21 ServiciosForestales Cas PDF

Empresa de
servicios forestales
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORA, SLNE.
COORDINACIN Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A
DISEO Y MAQUETACIN gifestudio.com

Producciones khartum S.L.
(C) DE LA EDICIN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009
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sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES . . . . . . . . . . . . . 11

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.2 Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
1.3 Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno econmico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.3 Entorno tecnolgico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
5.1 Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
5.2 Evolucin y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 .
5.3 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 .
5.4 Anlise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

6.1 Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
6.3 Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
6.4 Determinacin del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
8.4 Seleccin de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
8.5 Formas de contratacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
9 PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
9.2 Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
9.3 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
9.5 Evaluacin de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
9.6 Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
9.7 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
9.9 Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
9.10 Previsin de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

10.1 Forma jurdica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
10.2 Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
10.3 Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
10.4 Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
11 LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

0. Introduccin
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de

un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracters-
ticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de

la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprende-
dor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada em- 7
prendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
Guas de Actividad Empresarial.- Las Guas de Actividad Empresarial son una coleccin
de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmi-
cas en Galicia.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua:
- Gua n 88.- Empresas de servicios forestales.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIN
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial
aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas
podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mer-
cado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan
de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas
para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe-

cfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se ela-
bora un plan de negocio.
Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los

elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.
Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-
trar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cues-
tin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores que contiene la gua.
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Docu-

mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
8
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin

del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financie-

ros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-

INTRODUCCIN
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters

para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a res-
ponder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios.
Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-
rs es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prcticos de las mismas.
Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos

fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos. 9
Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la rela-

cin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio.
Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para

ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la
Innovacin.
Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.
Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un

Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.
Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configu-
rar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.

INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios
BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y conso-
lidacin de una empresa.
10

INTRODUCCIN
1. Modelo de plan
de negocio: empresa
de servicios forestales
1. Modelo de plan de negocio:
empresa de servicios forestales
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de servicios forestales en el
municipio lucense de Mondoedo. La empresa, Bosque a punto SL, se encargar principal-
mente de los servicios de limpieza forestal, plantacin y poda y est dirigida principalmente a
particulares, entidades locales y comunidades de montes. Se ofrecer tambin la tramitacin
de subvenciones para determinadas actividades en las que exista esa posibilidad y el cliente lo
requiera.
El promotor, Bruno Gonzlez es Ingeniero Tcnico Forestal, con amplia experiencia y conoci-
miento de la actividad de servicios forestales y con amplio conocimiento, tambin, del mbito
de actuacin de la empresa, puesto que es nativo del ayuntamiento donde se va a instalar el
negocio. Esta experiencia en la actividad se va a completar, adems con formacin en gestin
empresarial.
El sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel y cartn, etc.) tambin
ha notado la crisis, debido a la reduccin de la demanda de madera. La actividad primaria de
la transformacin, que es la que mayor presencia tiene en la zona tuvo un descenso del 4%
respecto al ejercicio anterior, y es la que ms est notando la recesin econmica.
13
De los dos millones de hectreas de monte gallego, el 68% est en manos de 600.000 par-
ticulares, el 30% pertenece a Montes Veciais en Man Comn y el 2% restante est en manos
de las administraciones. Adems, la mayora de las explotaciones son de base familiar con una
extensin que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el umbral
mnimo de rentabilidad se sita entre las 500 y las 1.000 has. La atomizacin, el minifundismo,
la escasa profesionalizacin y el escaso desarrollo tecnolgico, por tanto, son los causantes de
que no se produzca el adecuado aprovechamiento de los recursos forestales gallegos.
El mercado de la empresa est formado por la superficie forestal de los 15 municipios que
componen la Maria Lucense, que es de 106.507,70 hectreas, de las cuales 21.270,48 has
estn gestionadas por 57 comunidades de montes y 84.992,09 has. son de propiedad privada.
La ventaja competitiva de Bosque a punto S.L. frente a la competencia se centra en la calidad

del servicio, ajuste de los presupuestos, cumplimiento de los plazos de respuesta y el asesora-
miento en cuanto a tcnicas o especies a elegir.
La eleccin de la ubicacin en el municipio de Mondoedo responde a que el promotor es

nativo de ese ayuntamiento, por lo que ha tenido la oportunidad de conocer las tendencias de
mercado en el rea de influencia de la Maria Lucense y la situacin de la actividad forestal en
la zona.

