Programas de Transparencia, Ética y Mecanismos Anticorrupción

Programas de Transparencia, tica y
Mecanismos Anticorrupcin
Actuando sobre los riesgos de hoy para evitar

las crisis del maana.
Enero de 2016
Copyright Deloitte Touch Tohmatsu Limited. 2016

Temario
1. Percepcin de corrupcin en Colombia

2. Contexto Normativo
3. Estatuto Anti-Corrupcin y proyecto de Ley 60 de 2015
4. Visin Deloitte sobre el programa de tica y
Cumplimiento
5. Preguntas
BIENVENIDOS !!!
3 Copyright Deloitte Touch Tohmatsu Limited. 2016
Transparencia Internacional
ndice de percepcin de la corrupcin 2014
El ndice de Percepcin de
Corrupcin 2014 (IPC)
divulgado por Transparencia
Internacional revel que la
percepcin sobre la
corrupcin en Colombia
contina siendo un problema
alarmante.
Durante 2012 y 2013, el

puntaje de Colombia fue
similar: 36 puntos.
37
4
Barmetro de corrupcin
Percepcin sobre el nivel de corrupcin en entidades - Colombia
81% 79% 49% 37% 39% 37%

Partidos polticos Parlamentarios/ Militares ONGs Medios de Instituciones
legisladores comunicacin religiosas
38% 37% 64% 63% 61% 70%

Negocios Sistemas de Justicia Funcionarios y
Servicios Polica
educacin. servidores
mdicos y
salud pblicos.
Tomado de: Barmetro Global de corrupcin 2013
Contexto normativo

Antecedentes
Evolutivo ambiente regulatorio
Gua FCPA Proyecto de
Guas de Dodd
Sentencia UN - Anti- y Anti Ley 60
FCPA Sentencia Frank corrupcin Corrupcin
a Director corrupcin Transnacional
Federal OCDE Mxico Colombia
1977 1986 1991 1992 1996 2002 2009 2010 2010 2011 2012 2013 2015
Iniciativa COSO
COSO Anti- Actualiza
Industria Sarbanes UK Bribery
Control corrupcin Anti
de Oxley Act. corrupcin
Interno Colombia
Defensa Brasil

8
Estatuto Anti-corrupcin y
proyecto de Ley 60 de 2015

Enfoque del Gobierno
Visin general del Estatuto Anticorrupcin
La Ley 1474 Estatuto Anticorrupcin.
Recoge las
experiencias del
La Ley 1474 y el Objetivo: Dictar
Estatuto anterior
Decreto 2516, ms Normas orientadas a
vigente hace 15
conocido como el fortalecer los
aos, y se
Estatuto mecanismos de
complementa por:
Anticorrupcin, prevencin,
normas del Cdigo
fueron sancionados investigacin y
Penal, del Cdigo
por el Presidente el sancin de actos
Disciplinario y por
12 de Julio de 2011; de corrupcin; convenios
internacionales.
Rige a partir de su promulgacin y deroga las normas que le sean contrarias.

Estatuto Anticorrupcin
Aspectos claves
El Estatuto Anticorrupcin amplia la definicin de corrupcin:
Art. 16 Corrupcin privada: El que directamente o por interpuesta persona

prometa, ofrezca o conceda a directivos, administradores () de una sociedad
(), una ddiva o cualquier beneficio no justificado para que le favorezca a l o a
un tercero,
El directivo, administrador, empleado o asesor de una sociedad, asociacin o

fundacin que, por s o por persona interpuesta, reciba, solicite o acepte una
ddiva o cualquier beneficio no justificado.
Soborno transacional: El que d, prometa u ofrezca a un servidor pblico extranjero,

en provecho de este o de un tercero, directa o indirectamente sumas de dinero,
cualquier objeto de valor pecuniario u otro beneficio o utilidad a cambio que este
realice, omita o retarde cualquier acto relacionado con el ejercicio de sus funciones y
en relacin con un negocio o transaccin internacional.
(Art 30, modificado por proyecto de Ley 60/2015).
El que entregue o prometa dinero u otra utilidad a un testigo para que falte a la
verdad o la calle total o parcialmente en su testimonio (Art 31).

