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FORMACIN
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
NDICE
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a
emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado
de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin
y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente
diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin
de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin
de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar
informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de
una empresa.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se
elabora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos
necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar
respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin
que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la gua.
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos
en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de
tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no
slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica
en la futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero
del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a
los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos
ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para
la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos
como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los
usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su
inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los
ejemplos prcticos de las mismas.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar
su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
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Pandora ser una empresa que prestar servicios tanto en sus instalaciones como en las
instalaciones de sus clientes, cuando stos sean empresas.
El perfil de nuestra empresa, ser el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar las
competencias profesionales de las personas trabajadoras.
Pandora contar con 8 personas en plantilla, incluidos los emprendedores, y se dirigir, sobre todo,
a un pblico de carcter empresarial, si bien contar con clientes particulares con una orientacin de
complementariedad con la actividad principal de la empresa.
Se situar en un bajo de, aproximadamente, 400 metros cuadrados en la ciudad de Vigo que
los emprendedores alquilarn, al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de la que poder
hacer uso.
- Formacin continua.
- Formacin ocupacional.
En cuanto a las temticas formativas, se orientarn hacia materias relacionadas con la gestin
empresarial y las TIC aplicadas al diseo grfico.
Para la prestacin de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, es decir, tanto
la profesionalidad como el trato humano que stos dispensen a los clientes, ya que los mismos se
convertirn en los mejores vendedores del buen saber hacer de la empresa.
Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como
personal, poniendo en prctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos a los que
ha asistido como a travs de la experiencia.
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ngeles Gmez cuenta con experiencia en el sector, ya que lleva impartiendo formacin ms de
7 aos, as como en gerencia, ya que durante cinco aos fue gerente de una filial de un conocido
grupo empresarial.
Alejandro Estvez cuenta con 7 aos de experiencia como pedagogo en diferentes centros de
la provincia.
En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a un curso
sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia.
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1
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este
epgrafe.
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 128.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de maniobra 91.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 130.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 90.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsin de ventas 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
Beneficio despus de
9.454,40 54.678,52 58.850,44 69.221,69 81.793,39
impuestos
Tesorera acumulada 93.585,97 164.863,74 226.086,41 298.373,42 379.480,96
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La coyuntura econmica se esta viendo seriamente afectada por el deterioro que estn
experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre y que han
supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiacin.
En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores en recesin, con cifras de crecimiento
que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que, comparativamente con el ao
2007, son muy negativas:
Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008: 2,4%.
Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre: 2,7%.
Galicia reproduce a escala autonmica esta situacin, como refleja el Instituto Gallego de 21
Estadstica, con un desempleo del 8,5% sobre la poblacin activa y una tasa de crecimiento del PIB
del 1,8%.
Esta situacin est derivando en diversas tensiones en el mercado de trabajo, al tiempo que
aumentan las dificultades para localizar determinados perfiles profesionales en las empresas. Estas
tensiones, slo en parte, pueden ser sofocadas por la afluencia de la inmigracin, que sin duda est
teniendo un peso importante, especialmente en diversos sectores, como la agricultura, construccin
y determinados servicios como la hostelera.
En lo que respecta al sector servicios, como en toda economa avanzada, el personal tiene un
peso especfico en todas las actividades.
Por otra parte, el concepto de formacin como una herramienta necesaria en la capacitacin
profesional y en la actualizacin de los mismos, hace que los esfuerzos en inversin en formacin
sean cada vez mayores.
En este apartado es necesario considerar dos aspectos clave en la parte de cambios en la aptitud
social hacia la formacin:
La inestabilidad del mercado laboral, la tendencia a que el valor no est tanto en disponer de un
buen trabajo para toda la vida sino en que lo realmente importante es ser empleable; es decir,
disponer de las aptitudes y actitudes necesarias para ser un valor atractivo en el mercado laboral y
la reduccin de los perodos de permanencia en las empresas, bien por decisin del empleador bien
por decisin del propio empleado, hacen que la movilidad laboral sea cada vez mayor.
Esta inestabilidad hace que el empleado busque la formacin como un valor ms a la hora de
fomentar la estabilidad.
Necesidad de contar con personal capacitado para la realizacin de estas funciones en la empresa
y, sobre todo, para fomentar valores como la polivalencia en la propia empresa. Adems los cambios
tecnolgicos en las organizaciones obligan a fomentar de un modo claro este aspecto.
Este cambio implica nuevos elementos y objetivos en el proceso de formacin que estn muy
vinculados con la formacin continua.
Del mismo modo, las nuevas formas de organizacin del trabajo en las empresas, trabajo en red,
22 teletrabajo, etc. hacen que las necesidades formativas sean cada vez mayores.
En Galicia, pese ha haberse superado ya la incorporacin de las ltimas generaciones del baby
- boom, la cifra total de alumnos matriculados en las universidades supera los 75.500 alumnos, con
lo que el nivel de ayuda para este colectivo puede ser igualmente importante.
El papel de la formacin ha sido una de las principales polticas de empleo por parte de los ltimos
gobiernos. Obviamente no se escapa el papel que tienen los interlocutores sociales, especialmente
asociaciones empresariales y sindicatos.
Por otra parte, en toda la formacin que se orienta hacia la insercin laboral, el peso de la
Consellera de Traballo es importante. Aqu se definen una serie de titulaciones homologadas y es
necesario atender a una serie de especificaciones para poder acreditar aulas y disponer de formadores
cualificados (que necesariamente deben haber superado un curso de formador de formadores).