1.2 Presentacin de los emprendedores
Bruno Gonzlez1 es Ingeniero Tcnico Forestal, y posee experiencia y conocimiento de la
actividad de servicios forestales adquirida en anteriores trabajos por cuenta ajena. Esta expe-
riencia en la actividad se completa, adems, con formacin en gestin empresarial recibida en
los cursos de Bic Galicia.
El promotor naci en Mondoedo y, gracias a las propiedades de su familia en los montes de

la comarca, siempre ha estado en contacto con el mundo forestal. Adems, estudi la carrera
tcnica forestal en Lugo, lo que le permiti adquirir ms conocimientos terico prcticos de
selvicultura, incluyendo la ordenacin cinegtica y forestal, elaboracin de proyectos de repo-
blacin y evaluacin de impactos.
A pesar de no tener experiencia como empresario, Bruno cuenta con la experiencia, aficin,
formacin y aptitud adecuada para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa.
Dado que en su formacin tcnica no ha estudiado en profundidad elementos de gestin

empresarial y, consciente de sus carencias en relacin con estos aspectos, ha decidido realizar
el curso de Planificacin y Gestin Empresarial impartidos por BIC Galicia, que le ayudarn a
obtener conocimientos en cuanto a estos aspectos y le muestran, adems, las distintas herra-
mientas de gestin que BIC Galicia pone a disposicin de los emprendedores con la finalidad de
facilitar estas tareas. De esta forma Bruno espera obtener las pautas necesarias para la gestin
de su negocio.
El emprendedor entiende que este xito exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su
14 nica actividad empresarial.
1
Nota de los autores: Los currculums de los promotores deben adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la
informacin que se indica en este epgrafe.

1.3 Datos bsicos del proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1 .- Caractersticas de la Empresa
Sector Silvicultura
Actividad Servicios forestales
Clasificacin Nacional de
0210 Selvicultura y otras actividades forestales
Actividades Econmicas
Forma Jurdica Sociedad Limitada Nueva Empresa
En el ayuntamiento de Mondoedo, en un local de las afueras
Localizacin
del pueblo.
Instalaciones 70 m2 almacn y oficina
Tractor
Desbrozadora
Ripper o subsolador
Horquilla
Podadora telescpica
Motosierra de poda
Equipos y maquinaria Vehculo todoterreno
Herramientas y utillaje (hacha, GPS, mango, tijeras, mapas,
etc.)
Material de oficina
Equipos informticos
Equipamiento textil
15
Equipos protectores
Personal y estructura
El promotor y 2 trabajadores (motoserrista y pen forestal)
organizativa
Limpieza de montes
Plantacin de cultivos forestales
Cartera de Servicios
Poda alta o baja.
Gestin de subvenciones (en algunas empresas)
Comunidades de montes
Particulares
Clientes Empresas de servicios forestales
Empresas madereras
Entidades locales
Visita comercial, boca-odo, directorios comerciales, pgina
Herramientas de Promocin
web, folletos.
Inversin 110.900
Facturacin ao 1 135.860 (primeiro exercicio)

Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 110.900 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de maniobra
25.100 0,00 0,00 0,00 0,00
inicial
Recursos propios 36.000 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 100.000 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsin de ventas 135.860,0 151.494,0 168.351,7 187.211,1 207.535,5
Resultados estimados
153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
despus de impuestos
Tesorera acumulada 20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13
16

