Professional Documents
Culture Documents
Samsuni
BAB 1
MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP)
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai dengan
kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
Menyesuaikan tanggal dan mata uang
1
Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Suppliers
8 Membuat Kartu Persediaan
PRAKTEK 1
MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA UANG
Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika, oleh
karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB, komputer harus di-
setup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia.
Langkah-langkah:
1. Klik menu start, lalu klik Control Panel
6. Finish!!
PRAKTEK 2
MEMBUAT FILE DATA AKUNTANSI
File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada saat
perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan digunakan untuk
menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan beroperasi. Oleh karena itu,
nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh sama dengan nama file lain.
Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada perusahaan
Dagang SELALU UNTUNG, yaitu perusahaan yang dijadikan sebagai studi kasus
untuk modul ini.
Dikosongkan
6. Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini :
8. Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah data
sudah benar klik Next kembali.
Note!!!!
Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap-
tahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada pertengahan
atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal. Be
carefull!!!
9. Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3. Untuk
latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu, I would like to import a list of
accounts . klik Next untuk meneruskan ke langkah selanjutnya.
10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik Change
untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next.
11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat, kemudian
klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program MYOB.
PRAKTEK 3
MEMBUAT DAFTAR AKUN
Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku besar
yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan berbagai
data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan.
Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit, dimana :
Digit ke-1 : Kategori Akun
Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun (Unik).
Contoh : 1-1300 Inventory
2-1200 Accounts payable dst.
Tipe Akun :
1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak dapat
diposting (Non Postable).
2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi :
1. Assets :
Bank
Accounts Receivable
Other Current Asset
Fixed Asset
Other Asset
2. Liability :
Credit Card
Accounts Payable
Other Current Liability
Long Term Liability
Other Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. ---(tidak digunakan)
8. Other Income
9. Other Expense
Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type <Enter>.
Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter>.
Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>.
Dan seterusnya.
4. Klik Continue
5. Tentukan text file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder Documents .
........
6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada
baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan
temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header
(kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).
TUGAS :
Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada di
dalam table di bawah ini!
Menghapus Mengubah
Akun yang tidak perlu Akun Lama Akun Baru
Asset :
1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang
1-2100 Piutang Dagang
Liability :
2-1100 Hutang Dagang 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Hutang Dagang
2-0399 Payroll Liabilities - -
Equity :
3-8000 Retained Earnings 3-0800 Retained Earnings 3-8000 Retained Earnings
3-9000 Current Year 3-0900 Current Year 3-9000 Current Year
Earning Earning Earning
3-9999 Historical Balancing 3-0999 Historical Balancing 3-9999 Historical Balancing
PRAKTEK 4
MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR AKUN
PRAKTEK 5
MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku di
Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value Added
Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax). Presentase
pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal dengan PPN dengan
besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita sesuaikan dengan yang
berlaku di Indonesia.
Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu : NT
(Non Taxable) dan PPN 10%.
3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan
VAT.
PRAKTEK 6
MEMBUAT KARTU CUSTOMERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk
membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi sebagai tempat
penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Piutang
Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card List.
2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Customer
ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar dari
card information
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut
:
No NAMA ALAMAT TELEPON
CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256
CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321
PRAKTEK 7
MEMBUAT KARTU SUPPLIERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk
membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi sebagai tempat
penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Utang
Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card List.
2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke
dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, 46464556
Pontianak
SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55, 147852369
Pontianak
PRAKTEK 8
MEMBUAT KARTU PERSEDIAAN
Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu item,
oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari beberapa item.
Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu sebelum saldo-saldonya
dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan detail setiap item adalah
sebagai berikut :
1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November 2009.
No Nama Unit Harga/unit Jumlah
CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000
UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000
Jumlah Rp 44.000.000
6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak pada
tampilan berikut :
7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah
2-5).
BAB 2
MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku
pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai
dengan data Neraca Saldo (awal).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
PRAKTEK 9
MENGENTRI SALDO BUKU BESAR
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk
akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok Akun Kontra
atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi Depresiasi Aktiva
Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun dikelompokkan sebagai
kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang. Oleh sebab itu akun-akun
tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan nilai saldonya.
Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada kasus UD
SELALU UNTUNG di antara lain :
Akum Depresiasi Gedung
Akum Depresiasi Kendaraan
Akum Depresiasi Peralatan
PPN Masukan
Prive Suyoko dst.
