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estudio sobre la
conveniencia econmica y
social y la viabilidad de
crear un nuevo municipio
Direccin de Desarrollo
Territorial Sostenible
2
Teniendo en cuenta la responsabilidad tcnica y poltica que implica este
proceso, es importante que sea lo ms objetiva y transparente posible. En
este sentido, la iniciativa, el estudio y la decisin que se adopte para la
creacin de la nueva entidad local, deben ser sustentados con informacin
confiable, con anlisis tcnicos responsables e integrales, con el propsito
de garantizar el bien general y la eficiencia en el uso de los recursos
pblicos y con el respaldo de la comunidad directamente implicada.
Es importante mencionar que los dos municipios deben contar con recursos
humanos, econmicos, financieros administrativos para prestar los servicios
a su cargo y para promover acciones que propicien el desarrollo econmico
y social de sus territorios, por lo cual los resultados del estudio son
fundamentales no solo para que la asamblea tome la mejor decisin, sino
para que con base en anlisis tcnicos y objetivos, los mismos impulsores
de la creacin del municipio, as como la poblacin y autoridades del
municipio segregante tengan una opinin clara y objetiva sobre la
conveniencia del proceso.
3
Es fundamental tener en cuenta los efectos y la divisin de
responsabilidades en temas como la prestacin de servicios bsicos a la
ciudadana en el periodo que va entre la aprobacin de la ordenanza y el
momento en que el nuevo municipio empieza a generar recurso propios y a
recibir giro por concepto de transferencias2, la financiacin de los gastos de
funcionamiento del nuevo municipio, el pago de la deuda vigente, la
reduccin de la estructura administrativa del municipio segregante, etc.
Cabe aclarar que los formatos incluidos en este documento tienen carcter
de propuesta, cada oficina de planeacin departamental puede asumirlos o
determinar otros que contengan la informacin requerida con base en sus
propios criterios y necesidades.
3 Dicho diagnstico debe contener por lo menos las variables sealadas en el presente documento.
4
A continuacin se presentan las principales recomendaciones y
orientaciones para desarrollar cada uno de los captulos propuestos del
estudio en mencin. De tal forma, en el primer captulo se presenta el
marco legal que rige la creacin de municipios en Colombia; en el segundo
captulo se brindan orientaciones para verificar el cumplimiento de
requisitos iniciales y los antecedentes del proceso, en el tercer captulo se
dan algunas indicaciones para realizar el diagnstico y proyecciones, en los
captulos cuarto y quinto se formulan propuestas para desarrollar los
principales aspectos del estudio (anlisis de conveniencia y de viabilidad);
en el sexto captulo se realizan algunas sugerencias en relacin con la
elaboracin del concepto de conveniencia y viabilidad; en el sptimo
captulo se abordan algunos aspectos generales sobre el acto administrativo
mediante el cual se crea el nuevo municipio
5
CAPTULO 1. MARCO LEGAL PARA LA CREACIN DE MUNICIPIOS
El marco legal para la creacin de municipios est definido por la Ley 136
de 1994, la cual fue modificada por los artculos 15, 16 y 17 de la Ley 617
del 2000, normas que establecen los requisitos que se transcriben a
continuacin:
6
En ningn caso podr crearse un municipio que sustraiga ms de
la tercera parte del territorio del municipio o municipios de los
cuales se segrega. De forma previa a la sancin de la ordenanza
de creacin del municipio, el Tribunal Contencioso Administrativo
ejercer control automtico previo sobre la legalidad de la misma.
Si el proyecto no se encontrare ajustado a la ley no podr
sancionarse.
7
que se encuentren ubicados en las zonas de frontera siempre y
cuando no hagan parte de ningn municipio, previo visto bueno
del Presidente de la Repblica.
8
CAPTULO 2. VERIFICACIN DE REQUISITOS INICIALES Y
ANTECEDENTES
9
- Presentar coincidencia entre la descripcin general del lmite y su
trazado sobre el mapa.
- Contar con revisin tcnica y aval por parte de un profesional,
ingeniero o topgrafo, con matrcula profesional, con experiencia en
cartografa.
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voluntad de la poblacin por hacer parte de una nueva entidad
territorial, sino porque permite verificar si los obstculos del pasado, por
los cuales la creacin no se llev a cabo han sido superados y es factible
iniciar un nuevo proceso.
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CAPTULO 3. DIAGNSTICO INTEGRAL Y PROYECCIONES
4Instrumento que permite reordenar el territorio de acuerdo con los propsitos de desarrollo econmico,
social y ambiental de largo plazo.
5 Independiente del grado de complejidad o de actualizacin, las administraciones locales cuentan como
mnimo con mapas temticos en los aspectos ambiental, econmico, social, coberturas de servicios
pblicos, propuestas de infraestructura vial, temas que sin duda le brindan un panorama amplio de la
situacin real del municipio y sus posibilidades.
12
Con base en el anlisis que resulte de la proyeccin de los indicadores
sociales, econmicos, ambientales y culturales, se podr establecer si se
estn cumpliendo las exigencias legales y si se garantiza en el futuro un
mayor bienestar social. El bienestar social y econmico que se aspira lograr
con la creacin del nuevo municipio depende, en buena medida, de la
posibilidad que ste tiene para proporcionar y/o garantizar el acceso a
bienes y servicios pblicos al conjunto de la comunidad all ubicada.
13
3.1 DIAGNSTICO Y PROYECCIONES ASPECTOS GENERALES
a. Geogrfica y ambiental.
6 Las Oficinas de Planeacin Departamental pueden apoyarse en los sistemas de informacin Geogrfica
SIG de cada municipio.
7 Esta informacin debe ser certificada por el IGAC.
8 Cabe sealar que s el municipio (s) que se quiere (n) crear se va a segregar de ms de un municipio se
pueden adicionar ms columnas al cuadro 1 y a los dems cuadros que se presentan en este documento.
14
Cuadro No. 1. rea Geogrfica por municipio
tem Municipio A Municipio B Municipio
Nuevo
rea Geogrfica (Kms2)
rea Geogrfica: % del territorio original
Principal vocacin del territorio (conservacin?,
agricultura?, industria?, turismo?, etc.)
Principales fuentes hidrogrficas
Fuentes hidrogrficas: % del territorio original
Principales zonas de reserva
Zonas de reserva: % del territorio original
Principales desastres naturales (ltimos 3 aos)
Usos del suelo (con base en el POT del municipio (s)
existente (s))
Fuente: DNP-DDTS
b. Demogrfica
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poblacin que se moviliza, en particular s se trata de desplazados por la
violencia, toda vez que es prioritario brindar atencin a las personas y las
familias que se ven afectados por la accin de grupos armados ilegales.
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Cuadro No. 3. Distribucin de la poblacin por urbanismo, sexo y
grupos de edades
-Informacin a fecha de elaboracin del estudio y proyeccin -
SITUACIN ACTUAL PROYECCIN A 3 AOS SITUACIN ACTUAL PROYECCIN A 3 AOS
Grupo MUNICIPIO A MUNICIPIO A MUNICIPIO NUEVO MUNICIPIO NUEVO
s de
edad Ao de estudio Ao de estudio Ao de estudio Ao de estudio
Urban Rural Total Urban Rural Total Urban Rural Total Urban Rural Total
o o o o
T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M T H M
0-4
aos
5-9
10-14
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
55-59
60-64
65-69
70-74
75-79
80-84
85 y
ms
TOTA
L
T: Total, H: Hombres, M: Mujeres
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS con base en DANE
17
Cuadro No. 4. Distribucin de la poblacin por grupos tnicos y
grupos tareos
SITUACIN PROYECCIN A 3 SITUACIN PROYECCIN A 3
Grup ACTUAL AOS ACTUAL AOS
os MUNICIPIO A MUNICIPIO A MUNICIPIO NUEVO MUNICIPIO NUEVO
de Grupo tnico Grupo tnico Grupo tnico Grupo tnico
edad Indg Afroc Otros Indg Afroc Otros Indg Afroc Otros Indg Afroc Otros
enas olom enas olom enas olom enas olom
biano biano biano biano
s s s s
T H MT H MT H MT H MT H MT H MT H MT H MT H MT H MT H MT H M
0-4
aos
5-9
10-
14
15-
19
20-
24
25-
29
30-
34
35-
39
40-
44
45-
49
50-
54
55-
59
60-
64
65-
69
70-
74
75-
79
80-
84
85 y
ms
TOT
AL
T: Total, H: Hombres, M: Mujeres
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
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Cuadro No.5. Situacin de desplazamiento
SITUACIN PROYECCIN A SITUACIN PROYECCIN A
Grupos de ACTUAL 3 AOS ACTUAL 3 AOS
edad MUNICIPIO A MUNICIPIO A MUNICIPIO MUNICIPIO
NUEVO NUEVO
Desplazados Desplazados Desplazados Desplazados
T H M T H M T H M T H M
0-4 aos
5-9
10-14
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
55-59
60-64
65-69
70-74
75-79
80-84
85 y ms
TOTAL
T: Total, H: Hombres, M: Mujeres
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
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3.2 DIAGNSTICO Y PROYECCIONES POR ASPECTOS CLAVES DEL
DESARROLLO
a. Econmicos
En trminos generales, la faceta econmica del desarrollo guarda relacin
con el conjunto de formas y medios de produccin, as como con la
situacin del mercado laboral y el reparto de bienes y servicios en un
territorio determinado.
20
Se recomienda diligenciar los cuadros 6 a 8 para contar con un inventario
de las principales actividades productivas de los municipios involucrados, y
as facilitar el anlisis comparativo y la proyeccin a tres aos de las
condiciones econmicas de la regin.
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Cuadro No. 7. Principales caractersticas de los sistemas de
produccin Ao de Estudio y proyeccin-
Mpio A* Mpio A* Mpio N* Mpio N*
Sistema de Produccin Ao de Proyeccin Ao de Proyeccin
estudio a 3 aos estudio 3 aos
Sistema de Principales cultivos
Produccin Superficies por cultivo
Agrcola
Principales productos
Principales mercados
Sistema de Poblacin por especies
Produccin principales
Pecuario Principales productos
Tecnologa empleada
Principales mercados
Sistema de Principales industrias
Produccin Principales productos
Industrial Tecnologa empleada
Principales mercados
Sistema de Principales productos
Produccin Tecnologa empleada
Minera Principales mercados
Comercio Principales empresas
Tamao (Pequea,
mediana, gran
empresa?)
