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MANUAL
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Mayo, 2004
PRESUPUESTARIOS
CAPTULO III
Descripcin y flujogramas de accin de los Procedimientos Presupuestarios de
FUNDACITE
Responsable Accin
Responsable Accin
Coordinacin de Presupuesto 1. Ubica los requerimientos, instructivos, leyes,
normativas y dems consideraciones de carcter
legal vigentes, establecidos en el cronograma para
elaborar el Presupuesto Anual de la Fundacin.
2. Analiza los requerimientos, instructivos y leyes
correspondientes.
3. Desarrolla las acciones y estrategias previstas en el
cronograma (se consideran los instructivos y
clasificadores necesarios para elaborar el
Presupuesto Anual de la Fundacin).
4. Recibe los aportes del ente de adscripcin, el
organismo controlador, y determina los ingresos
propios de la fundacin y otras fuentes de
financiamiento que se esperan obtener para el ao
presupuestado en coordinacin con el rea de
contabilidad y finanzas.
5. Realiza los clculos de las proyecciones de los
crditos presupuestarios para cada una de las
partidas (considerando el impacto inflacionario y los
clasificadores de sueldos de los funcionarios
pblicos), clasificndolas por grupos a conformar el
presupuesto:
4.01 Gastos de Personal, 4.02 Materiales y
Suministros, 4.03 Servicios no personales, 4.04
Activos Reales, 4.05 Activos Financieros, 4.06
Disminucin de Pasivos, 4.07 Transferencias y 4.08
Otros gastos institucionales descentralizados.
6. Revisa que las proyecciones realizadas sean las
correctas, si no son las correctas se ajustan.
Responsable Accin
Responsable Accin
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Coordinacin de Presupuesto 1. Analiza los mecanismos de control de ejecucin para
que las actividades planificadas en el Presupuesto
Anual de la Fundacin se cumplan de forma eficiente.
2. Disea los formatos necesarios, para aplicar los
mecanismos de control de ejecucin de las
actividades planificadas en el Presupuesto Anual de
la Fundacin.
3. Determina la frecuencia con la que se requiere
evaluar a cada una de las actividades planificadas en
el Presupuesto Anual de la Fundacin, la cual puede
ser trimestral, bimensual o mensual dependiendo de
los requerimientos del ente de adscripcin, aunque
generalmente es trimestral.
4. Enva el formato correspondiente a la ejecucin fsica
mensual del presupuesto (metas) a cada
Coordinacin o Unidad.
Coordinaciones y/o unidades 5. Reciben el formato y llenan las casillas contenidas en
el formato, colocando las metas ejecutadas hasta el
momento y las notas explicativas del adelanto del
desarrollo de las metas asignadas.
6. Envan a la Coordinacin de Presupuesto, el formato
con las notas explicativas.
Coordinacin de Presupuesto 7. Revisa y clasifica la informacin recibida.
8. Elabora la ejecucin financiera del Presupuesto Anual
de la Fundacin (ver procedimiento denominado:
Elaborar la Ejecucin Financiera del Presupuesto de
Gastos de la Fundacin. Pg. 36).
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Coordinacin de Finanzas y 1. Ejecuta el presupuesto de ingresos de acuerdo con
Contabilidad las rdenes de pago abonadas por el ente de
adscripcin y el organismo controlador.
2. Recibe de las Casas de Ciencias las relaciones de
ingresos, donde se indican los depsitos realizados
por ingresos propios conjuntamente con los soportes
respectivos.
3. Registra los ingresos en la medida en que se van
materializando los recursos financieros (ver en el
Manual de Sistemas y Procedimientos Contables de
la Fundacin, el procedimiento denominado: Registro
de los ingresos derivados del cobro a la Tesorera del
Estado por concepto de transferencias del situado
constitucional de la Repblica Bolivariana de
Venezuela; Registro de los ingresos por
transferencias provenientes del Ministerios de Ciencia
y Tecnologa).
Responsable Accin
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Coordinacin de Presupuesto 7. Realiza la imputacin en la partida referida al
concepto de lo programado en el Presupuesto Anual
de la Fundacin, en el sistema administrativo
SIGESP.
8. Enva a la Unidad de Servicios Generales el
compromiso del gasto y la documentacin soporte
(actas y cotizaciones). (ver en el Manual de Normas y
procedimientos administrativos el Procedimiento
denominado: Elaboracin y Canalizacin de las
Ordenes de Compra, Reposicin de los fondos de
trabajo, entre otros.
9. Traslada al formato de ejecucin financiera la
totalidad de los compromisos, gastos causados y
pagos de cada mes emanados del sistema
administrativo SIGESP.
10. Compara la ejecucin fsica con la ejecucin
financiera de las metas.
11. Establece los resultados de la comparacin realizada.
12. Realiza el punto de cuenta con la Presidencia y la
Gerencia de Gestin Interna (ver procedimiento
denominado: Controlar el Cumplimiento del
Presupuesto Anual de la Fundacin Pg. 49).
13. Prepara la informacin comparada para la elaboracin
de informes de ejecucin del Presupuesto.
14. Realiza el informe de ejecucin presupuestaria segn
lo que establezcan los instructivos y leyes vigentes.