2. Entorno en el que se
realizar la actividad de
la empresa
2. Entorno en el que se realizar la
actividad de la empresa
2.1 Entorno econmico y sociocultural

Contexto econmico nacional e internacional
El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacin
econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.
El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la

actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y, derivado de stas, el sector
servicios. El crecimiento del desempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%.
En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc

en una grave crisis de confianza y comenz a extenderse hacia las economas emergentes, cuyos
mercados financieros haban permanecido relativamente aislados de las turbulencias.
Dentro de este contexto, el sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel
y cartn, etc.) que factura en Espaa 54.768,8 millones de euros anuales y proporciona empleo
directo a 439.499 personas, tambin ha notado la crisis, debido a la reduccin de la demanda
de madera. La actividad primaria de la transformacin, con un descenso del 4% respecto al
ejercicio anterior, es la que ms est notando la recesin econmica.
19
El descenso de la construccin de viviendas ha provocado una reduccin de la demanda y un
incremento notable de los stocks acumulados; los ingresos de las industrias del tablero descen-
dieron un 10% en el pasado ejercicio y la facturacin de los aserraderos cay un 7% en 2008.
Por lo que se refiere al contexto especfico del sector de servicios forestales, de acuerdo con la
informacin tomada del Anuario de Estadsticas Forestales 2007, la superficie forestal de Espaa
es de 27.872.829 has., que suponen el 54 % del territorio nacional, y de las que 18.425.267
has. son arboladas y 9.447.562 has. desarboladas.

entorno en el QUE SE REALIZAR lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
CC.AA Total arborado Total desarborado Total Forestal
Andaluca 2.955.676 1.533.3219 4.488.995
Aragn 1.573.988 1.057.246 2.631.234
Asturias 444.326 324.798 769.124
Illas Baleares 173.145 44.345 217.490
Canarias 134.238 449.012 583.295
Cantabria 214.771 148.659 363.430
Castela a Mancha 2.726.174 898.691 3.624.865
Castela e Len 2.973.001 1.894.843 4.867.845
Catalua 1.617.878 324.783 1.492.661
Valencia 752.063 525.075 1.227.139
Estremadura 1.893.031 832.165 2.725.196
Galicia 1.371.406 666.008 2.037.414
A Rioxa 166.084 135.844 301.927
Madrid 260.304 163.949 424.253
Murcia 307.392 208.804 516.196
Navarra 464.172 141.715 605.886
Pas Vasco 397.573 98.305 495.878
20 TOTAL NACIONAL 18.027.694 9.349.257 27.872.829
La propiedad es mayoritaria de los particulares, un 74 %, perteneciendo el resto a la Admi-

nistracin, y estando el 22 % en manos de la Administracin Local, y el 4 % repartido entre el
Estado y las Autonomas. Segn los datos del Anuario de Estadsticas Forestales 2007, la super-
ficie ocupada por conferas en Espaa es de 6.374.649,89 has., el 34,57 % del total forestal. En
cuanto a las frondosas, la superficie ocupada por stas es de 8.567.942,24 has., lo que supone
el 46,46 % de la superficie forestal arbolada. El 18% restante de la superficie arbolada est
compuesta por vegetacin mezclada.
Por lo que se refiere a Galicia, el patrimonio forestal gallego, que ocupa dos terceras partes
de la superficie, aporta el 3,5% del Producto Interior Bruto de la comunidad con una factura-
cin superior a los 2.259 millones de euros en 2008, 26.000 empleos directos y ms de 50.000
indirectos; y representa el 3,5% de la madera que se produce en Espaa.