Proyecto de Ley 60 de 2015
Aspectos claves
Responsabilidad administrativa de las personas jurdicas:
Art. 2 Las personas jurdicas que por medio de uno o varios empleados,
contratistas, administradores, o asociados propios o de cualquier persona jurdica
subordinada cometan soborno transnacional sern sancionadas
administrativamente en los trminos establecidos por esta Ley.
Las entidades que tengan calidad de Matrices, sern responsables y sern

sancionadas en el evento que una de sus subordinadas incurra en alguna de las
conductas enunciadas con el consentimiento o tolerancia de la Matriz.
Principios de la actuacin administrativa:
Art.1 La Superintendencia de Sociedades deber interpretar y aplicar las

disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos
previstos en esta Ley.

Corrupcin
Definiciones Clave proyecto de Ley 60 de 2015
Incluye tems como:
Sumas de dinero
Objeto de valor Cualquier objeto de valor pecuniario
Otro beneficio o utilidad
Un servidor pblico extranjero incluye:

Toda persona que tenga un cargo legislativo, administrativo o judicial de un estado
extranjero sin importar si fue nombrado o elegido.
Servidor pblico
Toda persona que ejerza una funcin pblica para un Estado extranjero ya sea dentro
extranjero de un organismo pblico, o de una empresa del Estado o una entidad cuyo poder de
decisin sea del Estado.
Cualquier funcionario o agente de una organizacin pblica internacional
Lo previsto en la Ley para las personas jurdicas se extiende a las sucursales de
sociedades que operen en el exterior.
Aplicacin
Se incluyen empresas industriales y comerciales del estado, sociedades con
participacin estatal y sociedades de economa mixta.
Las conductas descritas por la Ley sern investigadas y sancionadas por la
Superintendencia de Sociedades.
Competencia La competencia existe sobre las conductas cometidas en territorio extranjero, siempre
que la persona jurdica o la sucursal de sociedad extranjera presuntamente responsable
est domiciliada en Colombia

Rgimen Sancionatorio
Proyecto de Ley 60 de 2015
Sanciones Para entidades (Cont.):
Para individuos: - Prohibicin de recibir incentivos
gubernamentales por 5 aos.
- Prisin entre 9 y 15 aos
- Inscripcin del acto administrativo de sancin
- Inhabilidad para el ejercicio de derechos y
en la Cmara de Comercio del domicilio de la
funciones pblicas por igual trmino.
persona jurdica a fin que esta aparezca en
- Multas entre 650 y 50.000 SMLMV Certificado de existencia y representacin
legal.
- Multas hasta por 200.000 SMLMV en caso de
renuencia a compartir informacin o no Sanciones en caso de reformas estatutarias:
comparecer.
- Si existe fusin, la sociedad absorbente /
Para entidades nueva creacin asume la sancin.
- Multa de hasta 200.000 SMLMV - Si existe escisin, las sociedades participantes

asumen la sancin.
- Inhabilidad para contratar con el estado hasta
por 20 aos. - Si existe transferencia de control, la sociedad
adquiriente asume la sancin.
- Publicacin de sancin en website de la
Empresa y en medios de comunicacin.
Rgimen Sancionatorio Proyecto de Ley 60 de 2015
Criterios de graduacin de las sanciones
CRITERIO PRCTICAS RELACIONADAS
Haber puesto en conocimiento de

La organizacin genera auto-reportes
autoridades la comisin de conductas
de ciertos delitos con el fin de obtener
prohibidas por parte de empleados, R.
beneficios por prevencin o mitigacin
Legal o accionistas.
La existencia, ejecucin y efectividad de

programas de transparencia y tica Aspectos Programa de cumplimiento empresarial
empresarial o de mecanismos preventivos Monitoreo a la efectividad del programa
anticorrupcin al interior de la Empresa
Haber realizado un proceso de debida