Principales productos
Tecnologa empleada
Principales mercados
Recursos Principales productos
tursticos tursticos
Principales mercados
*A municipio o municipios de los cuales se segrega; N: nuevo
Fuente: DNP-DDTS con base en Silva Lira (2003).
22
b. Sociales
Lo social como una de las facetas claves del desarrollo implica una gran
complejidad, por lo cual se requiere analizar detalladamente la situacin de
la poblacin asentada en el territorio, en trminos de bienestar actual y
futuro.
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En educacin deben relacionarse, por nivel educativo y rea geogrfica,
variables como el nmero de docentes, poblacin en edad escolar, poblacin
matriculada e infraestructura educativa, identificando dnde estn ubicadas.
De igual forma, se debe establecer el porcentaje de analfabetismo, los
niveles de desercin y de repitencia y los resultados de los alumnos en
pruebas acadmicas nacionales y departamentales o municipales, si existen.
As mismo es importante identificar con qu tipo de infraestructura cuenta,
qu dotacin y dnde est ubicada.
9 Cabe sealar que en el caso de los mataderos, lo ideal es que stos tengan carcter regional y se
constituyan como Plantas de sacrificio, que cumplan todas las condiciones tcnicas y sanitarias
establecidas por ley
24
El anlisis y proyeccin de los indicadores sociales brinda elementos de
juicio fundamentales que permitirn establecer las condiciones para que el
nuevo municipio asuma las competencias asignadas al nivel local por la
Constitucin y las leyes en trminos de prestacin de servicios bsicos,
como salud, educacin, agua potable y saneamiento bsico, entre otros.
25
Cuadro No. 10. Educacin Ao de estudio y proyecciones -
MUNICIPIO A MUNICIPIO NUEVO
Proyeccin 3 Proyeccin 3
Indicador Ao estudio Ao estudio
aos aos
U R T U R T U R T U R T
Poblacin en edad escolar
Poblacin Matriculada
Nmero de docentes
Relacin alumno /docente
Establecimientos pblicos
educacin bsica primaria
Establecimientos pblicos
educacin bsica
secundaria y media
Disponibilidad otros
servicios educativos
(especificar)
U: Urbano, R: Rural, T: Total
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
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Cuadro No. 12. Agua Potable y Saneamiento Bsico Ao de estudio
y proyecciones -
Indicador MUNICIPIO A MUNICIPIO NUEVO
Ao Proyeccin Ao Proyeccin
estudio 3 aos estudio 3 aos
U R T U R T U R T U R T
Cobertura servicio de acueducto
(%)
Oferta servicio de agua potable
Cobertura servicio de alcantarillado
(%)
Cobertura servicio de aseo (%)
Prestacin del servicio de
acueducto (periodicidad?)
Prestacin del servicio de
alcantarillado (periodicidad?)
Prestacin del servicio de
recoleccin de basuras
(periodicidad?)
Acueductos (No.)
Plantas de tratamiento de
acueducto en servicio (No.)
Plantas de tratamiento aguas
residuales en servicio (No.)
Rellenos sanitarios y tratamiento
de basuras (No.)
Vehculos recolectores de basuras
(No.)
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Cuadro No. 14. Otros servicios. Infraestructura Bsica Municipal
(Equipamientos) Ao de estudio y proyecciones -
Indicadores Municipio A Municipio A Municipio Municipio
Ao de Proyeccin 3 Nuevo Nuevo
estudio aos Ao de Proyeccin 3
estudio aos
Mataderos (No.)
Plazas de mercado (No.)
Prestacin del servicio de
mataderos (periodicidad?)
Prestacin del servicio de
plazas de mercado
(periodicidad?)
U: Urbano, R: Rural, T: Total
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
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Cuadro No. 15. Indicadores de Infraestructura vial, de energa y de
comunicaciones Ao de estudio y proyecciones-
Municipio A Municipio A Municipio Municipio
ao de Proyeccin Nuevo Nuevo
Indicador* estudio Proyeccin 3 Proyeccin 3
aos aos
U R T U R T U R T U R T
Disponibilidad de la red
vial:
- Kms. disponibles red
secundaria
- Estado red secundaria
(Bueno B-, Regular -R-,
Malo -M-)
- Kms. disponibles red
terciaria
- Estado red terciaria
(Bueno B-, Regular -R-,
Malo -M-)
Cobertura servicio de
energa elctrica (%)
Cobertura servicio gas
domiciliario (%)
Cobertura servicio de
telefona fija
(teledensidad*/)
Penetracin de la telefona
mvil celular**/
Conexin a Internet (si
no)
Tipo de conexin a
Internet (telefnica?,
banda ancha?, otra?,
cul?)
* Teledensidad: Nmero de lneas por cada 100 habitantes
**/ Penetracin de la telefona mvil celular: Nmero de abonados respecto del total de la
poblacin
U: Urbano, R: Rural, T: Total
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
d. Institucionales y Administrativos
29
administrativa, y posteriormente poder determinar cmo quedara
distribuida en caso de crearse el nuevo municipio.
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la nueva entidad territorial, debe indagarse sobre los 4 componentes13 de la
evaluacin en mencin, los cuales se precisan a continuacin:
Eficacia: Mide el cumplimiento de las metas establecidas en los planes
de desarrollo en trminos de productos.
Eficiencia: Busca determinar s los municipios estn optimizando la
dotacin de recursos humanos, financieros y fsicos que tiene
disponibles para producir los servicios de salud, educacin y agua
potable que la ley determina que son de su competencia.
Gestin (capacidad administrativa y fiscal): Cuantifica la capacidad
administrativa y fiscal de las entidades territoriales para dar soporte a
sus competencias.
Cumplimiento de requisitos legales: Evala el cumplimiento del
marco normativo previsto por la Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007 y
sus Decretos Reglamentarios, relacionados con la ejecucin de los
recursos del Sistema General de Participaciones.
13 El anlisis de los 4 componentes se complementa con la revisin de factores de entorno tales como la
situacin de orden pblico y las relaciones de la Alcalda con el Concejo.
31
Cuadro No. 17. Capacidad de Gestin
INDICADOR MUNICIPIO A* MUNICIPIO
NUEVO*
Eficacia
Eficiencia
Gestin (Capacidad administrativa y fiscal)
Cumplimiento de requisitos legales
Factores de entorno:
___________________________________
___________________________________
* Nota: Se sugiere emplear los datos de la evaluacin del desempeo integral municipal que
pueden facilitar el Departamento o el DNP para los municipios existentes. Para el nuevo
municipio se recomienda hacer un estimado con base en la porcin de territorio y de
habitantes que tendra la nueva entidad territorial, y considerando los proyectos que
actualmente estn en ejecucin en su espacio geogrfico.
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
e. Financieros
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La informacin financiera bsica debe incluir las rentas ms dinmicas; es
decir, los ingresos corrientes que generan mayor capacidad fiscal: impuesto
predial14, impuesto de industria y comercio, sobretasa a la gasolina,
impuesto sobre vehculos automotores, entre otros, la dinmica de las
transferencias por concepto de Sistema General de Participaciones, el
comportamiento de las regalas, etc. As mismo, es necesario determinar
cules son y cul es el monto de los gastos de funcionamiento, el nivel y
comportamiento de la deuda y en general la viabilidad fiscal tanto del
municipio nuevo como aquel o aquellos de los cuales se va a segregar.
Para realizar este anlisis, que debe ser exhaustivo, dado su impacto
significativo en la conveniencia y viabilidad de creacin del nuevo municipio,
se recomienda:
i) Tener en cuenta el ejercicio de planificacin fiscal y formulacin del
Marco Fiscal de Mediano Plazo que haya realizado el o los municipios.
ii) Tener como parmetro el estudio de desempeo fiscal que viene
realizando el DNP desde el ao 2000 y que incluye la medicin para
cada municipio del pas de los indicadores bsicos para determinar su
conveniencia desde el punto de vista fiscal.
iii) Tomar como punto de referencia el documento Tcnicas para el
anlisis de la Gestin econmica y financiera de las entidades
territoriales (realizado por el DNP y que se encuentra en su pgina
WEB: www.dnp.gov.co). Dicha gua permitir a la Secretara de
Planeacin realizar su propio anlisis y, en lo posible, separar el
diagnstico de la regin correspondiente al nuevo municipio y al
territorio no segregado y tomar una decisin con ms certeza,
dependiendo de las expectativas financieras de cada uno de ellos.
14 Es importante tener en cuenta para el clculo de los ICLD que un porcentaje del recaudo por impuesto
predial tiene destinacin especfica para la proteccin del medio ambiente y los recursos naturales segn
el Art. 44 de la Ley 99 de 1993.
33
En sntesis es fundamental identificar el efecto de la creacin del nuevo
municipio en:
34
realizar un seguimiento a las finanzas pblicas territoriales; (iii)
analizar las causas de los resultados fiscales territoriales; (iv) arrojar
seales tendientes a observar las entidades territoriales de ms difcil
situacin fiscal; (v) determinar las entidades territoriales con
mayores recursos fiscales
35
Estructura de funciones, manuales, procesos y procedimientos de la
nueva planta de la entidad.
Consto de la infraestructura administrativa que demanda la nueva
entidad (Sede, servicios pblicos, muebles y enseres, computadores y
equipos, infraestructura tecnolgica; vehculos, etc).
Escenario de cumplimiento de la Ley 617 de 2000 con indicadores de
ICLD/GF para administracin central y concejo y personera para la
vigencia y 4 aos mas;
Propuesta de Cdigo de rentas, presupuesto, plan financiero, PAC;
estatuto orgnico de presupuesto, y dems manuales por reas y
funciones de la administracin (rentas, presupuesto, tesorera,
contabilidad, control internos, etc.)
36
CAPTULO 4. Anlisis de conveniencia de la creacin del nuevo
municipio
A partir del mapa preliminar elaborado (ver captulo 2), se debe establecer
cmo quedaran conformadas las entidades territoriales en caso de crearse
el nuevo municipio (identificando cul sera la extensin del (los) municipio
(s) actual (es) y qu porcentaje de territorio estara cediendo a la nueva
entidad territorial). A continuacin se presenta un ejemplo en el caso
hipottico que la entidad territorial propuesta se segregue de un territorio
conformado por dos municipios, al primero de los cuales (A) le reste el 30%
de su territorio y al segundo (B) un 40% del mismo.