Correccin de error del Real Decreto 1046/2003, de 1 de agosto, por el que se regula el
subsistema de formacin profesional continua.
Orden de 9 de junio de 2008, por la que se hace pblica la ampliacin del importe existente
para la concesin de ayudas destinadas a la programacin de cursos del Plan nacional
de formacin e insercin profesional en la Comunidad Autnoma de Galicia para 2008,
convocadas por la Orden de 3 de diciembre de 2007.
Orden de 12 de marzo de 2008 por la que se establecen las bases reguladoras y se procede
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a la convocatoria pblica de subvenciones para la programacin de acciones formativas,
dirigidas a personas trabajadoras ocupadas, cofinanciadas por el Fondo Social Europeo para
el ejercicio de 2008.
Los cambios tecnolgicos tienen una incidencia importante a la hora de considerar el peso que
puede tener en la temtica de e- learning. En este mbito los cambios son ms importantes, y pueden
hacer que los materiales realizados tengan una vida muy corta por obsolescencia tecnolgica.
Desde el punto de vista del mercado del e-learning, se suelen indicar tres grandes elementos de
visualizacin de la empresa:
Contenidos, vinculados a la actividad formativa tradicional y bajo los que se desarrollarn las
temticas del propio curso.
En cuanto a la tecnologa, si bien hace algunos aos disponer de una plataforma de teleformacin
era un producto caro, que requera de una fuerte inversin en grandes plataformas de teleformacin
como Saba, Learning Space, etc., en los ltimos aos se ha tenido acceso a herramientas de cdigo
abierto, sin un coste explicito y sobre las cuales se pueden realizar las mismas cuestiones pero sin
pagar licencias.
A continuacin se indican algunas herramientas, muy extendidas y con una comunidad de usuarios
importante, lo que permite disponer de los mdulos necesarios en buena medida ya desarrollados:
Moodle
ILIAS 25
Atutor
Claroline
Al mismo tiempo, los factores de aislamiento de la sala, lumnica, acstica, trmica, sern
fundamentales para obtener un mximo aprovechamiento de la misma y poder realizar sesiones
intensas de formacin.
Los servios ofertados por la academia son de formacin. La clasificacin de la formacin viene
determinada por las distintas modalidades de imparticin:
Formacin presencial.
Formacin blended- learning; que ser una combinacin de las dos alternativas anteriores.
A esto habr que aadir otro tipo de ingresos que se obtendrn gracias a la actividad residual de
cesin de instalaciones, venta de productos desarrollados, etc.
Dado la tipologa de clientes a los que vamos a llegar, que requieren una oferta formativa
especfica, y la modalidad de imparticin de la formacin, nos encontraremos con dos aspectos a
definir previamente:
La utilizacin de la formacin on-line o del blended learning tiene un objetivo claro: dar apoyo
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a la formacin continua para trabajadores en activo. Aunque, podramos disponer un objetivo
adicional, especialmente desde el punto de vista de ampliacin de mercado, ya que permite trabajar
en un medio sin limitaciones geogrficas.
2. Resto de formacin continua, que incluir, entre otras, las siguientes temticas:
CAD.
Calidad: polticas de calidad, sistemas de gestin de calidad en la empresa, normativa,
certificaciones,
Medioambiente: polticas de gestin medioambiental en la empresa, buenas prcticas,
normativa, certificaciones,
Marketing: tcnicas de venta, fidelizacin de clientes, gestin de ventas, gestin de la
red comercial,
2. Infografista de prensa.
Apoyo a la formacin reglada: entre los cursos impartidos destacan los siguientes:
1. Diseo grfico.
2. lgebra.
3. Clculo.
Los cursos en formato e- learning tienen unas dificultades mayores que los cursos presenciales.
En estos cursos debemos tener en cuenta que:
Son necesarias, al menos, 27 horas de trabajo por hora del curso (se estima que tanto el
efecto experiencia como el trabajar con una propuesta esttica similar para la mayora de
cursos pueden hacer que esta tasa sea posible, mientras que solamente media jornada de una
30 persona ser necesaria para las labores de establecimiento de conexiones, mantenimiento de
la plataforma y labores de asistencia a usuarios)
para realizar una estimacin media asignamos unas 20 horas en formato e- learning.
Ao 1
Producto/ servicio Horas mximo ao (horas) Capacidad mx. productos
Formacin presencial 3 Aulas
6.000 horas
(2.000 horas ao)
Formacin on- line
2.700 horas 5 cursos
(1,5 personas)
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Apoyo a la formacin reglada 3,65% 3,47% 3,36% 3,24% 3,15%
Formacin ocupacional 16,35% 14,13% 13,07% 12,08% 11,15%
Formacin continua (ofimtica y
18,03% 18,70% 19,03% 19,35% 19,64%
prevencin de riesgos)
Resto formacin continua 23,44% 24,31% 24,74% 25,16% 25,53%
Formacin continua on- line y
35,15% 36,46% 37,10% 37,67% 38,23%
blended learning
Otros 3,38% 2,92% 2,70% 2,50% 2,30%
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Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el
contexto del proyecto. Se ha tratado adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto
que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa.
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El proceso nace por medio de la identificacin de necesidades formativas. Este proceso puede
ocurrir de varias maneras:
- Opcin organizacional: son las empresas quienes definen las necesidades formativas que
tiene su personal y quienes se encargan de buscar alternativas para solventarlas.
En base a esto se definen una serie de acciones formativas. Para ello se cuenta como input
fundamental con estas necesidades, pero tambin debe contarse con los recursos con los que cuenta
la empresa. En este caso se apunta como fundamental: las personas/ colaboradores con los que se
podra impartir buena parte de estas acciones, los conocimientos existentes en la organizacin y en 35
estas personas, los contenidos ya desarrollados y la tecnologa o la existencia de ciertos mdulos en
formato e- learning.