15. Enva el informe al ente de adscripcin y/o al
organismo solicitante en los lapsos que establece la
ley.
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Objetivo: Reasignar los crditos presupuestarios de una partida a otra del mismo
programa mayor al 10% de los respectivos crditos originales.
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Coordinacin de Presupuesto 1. Establece cul es la partida cedente, es decir, la que
cubrir el faltante y la receptora ( las partidas cedente
y receptora forman parte del mismo programa).
2. Prepara el formulario de solicitud de modificacin
presupuestaria correspondiente, donde se indican
detalles del tramite: Caractersticas del traslado,
Fecha, Partida Cedente, Partida Receptora, entre
otros.
3. Firma la solicitud de modificacin presupuestaria
conjuntamente con la Coordinacin o unidad
responsable del programa.
4. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos a la Presidencia de la fundacin.
Presidencia 5. Revisa y Aprueba la solicitud.
6. Enva a la Coordinacin de Presupuesto la solicitud
junto con la notificacin de aprobacin.
Coordinacin de Presupuesto 7. Recibe la solicitud, formularios y anexos debidamente
firmados por el Presidente.
8. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos al ente de adscripcin.
9. Recibe la autorizacin del ente de adscripcin.
10. Realiza el movimiento de partidas.
Responsable Accin
Coordinacin de Presupuesto 1. Establece cul es la partida cedente, es decir, la que
cubrir el faltante y la receptora ( las partidas cedente
y receptora forman parte de distintos programas).
2. Prepara el formulario de solicitud de modificacin
presupuestaria correspondiente, donde se indican
detalles del tramite: Caractersticas del traslado,
Fecha, Partida Cedente, Partida Receptora, entre
otros.
3. Solicita aprobacin del Coordinador responsable del
programa que va a ceder los recursos.
4. Firma la solicitud de modificacin presupuestaria
conjuntamente con la Coordinacin o Unidad
responsable del programa de la partida receptora, y la
Coordinacin o Unidad responsable del programa que
va ceder los recursos.
5. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos a la Presidencia de la fundacin.
Presidencia 6. Revisa y aprueba la solicitud.
7. Enva a la Coordinacin de Presupuesto la solicitud
junto con la notificacin de aprobacin.
Coordinacin de Presupuesto 8. Recibe la solicitud, formularios y anexos debidamente
firmados por el Presidente.
9. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos al ente de adscripcin.
10. Recibe la autorizacin del ente de adscripcin.
11. Realiza el movimiento de partidas.
Objetivo: Reasignar los crditos presupuestarios de una partida a otra del mismo
programa menor al 10%.
Responsable Accin
Coordinacin de Presupuesto 1. Establece cul es la partida cedente, es decir, la que
cubrir el faltante y la receptora ( las partidas cedente
y receptora forman parte del mismo programa).
2. Prepara el formulario de solicitud de modificacin
presupuestaria correspondiente, donde se indican
detalles del trmite: Caractersticas del traslado,
Fecha, Partida Cedente, Partida Receptora, entre
otros.
3. Firma la solicitud de modificacin presupuestaria
conjuntamente con la Coordinacin o Unidad
responsable del programa.
4. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos a la Presidencia de la fundacin.
Presidencia 5. Revisa y autoriza la solicitud de modificacin
presupuestaria.
6. Enva a la Coordinacin de Presupuesto la solicitud
junto con la notificacin de aprobacin.
Coordinacin de Presupuesto 7. Recibe la solicitud, formularios y anexos debidamente
firmados por el Presidente.
8. Realiza el movimiento de partidas.
Responsable Accin
Coordinacin de Presupuesto 1. Establece cul es la partida cedente, es decir, la que
cubrir el faltante y la receptora ( las partidas cedente
y receptora forman parte de distintos programas).
2. Prepara el formulario de solicitud de modificacin
presupuestaria correspondiente, donde se indican
detalles del trmite: Caractersticas del traslado,
Fecha, Partida Cedente, Partida Receptora, entre
otros.
3. Solicita aprobacin del Coordinador responsable del
programa que va a ceder los recursos.
4. Firma la solicitud de modificacin presupuestaria
conjuntamente con la Coordinacin o Unidad
responsable del programa de la partida receptora y la
Coordinacin o Unidad responsable del programa que
va a ceder los recursos.
5. Enva la solicitud de traspaso presupuestario,
formularios y anexos a la Presidencia de la fundacin.
Presidencia 6. Revisa y autoriza la solicitud de modificacin
presupuestaria.
7. Enva a la Coordinacin de Presupuesto la solicitud
junto con la notificacin de aprobacin.
Coordinacin de Presupuesto 8. Recibe la solicitud, formularios y anexos debidamente
firmados por el Presidente.
9. Realiza el movimiento de partidas.
Responsable Accin
Coordinacin de Presupuesto 1. Genera el reporte mensual preliminar de ejecucin
fsica y financiera del presupuesto.
2. Presenta mensualmente puntos de cuenta a la
Presidencia.
Presidencia 3. Discute con la Gerencia de Gestin Interna y la
Coordinacin de Presupuesto el alcance de la
planificacin presupuestaria.
4. Si se encuentran fallas, problemas o variaciones,
implementa las medidas correctivas a que halla lugar;
si no es necesario se contina con la planificacin
anteriormente realizada.