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Esquema. Ejemplo de propuesta para la creacin de un nuevo
municipio
A
A
N B
B
(30% de A y
40% de B)
Donde: A Municipio 1 del cual se segrega, B: Municipio 2 del cual se segrega, N: Nuevo municipio
Fuente: DNP-DDTS
38
b. En materia demogrfica
39
Aspectos a considerar para la toma de Respuesta Es Observaciones
decisin conveniente?
SI NO SI NO
los municipios se caracterizara por atraer
poblacin?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios tendra la mayora de la
poblacin desplazada?
Fuente: DNP-DDTS
c. En materia econmica:
40
Aspectos a considerar para la toma de Respues Es Observacio
decisin ta conveniente nes
?
SI N SI NO
O
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las actividades asociadas al sector
pecuario?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las actividades asociadas al sector
industrial?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las actividades asociadas al sector
minero?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las actividades asociadas al sector
comercio?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las actividades asociadas al sector
turstico?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de la poblacin econmicamente activa?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios concentrara la mayor parte
de las principales fuentes de ingreso de la
poblacin?
De crearse la nueva entidad, alguno de
los municipios vera reducido el nivel medio
de ingresos de su poblacin?
Fuente: DNP-DDTS
d. En materia Social:
41
disminuir la posibilidad de solucin. Resulta importante analizar la
informacin sobre la poblacin ms vulnerable, a travs de la revisin de las
bases de datos del SISBEN (Sistema de Identificacin de Potenciales
Beneficiarios de Programas Sociales), as como profundizar en el anlisis de
la informacin sobre estratificacin, con el propsito de identificar cmo
quedara conformada la entidad territorial propuesta y qu estrato
predomina, para determinar la capacidad econmica de la poblacin15.
15 A manera de ejemplo, s la informacin demuestra que la poblacin del nuevo municipio est ubicada
mayoritariamente en los estratos ms pobres se puede inferir que la capacidad fiscal de la nueva entidad
ser dbil en trminos de recursos propios y va a tener que preverse el pago de subsidios en la
prestacin de los servicios.
42
Aspectos a considerar para la toma Respuesta Es Observaciones
de decisin conveniente?
SI NO SI NO
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
mayor parte de docentes?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios vera afectada
negativamente su relacin
alumno/docente?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
mayor parte de los establecimientos de
educacin bsica primaria, secundaria
y/o media?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
mayor parte de la poblacin afiliada al
rgimen subsidiado de salud?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
mayor parte de mdicos?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
mayor parte de hospitales, centros y/o
puestos de salud?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
poblacin con menor cobertura del
servicio de agua potable?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
poblacin con menor cobertura del
servicio de alcantarillado?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara la
poblacin ubicada en los estratos
socio-econmicos 1 y 2?
De crearse la nueva entidad, alguno
de los municipios concentrara los
mataderos y plazas de mercado?
Fuente: DNP-DDTS
e. En materia de Infraestructura:
43
Con el fin de precisar la conveniencia, o no, de la creacin de un nuevo
municipio, a continuacin se presentan una serie de interrogantes que se
sugiere considerar en relacin con el tema de la infraestructura para el
desarrollo:
44
f. En materia de Institucional y administrativa:
45
g. En materia financiera:
46
ES CONVENIENTE CREAR UN NUEVO (S) MUNICIPIO
(S)
PONDERACI
CRITERIO SI
N (%) NO JUSTIFICACI
(10 CALIFICACIN
(0) N
0)
(EJ. Y2 = 0.25 * 100 = 25)
- Infraestructura
Y3 = PONDERACIN (INFO
(vial, energtica y
INFRAESTRUCTURA) *
de 25% 0
CALIFICACIN
telecomunicaciones
(EJ. Y3 = 0.25 * 0 = 0)
)
Y4 = PONDERACIN (INFO
- Institucionales y INSTITUCIONAL) *
25% 100
administrativos CALIFICACIN
(EJ. Y4 = 0.25 * 100 = 25)
Z = X*PONDERACIN
(INFO GENERAL) +
Y*PONDERACIN (INFO
DESARROLLO)
(EJ. Z = (50 * 0.50) + (75 *
0.50) = 62.5)
47
CAPTULO 5. ANLISIS DE VIABILIDAD DE LA CREACIN DEL
NUEVO MUNICIPIO
En primer lugar, y con el fin de brindar una idea de las implicaciones y los
retos, en trminos de responsabilidades, que debe asumir el nuevo ente
local, se requiere identificar las principales competencias de los municipios
en relacin con los temas generales (geogrficos y demogrficos) y con
aquellos asociados a los factores claves para el desarrollo (econmicos,
sociales, infraestructura, institucionales y administrativos).
48
ES VIABLE?
(LA ENTIDAD
TERRITORIAL EST
PRINCIPALES EN CAPACIDAD DE
CRITERIOS COMPETENCIAS DEL ASUMIR LAS JUSTIFICACIN
MUNICIPIO COMPETENCIAS)
MPIO
MPIO A
NUEVO
SI NO SI NO
Decretos, Conpes,
Ordenanzas, Acuerdos,
Resoluciones
- Demogrfica CP, Leyes, Decretos,
Conpes, Ordenanzas,
Acuerdos, Resoluciones
Informacin por
aspectos claves del
desarrollo
- Econmicos CP, Leyes, Decretos,
Conpes, Ordenanzas,
Acuerdos, Resoluciones
- Sociales CP, Leyes (p. ej. Ley
715/01, Ley 1176/07),
Decretos, Conpes,
Ordenanzas, Acuerdos,
Resoluciones
- Infraestructura CP, Leyes, Decretos,
(vial, energtica yConpes, Ordenanzas,
de Acuerdos, Resoluciones
telecomunicaciones)
- Institucionales y CP, Leyes, Decretos,
administrativos Conpes, Ordenanzas,
Acuerdos, Resoluciones
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
49
ES VIABLE?
(SON MAYORES
LOS
POTENCIALE LIMITACIONE
CRITERIOS POTENCIALES
S*/ S**/
QUE LAS JUSTIFICACI
LIMITACIONES? N
)
MPIO MPIO
MPIO MPIO MPIO MPIO A
NUEV NUEVO
A A NUEVO
O SI NO SI NO
Informacin General
- Geogrfica
- Demogrfica
Informacin por
aspectos claves del
desarrollo
- Econmicos
- Sociales
- Infraestructura (vial,
energtica y de
telecomunicaciones)
- Institucionales y
administrativos
*/
Potenciales: Identificar las caractersticas particulares que diferencian a los municipios en
trminos de recursos disponibles (fortalezas y oportunidades para el desarrollo).
**/
Limitaciones: Identificar las particularidades que diferencian a los en trminos de
restricciones de los mismos (debilidades y amenazas para el desarrollo).
Fuente: Elaboracin DNP-DDTS
50
Para definir si el nuevo municipio presentar viabilidad financiera, se hace
necesario primero establecer si el municipio o los municipios de los cuales
se desagrega presentan esta viabilidad, para tal fin se deben tomar las
ejecuciones presupuestales de las tres ltimas vigencias fiscales bajo el
formato de operaciones efectivas de caja16.
El estudio debe hacer un anlisis que permita definir si en tres aos el o los
municipios sern viables financieramente o no. De ser viables
financieramente el o los municipios de donde se pretende segregar el nuevo
municipio, se debe proceder a verificar su viabilidad financiera para lo cual
se deben tener en cuenta las siguientes consideraciones.
Para poder llegar a calcular estos ICLD se debe contemplar el espacio fsico
que contemplar el nuevo municipio, con el fin de verificar los tributos que
este territorio est generando a el, o los municipios, segregantes.
Cabe sealar que los ICLD son los ingresos resultantes de la sumatoria de
los ingresos tributarios y no tributarios, de acuerdo con lo dispuesto en la
Ley Orgnica de Presupuesto, menos las rentas de destinacin especfica
que estn establecidas por ley o acto administrativo a un fin determinado.
En todo caso, para el clculo de los ICLD objeto de este estudio se deben
excluir:
16 La metodologa contable de operaciones efectivas de caja permite establecer con claridad cul fue el
resultado de la ejecucin presupuestal de una entidad durante una vigencia fiscal en trminos de ahorro
o dficit fiscal. El clculo se hace tomando las cuentas de ingresos y gastos realmente percibidos y
ejecutados entre el primero de enero y 31 de diciembre de un determinado ao.
51
vii. Los activos, inversiones y rentas titularizadas, as como el producto de
los procesos de titularizacin;
viii. La sobretasa al ACPM;
ix. El producto de la venta de activos fijos;
x. Otros aportes y transferencias con destinacin especfica o de carcter
transitorio;
xi. Los rendimientos financieros producto de rentas de destinacin
especfica.
- Impuesto predial
52
1/ Segn informacin del Instituto Geogrfico Agustn Codazzi
2/ Valor total del impuesto predial de la ltima vigencia, sin incluir lo correspondiente al
nuevo municipio.
3/ Corresponde a los datos del rea de jurisdiccin del nuevo municipio, descontada del
municipio(s) origen.
4/ Salarios mnimos legales mensuales vigentes
- Sobretasa a la gasolina
53
valor de referencia nico para cada producto (por galn), que certifique
mensualmente el ministerio de Minas y Energa. La tarifa debe ser no
inferior al 14% ni superior al 15%.
54
- Otros impuestos locales
55
Es escenario de cumplimiento del ajuste fiscal de gastos de funcionamiento
se debe calcular tanto para el municipio que se piense crear como para los
municipios del cual se segrega y debe ser consistente con la revisin del
MFMP, este escenario debe ser es favorable en todos los aos del escenario
financiero y debe ubicase por debajo del lmite establecido por la Ley 617 de
2000, o de lo contrario la medida no es viable fiscalmente, un modelo de
cmo proyectar el escenario de cumplimiento de la Ley 617 de 2000, se
presenta a continuacin:
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
Ingresos corrientes de libre
destinacin
Gastos de funcionamiento
Categora
Indicador
CUMPLIMIENTO (%)
En este ejercicio es importante tener en cuenta que la Ley 617 del 2000
estableci que los gastos de funcionamiento de las entidades territoriales
solo se pueden financiar con ingresos corrientes de libre destinacin ICLD-
y, adems, que deben ceirse a unos topes porcentuales anuales de
acuerdo a la categora de la entidad y cubrir tanto las obligaciones
corrientes como la provisin del pasivo prestacional y pensional.
