INGENIERIA INDUSTRIAL

AGUAYMANTO EN ALMBAR
CURSO:
INGENIERA ECONMICA
DOCENTE:
Crdenas Ramrez, Julio Cesar
INTEGRANTES:
- Aliaga Arana, Rafael.
- Bazn Prez, Cesar.
- Cabanillas Cabanillas Brayan.
- Campos Prez, Vctor.
- Gonzales Marn, Cristian.
- Pompa Villanueva, Francisco.

Cajamarca Per

2017
VIABILIDAD ECONMICA Y FINANCIERA DEL
ESTABLECIMIENTO DE UNA EMPRESA DEDICADA A
LA ELABORACIN Y COMERCIALIZACIN DE
CONSERVA DE MANGO CON AGUAYMANTO EN
ALMBAR EN LA CIUDAD DE CAJAMARCA PARA EL
AO 2015

Razn social:
-produccin de conservas de aguaymanto y mango en almbar.
Nombre comercial:
-J y R Frutas S.R.L.
1) Planeamiento estratgico:
1.1) Visin del Negocio: Ser en el ao 2018 empresa lder a nivel
nacional en la fabricacin y distribucin de nuestro producto
innovador El Aguaymango, brindando la oportunidad de
desarrollo personal y econmico a las familias, mejorando su
calidad de vida a travs de las ventas directas y de los canales
distribuidores.

1.2) Misin del Negocio: Somos una empresa lder e innovadora

en el departamento de Cajamarca, con proyeccin nacional,
dedicados a la produccin y comercializacin de un producto
alimenticio, al servicio pleno de las necesidades de nuestros
clientes y consumidores mediante la optimizacin de nuestro
talento humano y de los recursos tecnolgicos, logrando mayor
rentabilidad y mayor competitividad dentro de un mercado
cambiante.

1.3) Objetivos del negocio:

Es la produccin y comercializacin de CONSERVA DE
MANGO CON AGUAYMANTO EN ALMIBAR en la ciudad de
Cajamarca aprovechando las propiedades del mango con el
aguaymanto para el bienestar de la salud.
 1.4) Breve descripcin de negocio:
Actualmente encontramos muchos alimentos que contienen
un alto valor nutritivo que lamentablemente no consumimos. Los
beneficios de una buena alimentacin son mltiples para que
nuestro organismo funcione correctamente.
La finalidad de esta idea de negocio se orienta hacia la
industrializacin del mango y el aguaymanto, esta industrializacin
consiste en dar una alternativa para la conservacin de estas
frutas dando un mayor tiempo entre la produccin y el consumo
por medio de la conservacin se aprovechan estas frutas por largo
tiempo sin que pierdan el sabor natural y muchas cualidades de su
cualidad nutritiva.
2) Anlisis de mercado:
2.1) anlisis de entorno empresarial:
En la ciudad de Cajamarca no tenemos competencia directa,
pues no existe una empresa dedicada a la elaboracin de
conservas de aguaymanto con mango, pero hemos tomado en
cuenta que existen empresas que se dedican a la comercializacin
de productos de otras frutas ya industrializados y establecidos en
el mercado y que en el mercado Nacional son fuertes
competidores.
2.2) anlisis de mercado potencial:
2.2.1) Nmero de personas de la zona donde piensan vender
su producto o servicio: 198193 personas.
2.2.2) Nmero de personas que compraran el producto o
servicio en la zona: 158884.4 personas.
 2.2.3) Establecer la cantidad de personas que compran por
periodo:
2015: 158554.4
2016: 164531.2
2017: 170748.8
2018: 177203.2
2019: 183904
2020: 190854.4
2021: 198070.4
2022: 205555.2
2023: 213324.8
2024: 221388.8
2.2.4) Establecer la cantidad de productos a ofrecer:
Conserva de mango con aguaymanto en almbar (750 y 250 gr).

2.3) Segmento del Mercado Pblico objetivo:

El pblico objetivo va dirigido a todos los hogares de la
ciudad de Cajamarca de acuerdo al nivel socioeconmico B, C y D.