Uso de Suelo Superficie (ten) %
Forestal 2.039.574,11 68,96
Agrcola 843.656,72 28,53
Improdutivo 52.901,98 1,79
Humidal 4.269,12 0,14
Agua 17.045,54 0,58
Total 2.957.447,47 100,00
La superficie forestal gallega ocupa 2.037.414 has., que suponen el 7% del territorio forestal
nacional y el 68% del total del territorio gallego, y de las que 1.371.406 has. son arboladas y
666.008 has. desarboladas.
Desarbolado 31,17%
Arbolado 63,16% Arbolado disperso 1,52%
Arbolado ralo 4,15%
21
De los dos millones de hectreas de monte gallego, el 68% est en manos de 600.000 par-
ticulares, el 30% pertenece a Montes Vecinales en propiedad comn y el 2% restante est en
manos de las administraciones. Adems, la mayora de las explotaciones son de base familiar
con una extensin que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el
umbral mnimo de rentabilidad se sita entre la 500 y las 1.000 has.
Rgimen de propiedad Superficie (ten)

Montes pblicos catalogados de U.P. 34.317,99
Montes pblicos do Estado y de las CCAA no
11.060,12
catalogados de U.P.
Montes vecinales en mano comn 608.651,58
Montes privados 1.385.544,41
Total 2.039.574,10

La atomizacin, el minifundismo, la escasa profesionalizacin y el escaso desarrollo tecnol-
gico, por tanto, son los causantes de que no se produzca el adecuado aprovechamiento de los
recursos forestales gallegos.
Durante el ao 2008 se realizaron, en Galicia, cortas de madera superiores a los 8 millones

de m3, lo que supone un 3% ms que la media de los ltimos 12 aos. Este aumento de las
cortas ha tenido un efecto directo en el aumento de la actividad de los rematantes gallegos, por
ejemplo, que el ao pasado incrementaron un 11% su actividad econmica.
Por especies, el crecimiento ms significativo lo registr el eucalipto, debido al incremento de

los precios que se produjo a nivel mundial.
Otro de los temas a tener en cuenta al hablar del sector forestal son los incendios foresta-
les. En el 2006 las llamas arrasaron ms de 96.000 has., el 4,6% de la superficie forestal de la
comunidad qued calcinada y muchas toneladas de madera tuvieron que ser desechadas. Sin
embargo, en los ltimos tres aos Galicia ha recuperado casi 35 millones de metros cbicos de
bosque. Las especies que han crecido a mejor ritmo han sido el eucalipto y el pino, ganndoles
terreno a rboles de ribera y bosques autctonos.
Respecto a los criterios socioculturales, la preocupacin medioambiental y el abandono de las

explotaciones agrcolas y ganaderas marcan el contexto sociocultural del sector forestal.
En Galicia se est produciendo un cambio generacional que implica unas claras diferencias
en cuanto a la ocupacin de la poblacin; es decir: las zonas rurales estn envejeciendo. Las
personas mayores que hasta ahora solan ocuparse de sus tierras se ven obligados a abandonar
estas actividades y los herederos, por falta de tiempo, inters o conocimiento no se hacen cargo
22 de los terrenos, delegndolos en terceras personas.
Las fincas que hasta ese momento se haban dedicado al cultivo de diversos productos de
alimentacin (patatas, huerta, maz) suelen pasar a tener un uso forestal para rentabilizarlas.
Cada vez es mayor la superficie dedicada a cultivos forestales en Galicia.
Adems, ahora los propietarios ya no limpian sus terrenos y deben recurrir a terceros que lo
hagan. Se trata generalmente de actividades desarrolladas por personas de la zona (jornaleros o
trabajadores en sus ratos libres) que no son declaradas a la Administracin y sobre las que no se
ejerce apenas control alguno. Por todo esto los precios son muy subjetivos y variables.
La administracin interviene buscando el uso rentable de este suelo y, sobre todo, intentando
reducir el nmero de incendios y recuperando el suelo tras haber ardido el terreno.
Los montes deben ser gestionados de forma sostenible, integrando los aspectos ambientales
con las actividades econmicas, sociales y culturales, con la finalidad de conservar el medio
natural, al tiempo que generar empleo y colaborar con el aumento de calidad de vida y expec-
tativas de desarrollo de la poblacin rural. Por ello, la Administracin Estatal est desarrollando
planes de Gestin Forestal Sostenida dentro del marco de las polticas Europeas de Medio Am-
biente y Sostenibilidad.

