1. Elabore el siguiente taller teniendo en cuenta todos los conceptos vistos en clase.

1. La empresa JP S.A.S. decide aperturar su primera cuenta corriente en el banco de Colombia, para
lo cual dispone de $130.000.000 con un cheque de gerencia del Banco de Bogota.
2. La empresa JP S.A.S. realiza ventas a la empresa HLF Romero S.A. gran contribuyente de
Accesorios para Vehiculo por valor de $125.354.000 incluido el IVA. Quien nos consigna el 30% en
Bancolombia y el saldo a 30 das.
3. La empresa JP S.A.S. recibe la cuenta de la seora Mnica Bentez por servicios de Aseo por valor
de $950.000 (R.S.), correspondiente al mes de Abril de 2011.
4. La empresa JP S.A.S. recibe el pago del saldo 70% por la venta realizada a HLF Romero S.A.
(Punto 2)
5. La empresa JP S.A.S. toma la decisin de realizar el pago a la seora Mnica Bentez, con cheque
del Bancolombia.
6. La empresa JP S.A.S. realiza compras de papelera a Libros y Mas Ltda. por valor de $1.280.900
ms IVA, la cual cancela de contado.
7. Se recibe la cuenta de cobro por los honorarios del seor Revisor Fiscal Jos Castro por valor de
$2.900.000 (R.S.), a quien se le cancela directamente por la Caja General de la Compaa.
8. La empresa JP S.A.S. realiza ventas por valor de $230.560.000 incluido el IVA de Lubricantes para
vehculos, a la empresa Corti Ltda., quien nos cancela de contado.
9. La empresa JP S.A.S. determina compra una Camioneta Chevrolet por valor de $90.000.000 ms
IVA a los Coches Ltda. la cual cancela el 50% con cheque del Bancolombia y el saldo a 90 das.
10. Se cancela los servicios pblicos de la empresa JP S.A.S. detallados a continuacin y pagados con
cheque del Bancolombia:

10.1 Energa $120.000

10.2 Agua 230.000
10.3 Celular 550.000
10.4 Telfono 300.000

TALLER DE OPERACIONES CONTABLES

Como repaso solicito el favor que realicen de manera individual y para entregar el 17 de mayo de
2011, los registros contables con los siguientes requisitos:

Cdigo de cuenta a nivel de 4 dgitos

Aplicacin de las tablas de Rte Fte, de ICA con vigencia 2011

Aplicar la tarifa genera del IVA del 16%
Recuerden que las Retenciones por servicios del R.S, si no declaran Renta son del 6%, en caso
contrario del 4%.

1. La compaa Operaciones Contables Ltda. vende a la empresa Industria Nacional de Gaseosas

S.A. productos de aseo por valor de $237.890.000, incluido el IVA, el cliente nos realiza una
transferencia electrnica a nuestro banco (Bancolombia).
1. La empresa Operaciones Contables Ltda. realiza compras de elementos de aseo para uso de la
empresa a la Comercializadora Red Ltda. por valor de $18.950.000 incluido el IVA, cancelamos
con cheque del Bancolombia.

1. Se efecta una venta a crdito a los almacenes xito (Grandes superficies) por valor de
$49.650.800 ms IVA.

1. Se recibe la Factura por Honorarios del Revisor Fiscal por valor de $3.500.000, seor Luis ngel
Gutirrez, del Rgimen Comn. Causar

1. Se recibe la cuenta de cobro por servicios de aseo a la seora Martha Snchez del Rgimen
Simplificado por valor de $800.000.

1. La empresa Operaciones Contables Ltda. compra a crdito un refrigerador para uso de la cafetera
de la empresa a los seores Equipos Glasson Ltda. por valor de $12.000.000 ms IVA

1. Se recibe pago por transferencia electrnica de Almacenes xito cancelando la factura del punto 3.

1. Se cancela los honorarios del Revisor Fiscal seor Luis ngel Gutirrez.

1. Se cancela la cuenta de cobro de la seora Martha Snchez.

1. La empresa Operaciones Contables Ltda. decide apertura una nueva cuenta en el banco de
Bogot, para lo cual gira un cheque por valor de $10.000.000
Nota: Recuerden / estudien la estructura del PUC, la cual les indica cuando son Debito o
Crdito, en el caso determinado pasan a cambiar su naturaleza para cancelar la cuenta y
dejar un saldo cero ejemplo, la caja general es de naturaleza Debito pero cuando realizamos
pagos o cancelamos algo hay que sacar de la caja el dinero y en ese momento se acredita.

TALLER TEORICO PRCTICO DE OPERACIONES CONTABLES

A. La empresa que contrata, compra, vente se denomina O. C. S.A.S del Rgimen Comn, con el Nit.
830.075.900-6 ubicada en la ciudad de Bogot D.C. esta empresa esta obligada a declarar su IVA, ICA
bimensualmente y su Retencin en la Fuente de manera mensual.
B. Realice los respectivos registros contables aplicando el PUC con dgitos entre 4 y 6 niveles, incluyendo la
cuenta principal a 2 dgitos, tablas de Retencin en la Fuente e ICA vigentes para el ao 2011. (Conceptos
vistos en clase) La presentacin de los registros contables debern hacerse en Excel bajo el siguiente
esquema:
|| CODIGO DE CUENTA
NOMBRE DE LA NOMBRE DEL TERCERO, CLIENTE O DEBITO CREDITO
CUENTA PROVEEDOR
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES PEPITO 1.000.000,00
PEREZ
1110 BANCOS NACIONALES PEPITO
PEREZ
111005 MONEDA NACIONAL 1.000.000,00
TOTALES IGUALES 1.000.000,00 1.000.000,00

El cuadro anterior muestra el nombre de proveedor o cliente a quien le estamos cancelando o recibimos el
pago por producto o servicio segn sea el caso.