diligencia, previo a la fusin, escisin,
Debida diligencia financiera y legal
reorganizacin o adquisicin del control
de la sociedad que cometi la infraccin
Estos criterios tienen aplicacin sobre sanciones tanto administrativas como penales.
Rgimen Sancionatorio Proyecto de Ley 60 de 2015
Criterios de graduacin de las sanciones (Cont.)
CRITERIO
Magnitud del beneficio econmico obtenido o pretendido.
Mayor o menor capacidad patrimonial del infractor
Reiteracin de conductas Relacionados con el

evento
Nivel de resistencia, negativas u obstruccin a la accin
investigadora o de supervisin y la conducta procesal
del investigado
Utilizacin de medios o de persona interpuesta para

ocultar la infraccin o cualquier beneficio o utilidad
ofrecido o entregado a un funcionario pblico nacional o
extranjero

Actuacin de la Supersociedades
Disposiciones procedimentales
Medidas cautelares Local: 30 das Resolucin Fiscala General
Descargos (30 das) Ext: 60 das Reposicin Procuradura
Inspeccin
Actuacin Super Documentacin
Denuncia Interrogatorios
Inicio de actuacin
Periodo probatorio
Diligencias para la
Pliego de cargos
Remisin a otras
administrativa
administrativa
investigacin
autoridades
y alegatos
Decisin
Cierre
Inicio 1 Ao +1
Indagacin preliminar
Nota: La facultad sancionatoria establecida en la ley, tiene una caducidad de diez (10) aos, contados a partir de la comisin de la conducta.

Principales atribuciones dadas a la Supersociedades
Promocin de programas de tica Empresarial

Definicin de criterios para
Promover la adopcin de determinar las empresas
Promover la definicin de
programas de sujetas a este tipo de
mecanismos internos
transparencia y tica programas segn monto
anticorrupcin y normas
empresarial entre sus de activos, ingresos,
internas de auditora
vigiladas. nmero de empleados y
objeto social.
Firma de convenio interinstitucional con la Fiscala General de la Nacin para intercambio de

informacin y elementos de prueba
Nota: La Supersociedades cuenta con 6 meses a partir de la expedicin de la Ley para poner en funcionamiento
estas nuevas atribuciones y expedir las instrucciones administrativas necesarias relacionadas con los programas
de tica empresarial en las compaas.

Elementos de un programa efectivo de
tica y Cumplimiento

Definiciones
Programa de tica y Cumplimiento
Cul es la diferencia entre tica y Cumplimiento?
tica: Conjunto de valores y principios organizacionales que guan la toma de

acciones y decisiones, incluso en la ausencia de reglas o polticas prescritas.
Programa de Cumplimiento: la estructura

organizacional, los procesos del negocio y el
ambiente de control interno, que fomentan el
cumplimiento de la ley, las regulaciones y las normas
de conducta.

Programa de tica y Cumplimiento Visin de Deloitte
Un Programa de cumplimiento
Mejora Gobierno y efectivo se compone de una
Liderazgo
continua serie de elementos
sistemticos de nivel de
Evaluaciones
Cumplimiento de riesgos y entidad que debe funcionar en
de terceros Debida
diligencia forma conjunta y articulada.
Cultura de
tica y
Cumplimiento Estos elementos, cuando
Pruebas y Polticas y
Monitoreo procedimientos funcionan en forma conjunta y
articulada, ayudan a las
organizaciones a prevenir,
Gestin de
casos e Capacitacin y detectar y responder a las
investigaciones comunicacin
fallas de cumplimiento.
Denuncias

Programa de cumplimiento
Gobierno y Liderazgo
Como todo proceso, el Gobierno

del programa de cumplimiento
Gobierno y
Mejora
continua Liderazgo define su orientacin y alcance
Evaluaciones El liderazgo necesario en las reas

Cumplimiento de riesgos y
de terceros Debida de cumplimiento facilita a las
diligencia
organizaciones alinear su cultura
Cultura de hacia la observacin y puesta en
tica y
Cumplimiento Polticas y
prctica de las normas que le
Pruebas y
Monitoreo procedimientos aplican.
Gestin de
casos e Capacitacin y
Denuncias