56
Cuadro No. 35. Gastos de funcionamiento por dependencia
(ltima vigencia y proyeccin)
MPIO Concejo Person Alcald Hacie Servic Planea Umat Otro
Municipa era a nda ios cin a s
l
Pblic
os
A Ao de estudio
A proyeccin a 3
aos
B Ao de creacin
B- Proyeccin a 3
aos
N(nuevo) Ao de
creacin
N (nuevo)
Proyeccin a 3
aos
TOTAL
% ICLD
d. Situacin fiscal
17 La metodologa contable de operaciones efectivas de caja permite establecer con claridad cul fue el
resultado de la ejecucin presupuestal de una entidad durante una vigencia fiscal en trminos de ahorro
o dficit fiscal. El clculo se hace tomando las cuentas de ingresos y gastos realmente percibidos y
ejecutados entre el primero de enero y 31 de diciembre de un determinado ao.
57
Concepto T-3 T-2 T-1 Ao creacin T+1 T+2 T+3
T
destinacin
1.3.2 Otras nacionales
1.3.3 Departamentales
1.3.4.Otras
2. GASTOS CORRIENTES
2.1 Funcionamiento
2.1.1 Servicios Personales
2.1.2 Gastos Generales
2.1.3 Transferencias Pagadas
2.2 Intereses Deuda Pblica
4. INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Sistema General de Participaciones
(incluye participacin de Propsito
General Forzosa Inversin-
Participaciones de educacin, Salud y agua
potable y saneamiento bsico, y
asignaciones especiales- alimentacin
escolar y municipios ribereos del
Magdalena cuando aplique-)
4.2 Regalas
4.3 Cofinanciacin
4.4 Recursos del balance
4.5 Rendimientos financieros
4.6 Otros
5. GASTOS DE CAPITAL
5.1 Inversin Urbana
5.2 inversin Rural
FINANCIAMIENTO
1, Crdito interno
1.1 Desembolsos
1.2 Amortizaciones
2. Crdito externo
2.1 Desembolsos
2.2 Amortizaciones
3. Variacin de depsitos
58
A partir de esta informacin se pueden construir escenarios que permitan
aproximar conclusiones sobre la viabilidad de la creacin de una nueva
entidad territorial local.
Un primer anlisis tiene que ver con las rentas, de las cuales se pueden
derivar varias conclusiones. La primera sera la que resulte de contrastar la
informacin sobre las principales rentas locales con la ejecucin real en
cada vigencia y el peso que cada una tiene respecto al total de ingresos
corrientes. Con el ejercicio comparativo entre la informacin real del
municipio o municipios de los cuales se segregara el nuevo y la informacin
que se prev recibe este ltimo por concepto de cada una de las rentas
principales, se puede deducir la capacidad de generacin de rentas del
conjunto de municipios y la consistencia de las cifras que sustentan la
viabilidad financiera. Si se presenta el caso en el cual el nuevo municipio
absorbe buena parte de las rentas por estos conceptos se debe examinar
cmo quedara el o los otros municipios.
Un tercer elemento de anlisis tiene que ver con la deuda pblica vigente
en el municipio(s) donde se aspira a conformar el nuevo. Es fundamental
analizar el peso que tiene el servicio de la deuda frente al total de gasto
corriente y del ingreso corriente para identificar si al crear el nuevo
municipio, las rentas que recibir el nuevo no perjudican el cumplimiento de
los compromisos pactados con acreedores. El criterio bsico sera que si al
calcular los ingresos y gastos del nuevo municipio y compararlos con el (los)
antiguo(s) no se garantiza que puedan cumplir los compromisos de deuda
con los acreedores financieros no seria viable su separacin, especialmente
si el servicio de la deuda depende de las rentas que se disminuyen por
59
efecto de la creacin. Es decir, no podra darse viabilidad a la creacin de un
nuevo municipio a costa de la inviabilidad de otro u otros ya existentes.
60
CAPTULO 6. RECOMENDACIONES GENERALES PARA LAS OFICINAS
DEPARTAMENTALES DE PLANEACIN Y ELABORACIN DEL
CONCEPTO
18 En particular se destacan las disposiciones contenidas en la Constitucin Poltica, el Decreto Ley 1222
de 1986 (Cdigo de Rgimen Departamental), las Leyes que abordan el tema del sistema
intergubernamental de transferencias y de sectores bsicos como salud, educacin y agua potable y
saneamiento bsico (Leyes 715 de 2001, 1176 de 2007), Leyes sectoriales (Leyes 100 de 1993, 115 de 1994,
142 de 1994, entre otras), Leyes de ndole fiscal (Leyes 358 de 1997, 550 de 1999, 617 de 2000, 819 de
2003, entre otras), y otras disposiciones contenidas en las Leyes mediante las cuales se aprueban los
Planes Nacionales de Desarrollo, Decretos (p. ej. el Decreto 1188 de 2003) y Documentos Conpes (en
particular cabe destacar el Documento Conpes 3238 de 2003 correspondiente a la definicin de
estrategias para el fortalecimiento departamental).
61
de conveniencia y viabilidad, emitir el concepto correspondiente y
proyectar los actos administrativos y realizar las dems acciones que
implique la creacin, o no, de una nueva entidad territorial.
Garantizar la transparencia del proceso de anlisis, de tal forma que la
iniciativa, el estudio, y la decisin que se adopte para la creacin del
nuevo municipio estn sustentados con informacin confiable y con el
respaldo de la comunidad directamente implicada. Para ello, se
recomienda que la oficina de planeacin se apoye en las instituciones y
organismos nacionales y sectoriales, las secretaras de la gobernacin,
las autoridades de los municipios implicados y la poblacin de la(s)
entidad(es) territorial(es) a segregar y las aledaas, de forma que se
garantice la seriedad, el consenso y la transparencia del estudio.
Realizar visitas a las localidades involucradas, de tal forma que pueda
corroborar, analizar, verificar y validar la informacin y los resultados del
estudio.
62
De acuerdo con los resultados del estudio, en cuanto a la conveniencia
(inconveniencia) y viabilidad (inviabilidad) de la iniciativa de creacin del
nuevo municipio, la decisin se recomienda (no se recomienda) por las
siguientes razones:
i) _______________________________________________________
__
ii) _______________________________________________________
__
iii) _______________________________________________________
__
iv) _______________________________________________________
__
v) _______________________________________________________
__
63
CAPTULO. 7. GENERALIDADES SOBRE EL ACTO
ADMINISTRATIVO PARA LA CREACIN DE UN MUNICIPIO
19 La consulta popular es un mecanismo de participacin del pueblo creado por la Constitucin Poltica
(art. 103) y reglamentado en la Ley 134 de 1994. A travs de este mecanismo, el Presidente de la
Repblica, un gobernador o alcalde tienen la facultad de preguntar al pueblo sobre un asunto de
trascendencia en su jurisdiccin y someterlo a su consideracin 5para que se pronuncie y decida. En este
caso la decisin del pueblo es obligatoria.
20 El referendo es otro mecanismo de participacin del pueblo creado por la Constitucin Poltica (art. 103)
y reglamentado en la Ley 134 de 1994. En este caso, es la convocatoria que se hace al pueblo para que
apruebe o rechace un proyecto de norma jurdica o derogue o no una norma ya vigente
64
legalidad de la misma. Si el proyecto no se encuentra ajustado a la ley, el
Gobernador no podr sancionarla.
21 Se entiende por deslinde la operacin mediante la cual se identifica fsica (terreno) y cartogrficamente
(mapa) el lmite de una entidad territorial contenido en leyes, ordenanzas, etc., o segn la tradicin, y
que por competencia corresponde al IGAC. Para mayor informacin sobre el tema, se recomienda
consultar: IGAC. Gua para el deslinde y amojonamiento. Entidades territoriales de la Repblica de Colombia,
disponible en la Internet:
http://www.igac.gov.co:8080/igac_web/contenidos/detalle_documento_plus.jsp?idDocumento=1166 (consulta
realizada el 28 de abril de 2009).
65
Certificacin definitiva de la poblacin del nuevo municipio:
- Cuando la ordenanza de creacin del municipio llega al DANE, se le
asigna el cdigo DANE respectivo y se le notifica a las instancias
pertinentes.
- Una vez recibido el mapa con el deslinde oficial, certificando el rea y
el cumplimiento de no sobrepasar la tercera parte del o de los
municipios segregantes, por parte del IGAC, el DANE procede a
estimar la poblacin definitiva y las proyecciones con los respectivos
indicadores, para lo cual debe efectuar un recuento de viviendas.
- El DANE certifica al DNP y al Consejo Electoral de la Registradura
Nacional del Estado Civil, al Ministerio del Interior y al IGAC las
estimaciones sobre poblacin y el indicador sobre el grado de pobreza
del nuevo municipio medido por el ndice de Necesidades Bsicas
Insatisfechas (NBI) o el indicador que lo sustituya.
- En caso de comprobarse que el nuevo municipio excede la tercera
(3) parte del o de los municipios segregados, o que la poblacin es
inferior a los 14.000 habitantes, el DANE notificar esta situacin a
la Procuradura General de la Nacin, al Ministerio del Interior, al
DNP, al IGAC, al Gobernador y a la Asamblea departamental del
respectivo departamento.
Sobre las dems dependencias que requiera el municipio para atender los
asuntos de su competencia, es de autonoma del Alcalde y Concejo
Municipal determinar la estructura que se adecue a la disponibilidad de
recursos financieros y necesidades del servicio pblico24.
funciones en sectores como vivienda, medio ambiente, quejas y reclamos, asistencia tcnica
agropecuaria, deporte, trnsito, mujer y gnero, primera dama, casas de cultura, consejeras, veeduras.
66
Para el diseo e implementacin de la estructura de la administracin
territorial25 se recomienda evaluar las diferentes alternativas a la luz del
anlisis de los siguientes aspectos:
- Propuesta de planta de personal y su costo estimado tanto de la
administracin central como de la descentralizada, del Concejo y la
Personera.
- Estructura de funciones, manuales, procesos y procedimientos de la
nueva planta de la entidad.