Aunque la empresa deba transmitir la imagen de que buena parte del desarrollo es una propuesta
ad-hoc para el cliente (fundamentalmente cuanto se trata de empresa o agrupacin de empresas)
lo fundamental ser contar con recursos que puedan facilitar esta labor.
La siguiente fase ser la imparticin de la accin formativa. En esta fase, que es la clave y la
realmente visible para el alumnado, el profesor tendr un papel determinante en el desarrollo de las
actividades formativas.
Dado que buena parte de las acciones formativas se desarrollarn con algn tipo de ayuda, ser
determinante el realizar o ayudar al cliente en las actividades de justificacin. En el caso de que la
entidad no sea la encargada de realizar esta justificacin, ayudar en este proceso puede ser una
herramienta de fidelizacin importante (para el responsable de formacin de un sindicato o de una
organizacin empresarial, el contar con ayuda y con los documentos claramente definidos, puede
ser un aspecto determinante a la hora de volver a contar con la empresa para futuras ediciones).
3.- Programacin
5.- Evaluacin
6.-Justificacin; si procede
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No
Ok?
Si
No
3. Revisin de la accin
formativa diseada
Ok?
Si
Registro de
4. Control de la actividades de
formacin formacin
37
FIN
Intercambio de cursos.
La gran ventaja de este tipo de empresas es que no tienen grandes necesidades en materia de
aprovisionamientos.
Por tanto, el nico elemento que podramos considerar como aprovisionamiento es el consumo
de material fungible (folios, bolgrafos, carpetas, etc.) que, obviamente, tendrn un coste mayor a
medida que aumenta la actividad de la empresa.
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En el caso del Centro, el procedimiento ser doble ya que debe atenderse al cliente y al consumidor
final del servicio, ya que no siempre tienen que coincidir.
Entendemos por cliente, aquella persona que toma la decisin de contar con la empresa para el
desarrollo de estas actividades formativas. Sera tradicionalmente el responsable de formacin en
la empresa. Para este cliente lo bsico ser contar con una oferta formativa amplia, con ayudas en
el proceso de financiacin del producto, ayudas en la consecucin de las subvenciones, y en que el
consumidor del servicio est medianamente satisfecho.
En cuanto al consumidor se entiende que ser el alumno del curso, que espera que el tiempo
invertido en la formacin no slo sea una herramienta de capacitacin, sino que los materiales
formativos sean adecuados y tener una experiencia agradable con el formador del curso.
Por otra parte existir un sistema de revisin de los cursos tanto por parte de programadores
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como por parte de tutores, para garantizar que el curso se encuentra completo y con arreglo al
guin previamente definido para el mismo.
Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los
clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de formularios de
encuesta de calidad de servicios.
Se contar con la dotacin de equipamientos necesaria para que el alumnado se pueda encontrar
en un escenario cmodo y el formador pueda apoyar su formacin con diversos materiales multimedia
(presentaciones, videos, audio, etc.).
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Dado que la mayor parte de nuestro mercado lo constituirn los trabajadores podemos afirmar
que las previsiones de crecimiento en este sector no son reducidas. Tal y como se puede ver en la
siguiente tabla (distribucin de los ocupados en Galicia) las cifras son muy importantes y el mercado
es amplio.
Cursos terminados
2004 2005 2006
Galicia 1.526 1.510 1.587
A Corua 532 493 482
Lugo 318 309 305
Ourense 286 308 244
Pontevedra 390 400 556
Alumnos participantes
2004 2005 2006
Galicia 15.750 16.294 17.758
A Corua 5.607 5.586 5.247
Lugo 3.170 3.340 3.160
Ourense 2.629 3.116 2.526
Pontevedra 4.344 4.252 6.825
Alumnos formados
2004 2005 2006
Galicia 15.238 15.706 17.132
46
A Corua 5.421 5.399 5.027
Lugo 3.046 3.181 2.991
Ourense 2.555 2.991 2.404
Pontevedra 4.216 4.135 6.710
No obstante se puede comprobar como dichas actividades tienen una tendencia creciente en los
ltimos aos.
Adems, la presin por parte de algunos agentes sociales implicados (representantes empresariales
y sindicatos) en el crecimiento de estas partidas hace que, en buena medida, el peso de las mismas
siga creciendo.
Por otra parte, el actual sistema ayudas para la recuperacin de la inversin en formacin continua
hace que las bases de cotizacin de los trabajadores que no se consuman pierdan su capacidad de
financiar la formacin, lo que constituye un claro ejemplo de fomento de este tipo de demandas.
criterio geogrfico
Al establecer las caractersticas de los mismos tenemos que tener en cuenta la diferenciacin de
la que hablamos anteriormente, cliente y consumidor final.
Teniendo como base la definicin de cliente establecida anteriormente, nos encontramos con el
siguiente pblico objetivo para la empresa:
Se tratar de empresas que cuenten con una determinada capacidad y que gestionen un plan
de formacin.
Obviamente las empresas ms grandes podrn ser interesantes, si bien en muchos casos ya
tienen proveedores a los que suelen ser fieles. 47
El principal problema que tienen es que se trata de formacin que se concentra en las pocas
de mayor dificultad (mayor concentracin de profesionales). En este caso el responsable tiene un
comportamiento parecido al responsable de formacin, pero con un peso mayor en la parte de
ayuda en la justificacin de las acciones, ya que esta actividad, al aumentar en su tamao, tiene un
peso mayor.