Responsabilidades de Junta Directiva, Comit de Auditora y
Gerencia
Vigilancia y promocin del programa de tica y Cumplimiento
Junta Directiva
Tono desde la Asesora y orientacin
Direccin Puerto Seguro para el Oficial de Cumplimiento
Independencia La ultima lnea de defensa para proteger el valor para el accionista
Vigilancia Seguimiento del Programa Anti-fraude.
Comits de la Junta
Usualmente: Supervisin del comit de auditora sobre Validacin que se cuente con el
el cumplimiento equipo y recursos necesarios
El cumplimiento como una extensin de SOX para el desarrollo del programa.
Gestin de riesgos y de aspectos legales incluidos en la Promocin para mantener el

agenda del Comit. mejoramiento continuo del
programa
Vigilancia de riesgos y programa de tica y cumplimiento.
Administracin
Dos modelos del liderazgo en cumplimiento
Ejecutivo Senior Oficial de Cumplimiento Debera ser una persona reconocida y
Ejecutivos con dos roles significativa para la organizacin
Depende del tamao y complejidad del Consideraciones clave: autoridad, valor,

negocio. carcter, integridad y excelencia tcnica.
Programa de cumplimiento.
Evaluacin de riesgos
Las evaluaciones de riesgos de

cumplimiento son la base del
Gobierno y
Mejora
Liderazgo
Programa y Plan de trabajo de
continua
Cumplimiento.
Evaluaciones
de terceros Debida Permiten a las organizaciones
diligencia
alinear correctamente el marco del
Cultura de programa y asignar recursos.
tica y
Pruebas y
Monitoreo procedimientos
Gestin de
Denuncias

Riesgos por procesos
Algunas reas / procesos sensibles
RESPONSABILIDAD
PROYECTOS SOCIAL
ABASTECIMIENTO LEGAL
Procesos de
negocio
TALENTO
FINANZAS HUMANO
TECNOLOGIA
OPERACIONES

Evaluacin del riesgo de cumplimiento:
Principales prcticas Enfoque y Metodologa
Una evaluacin de riesgos de cumplimiento puede ayudar a las organizaciones a entender y priorizar los
riesgos de carcter legal, normativo, tico y reputacionales. En concreto, las metodologas de evaluacin
de riesgo ayudan a las organizaciones a determinar:
Razones Gravedad
1
por las que
un evento
de riesgo
3 del
Impacto
potencial
puede de riesgo Grado de
ocurrir Probabilidad madurez del
2
de que un
evento de
riesgo pueda
4 ambiente de
control
relacionado
ocurrir con los
riesgos
Polticas y procedimientos
Mejora Gobierno y Las polticas y procedimientos

continua Liderazgo como el Cdigo de Conducta
constituyen los cimientos sobre
Evaluaciones
de riesgos y
los cuales se construye un
Cumplimiento
de terceros Debida programa efectivo de
diligencia
cumplimiento normativo
Cultura de
tica y
Pruebas y
Gestin de
Denuncias

Polticas y procedimientos deben incluir:
1 Definir las responsabilidades relativas al

cumplimiento normativo de la compaa
3 Establecer los procedimientos
disciplinarios
La naturaleza y el alcance de las

transacciones con gobiernos extranjeros,
Detallar los controles internos adecuados, incluyendo pagos a funcionarios; la
2 las prcticas de auditora y las polticas de
documentacin
4 intervencin de terceros; las ddivas,
gastos de viajes y esparcimiento;
donaciones benficas y polticas; y la
facilitacin y agilizacin de pagos.

Controles de cumplimiento
Programa de
Internal audit
auditora
program
interna
Revisin
Internaldel Responsabilidad
Fraud control
control en control del
responsibilities
cumplimiento
interno
review Algunas
estrategias de
Control de
Investigaciones
cumplimiento
Investigation Valoracin del
of fraud & Fraud
riesgorisk
de
other improper assessment
cumplimiento
conduct
Entrenamiento
Fraud
Deteccin enawareness
prevencin
Fraud y
reporte de& del training
riesgo de
detection
Cumplimiento cumplimiento
reporting
Fuente: www.acfe.com