- Costo de la infraestructura administrativa que demanda la nueva
entidad (Sede, servicios pblicos, muebles y enseres, computadores
y equipos, infraestructura tecnolgica; vehculos, etc).
- Escenario de cumplimiento de la ley 617 de 2000 con indicadores de
Ingresos Corrientes de Libre Destinacin sobre Gastos de
Funcionamiento (ICLD/GF) para la administracin central, Concejo y
personera para la vigencia y 4 aos ms.
Existen algunas funciones que son bsicas para que el municipio pueda
cumplir las competencias y funciones administrativas que le corresponden,
como el caso del manejo de la hacienda municipal, la planeacin y
ordenamiento del territorio, los servicios pblicos de salud, educacin y
servicios domiciliarios y la promocin del desarrollo econmico, entre otras.
Sin embargo, el tamao depende de la disponibilidad de recursos y algunos
criterios polticos y tcnicos existentes en la administracin, aspectos que
deben ser abordados en el estudio de conveniencia y viabilidad para la
creacin del nuevo ente territorial. No obstante, se recomienda que el
tamao de la organizacin dependa directamente de los productos que se
aspiran a obtener en materia de servicios y que contribuyan a generar
riqueza y bienestar en el municipio.
No obstante, el tamao de la administracin municipal est determinada por los porcentajes mximos
de gastos de funcionamiento que debe cumplir el municipio en cada vigencia de acuerdo con los
criterios establecidos en la misma ley.
25 Aunque no existe un nico modelo de estructura en el orden territorial, el Departamento
Administrativo de la Funcin Pblica (DAFP) plantea una estructura tipo para las Alcaldas
Municipales, la cual estara compuesta por las siguientes dependencias (para mayor detalle consultar:
DAFP (2007). Gua de modernizacin de entidades pblica. Bogot D.C.):
1. Despacho del Alcalde
1.1 Oficina de Planeacin
2. Secretaria General y de Gobierno
3. Secretaria de Obras y Servicios Pblicos
4. Secretaria de Agricultura y Del Medio Ambiente
5. Organismos de Asesora y Coordinacin
5.1 Consejo de Gobierno
5.2 Consejo de Planeacin
5.3 Comisin de Personal
5.4 Consejo de Seguridad
67
ANEXO 1
68
No. TIPO DE VARIABLE
29 Gasto en funcionamiento 0 o ms ($).
30 Gasto en servicio de la deuda 0 o ms ($).
31 Gasto por transferencias 0 o ms ($).
32 Gasto de inversin 0 o ms ($).
VARIABLES INSTITUCIONALES
33 Cmo est organizada la administracin central de la entidad territorial? ORGANIGRAMA
34 Cmo se planean las actividades, existe documento escrito? DOCUMENTO
35 Esta integrada la planeacin de la entidad territorial a la de otras entidades SI / NO
territoriales?
36 Nmero de funcionarios de la administracin central (de planta) 0 o ms.
37 Nmero de funcionarios de la administracin central (por contrato) 0 o ms.
OTROS
38 Monto del PIB territorial total y por actividades ltimo ao (miles de pesos 0 o ms ($).
corrientes y constantes)
b) Indicadores sectoriales
69
al interior de la entidad altamente concentrada; 1=
territorial. Poblacin comunal
concentrada; 2 = Poblacin
comunal dispersa y 3=
Poblacin comunal muy
dispersa.
Este indicador mide el
Porcentaje de porcentaje del territorio Un resultado alto, indica una
reas urbanas e urbanizado y destinado a entidad territorial urbana e 0 a 100 (%)
industriales. uso industrial, sobre la industrial.
superficie total territorial.
Determinar el porcentaje
de la superficie total de Un resultado elevado de este
Porcentaje de
terrenos que estn indicador esta sealando una
reas desprovistas 0 a 100 (%)
completamente gran cantidad de terrenos sin
de vegetacin.
desprovistas de vegetacin vegetacin.
en la entidad territorial.
Determinar el porcentaje Un resultado elevado indica
Porcentaje de de superficie total de que la entidad territorial posee
0 a 100 (%)
bosques. bosques que posee la grandes extensiones de
entidad territorial. bosques.
Determinar el porcentaje Un resultado alto seala que la
Porcentaje de de terreno que posee la entidad territorial posee
praderas y entidad territorial con las grandes extensiones de 0 a 100 (%)
matorrales. caractersticas de praderas terreno en forma de praderas
y matorrales. y matorrales.
Un nmero alto de este
Determinar el porcentaje indicador, esta sealando una
Porcentaje de de superficie de reas entidad territorial que posee
0 a 100 (%)
reas agrcolas. agrcolas que tiene la grandes extensiones de
entidad territorial. terrenos destinados a la
agricultura.
INFRAESTRUCTURA
Suma total de metros lineales
Total de vas (metros de todas las vas de la entidad 0 o ms
Total de vas de la
lineales) de la entidad territorial, incluyendo la red Metros
entidad territorial.
territorial. vial estructurante y la red vial Lineales
bsica.
Suma de todos los metros
lineales de vas de
desplazamiento vehicular de la
entidad territorial (todas las
Total vas Vas (metros lineales)
vas de red bsica y 0 o ms
pavimentadas de pavimentadas de la
estructurante) tanto aceras Metros
la entidad entidad territorial
como calzadas, que se Lineales
territorial. (calzadas y aceras).
encuentren pavimentadas con
cualquiera de los tipos de
materiales definidos
legalmente
SERVICIOS BSICOS
Un valor alto de este indicador
Conocer la proporcin (%)
significa que una cantidad
Gasto en agua que representa el gasto
importante de recursos se
potable sobre total agua potable,
destina a inversiones en agua 0 a 100 (%)
servicios a la respecto del monto
potable, con relacin al monto
comunidad. gastado en servicios
total gastado en servicios a la
bsicos a la comunidad.
comunidad.
Este indicador busca Un valor alto del indicador
Cobertura de determinar la cobertura de estara mostrando que una
0 a 100 (%)
alcantarillado. alcantarillado (porcentaje alta proporcin de viviendas
de viviendas conectadas a de la entidad territorial, esta
70
la red de alcantarillado o conectado a la red de
fosa sptica) del total de alcantarillado o tiene fosa
viviendas de la entidad sptica.
territorial.
Este indicador busca
Un valor alto de este indicador
determinar la cobertura de
estara mostrando que una
agua potable (porcentaje
Cobertura de agua alta proporcin de viviendas
de viviendas conectadas a 0 a 100 (%)
potable. de la entidad territorial esta
la red de agua potable) del
conectado a la red de agua
total de viviendas de la
potable.
entidad territorial.
Conocer la proporcin (%) Un valor alto de este indicador
que representan el gasto significa que una cantidad
Mantencin de total en convenios por importante de recursos se
parques y jardines mantencin de parques y destina al pago de convenios
0 a 100 (%)
sobre servicios a jardines, respecto del por mantencin de parques y
la comunidad. monto total gastado en jardines, respecto del monto
servicios bsicos a la total gastado en servicios a la
comunidad. comunidad.
Un valor alto de este indicador
Conocer la proporcin (%)
significa que una cantidad
Convenio por que representan los
importante de recursos se
servicios de aseo convenios por servicios de
destina al pago de servicios de 0 a 100 (%)
sobre servicios a aseo, respecto del monto
aseo, con relacin al monto
la comunidad. total gastado en servicios
total gastado en servicios a la
bsicos a la comunidad.
comunidad.
Un valor alto de este indicador
Conocer la proporcin (%)
significa que una mayor
Gasto de que representa el gasto en
cantidad de recursos se
alumbrado pblico alumbrado pblico
destina al pago del consumo 0 a 100 (%)
sobre servicios a respecto del monto total
de alumbrado pblico, con
la comunidad. gastado en servicios
relacin al monto total gastado
bsicos a la comunidad.
en servicios a la comunidad.
SALUD
A mayor valor del indicador,
Estimar la cobertura del
Cobertura de mayor porcentaje de adultos
examen de salud
examen de salud mayores que han sido 0 a 100 (%)
preventivo en la poblacin
del adulto mayor. sometidos a evaluacin de
mayor de 64 aos.
salud.
Estimar la cobertura del
Cobertura del A mayor valor del indicador,
examen de salud
examen mayor porcentaje de cobertura
preventivo del adulto en la 0 a 100 (%)
preventivo del del examen de salud
poblacin entre 20 y 64
adulto. preventiva del adulto.
aos.
Identificar el nmero de A mayor valor del indicador,
Tasa de consulta consultas de morbilidad mayor nmero de consultas
de morbilidad en realizadas por cada 1000 mdicas por cada 1000 0 a 1000
adultos (inscritos). habitantes mayores de 20 habitantes mayores de 20
aos inscritos validados. aos inscritos validados.
Tasa de consulta
Identificar la tasa de
de morbilidad en A mayor valor del indicador,
consultas en poblacin
nias tasa de mayor nmero de consultas
menor de 6 aos, por cada 0 a 1000
consulta de mdicas por cada 1000 nios
1000 nios inscritos
morbilidad en menores de 6 aos inscritos.
validados.
nios (inscritos).
A mayor valor del indicador,
Tasa de consultas Determinar el nmero de
mayor nmero promedio de
mdicas por consultas por cada 1000 0 a 1000
consultas por cada 1000
habitante inscrito. habitantes inscritos.
habitantes inscritos validados.
Cobertura de Establecer qu porcentaje A mayor valor del indicador,
salud primaria representa la poblacin mayor cantidad de inscritos 0 o ms (%)
territorial. inscrita en el sistema de respecto del total de
71
salud territorial respecto poblacin.
del total de poblacin.
Determinar el nmero A mayor valor del indicador,
Total poblacin total de personas inscritas mayor cantidad de personas
0 a ms
inscrita validada. validadas en Servicios de inscritas y validadas en
Salud territorial. servicios de Salud territorial.
Recursos financieros en salud
A mayor valor del indicador,
Determinar el total de mayores son los recursos
ingresos devengados por monetarios recaudados por la
Ingreso total rea Monto en
la entidad territorial, para entidad territorial para el rea
salud. M$.
el rea de salud, al 31 de salud durante el perodo fiscal
diciembre. y que fueron ingresados al 31
de diciembre.