Empresas de la competencia, con las que se llegar a distintos acuerdos: venta de cursos de
formacin, cesin de instalaciones, etc.
Se trata por tanto de una persona que busca fundamentalmente capacitarse para mejorar su
empleabilidad. Generalmente es un pblico joven y con una trayectoria profesional relativamente
corta.
Estudiante:
El pblico es otro y, fundamentalmente, busca lograr el apoyo necesario para lograr el aprobado
en el curso que est cursando. Se trata de un perfil complicado ya que raramente se fideliza: busca
un apoyo puntual en la academia.
En todo caso, puede ser un pblico interesante ya que puede suponer un refuerzo de la percepcin
de calidad de la academia, al margen de que puede ser una actividad para desestacionalizar a la
empresa.
Bsqueda de empleo:
Se trata de un perfil que busca una cualificacin con el objetivo de alcanzar una insercin
laboral.
Ser, por tanto, fundamental definir un perfil que facilite su insercin profesional.
Dado que habitualmente pueden realizarse labores de seleccin de alumnos, ser necesario
trabajar sobre esta fase para contar con un perfil laboralmente interesante.
Por otra parte, el contar con empresas de referencia puede ser una labor que facilite el objetivo
de este alumno y, por tanto, la demanda de este tipo de cursos.
48 En cuanto al criterio geogrfico, la empresa podr contar con clientes de su entorno laboral ms
prximo y con clientes de un rea ms amplia.
Obviamente no son frecuentes desplazamientos muy largos en el proceso formativo, pero s que
podra incluirse el desplazamiento de municipios prximos o de otros municipios considerando la
ventaja que podra tener la oferta formativa.
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Al hablar de competencia, y debido a que no existe un censo de todas las academias, haremos
referencia a los distintos centros de formacin ocupacional homologados.
Debemos destacar que no todos los centros operan desde la misma situacin; algunos lo hacen
como agentes sociales, otros como centros de dinamizacin local, incluso algunas administraciones
o entes vinculados trabajan en este mbito.
Este elemento ser determinante ya que el factor de la formacin on- line ser un elemento
50 determinante para diferenciar la oferta; aunque, obviamente, no se trata de un modelo diferente
al de la competencia.
Otro aspecto diferenciador ser el precio, ya que sta ser la estrategia de lanzamiento seguida
por la empresa, tal y como se indica en el siguiente apartado.
En un entorno donde la teleformacin es clave, muchos alumnos optan por definir un modelo
de autoformacin. Este es un modelo que se da en temticas muy especficas donde la formacin
es tan exclusiva que se hace necesario incorporar algn desplazamiento geogrfico para asistir al
curso o donde el propio alumno, a travs de fuentes bibliogrficas o vnculos en Internet, puede
definir su contenido formativo.
Amenazas Oportunidades
Escasa valoracin por parte de las Escasa valoracin por parte de las
empresas de la formacin. empresas de la formacin.
La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editar
las tarjetas de visita ha evitado la contratacin de una empresa especializada en el diseo de la
imagen corporativa. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el
nombre, mostrando un diseo atrevido y rompedor; es otro reflejo de la filosofa de la empresa:
conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista2.
Sabemos que los colectivos a los que nos dirigimos son muy exigentes a la hora de recibir esta 55
clase de servicios, por lo que ser de vital importancia contar con docentes adecuados, formados
y preparados para satisfacer las demandas solicitadas y las expectativas creadas en y por los
alumnos.
1
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este
epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
La venta de los servicios de formacin es directa. En pocos casos se puede hablar de una
intermediacin. Lo fundamental es contar con una buena red de contactos en el mundo de la
formacin para empresas y, especialmente, el contar con un capital relacional importante.
Si bien no existir una figura de gestor comercial como tal, esta ser una tarea fundamental del
propio gerente de la academia, ya que entre sus tareas deber primar este tipo de cuestiones.
Por tanto, ser el propio gerente el encargado de dar a conocer su empresa a travs de las visitas
comerciales, que debern estructurarse teniendo en cuenta tanto el potencial cliente al que se dirija
como el tipo de formacin que vaya a vender en cada momento, ya que las necesidades de los
clientes no son iguales. Cobrar especial importancia la gestin y preparacin de las mismas.
nicamente en el caso de los materiales de teleformacin nos podemos encontrar con algn
elemento de intermediacin necesario para su venta.
56
Si bien existe una total libertad a la hora de establecer los precios en la formacin, la presencia
de las subvenciones puede ser un elemento clave, ya que puede limitar los mismos.
El precio de la formacin suele establecerse en base a un precio/ hora/ alumno matriculado, por
lo que en nuestro caso tendremos situaciones diferentes:
Formacin ocupacional; donde los presupuestos son cerrados, ms bajos y que deben
aprovecharse al mximo. La ventaja es que los cursos que se desarrollan son de muchas
horas; lo que permite una facturacin mayor por curso desarrollado.
Formacin de apoyo a la formacin reglada. En este caso, ya que existe una importante
diferenciacin y especializacin, la tarifa aportada deber ser alta.
En la siguiente tabla se observa el rango de precios que barajar la empresa por tipo de
formacin.
Tradicionalmente las subvenciones para personal en formacin permiten contar con un coste
hora de entre 9 y 11 /hora/alumno en la formacin presencial. Este coste incluira todos los
aspectos (coordinacin del curso, publicidad, material formativo, material fungible, instalaciones y
profesorado).
