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Objetivo
Alcances
Elaborar el
programa de
auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunin de
apertura
Recoleccin de
informacin
Conclusiones de la
auditoria
DETALLE
Octubre de 2017
1 2 3 4 5 8 9
Ejecutar reunin de
cierre
Inform de auditoria
Realizar
seguimiento
DETALLE:
AUDITORIA
Noviembre de 2017
MANTENIMIENTO
INSTRUMENTAL 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 30
Elaborar el
programa de
auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunin de
apertura
Recoleccin de
informacin
Conclusiones de la
auditoria
4 5 6 7 8 11 12
Ejecutar reunin de
cierre
Inform de auditoria
Realizar seguimiento
c. CRITERIOS DE AUDITORIA
TIPO DE
AUDITOR CARGOS Y PROCESOS
e. RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS:
Profesionales en el rea de la salud
Profesionales en contabilidad y auditoria
Profesionales en administracin.
RECURSOS TECNOLOGICOS:
Equipos de computo
Internet
Impresora
INFRAESTRUCTURA:
Instalaciones adecuadas para la planeacin y preparacin de
auditoras.
f. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORA.
RIESGO DESCRIPCION POSIBLES VALORACION MANEJO DEL MEDIDAS
CONSECUENCIAS DEL RIESGO RIESGO
Inherente Transacciones ACEPTABLE TOLERABLE MODERADO INACEPTABLE Realizar Instruir al
que hayan Puede afectar la revisin de personal
sufrido rentabilidad y el los controles encargado
distorsiones por capital de la internos de procesos
no estar compaa, como efectuados financieros.
implementados
los
tambin los
Sistemas de
X
correspondientes administracin
controles en la
internos. organizacin.
De Transacciones Revisar los Brindar
control que hayan Puede afectar procesos mejor
sufrido en el proceso de llevados a capacitacin
distorsiones por informacin y cabo por al personal
no haber sido
detectadas y
comunicacin, X parte del
personal
de
contabilidad.
corregidas encargado
oportunamente de
por los sistemas contabilidad.
de contabilidad y
control interno.
De no Transacciones Solicitar al Realizar
deteccin que hayan Puede no llegar auditor jornadas de
sufrido a los objetivos y interno, capacitacin
distorsiones sin alcances hacer y evaluacin
que hayan
podido ser
propuestos X revisin y
correccin
de auditores
Objetivo
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin de calidad y
financiera de la empresa Instrumentadores de Nario.
Alcance
Ejecucin presupuestal correspondiente al cuarto trimestre del ao 2017 por el
concepto de gastos generales y los servicios prestados a los clientes.
b. ROCESOS A SER AUDITADOS.
Procesos estratgicos:
Planeacin estratgica.
Desarrollo del plan estratgico.
Desarrollo de planes
Procesos de apoyo:
Proceso de contratacin.
Proceso financiero.
Proceso de Gestin Humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluacin y control.
FECHAS:
Apertura: 11 de Septiembre de 2017
Cierre: 1 de Octubre de 2017