Capacitacin y comunicacin.
Las polticas de cumplimiento
normativo no pueden funcionar a
Gobierno y
Mejora
continua Liderazgo menos que sean comunicadas
efectivamente a toda la compaa
Evaluaciones .
Cumplimiento
de terceros
de riesgos y
Debida
La organizacin debe garantizar que
diligencia las polticas y los procedimientos
Cultura de
pertinentes se comuniquen en toda
tica y la organizacin, incluso a travs de
Pruebas y
Cumplimiento Polticas y la capacitacin y certificacin
Monitoreo procedimientos peridica.
Gestin de
Denuncias

Capacitacin y comunicacin.
Principales caractersticas:
Las polticas de cumplimiento normativo no pueden funcionar a menos que
1 sean comunicadas efectivamente a toda la compaa.
La compaa debe dar pasos para garantizar que las polticas y los
2 procedimientos se comuniquen en toda la organizacin
Garantizar certificacin peridica de todos los directores, autoridades, empleados
3 relevantes y, cuando corresponda, los agentes y socios comerciales.
La informacin se debe presentar de manera adecuada para la audiencia destinataria,
4 debiendo incluir capacitacin y materiales de instruccin en el idioma local.
La compaa debe brindar la gua y el asesoramiento que cumplan con las
5 cuestiones ticas y el programa de cumplimiento.

Informes de empleados- Denuncias
Mejora Gobierno y
continua Liderazgo
Proveer canales de comunicacin
para realizar denuncias
Evaluaciones
confidenciales sobre faltas de
de terceros Debida conductas y violaciones de las
diligencia
polticas de la compaa.
Cultura de
tica y
Pruebas y
Gestin de
Denuncias

Lnea de denuncias- aspectos claves.
Disponibilidad de Confidencialidad
Divulgacin a Alcance y Seguimiento de
tiempo completo e integridad
empleados y acceso las denuncias
absoluta del
24 Hrs/ 7 Das terceros adecuado a reportadas
sistema
Beneficios:
Los empleados y contratistas se sienten confiados para reportar cualquier violacin de las normas ticas.
Desarrolla una cultura empresarial en la cual se reconoce el comportamiento tico, existe el compromiso de
prevenir y detectar el fraude, y se responde en forma decidida y apropiada cuando surgen actos ilcitos.

Gestin de casos e investigaciones
La compaa debe contar con un
proceso eficaz, confiable y para
Mejora Gobierno y
Liderazgo
investigar los argumentos y
continua
documentar la respuesta de las
Evaluaciones
denuncias confidenciales, incluidas
Cumplimiento de riesgos y las medidas disciplinarias o de
de terceros Debida
diligencia remediacin tomadas.
Cultura de
tica y Si los resultados de la investigacin
dejan alguna leccin, la compaa
Pruebas y
Monitoreo procedimientos deber actualizar sus controles
internos y su programa de
cumplimiento y centrar la futura
Gestin de
capacitacin en dichos asuntos,
investigaciones comunicacin segn corresponda.
Denuncias

Gestin de casos e investigaciones
Premisas
Confidencialidad
Imparcialidad
Presuncin de inocencia
Discrecin
Respeto por la aplicacin de leyes y normas

Pruebas y monitoreo
Realizar pruebas para evaluar la
efectividad del programa de
Mejora Gobierno y cumplimiento
continua Liderazgo
Las auditorias debern ser

Evaluaciones
Cumplimiento de riesgos y conducidas por la evaluacin de
de terceros Debida
diligencia
riesgos de cumplimiento cubriendo
las unidades de negocio y locaciones.
Cultura de
tica y
El monitoreo permite en forma
Pruebas y
Monitoreo procedimientos constante identificar oportunidades de
mejora en el programa.
Gestin de
Denuncias

Pruebas y Monitoreo
Diferencias
Programa de pruebas Programa de monitoreo
Una herramienta de vigilancia La vigilancia, revisin y anlisis tanto de
independiente, dinmica y basada en indicadores clave de desempeo del
riesgos diseada para seleccionar y negocio como de indicadores de riesgo le
revisar peridicamente muestras de permite a la organizacin identificar
transacciones, servicios, procesos y reas posibles violaciones de cumplimiento.
entre otros.
Busca identificar potenciales Las actividades de monitoreo pueden ser
violaciones de cumplimiento para medir manuales o automticas.
y reportar sobre la efectividad operativa
de los controles de cumplimiento y la
adhesin a polticas y procedimientos.

