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TRABAJO DE INVESTIGACION
CURSO: AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS
PRESENTADO POR:
SEMESTRE: IX
GRUPO: B
SOCIEDAD AUDITORA: LAM & ASOCIADOS
EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
VISION
Nuestra visin y reto, es ser un proveedor ferretero eficaz en
cuanto a la atencin al cliente mediante la innovacin de las
instalaciones existentes para un mayor acceso a los productos,
fortaleciendo cada una de las lneas comerciales que
manejamos.
SOCIEDAD AUDITORA: LAM & ASOCIADOS
EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
A. ORIGEN DE LA AUDITORIA
- Quin lo convoco?
La empresa Comercial FULL FERRETERIA S.A.C
- Qu tipo de auditora?
Auditora de Gestin del rea de Ventas
C. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
ELEMENTO DE PLANEAMIENTO:
Determinar las causas y soluciones de la inexistencia de estudio del
mercado, sistema de publicidad, polticas de cobranza y entre otros
puntos crticos.
ELEMENTO DE ORGANIZACION
Determinar las causas y soluciones de manual de funciones y el
orden que se maneja en el almacn.
ELEMENTO DE DIRECCION
ELEMENTO DE PLANEAMIENTO
SOCIEDAD AUDITORA: LAM & ASOCIADOS
EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
ALCANCE: 2016
METODOLOGIA
a) crecimiento de ventas anuales(comparacin)
b) cumplimiento de estrategias de expansin del negocio.
c) pblico objetivo clientes potenciales.
d) Conseguir indicios de poltica de mercadeo
e) Nmero de actividades que se realizaron para incrementar las
ventas.
f) Revisar los plazos de crdito estipulados en polticas de
comercializacin y crdito.
g) N de ventas al crdito mensual y anual ,sus plazos
h) Lista clientes con facturas pendientes de cobro
i) Revisar el presupuesto de ventas calculado para este periodo.
ELEMENTO DE ORGANIZACION
ALCANCE: 2016
METODOLOGIA
a. Verificar si hay un documento que contenga indicaciones de
obligaciones y funciones
b. Calculo de capacidad de almacn en N de productos que puede
almacenar el almacn,
c. Tcnica de acomodacin de productos empleadas por el
encargado de acomodacin.(stock).
d. Cronograma de capacitaciones al personal(pedirle al gerente
informacin respecto a las capacitaciones del personal)
ELEMENTO DE DIRECCION
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ALCANCE: 2016
METODOLOGIA
a) Cronograma de capacitaciones al personal(pedirle al gerente
informacin respecto a las capacitaciones del personal)
b) Indicios de programas de incentivos a los trabajadores o premios
por sus mritos.
c) Escala de sueldos del personal de venta Vs ventas alcanzadas por
cada agente de ventas.
ELEMENTOS INDICADORES
a) crecimiento de ventas anuales(comparacin)
ELEMENTO DE b) cumplimiento de estrategias de expansin del
PLANEAMIENTO
negocio.
c) pblico objetivo clientes potenciales.
d) Conseguir indicios de poltica de mercadeo
e) Nmero de actividades que se realizaron para
incrementar las ventas.
f) Revisar los plazos de crdito estipulados en
polticas de comercializacin y crdito.
g) N de ventas al crdito mensual y anual ,sus
plazos
h) Lista clientes con facturas pendientes de cobro
i) Revisar el presupuesto de ventas calculado para
este periodo.
a. Verificar si hay un documento que contenga
ELEMENTO DE indicaciones de obligaciones y funciones
ORGANIZACION
b. Calculo de capacidad de almacn en N de
productos que puede almacenar el almacn,
c. Tcnica de acomodacin de productos empleadas
SOCIEDAD AUDITORA: LAM & ASOCIADOS
EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
F. RECURSOS DE PERSONAL
1. ELEMENTO DE PLANEAMIENTO
OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones del estudio del
mercado, sistema de publicidad, polticas de cobranza y entre otros
puntos crticos.