2.4) Ventaja competitiva:

La ventaja competitiva es la diferenciacin de nuestro
producto, que en relacin con nuestros competidores es que resaltamos
la combinacin de dos frutas exticas, que son de alto contenido
nutritivo.
 2.5) anlisis de competencia: (CUADRO EXEL)
NIVEL DE ACEPTACION
Dnde SE
EMPRESAS TIPO DE CLIENTE POR QUE RAZON A QUE PRECIO
COMERCIALIZA
COMPETIDORAS ALTA REGULAR POCA QUE ATIENDE LA ELIGEN? LO VENDEN?
EL PRODUCTO

Porque tienen una

CONSERVA buena trayectoria
X Familia A nivel nacional S/. 7.00
PENTZKE SAC en el mercado de las
conservas

Porque tienen una

CORPORACION buena trayectoria
X Familia A nivel nacional S/. 7.00
LIDER PERU SAC en el mercado de las
conservas

Ofrece un excelente
MEBOL SAC x Familia producto a un bajo A nivel nacional S/. 4.00
precio

Ofrece un excelente
AGROINDUSTRIA
X Familia producto a un bajo Local S/. 5.50
LA MORINA SA
precio

Ofrece un excelente
NUTREINA SAC X Familia producto a un bajo A nivel nacional S/. 6.00
precio

Ofrece un excelente
NGI PERU SAC X Familia producto a un bajo A nivel nacional S/. 5.00
precio

Ofrece un excelente
PROCESADORA
X producto a un bajo Local S/. 5.50
MEJIA SAC
precio
 2.6) estrategia de mercadeo:
2.6.1) Estrategia de producto o servicio:
(PORTER, 2006) Define a la ventaja competitiva como las
acciones defensivas u ofensivas para crear una posicin favorable en el
mercado. La estrategia se basa en el desarrollo de una ventaja
competitiva, entendiendo por ella el criterio bsico de un desempeo
ms que regular a largo plazo. Se trata de un concepto vivo y en
constante transformacin.
De acuerdo a la definicin de PORTER sobre las tres
estrategias genricas, las cuales dan valor a la empresa, nos
enfocaremos en la estrategia de diferenciacin, la cual se basa en
ofrecer al mercado nuestro producto conserva de mango con
aguaymanto en almbar con la caracterstica de que es un producto
innovador con atributos diferentes a los de la competencia por lo tanto la
propuesta hace que tratemos de escapar al precio como criterio de
nuestro s potenciales clientes y por lo tanto apuntamos a la fidelizacin.
Tambin nos enfocaremos en las buenas relaciones con los clientes
como con los proveedores.
Se desarrollar una cultura organizacional para nuestro
personal, ya que ellos son los que planean, organizan, dirigen y
controlan todos sus recursos para el logro de nuestros objetivos
organizacionales.

2.6.2) Estrategia de precio:

- El precio ser de 750 gr: 8.00 soles
250 gr: 3.50 soles
- El precio se determin atreves de una cotizacin de
costos de materia prima y en base a eso se hizo
encuestas.
- El precio de los productos no es un precio de
introduccin al mercado es un precio definido.
 2.6.3) Estrategia de distribucin (PLAZA):
Los aspectos a considerar en relacin a los
mecanismos de distribucin o venta lo hemos determinado a
travs de encuestas y los resultados son:
- Bodegas: 21%
- Mercados mayoristas: 25%
- Centros comerciales: 9%
- Sper mercado: 45%
2.6.4) Estrategia de promocin:
Para promocionar el negocio se har mediante:
Tarjetas de prestacin
Pgina web
Volantes
Brouchure
Stock de video
Degustaciones
Participacin en ferias
Panel publicitario

3) Estudio tcnico de la produccin:

3.1) Caractersticas de locacin de negocio:
Nuestra empresa J y R frutas S.R.L. utilizara el mtodo de
calificacin de factores para la locacin de la planta.
La ubicacin de la planta ser en la carretera a la colpa km
3.5 debido a que es una zona rustica y es especial para el
montaje de nuestra planta. El costo por m2en esta zona es
de $.100 y en total se comprar un terreno de 253 m2.
 La localizacin de la planta tiene distintos factores como:
- Cercana al mercado
- Disponibilidad de mano de obra
- Abastecimiento de energa y agua
- Servicio de construccin de montaje y mantenimiento
- Servicio de transporte.
3.2) El bosquejo de la distribucin del local.

