garzn por valor de $4.000.000.00
cada mes, el valor del canon tiene incluido un IVA del 16%.

4. 12.- Se constituye un fondo fijo de caja menor por valor de $9.000.000.00 cuya responsable es la
secretaria de Gerencia.

5. 15. Se abre una cuenta de ahorros por valor de $50.000.000.00 y cobran libreta por valor de
$70.000.00 y una cuenta corriente en el banco ABC con el excedente del efectivo y cobran la chequera
a travs de N.D. por valor de $350.000.00

6. 15. compran activos fijos descritos a continuacin:


- (2) Vehculos por valor de $135.000.000.00
- Muebles y enseres por valor de $65.000.000.00
- Estatua de Botero valuada en $20.000.000.00

7. 17 compra (10) computadores a U$2.000 cada uno, a crdito, abonan un 60% y el saldo a 30 dias.

8. 19. Proveedor 1. Compra artculos un valor de $120.000.000.00 ms IVA. Abona el 50% el excedente
a 15 das.

9. 19. Proveedor 2. Compra artculos a un valor de $180.000.000 IVA incluido. A crdito. Pago tres
cuotas iguales en forma mensual, inters del 1.5% mensual

10. 20. Compra 150 acciones en la compaa ECOPETROL, cada accin tiene un valor nominal de
$500.000.00. Abona un 50% y el excedente a un mes. (Con una rentabilidad del 15% anual)

11. 20. Cliente 1. Vende 150 artculos, el precio de venta equivale al 35% adicional sobre el costo de la
mercanca, ms el impuesto de IVA. El cliente abonan un 70% y el excedente se recoge en 10 das.

12. 20. Cliente 2. Vende artculos, a crdito por valor de . Cinco cuotas mensuales de igual valor con un
inters del 1.5% mensual.

13. 20. El cliente 1 devuelve 10 artculos por defectuosos, solicita abonen a la deuda y no cambio de
mercanca.

14. 21. Se devuelve al proveedor 1, 10 artculos de la compra; nos hacen cambio de mercanca y
conceden un 5% de descuento sobre la mercanca devuelta.

15. 23. - El banco concede un crdito por valor de $100.000.000.00 con un intereses del 23% efectivo
anual. Se paga trimestre vencido e igualmente las cuotas del crdito. El crdito tiene un plazo de 36
meses.
16. 26. Venden 100 acciones; el 50% las compran dos de los socios tas a valor nominal, en igual
cantidad y abonan el 50%. El 50% restante de las acciones las compra de contado la compaa ABC
S.A. a valor de mercado equivalente a $1.300.000.00 cada una.

17. 27. - Se cancelan honorarios por asesora contable y financiera a la Empresa Contri Ltda por valor de
$3.500.000.00 IVA incluido del 16%.

18. 27. Cancelan honorarios por Revisoria Fiscal al seor EDUAR ALBERTO SUAREZ por un valor de
$5.500.000,oo IVA incluido del 16%.

19. 28.. - Se cancelan los servicios de fletes y acarreos por el mes que asciende a un valor de
$4.200.000.oo IVA del 16%; al seor LUIS FERNANDO LOPEZ. (Cuenta de ahorros)

20. 30. - Realizar todos los ajustes correspondientes del mes de enero.

21. 30. Se cancela la nmina de empleados y se causan los aportes respectivos:

Gerente $7.000.000.00 Ingreso: 12-.ago.


Secretaria $850.000.00 Ingreso: 12-ago. 5 HEDO 3 HEDF 5 RN
Serv. Generales S.M.L.V. Ingreso: 16.-ago 5 HENO 2 HENF 2 DF
Vendedor S.M.L.V. Ingreso: 16-ago. Comisin $500.000 mes
SEGUNDO MES

22. 5. Se cancelan los aportes patronales y parafiscales del mes anterior.

23. 6. Se cancela la retencin en la fuente del mes anterior.

24. 16. Cliente 3. Vende 30 artculos, El cliente abonan un 30% y el excedente se recoge en 20 das.

25. 19. Cliente 4. Vende 35 artculos, a crdito. Tres cuotas mensuales de igual valor con un inters del
1.5% mensual.

26. 25. - Se cancelan honorarios por asesoria contable y financiera a la Empresa Contri Ltda por valor de
$2.500.000.00 IVA incluido del 16%.

27. 25. Cancelan honorarios por Revisoria Fiscal al seor EDUAR ALBERTO SUAREZ por un valor de
$3.500.000,oo IVA incluido del 16%.

28. 27. - Se cancelan los servicios de fletes y acarreos por el mes que asciende a un valor de
$1.200.000.oo IVA del 16%; al seor LUIS FERNANDO LOPEZ. (Cuenta de ahorros)

29. 27.- Realizar todos los ajustes correspondientes del mes de febrero.

30. 27. Se cancela la nmina de empleados y se causan los aportes respectivos:

31. 27. Se causa y paga el valor del reembolso de caja menor por valor de $2.500.000.00

REALIZAR - Asientos contables de los hechos econmicos mencionados y los ajustes.


- Elaborar los documentos soportes.
- Elaborar la hoja de trabajo.
- Diligenciar los libros auxiliares; el libro diario columnario y el mayor y balances.
- Elaborar los Estados Financieros

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