PRAKTEK 10
MENGENTRI SALDO PIUTANG DAGANG
2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk CUS02
Toko Nico.
3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale.
4. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :
5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar berikut
menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat.
TUGAS :
Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk
customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini :
PRAKTEK 11
MENGENTRI SALDO UTANG DAGANG
Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier
juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang
dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.
2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk SUP01-
UD MENTARI.
TUGAS:
Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di atas
untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) !
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006
No. Keterangan Jumlah
SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10,
N/30
Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp. 1.800.000
SUP3 UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000
FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30
Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000
Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:
Praktek 12
MENGENTRI SALDO ITEM PERSEDIAAN
Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Anda dapat
mengecek jurnal dengan cara klik Journal, kemudian isi rentangan tanggal
dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut:
BAB 3
MENGENTRI TRANSAKSI KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri berbagai jenis transaksi keuangan
perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan.
Tujuan Khusus :
Menguasai Kompetensi
1 Mengentri transaksi pembelian
2 Mengentri transaksi penjualan
3 Mengentri transaksi penerimaan piutang
4 Mengentri transaksi pelunasan utang
5 Mengentri transaksi pengeluaran kas
PRAKTEK 13
MENGENTRI TRANSAKSI PEMBELIAN
Program MYOB menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan nama
Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian barang
dagangan secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan
transaksi ini yaitu pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan dan
Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke dalam buku pembantu Item
Persediaan dan Suppliers (Kreditor).
Seperti diketahui bahwa dalam sistem pencatatan persediaan MYOB
menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata bergerak (moving
average).
4. Klik Layout,
5. Pilih Item, kli. OK.
6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai berikut.
7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des
2009 sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD HENDZ,
Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian tgl. 2 Desember 2009
dari UD HENDZ, Pontianak adalah sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi RETUR pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri
transaksi tanggal 3 Desember 2009).
2. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases.
3. Masukkan data retur pembelian dengan memberi tanda (minus) pada
quantitas yang dikembalikan seperti tampilan berikut ini:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.
6. Retur pembelian harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan
pengurangan Hutang dagang dan pengurangan jumlah persediaan; yang
kedua pengurangan buku pembantu Hutang. Oleh sebab itu klik Purchases,
Klik Purchases Register. Maka akan tampak tampilan Purchases Register
sebagai berikut:
7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data transaksi retur
pembelian.
8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan \settle Returns & Debits
sebagai berikut:
9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang sejajar
dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember 2009.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan Jurnal
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3 Des
2009 adalah sebagai berikut :
PRAKTEK 14
MENGENTRI TRANSAKSI PENJUALAN
3. Klik Layout
4. Klik Item Layout, klik OK
5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan
dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai Paid Today diisi
nilai sebesar Total Amount.
6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 3
Desember 2009 adalah sebagai berikut:
4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 4
Desember 2006 adalah sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico,
Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal 5
Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
6. Retur Penjualan harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan
pengurangan Piutang Dagang dan penambahan jumlah Persediaan; yang
kedua pengurangan buku pembantu Piutang. Oleh sebab itu klik Sales, klik
Sales Register.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Retur Penjualan Kredit
tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
PRAKTEK 15
MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print Later
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal 6
Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico
pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 7 Desember 2009 menerima
pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Rosanty
pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oluh komputer untuk transaksi 8 Desember 2009 menerima
pelunasan piUtang dari Toko Rosanty, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico
pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 9 Desember 2009 menerima
pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
PRAKTEK 16
MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN UTANG
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi
tanggal 9 Desember 2006).
2. Klik Command Centre Purchases, klik Pay Bill maka akan muncul tampilan Pay Bills
sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HAVANA
tanggal 9 Desember 2006 sebagai berikut:
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 10
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
PRAKTEK 17
MENGENTRI TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
MYOB menyediakan menu Command Centre Banking Spend Money untuk
mencatat transaksi pengeluaran kas. Ada dua hal yang terkait dengan
pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank dan Beban
Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal
12 Desember 2009)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money.
3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi pemilik
tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:
Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam
Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15,
20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:
BAB IV
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi:
1 Membuat rekonsiliasi bank
2 Mencatat kerusakan barang dagang
3 Mengentri transaksi penyesuaian
4 Menampilkan laporan keuangan
PRAKTEK 18
MEMBUAT REKONSILIASI BANK
9. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada kesalahan
pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro dan
pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:
PRAKTEK 19
MENCATAT KERUSAKAN BARANG DAGANG
MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory untuk
mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan barang
dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak, adanya barang
yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah penyesuaian nilai barang
dagangan adalah sebagai berikut:
1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG SELALU,
transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak)
2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory.