3.3) Especificaciones tcnicas:

 Lavadora de compacto:
- Zona superior lavado y pre secado.
- Zona inferior secado y ventilacin
- Capacidad para 200 LT
- Cuadro elctrico con control de temperatura
- Regulacin de velocidad
- Dimensiones: 2.50*1.30*1.40 (L-A-T).
Cortador de frutas:
o Cuchillas cambiables
o Regulacin para el corte
o Regulacin de velocidades
o Dimensiones: 3*2*3 (L-A-T)
Marmita:
o Aparato ideal para la coccin en agua de frutas verduras o
alimentos lquidos o densos.
Autoclave:
o rea de ingreso y salida de vapor
o Pantalla indicadora de ventilacin
o Dimensiones: 7*6*3 (L-A-T)
ESCALDADORA:
o rea de inmercion del agua
o Exposicin del vapor
o Dimensiones: 6*3*1.5 (L-A-T)
Esterilizador y pasteurizador:
o Tanque de balances 50 It.
o Bomba de alimentacin centrifuga
o Tubo retenedor
o Placas intercambiables
o Dimensiones: 2*1*1 (L-A-T)
Etiquetadora:
o Ha sido estudiada para la aplicacin de dos etiquetas frontal
y posterior en productos elpticos o rectangulares
tpicamente productos alimentarios.
Congeladora:
o Motor de 2 HP 1750 RPM
o (trifsico)
o rea de congelamiento con regulador de enfriamiento.
o Dimensiones: 2*2*2 (L-A-T)
Escritorio:
o Color negro
 o Material: mampresa y aglomerado de madera
o Medidas aprox. Ancho 1.60 cm, profundidad 161 cm, alto 74
cm.
Sillas:
o Autoajustable
o Color negro medidas aprox. 85cm * 1.20 cm
Estante:
o Color gris de 1.7 m de altura, 2.5 m de longitud, 0.3 m ancho,
con 5 divisiones de acero

El producto ser de 750 gr en envase de vidrio conteniente

del almbar de la fusin de mango con aguaymanto.

IMAGEN DEL PRODUCTO DESCRITO:

3.4) A continuacin el diagrama de operaciones del proceso de la

elaboracin de nuestro producto: (las entradas son en paralelo).
3.5) Listado de maquinaria y equipos que se necesitan para
elaborar el producto:
 Maquinaria Cantidad Equipos Cantidad
(Unidades y (Unidades
Requerida Herramie Requerida
s) ntas s)
LAVADORA COMPACTO 1 COMPUTADORAS 3
CORTADOR DE FRUTAS 1 IMPRESORAS 3
AUTOCLAVE 1 ESCRITORIOS 2
ESCALDADORA 1 ESTANTES 2
ESTERILIZADOR Y SILLAS 10
PASTEURIZADOR 1
CONGELADORA 4
MESA DE ACERO 1
MARMITA 1
CILINDRO DE GAS 4
BALANZA DIGITAL 3

3.6) Materiales y Materia prima a utilizar en el proceso

Productivo:
cantidad de
unidades unidades a
materia prima insumos requeridas producir necesidad de materiales
mango (gr) 650 1 Lavadora de Compacto
aguaymanto (gr) 150 1 Cortador de fruta
azcar (gr) 100 1 Marmita
cido ctrico (gr) 3
cido ctrico (ml) 3 1 Auto Clave
conservante CMC (gr) 6 1 Escaladora
agua (ml) 100 1 Esterilizador y Pasteurizador
envases (und) 1 1 Etiquetadora
etiqueta (und) 1 1 Congeladora

3.7) Posibles Proveedores que proporcionaran los insumos

necesarios para la elaboracin del producto o servicio:
productores de aguaymanto Fundo la Paloma el Pongo- Distrito yonan
Celendn productora de mango
productores de aguaymanto Fundo Brasil Pampalarga-Distrito Yonan
caseros de Cajamarca productora de mango
vendedores de aguaymanto Productores de Mango de Todo el valle
Mercado Central Jequetepeque.
3.8) organizacin de las personas en el proceso productivo:
PUESTO DE TRABAJO NUMERO
administrador 1
jefe de contabilidad 1
supervisor de calidad 1
tcnico de procesos 1
personal de
mantenimiento 1
Jefe de ventas
1
Jefe de Produccin
1
operarios 4

3.9) Enumerar las tareas segn las responsabilidades de cada uno.