Los precios estn por debajo del precio hora habitual ofrecido por la competencia; esto se debe
a la estrategia de lanzamiento seguida por la empresa.
Como se puede observar en la tabla anterior, existen dos tipos de tarifas. Por una parte tanto
en la formacin ofimtica como en la de prevencin de riesgos laborales, dada la importante oferta
existente en el mercado como la competencia existente, las tarifas que aplican son menores. No deja
de ser curioso ya que al menos en la formacin ofimtica el coste debera ser mayor.
En el caso de la formacin blended learning, con dos o tres sesiones presenciales y el desarrollo
del curso on-line, la idea sera cobrar 6,5 /hora/ lumno.
En el caso de formacin de apoyo, el precio se cobrar en base a las horas requeridas de la misma
por alumno.
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Las acciones de comunicacin desarrolladas debern orientarse hacia los colectivos a los que nos
dirigimos:
Radio:
La radio es un medio que ofrece una amplia cobertura y que cuenta con oyentes de todas las
edades, bien estructurados y segmentados tanto por emisoras como por programas.
A lo largo del primer ao se emitirn 30 anuncios, en dos cadenas distintas; siendo el coste
unitario de emisin de 18,3 .
Prensa:
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Los anuncios en diarios se publicarn durante los primeros meses de funcionamiento de la
academia.
Papelera de la academia:
Se utilizar en todos los elementos, al tiempo que se puede utilizar como material fungible
(libretas para notas, bolgrafos, etc.) e incorporarse en los sobres, etc.
Soporte Web:
Por las caractersticas de la academia se desarrollar internamente, por el equipo de programadores,
si bien ser necesario contar con la cooperacin de un diseador que se encargue de realizar la
propuesta grfica.
La ventaja de este soporte es que es muy flexible a cualquier cambio en la informacin, de tal
forma que ser un sistema ideal para publicar las acciones formativas. Ser un medio en el que,
adems de mostrar las instalaciones, se mostrar un acceso a la plataforma de teleformacin. Por
tanto, en este soporte existir una doble vertiente: promocionar el centro de formacin y proporcionar
informacin actualizada.
La misin de los dpticos ser la de dar a conocer tanto los servicios de la empresa como su
filosofa.
Se establecer, tambin, un coste de visitas a clientes de 900 /mes, que incluir los gastos
necesarios de desplazamientos e invitaciones a clientes.
A continuacin mostramos un cuadro con los importes destinados a cada una de las
actividades.
Pack: 1 libreta + 1
Material promocional (libretas,
bolgrafo + 1 usb (1.000 7,4 7.400,00
bolgrafos, etc.).
unidades.)
Presupuesto 16.349,00
Del mismo modo se tratar de que los principales agentes en la gestin de formacin (los
responsables de formacin) sean, tambin, prescriptores de la formacin desarrollada por Pandora,
ya que suelen ser un referente a los que se dirigen los interesados en recibir formacin.
Igualmente la venta de instalaciones ser un elemento que permitir difundir las instalaciones de
la empresa y, por tanto, fomentar el desarrollo de la empresa.
61
La empresa se localizar en una cntrica calle de la ciudad de Vigo. Se ha escogido esta localizacin
debido a la amplitud del local que se necesita.
Sin embargo, este no fue el nico criterio para su eleccin, ya que adems se valoraron los
siguientes factores:
Debido a que los emprendedores no contaban con una propiedad en la ciudad, el local ser
alquilado.
El local est situado en la planta baja de un edificio, ya que debido a la amplitud requerida (400
m2), consideramos que esta era la mejor ubicacin. 65
- Los establecidos en los reales decretos que regulan los certificados de profesionalidad de cada
ocupacin. En el caso de que no exista, sern los previstos en los programas formativos de los
cursos validados por el Consello Xeral de Formacin Profesional. En su defecto, se seguirn
los criterios tcnicos establecidos por los servicios competentes.
- Las condiciones higinicas, acsticas, de habilidad y de seguridad, exigidos por la legislacin
vigente.
- Un aula por especialidad que tendr como mnimo 30 m2 para grupos de 15 alumnos.
- Cuando la natureza de la especialidad as lo exija, un taller para prcticas.
- Espacio para despachos de direccin, sala de profesores, actividades de coordinacin y
secretara.
- Servicios higinicos-sanitarios.
- Profesorado experto en la especialidad formativa de que se trate.
- Diponer de un equipo que permita la transmisin de datos informatizados a la Consellera.
Zona de espacios comunes: en esta zona se ubicar una sala de reuniones, una zona de
descanso, los baos y una recepcin con hall.
El local necesitar de una reforma para adaptarlo a las necesidades de la academia, reforma que
asciende a 60.000 , tal y como establece el presupuesto solicitado.
Uso Superficie
Zona aulas 210 m2
Zona comn 140 m2
Zona de oficinas 50 m2
Total m2 400 m2
En los gastos de mantenimiento se incluyen las operaciones de mantenimiento del aire/ calefaccin,
pinturas, averas elctricas, etc. La idea ser mantener estas operaciones de mantenimiento de
forma constante durante los siguientes aos.
En lo relativo a las infraestructuras urbanas con las que cuenta la Academia destacamos la red
de saneamiento, el alcantarillado, las comunicaciones, las tradas de agua y luz, la conexin a redes
ADSL, la recogida de basura y la de recogida selectiva.
Resulta interesante destacar que las instalaciones cuentan con buenos accesos rodados para la
comodidad de los clientes. Aunque en la zona es difcil encontrar aparcamiento en la calle, en las
inmediaciones de la academia existe un parking.
