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por lser
R E S U M E N D E L P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORA, SLNE.
Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 RESUMEN EJECUTIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4.1 Perfil de cliente y estimacin de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5 DAFO DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
7 LOCALIZACIN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
9 RESUMEN DEL PLAN ECONMICO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
9.6 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
10 INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
11 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
4 facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada em-
prendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn re-
lacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tam-
bin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se ela-
bora un plan de negocio.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
Desde LaserVip se realizarn servicios de corte, grabacin y marcaje mediante lser, de todo
tipo de materiales como madera, cristal, piel, metal, ropa vaquera, etc. pudiendo realizar cual-
quier diseo sobre todo tipo de superficie. Lo que permite personalizar y customizar elemen-
tos de la imagen corporativa de empresa, regalos, trofeos deportivos, etc.
Para desarrollar el trabajo se adquirir un lser de una de las marcas ms conocidas con una
potencia de 50 W y con una velocidad de grabado de 365 cm por segundo. Este aparato per-
mitir realizar los trabajos en menor tiempo que los existentes actualmente en la zona y, obvia-
mente, con la misma calidad.
La promotora Laura Soto ha trabajado los ltimos 15 aos en el sector de las artes grficas,
los ltimos nueve en una de las principales imprentas de su ciudad desarrollando tareas de gra-
bacin en vinilo en todo tipo de tamaos, serigrafa industrial, tampografa, offeset y supervi-
cin de los pedidos de grabacin por lser.
Los factores de xito en los que se basar el proyecto son los siguientes:
Calidad del trabajo. Las piezas finales que se entregarn al cliente servirn a la vez
para atraer nuevos clientes ya que son una demostracin del tipo y calidad de los
trabajos
Plazos de entrega. En el sector es habitual la urgencia de las entregas por cuestiones
de plazo inauguraciones, conmemoraciones, fiestas- por ello los compromisos ad-
quiridos en los plazos de entrega deben cumplirse
Servicio de mantenimiento. Es necesario que en caso de disponer de una nica m-
quina de lser el servicio de reparacin sea rpido o se cuente con una empresa a la
que derivar los pedidos.
Servicio integral a los clientes, ofrecindoles el diseo, el grabado y el propio soporte
8 en la calidad y nmero demandado por el cliente
Uso de Internet para ampliar las posibilidades del mercado a un mbito geogrfico
amplio. Con entrega de propuestas de diseos va mail
Combinar la realizacin de trabajos ms habituales (sellos de caucho y trofeos) con
trabajos en nuevos materiales, logrando una progresiva especializacin
Trabajar con marcas conocidas en el mbito del grabado de sellos de caucho
Devolucin del producto en caso de fallo en la grabacin
Localizacin Ourense
Imprentas
Agencias de publicidad y estudios de diseo
Clientes Empresas de regalos
Hostelera
Particulares
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 67.628,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de maniobra 14.700 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 53.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsin de ventas 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Beneficio despus de
17.639,17 21.961,80 27.912,50 34.724,65 41.876,25
Impuestos
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La empresa ofrecer a los clientes un servicio integral de todo el proceso de grabado, desde
el diseo, la compra de superficies sobre las cuales grabar, el grabado y la distribucin.
Esta variedad permite ofertar distintos productos destinados a distinto perfil de cliente:
Hostelera: Grabados de logotipos, fotos en cristaleras, decantadores, botellas, per-
sonalizacin de todo tipo de objetos de cristal como copas, vasos, ceniceros...
Personalizacin de ropa (prendas vaqueras y otro tipo de telas resistentes)
Reclamos publicitarios: Bolgrafos, Llaveros, Agendas, Troquelados de invitaciones,
tarjetas, trabajos en madera (marcos, cajas...)
Sealtica industrial: Identificacin y caractersticas de maquinaria, cuadros elctri-
cos, automatismos, seales de emergencia, etc.
Regalo empresa/particular: Trabajos en piel (carteras, agendas, llaveros...)
Rotulacin: Placas comerciales, corte de letras corpreas, rtulos de buzn...
Trofeos: Grabados en lser de trofeos de metacrilato, cristal, placas conmemorativas, 11
aniversarios...
Caucho (sellos de caucho)
El precio de los distintos servicios viene determinado, adems de por las referencias de la
competencia, por el tipo de soporte sobre el que se va a grabar y el tiempo requerido para la
grabacin, que determina la velocidad del lser y su potencia.
Cuadro.- Tarifas
Sellos 30
Vidrio 60-90
Cuero 10-15
Metacrilato 0,7-1
Madera 25-40
Diseos de grabado 100-200
Exponemos en primer lugar el proceso bsico de contacto y grabacin de un diseo por parte
de un cliente
- El cliente contacta con la empresa de forma directa o tras visita comercial
- Selecciona el soporte sobre el que grabar e indica qu diseo necesita. Se le aseso-
rar sobre el proceso de eleccin de soporte en funcin del tipo de diseo que desee.