C. Responda brevemente el cuestionario

D. Este taller se recibe solo por correo electrnico el prximo Lunes 23 de Mayo de 2011, hasta las 5 P.m.
(Taller que se reciba despus de esta hora no ser calificado ni tenido en cuenta, recuerden es una ayuda
para su aprendizaje y su calificacin). Es INDIVIDUAL.
A. Registres:
1. La empresa Hermanos Lpez Ltda., realiza ventas de productos quirrgicos al Hospital Lorencita Villegas
Ltda., factura 950 por valor de $378.900.000, incluido el IVA., quienes determinan cancelar con una
transferencia electrnica a la cuenta de ahorros del Banco de Bogot.
2. La Empresa de estudiantes de operaciones contables denominada O. C. S.A.S deciden realizar compras de
elementos de aseo por valor de $1.400.000 y tiles de oficina por valor de $1.600.000, mas IVA, a la
empresa Mansin y Productos Integrales Ltda. Cancelando con un cheque del banco de Bogot.
3. Se contrato a la seora Cecilia Rojas para que se encargara del aseo de la oficina de nuestra empresa O. C.
S.A.S, ella al finalizar el mes presenta su cuenta de cobro como persona natural por valor de $600.000.
4. Nuestra empresa O. C. S.A.S realiza ventas de productos desechables factura 1020 a la empresa N.B.M
Integrales Ltda. Por valor de $5.870.500 incluido el IVA, esta venta se realiza a crdito de 45 das.
5. La empresa O. C. S.A.S decide ordenar el pago de la cuenta de cobro de la seora Cecilia Rojas, con un
cheque del Bancolombia.
6. Nuestra empresa O. C. S.A.S determina contratar al Contador Pblico Carlos Martnez por Honorarios con
un costo de $1.150.000 mensuales, quien presentara una cuenta de cobro al final de cada mes, el seor
Carlos Martnez es profesional pero no es responsable de IVA.
7. La empresa O. C. S.A.S recibe la consignacin de la empresa N.B.M Integrales Ltda. quienes cancelan la
factura 1020 (punto 4).
8. Nuestra empresa O. C. S.A.S decide cancelar los honorarios del seor Carlos Martnez contador de la
empresa, con cheque del banco de Bogot.
9. La empresa compra una casa para que funcione en ella las oficinas administrativas, al Seor Esteban
Ceballos por valor de $80.000.000, los cuales nuestra empresa O.C. S.A.S. cancela con una transferencia
electrnica a la cuenta personal de seor Esteban Ceballos persona natural del Rgimen Simplificado.
10. Nuestra empresa O. C. S.A.S decide comprar acciones en ECOPETROL quien es Gran Contribuyente por
valor de $40.000.000, los cuales cancela con cheque del banco de Bogot.
11. Nuestra empresa O. C. S.A.S decide que la secretaria Matilde Prez debe tener un fondo de Caja Menor
por valor de $500.000, para lo cual gira un cheque del banco de Bogot.
12. La empresa O. C. S.A.S realiza ventas a crdito de productos domsticos (Electrodomsticos varios) al
grupo Bavaria S.A. (GC) factura 1021 por valor de $420.580.700 incluido el IVA.
13. La empresa O. C. S.A.S realiza pagos de servicios pblicos y los cancela con cheque del banco de Bogot
por valor total de $1.365.000, el detalle y valor de los servicios pblicos es el siguiente:
13.1 Agua $200.000
13.2 Energa $180.000
13.3 Telfono fijo $360.000
13.4 Celulares $580.000
13.5 Gas $45.000
14. Se recibe el cheque 25486 del Banco de Occidente cancelando la factura 1021 del grupo Bavaria S.A.
15. Se contrata al seor Mauricio Quiroga quien es persona natural (R.S.) para que preste el servicio de
Transporte de Personal de la empresa O. C. S.A.S, quienes deben trasladarse al municipio de Melgar para
una capacitacin de procesos Contables y Nomina el da 28 de Febrero de 2011, el seor Quiroga presenta
una cuenta de cobro por valor de $900.000. La cual ser cancela el prximo 3 de Marzo de 2011.
B. Cuestionario:

1. Cuando se acredita una cuenta 413010

2. Cuando se debita una cuenta 510506,511015
3. Cuando se acredita una cuenta 236515, 236525,236530.236540
4. Cuando se debita una cuenta 135515,135517,135518
5. Cuando se acredita una cuenta 233525
6. Cuando se acredita una cuenta 2205
7. Cuando se debita una cuenta 130505
8. Cuando se debita una cuenta 151610,152010,152405
9. Cuando debito la cuenta 171008
10. Cuando debito la cuenta 520506,5200566
11. Cuando acredito la cuenta 2367 y cuando queda en cero (R.S.)
12. Cuando debito al cuenta 240803 (R.S.)
13. Cual es el nombre correcto de la cuenta 240802 cuando es debito y cuando es crdito
14. Cual es el nombre correcto de la cuenta 240801 y que naturaleza presenta crdito o debito y cuando se
usa.
15. Cada cuanto podemos descontar las Retenciones en la fuente a favor de la empresa 135515.