Los Marianistas, S. C.

y Asociados
Contadores Pblicos, Auditores y Consultores Tributarios

INDICES DE PAPELES DE TRABAJO

Descripcin Indice

Planificacin P
Resumen de planificacin de Auditoria P-1
Carta de Arreglo Compromiso del cliente P-2
Conocimiento del Negocio del cliente (perfil del cliente) P-3
ndices Financieros Anexo III

G
P-3

M
Ambiente de control Global P-4
Ambiente para instalacin de Sistemas P-5

-U
Descripcin de Sistemas P-6
Materialidad P-7

S
Touchstone Financiero P-7A
O
Lista de Verificacin de Conversin de Auditora P-8
IV
Gua de Evaluacin de Controles (GEC) P-9
Formulario de control de Verificacin de Auditora P-10
AT

Asistida por Computacin (CAATs)

Consideraciones sobre prestacin de servicios a P-11
C

clientes nuevos
U

Programa de Trabajo P-12

ED

Confirmacin de Independencia del Equipo de Trabajo P-13

ES

Estados Financieros e Informes BG

N

Activo BG-1
FI

Pasivo y Capital BG-2

Estado de Resultados BG-3
Ajuste propuestos BG-4
Reclasificaciones propuestas BG-5
Estados Financieros firmados BG-10
Borrador de Informe BG-15
Dictamen de Auditores Independientes
Notas a los Estados Financieros
Estado de Flujo de Efectivo

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Completacin C

Cuestionario a completar por el Senior C-1

Cuestionario a completar por el Revisor C-2
Pauta de Verificacin del segundo socio C-3
Revisin y Cotejo de Informes y Papeles de Trabajo C-4
Asuntos pendientes C-6
Revisin de hechos posteriores C-7
Balance de Comprobacin y Ajustes C-8
Control de tiempo de equipo de trabajo C-9
Carta de Representacin a la Gerencia C-11
Carta de Abogados C-12

G
Lectura de Actas C-13
Procedimientos de Conclusin C-15

M
-U
S
Aspectos Importantes D
Memorandum sobre Problemas (RCI)
O D-10
IV
Resumen de ajustes pasados D-20
AT

Reclasificaciones D-30
Puntos de Carta a la Gerencia D-70
C
U
ED

Seccin de Estados Financieros A

Corte de Transacciones A-10
ES
N
FI

ACTIVOS
Caja A-15
Inversiones A-25
Cuentas por Cobrar A-35
Inventarios A-45
Gastos Anticipados A-55
Otros Activos A-60
Propiedad, Planta y Equipo-Activo Fijo- A-70
Depreciacin Acumulada -Activo Fijo- A-75
Cuentas Compaas Relacionadas A-80

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PASIVOS Y CAPITAL
Cuentas por Pagar/ Pasivos Devengados A-85
Impuestos Sobre la Renta (ISR) A-90
Impuestos al Valor Agregado (IVA) A-95
Prstamos y Otras Deudas A-105
Cuentas por pagar entre compaas A-110
Compromisos y Contingencias- Hechos Posteriores A-115
Capital Social, Reservas y Otras A-120

RESULTADOS

G
Ingresos (Ventas) A-130

M
Costos A-140

-U
Gastos de Nomina- Remuneraciones A-150
Gastos de Administracin A-152
Gastos de Venta A-160

S
Otros Ingresos y Gastos O A-170
IV
AT
C
U
ED
ES
N
FI

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