67
El tipo de contrato de los emprendedores ser de autnomo, las 6 personas restantes tendrn un
contrato inicial de 6 meses a tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinidos. A modo de
previsin, en un estudio a cinco aos vista, se realizarn las siguientes contrataciones:
El gerente es la figura principal y el mximo responsable del correcto funcionamiento del centro.
Es el encargado de tomar las decisiones en cuanto a servicios, negociacin, Tambin es su
responsabilidad la realizacin de los pedidos, la facturacin,
Debemos conseguir que los empleados estn satisfechos y contentos, por lo que trataremos de
incentivarlos para mantener su implicacin con Pandora.
Para realizar el plan de carrera debemos tener en cuenta una serie de aspectos:
Todos los empleados debern tener la cualificacin necesaria para su puesto, consiguiendo
as incrementar el valor para el cliente.
Todas las actuaciones estarn presididas por los valores de respeto a las personas y a la
tica.
Planes de formacin: ser indispensable acudir a congresos, conferencias, cursos, Todo ello
permitir conocer otras actividades formativas, otros modelos de aprendizaje y los cambios
que se puedan ir produciendo en las diversas temticas a impartir.
72
La poltica de personal se adecuar a las necesidades de la academia. Los objetivos del programa
de recursos humanos sern:
Generar un clima de trabajo agradable, que fomente la cooperacin entre los miembros de
la plantilla.
Implicar al personal de la Academia con la empresa de manera que presten un mejor servicio
y contribuyan al logro de los objetivos de la misma.
Reducir las cifras de absentismo a mnimos, de manera que ste slo se deba a fuerza
mayor.
GERENTE
Coordinacin acadmica
Programador
Tcnico de sistemas Profesores
Pedagogo
En segundo lugar, los orientados a la formacin presencial. Aqu estarn los profesores. En
este caso ser necesario contar con algn perfil orientado a la formacin on- line para algunas 73
sesiones de formacin presencial (programadores para algn curso de ofimtica o el pedagogo
para algn curso de fomento de habilidades directivas).
La empresa va a contar con un asesor externo (asesora) que le llevar todo el tema laboral (con-
trataciones, seguros sociales y nminas), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales
de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por
constitucin, contratacin o innovacin).
Ser el proceso clave, ya que de l depender la futura marcha de Pandora. Se llevar a cabo en
dos fases: la primera ser el envo del Currculum Vitae y la segunda ser una entrevista personal.
Pandora recibir los currculums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud
realizada en los diarios. El proceso de seleccin se subcontratar a una empresa especializada, a la
que se le comunicarn los requisitos que debern cumplir los candidatos.
Las personas que pasen esta primera fase tendrn una entrevista con un psiclogo, cuya finalidad
ser descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las exigencias de
Pandora.
Tras esta entrevista inicial, los datos de los candidatos que la superen con xito sern introducidos
en la base de datos de Pandora. El gerente tendr la responsabilidad de entrevistarse con ellos,
transmitindoles de forma ms directa y personalizada la filosofa de la empresa y contestando
todas aquellas preguntas que los candidatos consideren oportunas.
Teniendo en cuenta los puestos descritos, el perfil de las personas que los cubran deber ser:
Docente: persona joven de entre 30- 40 aos, con una titulacin superior, Ingeniera.
Las cualidades personales necesarias sern la capacidad de liderazgo, comunicacin,
responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado hacia los alumnos.
Programador/ Tcnico de sistemas: el programador ser una persona joven con edad
comprendida entre 25- 35 aos. Se valorar positivamente la licenciatura en informtica.
Es necesario que este puesto se complemente con un tcnico de sistemas (capacidad de
programacin en php, gestin de un servidor en Internet, conocimientos en plataformas de
teleformacin y herramientas de gestin de contenidos) con un perfil de programacin en
entorno Web (programacin en Flash, conocimientos de diseo grfico, etc.). Las caractersticas
personales requeridas para estos puestos sern la capacidad para el trabajo en equipo,
responsabilidad, autonoma profesional y, en algn caso, la capacidad de comunicacin para
poder dirigir una sesin formativa.
75
Tras el estudio inicial de mercado, en la Academia Pandora se ha decidido mantener una poltica
de personal fijo, ya que se es consciente de la dificultad existente en la actualidad de encontrar
personas cualificadas y con las aptitudes necesarias.
Si fuera necesario contratar a ms personal, con motivo de vacaciones o bajas, se har de forma
eventual. Se intentar buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia
para su contratacin a modo de prcticas tres meses antes de la sustitucin y as poder formarlos
por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar
a formar parte de la empresa cuando se necesite aumentar la plantilla, siempre que su rendimiento
sea el esperado.
Una vez que el personal haya superado los requisitos para formar parte de la Pandora, se les
har un plan de bienvenida en el que se les transmitir la filosofa de la empresa, as como toda la
informacin necesaria sobre la misma y se le explicar en que consisten sus funciones.
Todas estas contrataciones se harn con arreglo al Convenio Colectivo de enseanza y formacin
no reglada (RESOLUCIN de 14 de junio de 2007, de la Direccin General de Trabajo, por la que
se registra y publica el VI Convenio colectivo de enseanza y formacin no reglada) publicado en
el BOE con fecha Sbado 30 junio 2007.
La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este perodo, 79
indicarn las necesidades financieras del proyecto..
Los gastos de constitucin recogidos se corresponden con los propios de la constitucin de una
sociedad limitada (notario, registro ...).
Ser preciso adquirir licencias de programas bsicos de ofimtica, estimndose su coste en 1.500 .