2.2 Entorno normativo
Para la creacin de Bosque a punto S.L. se solicitar la inscripcin de la empresa en el Re-
gistro de empresas y servicios plaguicidas, para poder utilizar plaguicidas y herbicidas para el
tratamiento de zonas verdes. Para obtener el pasaporte fitosanitario se presentar la relacin de
personal con carnet de manipulador/aplicador de productos plaguicidas, salvo la del promotor,
puesto que ya posee la titulacin de ingeniero tcnico agrcola. Adems, se presentar en el
registro una memoria con los tratamientos y productos que se van a utilizar.
Adems del registro de empresas y servicios plaguicidas, Bosque a punto S.L. tambin solici-
tar la inscripcin como empresa productora de residuos en el Registro General de Productores
y Gestores de Residuos de Galicia, debido a la manipulacin y eliminacin de productos plagui-
cidas.
Se contratar un seguro de responsabilidad civil.
La normativa general de esta actividad es la siguiente:
Ley 3/2007, de 9 de abril, de prevencin y defensa contra los incendios forestales de

Galicia. Tiene por objeto defender los montes o terrenos forestales frente a los incen-
dios y proteger a las personas y los bienes afectados por los mismos, promoviendo
la adopcin de una poltica activa de prevencin coordinada de todas las adminis-
traciones pblicas de acuerdo con la legislacin gallega en materia de emergencias,
basada entre otra medidas en actuar en los montes y reas colindantes mediante los
tratamientos adecuados de la biomasa vegetal.
Ley 7/2007, de 21 de mayo, de medidas administrativas y tributarias para la conser- 23

vacin de la superficie agraria til. Establece un rgimen sancionador para aquellas
fincas que por su grave estado de abandono puedan producir daos a terceros.
Ley 43/2003 de Montes y su modificacin por la ley 10/2006, de 28 de abril. Esta

Ley designa a las Administraciones Autonmicas como las responsables y competen-
tes en material forestal, de acuerdo con la Constitucin y los Estatutos de Autonoma.
Tambin establece como principio general que los propietarios de los montes sean
los responsables de su gestin tcnica y material, sin perjuicio de las competencias
administrativas de las comunidades autnomas en todos los casos y de los que estas
dispongan en particular.
Decreto 306/2004, del 2 de diciembre, por el que se crea el Consejo Forestal de Ga-
licia.
Correccin de errores.-Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina

el mbito de aplicacin de los planes de ordenacin de los recursos forestales para
Galicia.
Decreto 101/2008, del 30 de abril, por el que se regulan las unidades de gestin
forestal en Galicia.

Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina el mbito de aplicacin
de los planes de ordenacin de los recursos forestales para Galicia.
Orden del 26 de septiembre de 2007 por la que se aprueba la delimitacin y la de-

terminacin de los materiales de base para la produccin de materiales forestales de
reproduccin de Pinus sylvestris L. y Quercus rubra L. en el territorio de la Comuni-
dad Autnoma de Galicia, y se procede a suspender la autorizacin de dos unidades
de admisin aprobadas de Pinus sylvestris L.
Resolucin del 23 de junio de 2008, de la Direccin General de Montes e Industrias