Determinar qu porcentaje
Presupuesto rea de los ingresos
salud (saldo de operacionales de salud A mayor valor del indicador,
operacin) quedan disponibles luego mayor saldo operacional y
0 a ms M$
presupuesto rea de restar los gastos mayor disponibilidad para
salud (saldo de operacionales gastos no operacionales.
operacin). (funcionamiento +
personal).
Participacin
Determinar qu porcentaje
aportes del A mayor valor del indicador,
de los gastos de salud es
Ministerio de mayor proporcin de los
cubierto con los ingresos 0 o ms (%).
Salud en el aportes del Ministerio de la
por aportes de Ministerio
ingreso total de salud en el ingreso total.
de Salud.
salud.
Determinar la proporcin A mayor valor del indicador,
Aporte territorial
del aporte territorial en el mayor aporte de la entidad
sobre el ingreso 0 a 100(%)
ingreso total del rea territorial al rea de salud de
total de salud.
salud. la entidad territorial.
Gastos en salud
Determinar el monto total
que ha gastado
A mayor valor del indicador,
Gasto total de (devengado) la entidad
mayor gasto e inversin en el 0 a ms M$
salud (devengado) territorial, en el tema de la
rea salud.
salud, al 31 de diciembre
de cada ao.
Porcentaje de A mayor valor del indicador,
Determinar la incidencia
gasto en personal mayor proporcin de los
de los gastos en personal
de salud sobre el gastos totales en salud se 0 a 100 (%)
con relacin a los gastos
gasto total de destinan a los gastos de
totales en salud.
salud. personal.
Conocer que porcentaje A mayor valor del indicador,
Porcentaje de
representa la inversin mayor participacin de la
inversin real en 0 a 100 (%)
real respecto al total de inversin real en el gasto total
salud.
gasto en salud. de salud.
Porcentaje de
Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
gasto en
del gasto en personal del mayor participacin del gasto
capacitacin de 0 a 100 (%)
rea salud se destina a en capacitacin en el gasto en
recursos humanos
capacitacin. personal de salud.
del rea salud.
Gasto anual del
rea salud por
habitante inscrito A mayor valor del indicador,
Conocer el monto de
validado mayor cantidad de dinero
dinero gastado por 0 o ms (M$)
(poblacin segn gastado por habitante inscrito
habitante inscrito validado.
decreto anual validado.
Ministerio de
salud).
Porcentaje de Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
0 o ms (%).
gasto en personal representa los gastos mayor porcentaje de gastos en
72
sobre aportes del destinados a personal, personal respecto de aportes
Ministerio de respecto de los ingresos del Ministerio de Salud.
salud. por aportes del Ministerio
de Salud.
Determinar la proporcin
Porcentaje del
que se destina al pago de A mayor valor del indicador,
gasto en personal
los gastos en personal mayor es la proporcin del
administrativo
administrativo del rea total de gastos en personal de 0 a 100 (%)
sobre el gasto
Salud, con relacin a los Salud que se destina al pago
total en personal
gastos totales en personal del personal administrativo.
de salud.
del rea de Salud.
Determinar la proporcin
Porcentaje de
que se destina al pago de
gasto en personal A mayor valor del indicador,
los gastos en personal que
adscrito a mayor es la proporcin del
trabaja en los
establecimientos total de gastos en personal de 0 a 100 (%)
establecimientos de Salud,
territoriales, sobre Salud que se destina al pago
con relacin a los gastos
el gasto total en del personal profesional.
totales en personal del
personal de salud.
rea salud.
Otros indicadores en salud
Distancia de
capital de la Conocer la distancia
A mayor valor del indicador,
entidad territorial (kms.) existente entre la
mayor ser la distancia de la
(o cabecera capital de la entidad
capital de la entidad territorial 0 o ms km
municipal) a territorial al hospital de
respecto al hospital de
hospital de referencia, base o
referencia base o emergencia.
referencia, base o emergencia.
emergencia.
INDICADOR EN EDUCACIN
de cobertura
Determinar qu porcentaje
representa el total de A mayor valor del indicador,
matricula en mayor ser la cobertura
Cobertura establecimientos porcentual del Sistema de
educacin territoriales de educacin, educacin territorial en 0 a 100 (%)
territorial. respecto al total de la relacin al total de poblacin
poblacin en edad escolar en edad escolar existente en la
de la entidad territorial (6 entidad territorial.
a 19 aos).
Determinar el total de
A mayor valor del indicador,
matrcula de los
Matrcula mayor matrcula de
establecimientos
enseanza establecimientos particulares 0 o ms
particulares pagados de
particular pagada. pagados de la entidad
educacin existentes en la
territorial.
entidad territorial.
Determinar el nmero
A mayor valor del indicador,
Matrcula total de matrcula de los
mayor nmero de matrculas
enseanza establecimientos
en establecimientos 0 o ms
particular particulares
particulares subvencionados
subvencionada. subvencionados de la
de la entidad territorial.
entidad territorial.
Determinar el nmero
Matrcula A mayor valor del indicador,
total de matrcula de la
enseanza media mayor nmero de matrculas 0 o ms
enseanza media
territorial. de enseanza media territorial.
territorial.
A mayor valor del indicador,
Determinar el nmero
Matrcula mayor nmero de matrcula de
total de matrcula
enseanza bsica establecimientos de educacin 0 o ms
territorial de educacin
urbana territorial. bsica territorial de carcter
bsica de carcter urbano.
urbano.
Matrcula Determinar el nmero A mayor valor del indicador,
0 o ms
enseanza bsica total de matrculas de mayor matrcula de nivel
73
territorial. educacin bsica en los bsico en establecimientos de
establecimientos educacin territorial.
territoriales.
A mayor valor del indicador,
Determinar el nmero
Matrcula mayor nmero de matrculas
total de matrculas de los
enseanza en los establecimientos de 0 o ms
establecimientos de la
territorial. educacin de la entidad
entidad territorial.
territorial.
A mayor valor del indicador,
Retiro de alumnos mayor ser el porcentaje de
Determinar el porcentaje
de retiro de los alumnos de
de alumnos de enseanza
establecimientos enseanza media matriculados 0 a 100(%)
media territorial que se
territoriales de en los establecimientos de
retira durante el ao.
nivel medio. educacin territoriales de la
entidad territorial.
A mayor valor del indicador,
mayor ser el nivel o
Retiro de alumnos
Determinar el porcentaje porcentaje de retiro de los
de
de alumnos de enseanza alumnos de nivel bsico
establecimientos 0 a 100(%)
bsica territorial que se matriculados inicialmente en
territoriales nivel
retira durante el ao. los establecimientos de
bsico.
educacin territorial de la
entidad territorial.
Determinar el porcentaje
de asistencia mensual A mayor valor del indicador,
promedio obtenido por los mayor ser el nivel de
Asistencia escolar. establecimientos asistencia de los alumnos de 0 a 100(%)
educacionales territoriales colegios territoriales de la
de la entidad territorial entidad territorial.
para el ao respectivo.
De resultado
Establecer qu porcentaje
del total de alumnos que A mayor valor del indicador,
Nivel de
finaliza el ao escolar en mayor ser la proporcin de
aprobacin escolar 0 a 100(%)
enseanza bsica alumnos que finalizan el ao
enseanza bsica.
territorial aprueba su escolar y logran aprobar.
respectivo curso.
Establecer el porcentaje de A mayor valor del indicador,
Porcentaje de
alumnos que rindi la mayor ser el porcentaje de
puntajes superior Puntaje
Prueba del Icfes, de alumnos de colegios
en Prueba del
establecimientos particulares, cuyo puntaje en
establecimientos Icfes
particulares, que obtuvo la Prueba del Icfes fue
particulares.
un puntaje superior. superior.
Establecer el porcentaje de
Porcentaje de alumnos que rindi la A mayor valor del indicador,
puntajes superior Prueba del Icfes, de mayor ser el porcentaje de
Puntaje
en establecimientos alumnos de colegios
Prueba del
establecimientos particulares particulares subvencionados,
Icfes
particulares subvencionados, que cuyo puntaje en la Prueba del
subvencionados. obtuvo un puntaje Icfes fue superior.
superior.
Establecer el porcentaje de A mayor valor del indicador,
Porcentaje de
alumnos que rindi la mayor ser el porcentaje de
puntajes superior Puntaje
Prueba del Icfes, de alumnos de colegios
en Prueba del
establecimientos territoriales, cuyo puntaje en
establecimientos Icfes
territoriales, que obtuvo la Prueba del Icfes fue
territoriales.
un puntaje superior. superior.
Establecer qu porcentaje
del total de alumnos que A mayor valor del indicador,
Nivel de
finaliza el ao escolar en mayor ser la proporcin de
aprobacin escolar 0 a 100(%)
enseanza media alumnos que finalizan el ao
enseanza media.
territorial aprueba su escolar y logran aprobar.
respectivo curso.
74
Recursos en educacin
Porcentaje de
Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
personal docente
del total de personal del mayor ser el porcentaje de
respecto al total 0 a 100(%)
rea educacin docentes respecto al total de
de personal del
corresponde a docentes. personal de educacin.
rea de educacin.
Recursos financieros en educacin
Determinar qu porcentaje
de los ingresos
operacionales de A mayor valor del indicador, Porcentaje
Presupuesto de
educacin quedan mayor saldo operacional, y por (%); positivo
educacin (saldo
disponibles luego de restar tanto, mayor disponibilidad (+) o
operacin).
los gastos operacionales para gastos no operacionales. negativo (-)
(funcionamiento +
personal).
Aportes Ministerio
Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
de educacin
del total de los ingresos mayor porcentaje del total de
respecto a
del rea corresponden a ingresos del rea 0 a 100(%)
ingresos totales
ingresos provenientes de corresponden a ingresos por
del rea
la subvencin educacional. concepto de subvencin.
educacin.
Determinar qu porcentaje
A mayor valor del indicador,
Aporte territorial del total de ingresos del
mayor ser el porcentaje del
respecto al ingreso rea educacin
total de ingresos del rea que 0 a 100(%)
total del rea corresponde a ingresos por
corresponde a aporte
educacin. concepto de transferencias
territorial.
territoriales.
Total de recursos monetarios
Determinar el total de que recaud la entidad
ingresos devengados por territorial, por todas las Monto en
Ingreso total en
la entidad territorial parafuentes de financiamiento para Miles de
educacin.
el rea de educacin al 31 el rea de educacin durante Pesos.
de diciembre. el perodo fiscal y que fueron
ingresados al 31 de diciembre.
