UNIVERSIDAD DEL PACFICO

CONTABILIDAD FINANCIERA II
SEMESTRE 2016 I
Prctica Dirigida 1

Parte 1: Arqueo de Caja

La compaa TRITON SA le solicita a usted realizar el arqueo de caja chica el 30/09/2015, as como
registrar todos los asientos correspondientes.

Al realizar el arqueo, junto con el cajero se evidenci la siguiente informacin:

El saldo de caja chica (Fondo Fijo) es de S/. 2,370.
Se evidencio: 10 billetes de S/. 10.00, 14 billetes de S/. 20.00, 7 billetes de S/. 50.00 y 3
billete de S/. 100.00 y monedas por S/. 15.00
Una factura de El Pulpo BB por S/.150 por el almuerzo con clientes.
Una factura por movilidad al estacin de buses por S/. 90.00. El Jefe de ventas viajaba a ver
a un cliente del interior del pas.
Dos facturas de Rosatel, una para la esposa del gerente de finanzas por el nacimiento de su
primer hijo (autorizado por la empresa) por S/. 190.00 y la otra para la hija del cajero por su
graduacin (no autorizada por la empresa), por S/. 170.
Recibo por S/. 250 del albail que resan las paredes de la oficina y del almacn.
Boleta de venta por peridicos y revistas por S/. 110.00
Vales sin rendir desde el mes de Agosto, firmados por el jefe de mantenimiento por varios
gastos: Bidones de agua S/. 45, Combustible S/. 130 y Peajes y estacionamientos S/.20.
De encontrar un faltante, se le cobrar al cajero responsable del fondo fijo.

Adems, Finanzas decide incrementar el fondo en S/.1000.

Parte 2: Conciliacin Bancaria

La empresa DOBLE IMPACTO S.A. realiza transacciones frecuentes con el BDCP, en el que
mantiene sus cuentas. A continuacin se le brinda el extracto bancario de la cuenta corriente de la
compaa del mes de julio de 2015 para que usted prepare la conciliacin bancaria:

BDCP (Sucursal 1919)

CIA DOBLE IMPACTO S.A.
Av. J.P. Central 1605. San Isidro
Del 01-07-2015 al 31-07-2015

DIA REFERENCIA CARGO ABONO

Saldo al 30-06-2015 1,716.99
11 Entrega Cheque Otro Banco 297,874.78
17 Cheque N 696852 17,750,00
17 Cheque N 937751 22,716.00
18 Cheque N 696851 17,750.00
18 Cheque N 937753 10,000.00
18 Cheque N 696854 24,400.00
19 Compra Chequera 187.20
19 Cheque N 937752 29,600.00
20 Cheque N 937754 39,600.00
21 Cheque N 937755 41,956.72
24 Consulta de saldos 7.02
30 Mantenimiento de cuenta 11.70
30 Cheque N 937756 95,000.00
Saldo al 31-07-2015 613.13
Para lo cual, se le presenta la siguiente informacin adicional:
a) El saldo de bancos, segn los libros de la compaa, al 31/07/2015 es de S/. 11,190.93
acreedor.
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b) El da 11 de julio se cobr la factura 001-5111 correspondiente a una venta de mercadera

por S/. 297,874.78
c) El da 15 de julio se giraron los siguientes cheques a los empleados para el pago de planillas:

N de Cheque Empleado Monto

696852 K. Pizarro 17,750
696853 E. Guerrero 20,000
696854 M. Farfn 24,400
3 Total de cheques girados 62,150
d) El da 16 de julio se pag la factura 666 del proveedor ABC SA con el cheque N 937751 por
S/. 21,726 (segn los registros del asistente de contabilidad). EL ERROR ES DE LA
EMPRESA.
e) El da 17 de julio se giraron los siguientes cheques para efectuar los siguientes pagos

N de Cheque Concepto Monto

937752 Pago de alquiler, luz y agua. 29,600
937753 Compra de tiles 10,000
937754 Pago de impuestos 39,600
937755 Compra de 10 Lap-Top 41,956.70
937757 Pago honorarios varios 35,000
Despus de girar estos cheques se termin el talonario, por lo que hubo que pedir otro.
f) El contador descubri que el cajero se haba equivocado al pagar al proveedor TRIDENTE
S.A., ya que la factura era por S/. 85,000 y le haban girado el cheque N 937756 por S/.
95,000. En el registro contable el pago aparece por S/. 95,000.
g) El cheque N 696851 por S/. 17,750 fue girado el 28 de junio y corresponde al pago de
sueldos de los empleados.
h) El 27 de julio a las 6:00 pm se deposit en la cuenta corriente de la compaa la suma de S/.
42,000 en efectivo, en medio de una gran cantidad de gente debido a que NO HABIA
SISTEMA por la falta de fluido elctrico.

SE PIDE:
1) Preparar la conciliacin bancaria al 31 de julio de 2015, por el mtodo paralelo
(simultneo).
2) Registrar los asientos que considere pertinentes.