EXPERIENCIA
PUESTO DE TRABAJO TAREAS DEL PUESTO MENCIONADA EN
LA IDEA DEL
NEGOCIO U OTRA
- llevar las riendas de la empresa.
- dominio de Microsoft office, ingles.
- Lleva el control de las cuentas por cobrar y pagar.
Administrador min 2 aos
- Supervisa y distribuye las actividades del personal a
su cargo.
- Efecta las conciliaciones bancarias.
- contador publico
- conocimiento en Project
Jefe de Contabilidad - Verifica los comprobantes de ingreso y rdenes de min 3 aos
pago.
- Supervisa, controla y evala el personal a su cargo.
- encargado de ver el estado de calidad de la empresa
- conocimiento de estndares de calidad
Supervisor de
- Velar por reparaciones o trabajos de min 3 aos
calidad
mantenimiento a ser ejecutado en las instalaciones de
la empresa.
- rea de produccin
- Evala constantemente el desempeo del personal a
Tcnico de procesos su cargo.
- Registra y confronta semanalmente las tareas
asignadas con los resultados obtenidos. min 5 aos
- Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de
Gestin de la Calidad.
Personal de
- Velar por reparaciones o trabajos de
mantenimiento
mantenimiento a ser ejecutado en las instalaciones de
la empresa. min 3 aos
Jefe de ventas - encargado de los asesores de venta. min 5 aos
 - Medicin y evaluacin del desempeo de la
fuerza de ventas.

- Orientar, dirigir y motivar a los vendedores.

- Vigilar y hacer cumplir la Prevencin de Riesgos,

Seguridad y Salud.
- Recepcin de materiales.
Jefe de Produccin
- Seguimiento de la produccin en volumen y calidad,
as como todas las tareas previas necesarias para su
cumplimiento. min 4 aos
- manejos y manipulacin de maquinaria.
- Manejar y velar la adecuada utilizacin de la
Operarios maquinaria a su cargo.
- Operar la maquinaria que sea necesaria para el
debido desempeo de sus funciones. min 2 aos

4. Estudio Econmico:

4.1.- Determinar la Proyeccin de Ventas en Unidades

4.2.- Plan de Inversin

El plan de inversin se estima para iniciar el proyecto y la reinversin se da cuando la

empresa se queda sin fondos monetarias o para potenciar ms el negocio.
4.3.- Determinacin de la Estructura de costos
Producto Representativo: Conserva de Aguaymango
Unidad de costos: Soles Peruanos
Periodo de estimacin: 10 aos
Volumen de Produccin del periodo: Se estima producir 432837
4.4.- EL Costo Total Unitario de produccin
4.5.- Proyeccin de Ventas en nuevos soles

4.6.- Margen de Contribucin y Punto de Equilibrio

Costo de Produccin 5.04

Margen utilidad 35% 1.76

Precio sin IGV 6.80

IGV 18% 1.22

PRECIO CON IGV 8.03

PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio Unitario 6.69
22,340.1
Costo Fijo 4
Costo Variable Unitario 4.18
8,894.
P.E 5
Utilidades 0.00
 N de unidades Ventas Costo Utilidades

0 0 22,340 -22,340

1,482 9,919 28,536 -18,617

2,965 19,838 34,732 -14,893

4,447 29,757 40,927 -11,170

5,930 39,676 47,123 -7,447

7,412 49,595 53,319 -3,723

8,895 59,515 59,515 -0

10,377 69,434 65,710 3,723

11,859 79,353 71,906 7,447

13,342 89,272 78,102 11,170

14,824 99,191 84,297 14,893

16,307 109,110 90,493 18,617

17,789 119,029 96,689 22,340

Punto de Equilibrio
140000
120000 17,789 ; 119,029
100000 16,307Ventas
; 109,110
14,82416,307
; 99,191
17,789 ; 96,689
; 90,493
13,342 ; 89,272
14,824 Costo
; 84,297
80000 59,515 11,859
11,859 ;; 79,353
13,342 ;
71,90678,102
10,377 ;; 65,710
10,377 69,434
60000 7,412 ;; 49,595
53,319 Utilidades
4,447 5,930 7,412
;
; 40,927 47,123
40000 2,965 ; 5,930
34,732 ; 39,676
1,482 2,965
- ; 22,340 4,447 ; 29,757
; 28,536 17,789 ; 22,340
20000 ; 19,838 13,342 14,82416,307 ; 18,617
; 14,893
; 11,170
1,482 ; 9,919 11,859
10,377 ; 3,723; 7,447
0 - 5,930 7,412
; -7,447; -3,723
-20000 1,482 2,965 4,447 ; -11,170
; -14,893
; -18,617
- ; -22,340 -0
-40000

4.7.- Flujo de caja del Negocio

Teniendo en cuenta la informacin anterior se procede a elaborar los
flujos de caja del negocio.

FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA ECONMICO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO
 INDICADORES DE RENTABILIDAD
Ayudan a la toma de decisiones para aceptar o rechazar el proyecto.