Gastos en educacin
Porcentaje de
gastos en personal Establecer qu porcentaje
A mayor valor del indicador,
de educacin representa los gastos
mayor ser la proporcin de
respecto a los destinados a personal del
los ingresos por subvencin 0 o ms (%)
ingresos por rea, en relacin a los
que se destina a gastos de
subvencin ingresos por concepto de
personal en el rea educacin.
Ministerio de subvencin.
educacin.
Gasto anual por
Determinar el costo por A mayor valor del indicador,
alumno de
alumno de la educacin mayor gasto por alumno de la 0 o ms (M$)
educacin
territorial. educacin territorial.
territorial.
Total de gastos monetarios
Determinar el total de
que devenga la entidad
gastos devengados por la Monto en
Gasto total de territorial para el rea de
entidad territorial para el Miles de
educacin. educacin durante el perodo
rea de educacin al 31 de Pesos.
fiscal y que fueron ingresados
diciembre.
al 31 de diciembre.
Determinar qu porcentaje
A mayor valor del indicador,
Porcentaje de del total de los gastos del
mayor participacin del gasto
gastos en personal rea educacin, 0 a 100(%)
en personal en el gasto total
de educacin. corresponden a gastos en
del rea.
personal.
Porcentaje de Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
gastos en del total de gastos del mayor porcentaje de gastos
0 a 100(%)
funcionamiento rea educacin del rea causados por los
(educacin). corresponde a gastos por gastos en funcionamiento.
75
concepto de
funcionamiento.
Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
Porcentaje de
del total de gastos de mayor ser el porcentaje del
inversin real en 0 a 100(%)
educacin se destinan a total de gastos del rea que se
educacin.
inversin en el rea. destinan a inversin.
Porcentaje de
Determinar qu porcentaje A mayor valor del indicador,
gastos en personal
del total de gastos en mayor ser el porcentaje del
administrativo
personal del rea total gastos en personal del
respecto al total 0 a 100 (%)
educacin corresponde a rea educacin que se destina
de gastos en
gastos del personal al personal administrativo del
personal de
administrativo del sistema. sistema.
educacin.
Porcentaje de Determinar qu porcentaje
gastos en personal del total de los gastos en
A mayor valor del indicador,
adscrito a personal del rea
mayor participacin del gasto
establecimientos educacin corresponde a
en personal adscrito, en el 0 a 100(%)
educacionales gastos en personal
gasto total en personal del
territoriales adscrito a las unidades
rea.
respecto al gasto educativas de la entidad
total en personal. territorial.
Otros indicadores en educacin
El indicador seala si el
Tipo de sistema de educacin
Determinar el tipo de
administracin territorial, se administra por
administracin que posee
sistema de una direccin o corporacin, o 1a3
la educacin territorial de
educacin si la entidad territorial no
la entidad territorial.
territorial. realiza este tipo de
administracin.
Nmero de A mayor valor del indicador,
Determinar el nmero de
establecimientos mayor ser el nmero de
establecimientos
de educacin establecimientos territoriales 0 o ms
territoriales existentes en
territorial de la de educacin existentes en la
la entidad territorial.
entidad territorial. entidad territorial.
OTROS INDICADORES
Indicadores en inversin social
Porcentaje de Determinar el porcentaje Un monto elevado de este
gasto en de ingresos que destina la indicador seala que la entidad
transferencias a entidad territorial a los territorial destina recursos
programas programas proyectos importantes a financiar 0 a 100 (%)
sociales y sociales y culturales programas sociales y
culturales sobre el dentro de la entidad culturales dentro de la entidad
gasto total. territorial. territorial
Organizaciones comunitarias
Estimar el nmero de
organizaciones funcionales A mayor valor del indicador,
o territoriales con mayor ser el nmero de
Tasa formal de
personalidad jurdica organizaciones comunitarias
organizacin 0 a 1.000
vigente por cada 1.000 con personalidad jurdicas
comunitaria.
habitantes mayores de vigentes en la entidad
edad de la entidad territorial.
territorial.
ndice de pobreza
Determinar el porcentaje A mayor valor del indicador,
Porcentaje de poblacin que vive en mayor nivel de pobreza de la
poblacin en condiciones de pobreza, entidad territorial en relacin a
0 a 100 (%)
condicin de segn el Dane o por los valores obtenidos por el
pobreza. estudios propios de la resto de las entidades
entidad territorial. territoriales del pas.
Indicadores geogrficos administrativos
Calidad Caracterizar a la entidad Identificar el tipo de entidad 1a4
administrativa. territorial desde el punto territorial desde el punto de (1=Comuna;
76
de vista administrativo. vista del sistema 2=Capital
administrativo nacional. Provincial;
3=Capital
Regional;
4=Capital
Regional y
Provincial)
El nmero del indicador
Regin a la que Determinar la regin a la
corresponder a la regin
pertenece la cual pertenece la entidad 1 a 13
(nmero) a la cual pertenece
entidad territorial. territorial.
la entidad territorial.
Determinar el nivel de
presencia de servicios e El nmero indica la cantidad
instituciones pblicas, de servicios pblicos presentes
consideradas relevantes en la entidad territorial. Se
Presencia de para el desarrollo de las evala una mayor presencia
0a9
servicios pblicos. personas, para su institucional como relevante
insercin social y para el para el desarrollo de los
desarrollo de la entidad territorios y las personas que
territorial en la que en ellos habitan.
habitan.
Hay cuatro valores posibles,
donde 0= entidad territorial
con acceso directo por tierra
sin dificultades aparentes; 1=
entidad territorial con
transporte regular, acceso por
tierra, pero con dificultades
funcionales (distancia,
transporte, relieve) y
Determinar el nivel de
temporales (condiciones
accesibilidad existente
Accesibilidad. climticas); 2 = entidad 0a4
entre la entidad territorial
territorial con accesos por
y la capital regional.
tierra en buenas condiciones
sin dificultades funcionales
pero si temporales; 3= entidad
territorial con acceso por tierra
sin ninguna dificultad; 4=
entidad territorial con acceso
por tierra sin ninguna
dificultad y acceso por otras
vas.
Distancia con Determinar la distancia, en A mayor valor, mayor
respecto a la kilmetros, de la entidad distancia (kms.) de la entidad 0 o ms
capital regional territorial con respecto a la territorial con respecto a la (kms.)
(en kms.). capital regional. capital regional.
Indicadores sociodemogrficos
Determinar el nmero
Total poblacin A mayor valor, mayor es el
total de poblacin
comunal estimada nmero de habitantes que 0 o ms
existente en la entidad
por el Dane. posee la entidad territorial.
territorial.
Un nmero alto de este
Determinar la cantidad de indicador significa una alta
Densidad de 0 o ms
personas (habitantes) por densidad poblacional; seala
poblacin. habitantes
Km2. una alta cantidad de
habitantes por Km2.
Determinar la tasa de
mortalidad infantil
existente en la entidad A mayor valor del indicador,
Tasa de
territorial, es decir el mayor mortalidad infantil en la 0 a 1000
mortalidad infantil.
nmero de nios menores entidad territorial.
de un ao que mueren por
cada 1.000 nacidos vivos.
77
Conocer la tasa de
natalidad, es decir, el
A mayor valor del indicador,
nmero de nios nacidos
Tasa de natalidad. mayor tasa de natalidad 0 a 1000
vivos en la entidad
comunal.
territorial por cada 1.000
habitantes.
Determinar el porcentaje
A mayor valor del indicador,
de poblacin urbana
Porcentaje de mayor porcentaje de poblacin
respecto al total de 0 a 100 (%)
poblacin urbana. urbana en la entidad
poblacin de la entidad
territorial.
territorial.
Determinar el porcentaje
de poblacin rural que
posee la entidad territorial
respecto al total de
poblacin de la entidad
territorial. Se entiende por A mayor valor del indicador,
Porcentaje de
poblacin rural a toda mayor porcentaje de poblacin 0 a 100 (%)
poblacin rural.
aquella poblacin que vive rural en la entidad territorial.
en asentamientos de
menos de 2000
habitantes, o en aquellos
que poseen menos de
1000
Determinar el nmero de
aos de escolaridad A mayor valor del indicador,
Escolaridad
promedio que posee la mayor nmero de aos de
promedio de la 0 a 20 aos
poblacin de 15 y ms escolaridad promedio de la
poblacin.
aos de la entidad poblacin comunal.
territorial.
Determinar el porcentaje
ndice de A mayor valor del indicador,
de poblacin de la entidad
alfabetizacin en mayor ser el porcentaje de
territorial de ms de 10 0 a 100 (%)
la entidad poblacin de la entidad
aos de edad que sabe
territorial. territorial alfabetizada.
leer y escribir.
Indicadores econmicos productivos
Conocer el porcentaje de
la poblacin A mayor valor del indicador,
Poblacin econmicamente activa mayor porcentaje de poblacin
econmicamente inserta en el sector econmicamente activa
0 a 100 (%)
activa inserta en terciario respecto al total perteneciente al sector
el sector terciario. de poblacin terciario, respecto al total de
econmicamente activa de la PEA de la entidad territorial.
la entidad territorial.
Conocer el porcentaje de
A mayor valor del indicador,
la poblacin
Poblacin mayor porcentaje de poblacin
econmicamente activa
econmicamente econmicamente activa
inserta en el sector
activa inserta en perteneciente al sector 0 a 100 (%)
secundario respecto al
el sector secundario, respecto al total
total de poblacin
secundario. de la PEA de la entidad
econmicamente activa de
territorial
la entidad territorial.
Conocer el porcentaje de
la poblacin A mayor valor del indicador,
Poblacin econmicamente activa mayor porcentaje de poblacin
econmicamente inserta en el sector econmicamente activa
0 a 100 (%)
activa inserta en primario respecto al total perteneciente al sector
el sector primario. de poblacin primario, respecto al total de
econmicamente activa de la PEA de la entidad territorial.
la entidad territorial.