Forestales, por la que se da publicidad a la modificacin y suspensin de unidades de
admisin del Registro Gallego de Materiales de Base para la Produccin de Materia-
les Forestales de Reproduccin.
Decreto 135/2004, del 17 de junio, por el que se crea el Registro Gallego de Mate-
riales de Base para la Produccin de Materiales Forestales de Reproduccin.
Decreto 220/2007, del 15 de noviembre, por el que se crea el sistema oficial para el
control de la produccin y comercializacin de los materiales forestales de reproduc-
cin.
Decreto 260/1992, del 4 de septiembre, por el que se aprueba el reglamento para

la ejecucin de la Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en mano
comn.
Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en mano comn.
24 Orden del 28 de septiembre de 2004 por la que se regulan los aprovechamientos

madereros y leosos, en aplicacin de la Ley 43/2003, del 21 de noviembre, de
montes.
Orden del 31 de julio de 2007 por la que se establecen los criterios para la gestin de
la biosfera vegetal.
Correccin de errores.-Ley 3/2007, del 9 de abril, de prevencin y defensa contra los

incendios forestales de Galicia.
Decreto 105/2006, del 22 de junio, por el que se regulan medidas relativas a la

prevencin de incendios forestales, a la proteccin de los asentamientos en el medio
rural y a la regulacin de aprovechamientos y repoblaciones forestales.
Ley 6/2001 de Evaluacin de Impacto Ambiental.
Resolucin del 6 de julio de 2001, por la que se acuerda la publicacin del Plan de
Gestin de Residuos Agrarios de Galicia.

2.3 Entorno tecnolgico
La tecnologa es un factor determinante para la actividad y gestin diaria de la empresa.
Las tareas son realizadas con maquinaria y equipos que evolucionan y sufren mejoras (mayor
productividad, menores averas, menor desgaste...) y que pueden ser incorporadas al proceso
productivo sin otra dificultad que su coste y el mantenerse informado respecto a ellas.
Esta maquinaria suele ser:
Limpieza de montes: Tractor- desbrozadora, desbrozadoras rgidas y de mochila, mo-

tosierra.
Plantacin: Tractor-desbrozadora-subsolador, otros materiales
Poda: Sierra extensible, motosierra, tijeras de podar, otros materiales
Por otra parte, las aplicaciones o programas informticos pueden facilitar o hacer objetivos
los clculos de determinados trabajos incorporando variables como orografa del terreno, difi-
cultades, proximidad o distancia al punto de distribucin...etc. A continuacin se citan algunos
ejemplos de software especfico de simulacin para toma de decisiones en gestin forestal:
Sistemas BehavePlus, Nexos y FARSITE de prediccin del comportamiento del fuego.
Simulador informtico de crecimiento y produccin GesMO, para comparar dife-

rentes alternativas de gestin de masas forestales. Software para visualizacin de
evolucin de rodales forestales Stand Visualization System.
La administracin tambin ha desarrollado aplicaciones que facilitan la gestin forestal: 25

SITGA: Sistema de Informacin Territorial de Galicia: Infraestructura de datos espa-
ciales de Galicia que permite crear mapas temticos a medida, visualizar y consul-
tar atributos de la cartografa, buscar topnimos, descargar informacin geogrfica
georeferenciada con sus datos alfanumricos asociados, etc.
SIXPAC: Sistema de Informacin geogrfica de Galicia, que permite visualizar y ob-

tener imgenes de las parcelas gallegas.
Las ferias sern el espacio de referencia para estar al da de los avances tecnolgicos en soft-
ware, maquinaria, etc. As como en nuevas tendencias, productos y equipos. Estas son algunas
de las ferias sectoriales a las que acudirn representantes de la empresa:
ASTURFORESTAL en Asturias.
FOESTALIA en Pontevedra.
FIMA en Zaragoza.
SEMANA VERDE en Silleda.
Por otra parte el desarrollo de Internet permitir a la empresa el uso de una Web para promo-
cionarse y estar en contacto con los clientes y proveedores.