- Se solicitan los soportes sobre los que se grabar
- Una vez disponible el diseo o dibujo escaneado se introducen los parmetros en
el lser mediante su software, determinado la potencia y velocidad en funcin del
material a grabar.
- Se realiza la grabacin tantas veces como soportes se deseen grabar y se entrega al
cliente los soportes grabados.
- Se facilita el soporte ya grabado al cliente, en mano o a travs de un servicio de men-
sajera.
La capacidad mxima de produccin viene condicionada por los tiempos de refresco nece-
sarios para la maquinaria, que oscilan entre las cinco y las diez horas al da. Esto podra fijar un
lmite mximo de facturacin en condiciones ptimas de trabajo de 235.000 euros
La promotora seleccionar proveedor para los sellos de caucho y los trofeos, dos de los pro-
ductos ms demandados y que lo son de forma continua.
Respecto a los trofeos se compran a mayoristas en funcin de criterios como la relacin cali-
dad precio y los plazos de entrega. La oferta de proveedores es abundante.
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Artes grficas 69
El volumen econmico del mercado potencial es de 677.130 euros que se divide entre 4
empresas que cuentan con sistema de grabacin lser, esto dejara a LserVip un mercado po-
tencial de 169.282 euros.
Las estimaciones de ventas se limitan a un 61% de este mercado potencial, es decir 103.300
euros, para el primer ao y las hemos agrupado en torno a los principales productos, de los
Los prescriptores dentro del sector son principalmente los gerentes de empresas de artes
grficas que subcontratan trabajos a las empresas de lser, gerentes de agencias de publicidad
y responsables del rea de deporte y cultura de ayuntamientos que organizan numerosos actos
escuelas deportivas, actos culturales, etc.- en los que se entregan trofeos, placas, regalos ...que
van grabados.
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Tambin son competidores imprentas que, si bien no ofertan grabacin y corte por lser,
ofrecen otros mtodos de grabado -flexografa, el huecograbado y la serigrafa - a precios ms
econmicos, en contra partida su oferta de superficies y diseos es ms reducida.
El nmero de empresas con mquina lser va en aumento y las empresas que trabajan en el
mbito de la impresin y artes grficas incorporan sin dificultad salvo la cuanta de la compra
de la mquina- este servicio a su catlogo de productos. Es por ello que es necesario la especia-
lizacin y los servicios integrales con diseo incluido para atraer clientes
Cuadro.- DAFO
DEBILIDADES FORTALEZAS
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Fcil acceso al mercado por parte de nuevos Poca competencia y fuerte demanda de este
competidores producto
Alternativas para la realizacin de muchos
Tendencia a la personalizacin de los productos
trabajos, distintas tcnicas de grabado 17
Se dispondr de un solo lser lo que es un Posibilidad de especializarse en un rea de
problema en caso de avera de la mquina mercado
La promotora realizar las tareas comerciales para promocionar y dar a conocer los servicios
que realizar. La prctica habitual dado el relativamente reducido nmero de empresas- es
realizar una presentacin personal de la empresa a los gestores de empresas de artes grficas e
imprentas de publicidad.
Se visitar tambin a los responsables de deporte y cultura (suelen ser concejalas comparti-
das) de los ayuntamientos de alrededor de Ourense ofertando en periodos de mayor actividad
meses de mayo y junio y diciembre- cuando finalizan las escuelas municipales deportivas y los
campeonatos deportivos, ofreciendo ejemplos de trabajos con trofeos.
El local necesita nicamente una pequea reforma ya que est acondicionado para su acti-
vidad comercial. Este, adems del coste del alquiler, fue uno de los factores que determin la
eleccin, junto a ser una importante zona de actividad comercial .
Respecto al taller, ste no ser visible al pblico, si bien a aquellos clientes que lo deseen y con
los que se vaya a trabajar de forma continua se les mostrar la maquinaria, ya que la calidad de
la misma es un punto positivo del negocio.
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Se crear un puesto de trabajo a jornada completa adems del de la propia promotora. Este
trabajador realizar tareas de grabacin y atencin al pblico del local, junto con la propia pro-
motora- facilitando a sta la realizacin de otras labores de gestin, y principalmente comer-
ciales.
Respecto al uso del grabador, ser la propia promotora quien lo formar a partir del curso que
ella misma reciba.
Al tener una parte de atencin al pblico, si bien pequea, tambin sern favorables las
habilidades sociales de comunicacin con los clientes particulares en su gran mayora- que se
acercarn a la tienda.
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9.1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y primer
establecimiento
Cuadro.- Financiacin
Ao 1
Aportaciones de capital propio 20.000,00
Subvenciones de capital 0,00
Recursos Propios 20.000,00
Aportaciones de deuda 53.000,00
Pliza de Crdito 0,00
Recursos Ajenos 53.000,00
Total de Recursos Captados 73.000,00
Se solicitar un prstamo de 53.000 euros a 6 aos sin carencia y a un tipo de inters variable
que ser del 7% el primer ao y un 1% de comisin de apertura.
Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes
cifras:
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sellos de Caucho 75.000,00 82.680,00 91.146,43 100.495,35 110.797,30
Las ventas mantienen una continuidad durante todo el ao, dada la variedad de productos
y clientes; si bien, se pueden identificar periodos de mayor actividad en etapas prenavideas
(septiembre-diciembre), para agencias de publicidad y tiendas de regalos, y en los meses de
verano para regalos de boda.
Los costes variables estimados para las distintas lneas de producto es de un 40% sobre el
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precio final. Es una cifra conservadora, pero se busca un margen de seguridad. La excepcin son
los sellos de caucho, cuyo coste variable medio estimado es de 4,5 euros.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Total de Costes 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19
Los cobros se estiman a 30-60 das excepto las ventas a clientes particulares, que se realizan
al contado, si bien stas suponen un porcentaje muy reducido de la facturacin. Los pagos, por
su parte, se realizarn a 30 das.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de Personal 32.025,36 33.191,76 34.404,82 35.666,39 36.978,44
Alquileres 7.200,00 7.632,00 8.090,00 8.575,00 9.090,00
Gastos Generales 5.000,00 5.500,00 6.050,00 6.655,00 7.321,00
Seguros y Tributos 400,00 424,00 449,00 476,00 505,00
Suministros 4.000,00 4.360,00 4.752,00 5.180,00 5.646,00
Otros 48.625,36 51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44
Total de Costes Fijos 1 7.450,00 7.450,00 7.450,00 6.450,00 5.650,00
Amortizaciones 56.075,36 58.557,76 61.195,82 63.002,39 65.190,44
Total de Costes Fijos 2 291.448,70 368.538,48 393.117,75 419.109,86 447.112,35
Los incrementos anuales previstos son de un 6% para el alquiler, un 10% en gastos genera-
les, un 6% seguros y un 9% suministros.
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Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Ventas 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Costes Variables 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19
Materiales 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19
Margen Bruto 82.802,00 90.830,08 100.834,69 111.115,38 122.186,13
Costes fijos 48.625,36 51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44
Costes fijos de Personal 32.025,36 33.191,76 34.404,82 35.666,39 36.978,44
Alquileres 7.200,00 7.632,00 8.090,00 8.575,00 9.090,00
Gastos Generales 5.000,00 5.500,00 6.050,00 6.655,00 7.321,00
Seguros y Tributos 400,00 424,00 449,00 476,00 505,00
Suministros 4.000,00 4.360,00 4.752,00 5.180,00 5.646,00
Otros Costes Fijos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 7.450,00 7.450,00 7.450,00 6.450,00 5.650,00
Costes Fijos y Amortizaciones 56.075,36 58.557,76 61.195,82 63.002,39 65.190,44
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Resultado Bruto 26.726,64 32.272,32 39.638,88 48.112,99 56.995,70
Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros 3.207,74 2.989,92 2.422,21 1.813,45 1.160,70
Total de Gastos Financieros 3.207,74 2.989,92 2.422,21 1.813,45 1.160,70
Resultado Financiero -3.207,74 -2.989,92 -2.422,21 -1.813,45 -1.160,70
Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 23.518,90 29.282,40 37.216,67 46.299,53 55.835,00
Impuestos sobre beneficios 5.879,72 7.320,60 9.304,17 11.574,88 13.958,75
Beneficio despus de Impuestos [BDT] 17.639,17 21.961,80 27.912,50 34.724,65 41.876,25
Euros
200.000
100.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
EVOLUCIN DE RESULTADOS
26
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cobros por Ventas 94.763,75 113.666,80 125.951,22 139.615,80 154.766,72
Clculo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad
BAIT/AT 28,28% 29,17% 29,87% 29,82% 28,98%
econmica
Rentabilidad BAIT/
25,84% 28,16% 31,21% 34,18% 36,53%
comercial Ingresos
Rotacin sobre activos Ingresos/A 1,09 1,04 0,96 0,87 0,79
Rotacin activos fijos Ingresos/AF 1,20 1,13 1,04 0,94 0,85
Rotacin activo
Ingresos/AC 11,95 11,95 11,95 11,95 11,95
circulante
Apalancamiento
(BAIT+CF)/BAIT 3,10 2,81 2,54 2,31 2,14
operativo
Rentabilidad
BDT/RP 46,86% 36,85% 31,90% 28,41% 25,52%
financiera
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Apalancamiento
(RR. AA/ AT) 0,60 0,46 0,34 0,24 0,17
financiero
La innovacin en este sector se derive de los servicios complementarios como el diseo de los
dibujos o grabados, el trabajo con materiales novedosos y originales, la venta por Internet.. etc
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