3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan kolom
account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang.
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang
dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:
PRAKTEK 20
MENGENTRI TRANSAKSI PENYESUAIAN
MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment entry
yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas Accounts
ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata transaksi lain
yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase.
Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum :
1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 bukti
M03 penyesuaian beban supplies)
2. Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry
3. Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang di
kredit.
Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar, Klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03 tanggal
31 Desember 2009 sebagai berikut :
PRAKTEK 21
MENAMPILKAN LAPORAN KEUANGAN
Dalam bahan ajar ini lebih difokuskan pada langkah-langkah untuk menampilkan
laporan keuangan pokok yaitu laporan Laa dan Rugi dan Neraca perusahaan
sebagai berikut :
KASUS-KASUS
PERUSAHAAN DAGANG
Tujuan Umum :
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
KASUS 1
UD USAHA PRIMA MANDIRI
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
B. PERIODE AKUNTANSI
D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Umum
Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis.
Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan,
penerimaan dan pengeluaran kas.
Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian.
E. TUGAS ANDA :
Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda bertanggungjawab
untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain :
N0. Tugas-tugas
F. DAFTAR AKUN
NO
AKUN NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
Account
1-2100 Piutang Dagang Detail Receivable
Other Current
2-1200 Hutang Gaji Detail Liability
Other Current
2-1310 PPN Masukan Detail Liability
Other Current
2-1320 PPN Keluaran Detail Liability
Debet Kredit
No Nama Akun
(Rp) (Rp)
- -
Daftar Customer
Daftar Vendor
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30
Rp.
SUP1 UD MENTARI, Pontianak 38.500.000,-
Rp.
SUP2 UD HENDZ, Pontianak 19.800.000,-
Rp.
SUP3 UD SIANJU, Pontianak 8.800.000,-
Rp.
Jumlah 67.100.000,-
Tangg
Transaksi Keuangan
al
Item
Qty No. Descripton Price Jumlah Tax
30.200.000,-
33.220.000,-
Total 33.270.000,-
Des Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan
2 Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
19.300.000,-
21.230.000,-
Total 21.280.000,-
Des Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ,
3 Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 :
3.860.000,-
Total 4.246.000,-
Des Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga
3 khusus, PPN 10% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
3.660.000,-
4.026.000,-
Des Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan
3 harga khusus dan PPN 10% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
19.000.000,-
Total 20.900.000,-
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
Des 4 Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descripti
Qty No. on Price Jumlah Tax
CS00
20 1 Costsafe 1.500.000 30.000.000,- PPN
UT00
15 2 USATec 1.100.000 16.500.000,- PPN
46.500.000,-
51.150.000,-
Total 51.220.000,-
Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
es 5 Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descripti
Qty No. on Price Jumlah Tax
CS00
10 1 Costsafe 1.500.000 15.000.000,- PPN
UT00
10 2 USATec 1.100.000 11.000.000,- PPN
26.000.000,-
28.600.000,-
Beba
Angkut 70.000,- NT
Total 28.670.000,-
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara
Des 6
kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :
5.200.000,-
Total 5.720.000,-
Des
6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,
Potongan 1% 220.000,-
Des
7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Potongan 1% -
Des
8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak,
Denda 1% 110.000,-
Des
9 Bukti KM08 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Potongan 1% 286.700,-
Des
9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :
Potongan 2% 770.000,-
Des
10 Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, :
Potongan 2%
Des
11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, :
Denda 1% 88.000,-
Des
11 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Potongan 2% 425.600,-
Des
12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Des Bukti KK09 Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan (PPN
13 dicatat ke dalam PPN Income)
Des
15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009 :
Des Bukti KK11 Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009
15 ke Bank BCA KCP Pamulang :
Des
25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Pemeliharaan
VKK8 Bangunan 450.000,- 45.000,- 495.000,-
Pemeliharaan
VKK9 Kendaraan 200.000,- 20.000,- 220.000,-
Des 31 Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember :
Des
31 Bukti KK13 Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
PPh -
Withdrawals
2004 Kode Saldo
Cek No. Deposits Rp
Des Trans Rp
Rp
1 10 - - 40.400.000,-
31 13 RK 350.000,- 26.357.600,-
31 14 RK 76.400,- 26.381.200,-
11 : Withdrawals