Pruebas y Monitoreo
Aplicacin prctica
Ejemplo de la industria
Anlisis de la interaccin con terceros en
jurisdicciones extranjeras
Ejemplo de prueba Ejemplo de monitoreo

Evaluacin a las cuentas por pagar y a la Monitorear que los contratos con terceros
contabilidad para identificar pagos a terceros en fueron analizados adecuadamente, que los
ubicaciones de alto riesgo a fin de analizar si: procedimientos de debida diligencia han
El pago corresponde con el servicio contratado. sido ejecutados antes del inicio del trabajo
Pagos inusuales en relacin con la naturaleza del y que la informacin clave del tercero es
servicio contratado
peridicamente actualizada (por ejm: su
Si los pagos fueron debidamente revisados y
aprobados informacin financiera)
El ltimo resultado de un programa de cumplimiento es Funciona?,
La compaa debe estar preparada para demostrar que si lo hace.
Cules son las seales de efectividad del programa?
Evaluacin
Deteccin temprana.
constante/peridica
de los riesgos.
Remediacin Anlisis de cambios en

el programa

Cumplimiento de terceros
Es necesario tener un entendimiento y
evaluacin del control interno del tercero,
Mejora Gobierno y para lo cual se puede:
continua Liderazgo
Dirigir sus propias evaluaciones

Evaluaciones
Cumplimiento de riesgos y separadas sobre el sistema de control
de terceros Debida
diligencia
interno del OSP.
Cultura de
tica y
Revisar el reporte de una auditora o
examen independiente.
Pruebas y
Gestin de
Denuncias

Cumplimiento de terceros
Las compaas deben comprender cuales son las calificaciones y vinculaciones de

Debida diligencia sus terceros asociados, esto incluye su reputacin comercial y relacin con
basada en riesgos funcionarios extranjeros
El nivel de anlisis debe aumentar antes seales de alerta.
Evaluacin de la Una compaa debe tener una comprensin de la lgica empresarial que subyace
en la inclusin de terceros en las transacciones y garantizar que los trminos
debida diligencia contractuales detalles especficamente los servicios a prestar.
Se debe verificar y documentar que el tercero est efectivamente realizando la

tarea por la cual es contratado y que su compensacin corresponda con las tareas
Monitoreo continuo o servicios prestados
de terceros El monitoreo debe incluir la actualizacin peridica de la diligencia debida, el
ejercicio de los derechos de auditora, la imparticin de capacitacin peridica y la
solicitud de certificacin de cumplimiento normativo anual para el tercero.

Mejoramiento continuo.
El programa de cumplimiento debe
evolucionar para cumplir con los
Mejora Gobierno y cambios en el entorno comercial y
Liderazgo
continua normativo.
Evaluaciones
Cumplimiento de riesgos y Revisar y mejorar con regularidad los
Debida
de terceros
diligencia
programas de cumplimiento para
evitar que queden desactualizados.
Cultura de
tica y
Analizar las fallas en la efectividad
Pruebas y
Monitoreo procedimientos del programa e implementar acciones
de mejora.
Gestin de
Denuncias

Evaluando la efectividad del programa de Cumplimiento
Cuatro mtricas ms usadas para evaluar la efectividad del P.E.& C.
Tasa de
Anlisis de Anlisis de cumplimiento de Anlisis de
hallazgos de resultados de entrenamientos denuncias
auditora interna autoevaluaciones recibidas
Nota: El 59% de las compaas indic que realizaban la medicin de la efectividad de sus programas de cumplimiento
Fuente: Based on responses to the Compliance Trends Survey Deloitte & Touche LLP-Compliance Week, May 2015