El clculo del mobiliario se hizo del siguiente modo: 3 aulas, con una capacidad de 30 personas
cada una a razn de 200 el puesto y 10.000 de muebles y material de oficina.
Para estimar el fondo de maniobra se consideraron adems del Iva de las inversiones iniciales,
una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos y variables correspondientes a los dos primeros
meses de actividad, suponindose constantes a lo largo del ao.
81
Concepto Importe
Inversiones 128.700,00
Fondo de maniobra 91.300,00
Necesidad financiera total 220.000,00
Recursos propios 130.000,00
Recursos ajenos 90.000,00
% de autofinanciacin 59,09%
Para la financiacin ajena se negoci un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes
condiciones:
Importe: 90.000
Plazo: 10 aos
82
En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria
hace al respecto:
83
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y primer establecimiento
Gastos de constitucin 360,00 720,00 1.080,00 1.440,00 1.800,00
Gastos de primer
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
establecimiento
Gastos de ampliacin de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de gastos de constitucin 360,00 720,00 1.080,00 1.440,00 1.800,00
Inmovilizaciones inmateriales
Gastos de investigacin y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
desarrollo
Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones informticas 480,00 960,00 1.440,00 1.500,00 1.500,00
Derechos sobre activos leasing
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[info]
Total de inmovilizaciones
480,00 960,00 1.440,00 1.500,00 1.500,00
inmateriales
Inmovilizaciones materiales
Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Construcciones 1.800,00 3.600,00 5.400,00 7.200,00 9.000,00
Instalaciones tcnicas 2.400,00 4.800,00 7.200,00 9.600,00 12.000,00
84
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utillaje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 2.800,00 5.600,00 8.400,00 11.200,00 14.000,00
Otras instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos para procesos de
3.350,00 6.700,00 10.050,00 13.400,00 13.400,00
informacin
Elementos de transporte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de inmovilizado material 10.350,00 20.700,00 31.050,00 41.400,00 48.400,00
Total de las amortizaciones de
11.190,00 22.380,00 33.570,00 44.340,00 51.700,00
los activos nuevos
800.000
700.000
Otros
600.000 Formacin continua on-line y
blended learning
500.000 Resto formacin continua
Formacin continua (Ofimtica
400.000 y Prevencin de riesgos)
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
86
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Apoyo a la formacin
810,00 954,44 1.068,87 1.194,75 1.350,92
reglada
Formacin ocupacional 7.256,25 7.772,90 8.326,33 8.919,16 9.554,20
Formacin continua
(ofimtica y prevencin 36.000,00 46.275,84 54.527,75 64.273,26 75.722,62
de riesgos)
Resto formacin continua 52.000,00 66.842,88 78.762,30 92.839,15 109.377,12
Formacin continua on-
46.800,00 60.158,59 70.886,07 83.411,43 98.285,35
line y blended learning
Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de costes variables 142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21
Los costes variables tienen una incidencia relativamente escasa y que bsicamente los
constituyen:
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Consumo de Otros costes de Costes de
materiales explotacin comercializacin
La evolucin de los costes de personal es bsica en una empresa de estas caractersticas. Para
realizar este anlisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos:
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de personal 190.050,72 203.978,61 249.634,50 296.009,68 353.221,56
Alquileres 36.400,00 35.992,32 38.554,71 41.299,38 44.239,37
Gastos generales 3.000,00 3.120,00 3.244,80 3.374,59 3.509,58
Seguros y tributos 1.300,00 1.352,00 1.406,08 1.462,32 1.520,82
Suministros 10.200,00 10.958,48 11.773,22 12.647,97 13.587,91
Otros 27.749,00 23.183,68 24.213,78 25.292,57 26.422,43
Total de costes fijos 268.699,72 278.585,09 328.827,09 380.086,51 442.501,66
Amortizaciones 11.190,00 11.190,00 11.190,00 10.770,00 7.360,00
Total de costes fijos 279.889,72 289.775,09 340.017,09 390.856,51 449.861,66
Publicidad.
Servicio de vigilancia.
Una partida genrica de 1.000 para hacer frente a posibles contingencias que puedan
surgir.
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Personal Alquileres Gastos generales
89
Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes
condicionantes: el plazo de cobro de los servicios se fijar en funcin del tamao y duracin del
mismo.
En la mayora de los casos se cobrar al contado, aunque podra establecerse un Perodo Medio
de Cobro de 90 das.
En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) se ha establecido que el pago sea al contado,
aunque pueden darse casos, segn el volumen y lugar de compra, de aplazamientos de 30, 60 y
90 das.
90
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Beneficio neto Costes variables
92
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de establecimiento 1.440,00 1.080,00 720,00 360,00 0,00
Inmovilizados
1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
inmateriales
(Amortizacin acumulada
480,00 960,00 1.440,00 1.500,00 1.500,00
i.I.)
Inmovilizaciones
125.400,00 125.400,00 125.400,00 125.400,00 125.400,00
materiales
(Amortizacin acumulada
10.350,00 20.700,00 31.050,00 41.400,00 48.400,00
i.M.)
Inmovilizaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
financieras
Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de inmovilizado 117.510,00 106.320,00 95.130,00 84.360,00 77.000,00
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores 15.469,31 18.122,48 20.848,99 24.027,79 27.746,59
Tesorera 93.585,97 164.863,75 226.086,41 298.373,40 379.480,94
Total de circulante 109.055,28 182.986,23 246.935,40 322.401,19 407.227,53
Total de activo 226.565,28 289.306,23 342.065,40 406.761,19 484.227,53
93
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Capital 130.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00
Reservas y prdidas 0,00 9.454,40 64.132,92 122.983,36 192.205,05
Resultado del ejercicio 9.454,40 54.678,52 58.850,44 69.221,69 81.793,39
Total recursos propios 139.454,40 194.132,92 252.983,36 322.205,05 403.998,44
Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda a largo plazo 83.959,42 76.947,14 69.465,23 61.482,24 52.964,62
Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de exigible a largo
83.959,42 76.947,14 69.465,23 61.482,24 52.964,62
plazo
Acreedores comerciales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras deudas no
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comerciales
H.P. por impuesto sobre
3.151,46 18.226,17 19.616,81 23.073,90 27.264,47
beneficios
H.P. por IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de exigible a corto
3.151,46 18.226,17 19.616,81 23.073,90 27.264,47
plazo
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inmovilizado neto Circulante Tesorera
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Recursos propios Exigible Tesorera
95
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cobros por ventas 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
Subvenciones a la explotacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de cobros operativos 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
Pagos totales por materiales 142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21
Pagos totales por otros costes
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
de explotacin
Pagos totales por costes de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comercializacin
Pagos por costes fijos 268.699,72 278.585,09 328.827,09 380.086,51 442.501,66
Inversin en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de pagos operativos 411.565,97 460.589,74 542.398,41 630.724,26 736.791,87
Cash flow operativo 32.196,53 89.345,59 94.438,52 107.345,79 120.163,41
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de
443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
explotacin
Costes variables 142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21
Margen 300.896,25 367.930,69 423.265,62 487.432,30 562.665,07
Costes fijos 279.889,72 289.775,09 340.017,09 390.856,51 449.861,66
Costes totales 422.755,97 471.779,74 553.588,41 641.494,27 744.151,87
Resultado bruto 21.006,53 78.155,60 83.248,52 96.575,78 112.803,42
Equilibrio en % 93,02% 78,76% 80,33% 80,19% 79,95%
Equilibrio en 412.782,02 433.118,43 511.582,88 591.834,98 685.152,40
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
97
200.000
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Clculo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad BAIT/AT 9,27 % 27,01 % 24,34 % 23,74% 23,30 %
econmica
Rentabilidad BAIT/Ingresos 4,73 % 14,21 % 13,07 % 13,08 % 13,16 %
comercial
Rotacin sobre Ingresos/A 195,87 190,09 186,17 181,45 176,97
activos
-Rotacin activos Ingresos/AF 210,22 202,79 198,26 192,84 187,97
fijos
-Rotacin activo Ingresos/AC 2.868,66 3.034,55 3.054,52 3.071,74 3.088,51
circulante
-Rotacin stocks Ingresos/STOCKS ND ND ND ND ND
-Rotacin deudores Ingresos/CLIENTES ND ND ND ND ND
Punto de equilibrio CF/(MARGEN) 92,02 % 78,76 % 80,33 % 80,19 % 79,95 %
Apalancamiento (BAIT+CF)/BAIT 1.432,39 470,77 508,44 504,71 498,80
operativo
Rentabilidad BDT/RP 6,78 % 28,17 % 23,26 % 21,48 % 20,25 %
financiera
Apalancamiento (RR. AA/ AT) 38,45 % 32,90 % 26,04 % 20,79 % 16,57 %
financiero
25 %
20 %
15 %
10 %
5%
0%
Ao 1 Ao 2 Ano 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad Rentabilidad Rentabilidad
financiera econmica comercial
Resultados despus de
9.454,40 54.678,52 58.850,44 69.221,69 81.793,39
impuestos
+ Amortizaciaciones 11.190,00 11.190,00 11.190,00 10.770,00 7.360,00
- Variaciones del fondo
15.469,00 2.653,00 2.727,00 3.179,00 3.719,00
de maniobra
+ Incrementos en
3.151,47 15.074,71 1.390,64 3.457,08 4.190,57
impuestos pendientes
- Devolucin neta de
-83.959,42 7.012,28 7.481,91 7.982,98 8.517,62
deuda
99
+/- Ingreso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvenciones
- Adquisiciones de
128.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 784.947,50
Flujo neto de caja del
-36.413,71 71.277,95 61.222,17 72.286,79 866.054,84
capital
100
Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la actividad.
A la hora de la eleccin se tuvieron en cuenta los siguientes factores:
103
Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un
seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de
la prima anual asciende a 1.300 euros, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros.
104
La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias
de carcter municipal:
- Licencia de obras
- Licencia de apertura
Para obtener la licencia de apertura, el centro deber disponer de todas las autorizaciones
precisas para el desarrollo de la actividad que se corresponden con los servicios autonmicos de
Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
Del mismo modo y para el inicio de su actividad laboral deber formalizar el alta en el Registro
Industrial, para que figure dicho establecimiento como tal. Se realizar en la Consellera de Hacienda
y Comercio; ms concretamente en la Direccin Xeral de Industria.
105
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
107
111
Para conseguirlo, resulta fundamental estar en contacto con las novedades, alternativas de
proveedores, etc.
Es cierto que la formacin on- line no es una novedad, pero si que puede considerarse como un
valor que se puede incluir como mecanismo para determinados colectivos.
Al tiempo es necesario encontrarse al tanto de todas las novedades (integracin con TV digital
interactiva, con aplicaciones de movilidad para la formacin, etc.) ya que son aspectos determinantes
para la correcta prestacin de este tipo de servicios.
Constitucin de la sociedad
Licencia de apertura
Adquisicin de equipamientos
Trmites laborales
Constitucin de la sociedad
Adquisicin de equipamientos
Trmites laborales
Inicio de la actividad
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