78
Anexo 2
79
Financiamiento: INGRESOS TOTALES
CUENTA AO 1
13.664
AO 2 AO 3.. 10
ingresos y gastos,
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 941
1.3. TRANSFERENCIAS 553
mediante los cuales 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL
1.3.2. OTRAS
553
-
se reflejan todos GASTOS TOTALES
3. GASTOS CORRIENTES
13.733
3.825
los fondos 3.1. FUNCIONAMIENTO 3.704
3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1.879
obtenidos o 3.1.2. GASTOS GENERALES 931
dficit. Si se
2.3. COFINANCIACION -
2.4. OTROS -
observar la
5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 231
5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS -
evolucin SALDO DE LA DEUDA 656
(tendencia) de las
fuentes de
financiacin y su
composicin
Gestin financiera:
estrategias,
acciones,
programas, metas,
etc.
Gestin sectorial
desde la
perspectiva
financiera: ajuste
de las metas
sectoriales.
Relaciones e
indicadores:
capacidad de
endeudamiento,
lmites de a los
gastos de
funcionamiento,
cumplimiento en la
ejecucin del SGP,
etc.
80
como ingresos corrientes, recursos de capital, gastos de funcionamiento
e inversin, dentro del proyecto de presupuesto correspondiente. Cada
ao el Gobierno territorial determinar para la vigencia fiscal siguiente
una meta de supervit primario para el sector pblico no financiero
consistente con el plan financiero y metas indicativas para los supervit
primarios de las diez (10) vigencias fiscales. Su clculo se realiza a partir
de la ejecucin presupuestal de la siguiente forma:
Indicadores:
Supervit Primario / Intereses >= 100% *
Intereses / Ahorro operacional <= 40%
Saldo de deuda / Ingresos corrientes <= 80%
81
OBJETIVOS ESTRUCTURA DE ANLISIS
82
determinada o determinable a partir de factores identificados, por la
ocurrencia de un hecho futuro incierto. Las contingencias se generan por
el riesgo de la ocurrencia de cualquiera de los siguientes hechos, entre
otros:
Para efectos del MFMP los pasivos contingentes debern tener una
valoracin numrica y su existencia obliga incluso a crear un fondo para
contingencias cuyo valor depender del monto de contingencias y de la
probabilidad de que se convierta en realidad caso en el cual se convierten
en pasivos exigibles.
83
las finanzas de la entidad abarcando una anlisis detallado de la estructura
de los gastos de la entidad y los ingresos para atenderlos, los pasivos y las
contingencias que se puedan enfrentar en el mediano plazo y la
sostenibilidad de la deuda pblica.
84
INDICADOR Y/O OBJETIVO DEL
LECTURA DEL INDICADOR RANGO
VARIABLE INDICADOR
de educacin y salud
territorial.
GASTOS
El indicador seala el total de
gastos en que incurri la
Gasto total Conocer el orden de
entidad territorial durante el
territorial magnitud del total de Monto en M$
periodo fiscal y que fueron
(devengado). gastos.
devengados al 31 de
diciembre.
A mayor valor del indicador,
mayor incidencia de los gastos
Conocer el porcentaje de
Porcentaje de corrientes, esto es, la suma de
participacin que tienen
gastos corrientes gastos en personal, bienes y 0 a 100 (%)
los gastos corrientes sobre
en el gasto total. servicios de consumo y
el gasto total territorial.
transferencias corrientes, en el
total del gasto.
Conocer qu porcentaje A mayor valor del indicador,
representan otros gastos, mayor incidencia de otros
Porcentaje de
no considerados en los gastos, no considerados en los
otros gastos en el 0 a 100 (%)
gastos corrientes y de gastos corrientes y de
gasto total.
inversin, en el gasto total inversin, en el gasto total
territorial. territorial.
A mayor valor del indicador,
Porcentaje de la Conocer qu porcentaje de
ms participacin tiene la
inversin en el los gastos son destinados 0 a 100 (%)
inversin en el gasto total
gasto total. a inversin.
territorial.
Un valor alto de este indicador
Porcentaje de Determinar la proporcin
(ms de 50%), esta sealando
inversin con (%) de inversin territorial
que la mayor parte de las
recursos propios, que se realiza con recursos 0 a 100 (%)
inversiones en la entidad
sobre inversin propios, respecto al total
territorial se realizan con
total. de la inversin territorial.
aportes propios.
Determinar la proporcin Un valor alto de este indicador
Porcentaje de
(%) de la inversin (ms de 50%), esta sealando
inversin con
territorial que se realiza que la mayor parte de las
recursos externos, 0 a 100 (%)
con recursos externos, inversiones en la entidad
sobre inversin
respecto del total de la territorial se realizan con
total.
inversin territorial. recursos externos.
Porcentaje de Conocer la participacin A mayor valor del indicador,
gastos en personal que tiene el gasto en mayor incidencia de los gastos
0 a 100 (%)
en los gastos personal sobre los gastos en personal en los gastos
corrientes. corrientes. corriente.
Porcentaje de Conocer qu porcentaje
A mayor valor del indicador,
gastos corrientes representa los gastos
mayor incidencia de los gastos
sobre el ingreso corrientes respecto del
corrientes sobre el total de 0 a 100 (%)
total (descontados total de ingresos,
ingresos, descontadas las
ingresos por descontadas las
transferencias.
transferencias). transferencias.
Porcentaje de
Conocer la participacin A mayor valor del indicador,
transferencias
que tienen las mayor incidencia de las 0 a 100 (%)
corrientes, sobre
transferencias corrientes. transferencias corrientes.
gastos corrientes.
Porcentaje de Conocer la participacin
A mayor valor del indicador,
gastos en servicios que tiene los gastos en
mayor incidencia de los gastos
a la comunidad, servicios a la comunidad 0 a 100 (%)
en servicios a la comunidad en
sobre gastos sobre los gastos
los gastos corrientes.
corrientes. corrientes.
Porcentaje de Conocer el porcentaje de A mayor valor del indicador,
gastos en bienes y participacin que tienen mayor incidencia de los gastos
0 a 100 (%)
servicios de los gastos en bienes y en bienes y servicios de
consumo interno, servicio a la comunidad, consumo interno en los gastos
85
INDICADOR Y/O OBJETIVO DEL
LECTURA DEL INDICADOR RANGO
VARIABLE INDICADOR
sobre gastos en los gastos corrientes. corrientes.
corrientes.
Conocer qu porcentaje
Porcentaje de representa los ingresos A mayor valor del indicador,
ingreso por por tributos respecto del mayor disponibilidad de
impuestos total de gastos corrientes. recursos provenientes del 0 o ms (%)
respecto de los Mide el nivel de cobro de tributos para cubrir
gastos corrientes. financiamiento de los los gastos corrientes.
impuestos.
Categora Lmite
Especial 50%
Primera 65%
Segunda y tercera 70%
Cuarta, quinta y sexta 80%
86
17-19 Concejales 100% S.D.A. 150 Ord. 30 Extra. Ms 1.5%
15 Concejales 100% S.D.A. 150 Ord. 30 Extra. Ms 1.5%
13 Concejales 100% S.D.A. 70 Ord. 12 Extra. Ms 1.5%
13 Concejales 100% S.D.A. 70 Ord. 12 Extra. Ms 1.5%
11 Concejales 100% S.D.A. 70 Ord. 12 Extra. Ms 1.5%
9 Concejales 100% S.D.A. 70 Ord. 12 Extra. Ms 1.5%
Bogot D.C. 1/20 S.M.A. * Ms 2.0%
26 Hace parte de los gastos de funcionamiento de los concejos municipales el pago de las primas de los seguros de vida y de salud, o en
su caso de las cotizaciones al rgimen contributivo de salud, de los Concejales. La apropiacin presupuestal para los gastos mencionados
debe efectuarse en la seccin correspondiente al concejo y el gasto ordenado por el presidente del mismo o su delegado. Por tanto, no
resulta conforme a la normatividad destinar recursos al efecto en el presupuesto del municipio, como tampoco que el alcalde acte como
ordenador de ellos. Igualmente, el monto mximo de ingresos corrientes de libre destinacin que el distrito o municipio puede gastar en
el concejo es vinculante para todas las autoridades municipales. En consecuencia no es posible legalmente superar los lmites establecidos
(Consulta 1628 - Consejo de Estado).
27 En relacin con el crecimiento anual de los gastos de las contraloras, el inciso final de los artculos 9 y 11 de la Ley 617 de 2000,
establece que no pueden crecer en trminos constantes, en relacin al ao anterior, es decir, nicamente pueden incrementarse en el
ndice de inflacin causada en el ao inmediatamente anterior, ndice que puede ser superior o inferior a la meta de inflacin esperada
para el mismo ao. Lo anterior aplica para el periodo de transicin. A partir de la vigencia 2005, los gastos de las contraloras no podrn
crecer por encima de la inflacin establecida por el Banco de la Repblica (se trabaja con inflacin esperada y no causada).
28 Para el caso del Distrito Capital, el artculo 53 de la Ley 617 de 2000 estableci como lmite de gasto de funcionamiento del Distrito,
87
Lmites para los gastos de las Personeras Distritales y
Municipales
88
dependencia de las transferencias de la nacin; (iii) el esfuerzo por
fortalecer los recursos fiscales dentro de las fuentes de financiamiento; (iv)
la capacidad de ahorro; (v) el peso relativo de la inversin en gasto total;
(vi) la capacidad de respaldo del endeudamiento; (vii) los cambios en los
resultados fiscales frente a los alcanzados en 2000.
89
Indicador Clculo Significado
cofinanciacin.
Es una medida del esfuerzo
fiscal que hacen las
administraciones para financiar
4. Importancia de Ingresos tributario s su desarrollo con sus recursos
los recursos x100% propios. Relaciona la capacidad
propios: Ingresos totales de las entidades territoriales de
garantizar recursos
complementarios a las
transferencias
Cuantifica la magnitud de la
inversin que ejecuta la entidad
territorial, respecto del gasto
total. Por inversin se entiende
los gastos destinados a
incrementar, mantener o
5. Magnitud de la Inversin total mejorar las existencias de
x100%
inversin Gastos totales capital fsico, as como el gasto
destinado a incrementar,
mantener o recuperar la
capacidad del recurso humano
vinculado a la atencin de
sectores sociales (inversin
social).
Mide el balance entre los
ingresos corrientes y los gastos
corrientes y es un indicador de
solvencia financiera. Permite
determinar el grado en el cual
Ahorro corriente se liberan excedentes para
6. Capacidad de x100% financiar la inversin, luego de
ahorro Ingresos corrientes cubrir el funcionamiento, el
pago de intereses de deuda y
las erogaciones de las
reestructuraciones del
funcionamiento, pasivos y
crditos.
90