VAE 1,221,072 IRE S/.6.24

VAF S/.1,151,985.51 IRF S/.7.43
PRIE 2 aos, 3 meses y 25 dias
PRIF 2 aos, 5 meses y 0 dias

- VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE): este indicador mide los

beneficios que generara el proyecto en el horizonte de planeamiento,
actualizada al presente ao.
Si VANE > 0, se acepta el proyecto.
Si VANE < 0, se rechaza el proyecto.
las ganancias en trminos actuales luego de recuperar la inversin ascienden
a S/. 1,025.494 nuevos soles.

- VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF): las ganancias en trminos

actuales para el accionista luego de recuperar la inversin y haber cumplido
con el pago a los acreedores (entidad financiera) ascienden a S/. 996,908
nuevos soles.
- Si VANF > 0, se acepta el proyecto.
- Si VANF < 0, se rechaza el proyecto.

- TAZA INTERNA DE RETORNO ECONOMICA (TIRE):

Si TIRE > mayor a la tasa de descuento, aceptamos el proyecto.
Si TIRE < menor a la tasa de descuento, rechazamos el proyecto.
la rentabilidad promedio del proyecto es de 61%, financiado con recursos
propios.

- TAZA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF):

Si TIRF > mayor a la tasa de descuento, aceptamos el proyecto.
Si TIRF < menor a la tasa de descuento, rechazamos el proyecto.
la rentabilidad promedio del proyecto es de 67%.

- INDICE DE RENTABILIDAD ECONOMICO (IRE):

Si IRE > 1, aceptamos el proyecto.

Si IRE < 1, rechazamos el proyecto.
 - INDICE DE RENTABILIDAD FINANCIERA (IRF): la ganancia por cada sol
invertido es de 6.43 soles.

- PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICO (PRIE):

- PERIODO DE RECUPERACION FINANCIERA (PRIF):

Conclusiones:

De acuerdo a los resultados de la encuesta aplicada se observa que existe una

demanda de productos naturales procesados en el mercado Cajamarquino.

Se acepta la elaboracin de la conserva de Aguaymango en almbar, porque

posibilita explotar nuevo mercado y mejorar las operaciones de sus reas
 involucradas ademas de crear una perspectiva en el futuro de procesar productos
rentables.

Para la realizacin del presente estudio la empresa requerir de maquinaria

sofisticada (mencionada en los activos tangibles), debido que dicha tecnologa es un
factor fundamental para lograr la produccin de conservas de manera que se cumpla
los estndares de calidad.

El proyecto posee un estudio de venta al detalle con un estudio de marketing bien

estudiado, identificando puntos clave y especficos para su comercializacin.

El uso de maquinaria debe ser progresivamente utilizada para su mxima capacidad

de produccin a mediano plazo. Asimismo, debe estar diseada para la elaboracin
de otros productos afines.

El periodo de recuperacin estimado es de 2 aos 3 meses y 25 das el cual es

aceptable ya que es menor a la fecha de corte fijada.

La instalacin del presente proyecto necesita una inversin inicial de S/. 218,036.64
la misma que ser financiada en un 81.43% por aporte propio equivalente a S/.
177,537.00 y el 18.57% ser financiado por el Banco de Crdito por la suma de S/.
40,500.00.

El proyecto en estudio es rentable ya que su evaluacin econmica y financiera

arroja un VAN y una TIRE favorables.

RECOMENDACIONES:

Elaborar e implantar un programa agrcola con los productores con el fin de asegurar
la calidad continua de la materia prima. Se incluir en este plan los trminos con los
que se trabajar con ello, generando un compromiso entre el productor y el industrial,
en cuanto a transporte, salario, etc.

Que sirva como un trabajo modelo para las empresas, como se debe de realizar una
gestin gerencial con el buen manejo de los recursos que cuenta la empresa,
 generando progreso y bienestar en Cajamarca con productos agroindustriales
ejemplares, a partir del aprovechamiento racional y sostenible de los recursos
naturales.

Ampliar la lnea de productos nuevos en el mercado existente, donde la

diferenciacin pueda as generar renta econmica, incluyendo o no la segmentacin
del mercado.

Analizar el mercado y ver las opiniones de los clientes para poder implementar
nuevos productos de conserva para llegar a cada uno de ellos.

Realizar estudios constantes sobre las tendencias de los consumidores, acerca de

consumo de productos nutritivos.

Incluir en la estrategia de produccin el ajuste oportuno y fcil ante cambios en los

gustos y especificaciones de los clientes.