Auditoria de Sistema de Informacin

OBJETIVO DE AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL

El objetivo final que tiene el auditor de sistemas es dar recomendaciones a la alta gerencia para
mejorar o lograr un adecuado control interno en ambientes de tecnologa informtica con el fin de
lograr mayor eficiencia operacional y administracin.

OBJETIVO ESPECIFICO

Participacin en el desarrollo de nuevos sistemas:

Evaluacin de controles

Cumplimiento de la metodologa.

2. Evaluacin de la seguridad en el rea informtica.

3. Evaluacin de suficiencia en los planes de contingencia.

Respaldos, prever qu va a pasar si se presentan fallas.

4. Opinin de la utilizacin de los recursos informticos.

Resguardo y proteccin de activos. 5. Control de modificacin a las aplicaciones existentes.

Fraudes

ALCANCE

La orientacin de la auditoria ser bsicamente respecto al control interno del proceso de sistema
de informacin informtica.

Reconocimiento de Estructura Organizacional del rea

ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIN

RAZON SOCIAL FRUTALSA

RUT 60.537.890-0
DIRECCION CARLOS OVIEDO 5053 LA SEREAN IV Regin, Chile
TELEFONO 51-2-556070
GIRO EXPORTACION DE FRUTA
 La empresa FRUTALSA, su estructura su rea de Sistema de Informacin se indica a continuacin.

Gerente General

Gerente
Gerente de Produccin Gerente
Administracin y
Comercial
Finanzas
Packing

Contabilidad Recursos Tesorera Sistemas Exportaciones Ventas

Humanos Recepcin
h

h Bodega
Administrador de Operadores Operadores
sistemas de sistemas de sistemas
Sistemas
 Planificacin de la Auditoria

PLANIFICACION DE AUDITORIA

Empresa FRUTALSA
Fecha de Inicio Auditoria 01 de Mayo de 2017
Fecha de Trmino Auditoria 30 de Mayo de 2017
Lugar de Ejecucin de Auditoria Oficina Central, Los Damascos 1501 , La Serena
Objetivos Verificar el cumplimiento de la integridad de
los procesos internos del sistema de
informacin
Alcance La orientacin de la auditoria ser
bsicamente respecto al control interno de los
procesos del sistema de informacin.
Equipo de Auditoria SWB

RECURSOS NECESARIOS PARA EL DESARRROLLO DE LA AUDITORIA

Para el logro del plan de auditoria a Ejecutar, el departamento de auditoria interna requiere de los
siguientes recursos.

Recursos Humanos Recursos de Materiales Recursos Tecnolgicos

Auditor Lder Artculos de oficina y/o Computadores
libreras
Impresoras multifuncional
Conectividad (telfono ,internet)

Considerando adicionalmente la necesidad de recursos econmicos financieros para el pago de las

remuneraciones de personal, asignaciones de viticos caja chica o bien gastos menores que sean
necesarios de cubrir.
Principales riesgos detectados

Perdida de informacin ya que no posee un departamento de informtica

La empresa no funciona correctamente, falta de polticas, objetivos, normas, metodologa,

asignacin de tareas y adecuada administracin del Recurso Humano.

Falta total o parcial de seguridades lgicas y fsicas que garanticen la integridad del personal,
equipos e informacin.

Falta de una planificacin informtica

Existen sistemas y programas que procesan inadecuadamente por el personal no autorizado.
Los usuarios de la empresa, no han recibido cursos, capacitacin lo que puede manifectarerse
errores en el sistema.
Se tienden a falsificaciones, venta informacin y destruccin a fraudes ya que nos lleva un
sistema de informacin de contabilidad.
El personal contratado, no es idnea para el cargo.
Poca claridad respecto a los niveles autoridad responsabilidad
Incumplimiento de requisitos de forma establecidos por SII para la emisin y recepcin de
documentos tributarios.
Informe
SWB INFORME DE AUDITORIA

Sres. Frutalsa
Gerente general
SWB
De conformidad con la planificacin de auditoria realiza en el rea de sistema de informacin de la
empresa SWB hemos concluido con la revisiones procesos auditados.

Segn puntos antes expuestos es recomendable revisar el sistema de informacin

. Objetivos

Verificar el cumplimiento de los proyectos en proceso.

Revisar el cumplimiento de las normas generales

Revisar los recursos de la organizacin

Verificar los avances tecnolgicos

Hallazgos Potenciales

Inexistencia y falta de uso de los Manuales de Operacin.

Falta de planes de formacin
No existen programas de capacitacin y actualizacin al personal

La Auditoria de Sistema, comprende el presente periodo y se ha realizado especialmente al rea

de Informtica de acuerdo a las normas y dems disposiciones aplicable al efecto.

Recomendaciones

Asignar un responsable un responsable para todos los procesos del Centro de Cmputos.
Se debe asignar un grupo para el desarrollo de software

Crear y hacer uso de manuales de operacin.

Realizar funciones de operacin, diseo de sistemas.

Planeamiento Ejecucin Informe
Fecha 01-05-2017 30-05-2017 01-06-2017

Apellido y nombre Cargo

Sandra williamson Briceo Auditor