ALCANCE: 2016
CRITERIOS DE LA AUDITORIA A UTILIZAR:
a. crecimiento de ventas anuales(comparacin)
b. cumplimiento de estrategias de expansin del negocio.
c. pblico objetivo clientes potenciales.
d. Conseguir indicios de poltica de mercadeo
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INDICADORES FUENTE
a. crecimiento de ventas anuales rea de ventas historial de ventas.
rea planeacin: plan anual
b)cumplimiento de estrategias de rea administracin o gerencia: plan
expansin del negocio estratgico de la empresa
2. ELEMENTO DE ORGANIZACION
INDICADORES FUENTE
a) Verificar si hay un rea de RR.HH.: manual de obligaciones y
documento que contenga funciones tentativas o reglamento de trabajo;
indicaciones de aun si es indicado de manera verbal.
obligaciones y funciones de
los empleados
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3. ELEMENTO DE DIRECCION
FUENTE DE OBTENCION
INDICADORES FUENTE
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B.INFORMACION ADMINISTRATIVA.
informe final 8 8 8 8 8 40
ACTIVIDADES
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ACTIVIDADES FECHAS
CUESTIONARIO
polticas no se entienden como por ejemplo hasta que tiempo se puede dar crdito
a los clientes.
20. Existe una correcta comunicacin entre la gerencia y el personal del rea de
ventas?
Si (x) No ( ) n/a ( ) explique su respuesta
La comunicacin por parte de la gerencia es buena porque siempre que vienen a
nuestra rea a verificar cmo van los procesos hay una buena forma de
comunicacin ya que los gerentes son bien sociables.
21. La empresa cuenta con un sistema de incentivos y comisiones para los
vendedores?
Si ( ) No (x) n/a ( ) explique su respuesta
Actualmente no nos dan incentivos por la labor que realizamos y esto como que
nos desmotiva ya que en las otras empresas existen incentivos comisiones y todo
los dems
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HALLAZGOS DE AUDITORIA N1
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
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HALLAZGOS DE AUDITORIA N2
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
La empresa Comercial Full Ferretera S.A.C debi establecer polticas dentro del
rea de ventas donde se establezca la necesidad de contar con un sistema
publicitario que respalde el accionar del rea de ventas y de esa manera lograr un
buen anuncio con un mensaje directo dirigido a nuestro pblico objetivo y as
mejorar la rentabilidad de la empresa.
CAUSA
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EFECTO
HALLAZGOS DE AUDITORIA 3
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
CAUSA
EFECTO
Al no tener una poltica bien establecida para las ventas a crdito y recuperacin
de cartera hace que los clientes no paguen dentro de los plazos establecidos sus
deudas trae consigo la posibilidad de prdidas econmicas para la empresa.
HALLAZGOS DE AUDITORIA N4
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
HALLAZGOS DE AUDITORIA N5
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
En tal caso, la falta de la direccin del talento humano hace que los empleados no
cumplan su trabajo a cabalidad, pues direccionan sus esfuerzos a diferentes reas
de la empresa sin concretarse en una sola actividad, a su vez, se generan
diversos desacuerdos por la falta de informacin oportuna.
HALLAZGOS DE AUDITORIA N6
OBSERVACIONES
SUMILLA
Almacenes inadecuados
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
CAUSA
EFECTO
HALLAZGOS DE AUDITORIA N7
OBSERVACIONES
SUMILLA
Trabajadores no capacitados
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
.
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HALLAZGOS DE AUDITORIA N8
OBSERVACIONES
SUMILLA
HALLAZGOS:
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
AUDITORES:
11. DELGADO ARENAS LEYDI LUCIA
12. MAMANICENTON MARIA ANGELLICA
13. MAMANI QUISPE EDITH MAYUMI
14. MENDOZA QUISPE MARILYN
15. HUAMANI QUISPE ARACELI NOHEMI
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
SINTESIS
INTRODUCCIN
La empresa FULL FERRETERA S.A.C. nos convoc para realizar una Auditora
de Gestin al rea de Ventas y por ende se aplicarn los procedimientos
adecuados y necesarios para evaluar los aspectos crticos que se encuentran en
esta rea.