Algunas preguntas que podran venir de rganos de gobierno o
del regulador: Nuestro valor compartido: Integridad, Valor
excepcional para mercados y clientes,
Compromiso mutuo, Fuerza derivada de la
diversidad cultural.
La organizacin ha identificado, categorizado y

clasificado los requerimientos/riesgos
anticorrupcin?
Estn los requisitos de cumplimiento
anticorrupcin asignados a los procesos de
negocios especficos?
Qu medidas se toman para permitir el
cumplimiento efectivo - la rendicin de
cuentas claras, la capacitacin, el monitoreo?
Cmo se alinean las actividades del cumplimiento
anticorrupcin con la auditora interna?
Cmo se ve el cumplimiento dentro de la
organizacin son todos responsables?
Qu rol juega la tecnologa en el programa de
monitoreo?
Programa de tica y Cumplimiento
Consideraciones para un programa exitoso
Tono desde la
Junta y Alta
Gerencia
Despliegue de la cultura tica a toda la organizacin.
1
2
Cultura Valores, actitudes y expectativas, practicas justas y
Corporativa sostenibles.
Evaluacin de Dinmica de riesgos y monitoreo.

riesgos de
Cumplimiento
La alta direccin evalu los riesgos significativos y
determina las medidas de mitigacin 3
Programa de pruebas y supervisin robusta para
Monitoreo
ayudar asegurar que el ambiente de control es
efectivo 4
1
Oficial de Responsable de supervisar la administracin de
cumplimiento riesgos y cumplimiento
Implementar estrategias de entrenamiento y
comunicacin
Evaluacin de anlisis de datos
5
Gestionar denuncias de alto impacto

Preguntas?

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36 USC 220506
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Actuando sobre los riesgos de hoy para evitar

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1. Percepcin de corrupcin en Colombia

Durante 2012 y 2013, el

81% 79% 49% 37% 39% 37%

38% 37% 64% 63% 61% 70%

7 Copyright Deloitte Touch Tohmatsu Limited. 2016

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6 Copyright Deloitte Touch Tohmatsu Limited. 2016

La Ley 1474 Estatuto Anticorrupcin.

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Art. 16 Corrupcin privada: El que directamente o por interpuesta persona

El directivo, administrador, empleado o asesor de una sociedad, asociacin o

Soborno transacional: El que d, prometa u ofrezca a un servidor pblico extranjero,

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Las entidades que tengan calidad de Matrices, sern responsables y sern

Principios de la actuacin administrativa:

Art.1 La Superintendencia de Sociedades deber interpretar y aplicar las

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Un servidor pblico extranjero incluye:

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- Multa de hasta 200.000 SMLMV - Si existe escisin, las sociedades participantes

Haber puesto en conocimiento de

La existencia, ejecucin y efectividad de

Haber realizado un proceso de debida

Magnitud del beneficio econmico obtenido o pretendido.

Mayor o menor capacidad patrimonial del infractor

Reiteracin de conductas Relacionados con el

Utilizacin de medios o de persona interpuesta para

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Promocin de programas de tica Empresarial

Firma de convenio interinstitucional con la Fiscala General de la Nacin para intercambio de

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tica: Conjunto de valores y principios organizacionales que guan la toma de

Programa de Cumplimiento: la estructura

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Como todo proceso, el Gobierno

Evaluaciones El liderazgo necesario en las reas

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Gestin de riesgos y de aspectos legales incluidos en la Promocin para mantener el

Depende del tamao y complejidad del Consideraciones clave: autoridad, valor,

Las evaluaciones de riesgos de

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Mejora Gobierno y Las polticas y procedimientos

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1 Definir las responsabilidades relativas al

La naturaleza y el alcance de las

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2 procedimientos se comuniquen en toda la organizacin

Garantizar certificacin peridica de todos los directores, autoridades, empleados

3 relevantes y, cuando corresponda, los agentes y socios comerciales.

La informacin se debe presentar de manera adecuada para la audiencia destinataria,

4 debiendo incluir capacitacin y materiales de instruccin en el idioma local.

La compaa debe brindar la gua y el asesoramiento que cumplan con las

5 cuestiones ticas y el programa de cumplimiento.

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