CUESTIONARIO PRESUPUESTO DE TESORERIA

1- Cual es la importancia del presupuesto de efectivo dentro de la planeacin

financiera de la empresa?

La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura

disponibilidad del efectivo, saber si vamos a tener un dficit o un excedente de efectivo y,

en base a ello, poder tomar decisiones.

2- Enuncie cinco ventajas de los indicadores financieros.

Permiten tener control sobre diferentes reas de la empresa como los inventarios y

los clientes.

Se pueden modificar o plantear polticas y estrategias que permitan el crecimiento de

la empresa.

A travs de ellos se pueden definir estndares de produccin.

Se pueden mejorar los procesos de cobros de cartera.

Por medio de la comparacin con otras empresas de caractersticas similares, se

pueden realizar anlisis y tomar decisiones en procura de generar mayor valor para la

empresa.

3- Cules son los objetivos del presupuesto de tesorera o flujo de efectivo?

El presupuesto de caja o de efectivo tiene los siguientes objetivos:

Determinar la posicin de la caja de una empresa al final de cada periodo

Identificar si va a haber excedentes o dficits de efectivo en algn momento y

tomar medidas correctoras.

Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo tanto de financiacin en

algn momento del periodo que abarque el presupuesto.

Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros aspectos financieros de la
misma, como por ejemplo, los gastos o las inversiones que se quieran realizar.
4- Por qu las normas internacionales de contabilidad se empiezan a aplicar casi en

todos los pases del mundo y adems es importante la presentacin de los estados

financieros, de acuerdo con la Norma Internacional 1? Explique

Porque es la representacin estructurada de la situacin financiera y rendimiento

financiero de una entidad. Suministra informacin sobre la situacin financiera, el

rendimiento financiero y los flujos de efectivo, que son tiles para que los usuarios tomen

decisiones econmicas. En esencia, muestra los resultados de la gestin realizada por los

administradores.

5- Ortiz Anaya afirma que los indicadores financieros tienen poco significado por s

mismos. Por consiguiente, no se puede determinar si indican situaciones favorables

o desfavorables, a menos que exista la forma de compararlas con algo. Cules son

esos estndares de comparacin?

Los estndares de comparacin son los siguientes:

Estndares mentales del analista, es decir, su propio criterio sobre lo que es

adecuado o inadecuado, formado a travs de sus experiencia y estudio personal.

Las razones o indicadores de la misma empresa, obtenidos en aos anteriores.

Las razones o indicadores calculados con base en los presupuestos de la empresa.

Estos sern los indicadores puestos como meta para la empresa y sirven para

que el analista examine la distancia que los separa de los reales.

Las razones o indicadores promedio de la industria de la cual forma parte la

empresa analizada.

6- Por qu las notas a los estados financieros cobran tanta importancia en la norma

internacional?
 Las notas contienen informacin adicional a la presentada en el estado de situacin

financiera, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo. En

ellas se suministran descripciones narrativas o desagregaciones de estos estados e

informacin sobre las partidas que no cumplen las condiciones para ser reconocidas en

los mismos

7- Cules son los principales conceptos por los que se presentan ingresos y egresos de

efectivo en una empresa?

Los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un perodo dado son

los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de prstamos, intereses,

etc. Ahora los de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos,

pago de sueldos, prstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz,

etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto.

8- Cuando una empresa presenta constantemente saldos elevados de efectico, qu

implicaciones tiene esto en la administracin general de la empresa?

Hay que saber manejar los excedentes a medida que se presenten para tomar las mejores

alternativas de inversin en cuanto a su rentabilidad y seguridad, esto depender de la

planeacin financiera y de las polticas de la empresa, as como las decisiones que se

tomen sobre la base del anlisis que se realice sobre las variables acerca de liquidez,

rentabilidad, plazos y riesgos.

Elaborado por:

Lina Marcela Lpez Pulido

ID: 560836
Administracin en Salud Ocupacional.