As mismo cabe recalcar que la empresa cuenta con las siguientes reas como:
Finanzas, Ventas Servicio Tcnico, Logstica y Sistemas; en este caso se evaluar
el rea de ventas de la empresa.
OBSERVACIONES (HALLAZGOS)
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONDICION
CRITERIO
La empresa Comercial Full Ferretera S.A.C debi establecer polticas dentro del
rea de ventas donde se establezca la necesidad de contar con un sistema
publicitario que respalde el accionar del rea de ventas y de esa manera lograr un
buen anuncio con un mensaje directo dirigido a nuestro pblico objetivo y as
mejorar la rentabilidad de la empresa.
CAUSA
EFECTO
CONDICION
empresa por lo tanto afecta directamente a los resultados del ejercicio, es decir,
disminuye la utilidad en el valor que los clientes no pagan.
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
Al no tener una poltica bien establecida para las ventas a crdito y recuperacin
de cartera hace que los clientes no paguen dentro de los plazos establecidos sus
deudas trae consigo la posibilidad de prdidas econmicas para la empresa.
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EMPRESA: FULL FERRETERIA S.A.C
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
En tal caso, la falta de la direccin del talento humano hace que los empleados no
cumplan su trabajo a cabalidad, pues direccionan sus esfuerzos a diferentes reas
de la empresa sin concretarse en una sola actividad, a su vez, se generan
diversos desacuerdos por la falta de informacin oportuna.
6. ALMACENES INADECUADOS
CONDICION
la ferretera y a su vez esta accin obstruye un buen desarrollo del rea de ventas
al momento de atender a nuestros clientes.
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
7. TRABAJADORES NO CAPACITADOS
CONDICION
CRITERIO
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CAUSA
EFECTO
.
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CONDICION
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONCLUSIONES
6. ALMACENES INADECUADOS
7. TRABAJADORES NO CAPACITADOS
RECOMENDACIONES
6. ALMACENES INADECUADOS
7. TRABAJADORES NO CAPACITADOS
Establecer programas de capacitacin para todo el personal en especial para el
personal de ventas de la empresa Comercial full ferretera, siendo estas
efectuadas de una manera eficiente ya que los mismos ayudan a elevar el nivel
de profesionalismo mediante sus formaciones para el personal. A su vez,
contratar personal comprometido y que cumpla con las actividades establecidas
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por la empresa.
PLANES DE ACCIN
QU HACER?
CMO HACER?
CUNDO HACER?
DNDE HACER?
QU?
CMO?
CUNDO?
DNDE?
En el rea de Ventas
QU?
CMO?
CUNDO?
DNDE?
rea de Finanzas.
QU HACER?
CMO HACER?
CUNDO HACER?
DNDE HACER?
En el rea de Ventas
QU HACER?
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CMO HACER?
CUANDO HACER?
01 04 de julio
DONDE HACER?
6. ALMACENES INADECUADOS
QUE HACER?
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CMO HACER?
2. Quitar todos los artculos del almacn. Es una buena idea crear una zona
de clasificacin en otra parte, fuera del almacn, donde puedas dividir el
inventario. Antes de colocar algo nuevo en el almacn, asegrate de limpiar
la zona a fondo para prepararla para la mercanca.
CUANDO HACER?
6 7 DE JULIO
DNDE HACER?
AREA DE ALMACEN
7. TRABAJADORES NO CAPACITADOS
QU HACER?
COMO HACER?
CUANDO HACER?
11 13 DE JULIO
DONDE HACER?
QU HACER?
volumen, mayor comisin. Los porcentajes deben partir del promedio de los
precios con que son comprados los productos a las distribuidoras
COMO HACER?
CUANDO HACER?
14 - 15 DE JULIO
DONDE HACER?
AREA DE VENTAS
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ANEXOS
EMPRESA COMERCIAL FULL
FERRETERIA S.AC
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