3. Actividad de la
empresa
3. Actividad de la empresa
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa

La empresa Bosque a punto S.L. prestar los siguientes servicios forestales:
Limpieza de montes:
Tareas que se realizan para disminuir la densidad del monte, como la realizacin de claras, po-
das, etc. retirando toda la maleza y matorral para que el bosque quede perfectamente limpio.
Esta actividad, que consiste en la eliminacin del sotobosque en el monte ser la principal
actividad de la empresa, ya que la ley obliga a los propietarios a gestionar sus terrenos y a
mantener limpios los montes, lo que convierte a esta actividad en el servicio ms demandado.
Esta actividad, adems, es un medio de prevencin de incendios y mejora el rendimiento de la
madera cultivada.
Plantacin de cultivos forestales:
Consiste en el establecimiento de rboles conformando una masa boscosa y con un diseo,

tamao y especies definidas para cumplir objetivos especficos como plantacin productiva,
fuente energtica, proteccin de zonas agrcolas, correccin de problemas de erosin, planta-
ciones silvopastoriles, etc. 29
Junto con la limpieza de montes, esta actividad ser tambin fundamental en la cartera de
servicios de Bosque a punto S.L., ya que, adems de implicar la plantacin de los pies de una
determinada especie, incluye los trabajos previos de limpieza del monte tras una tala o un incen-
dio; o aquellas referidas al desbroce de un monte que se plantar por vez primera.
Para realizar la plantacin las empresas deben:
Limpiar restos de tala o incendios: Una vez que se haya extrado la madera del mon-
te, el terreno queda cubierto de los restos de los rboles talados y de las cortezas que
se desechan al limpiar los troncos. En este instante entrara en juego, a peticin del
propietario, una empresa que retire estos restos y los gestione. Habra dos formas de
gestionar los residuos forestales:
a. Triturarlos y dejarlos sobre el terreno de tal forma que se transformen en

nutrientes naturales.
b. Extraerlos del monte y venderlos a una segunda empresa que los utilice o
que los gestione.
Desbrozar el monte que se plantar por vez primera: Se trata de eliminar la maleza
que cubre el terreno para poder proceder a los trabajos de plantacin del cultivo.

Preparar los terrenos para cultivar: Este sera el paso siguiente a la limpieza de los
restos de tala (o al desbroce del monte raso) y el previo a la nueva plantacin. El
terreno, que hasta el momento de la tala haba sido utilizado para cultivar una de-
terminada especie, necesita una serie de preparativos para recibir el siguiente cultivo.
Estos cuidados pasan por la limpieza a la que antes se haca referencia y al arado del
monte. Tambin se podran incluir tareas de fertilizacin del terreno, tanto con abo-
nos naturales (estircol) como artificiales.
Plantar el nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente a mano y se trata de

plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecer lo ms rpidamente posible
y en las mejores condiciones. Es importante hacer referencia a la eleccin del tipo de
especie que el propietario quiera plantar, puesto que de la autoecologa de la planta
depender el modo y forma en que se manejar la plantacin (distancia entre los
rboles, poca, medidas,). La eleccin de la especie se realiza a peticin del propie-
tario, segn requisitos administrativos o tras ser asesorado por parte de una empresa
de servicios forestales que haya valorado elementos como
a. anlisis edfico (caractersticas fsicas del terreno)
b. anlisis de clima y bioclima (caractersticas bioclimticas)
c. estudio de la ecologa de las especies de cultivo
En cuanto al tipo de especie, las ms utilizadas en la Pennsula Ibrica y puntualmente

en Galicia son: Eucalipto, Pinos (radiata, pinaste, de Oregn), Castao y Frondosas
(Abedul (bidueiro); Amieiro (ameneiro); Fresno eurosiberiano (freixo); Arce sicomo-
30 ro (Pradairo); Cerezo (cerdeira); Nogal (Nogueira); Roble (carballo); Roble americano
(carballo americano); Melojo (rebolo, cerqueiro, cerquito); Castao (castieiro); Cho-
pos y Hayas).
Cada especie tiene unos requerimientos de plantacin distintos y tambin unos precios
por pie diferentes.
Podas (altas y bajas): Consiste en la eliminacin o corte de las ramas, bien en altura o
en densidad.
El objetivo de las podas es eliminar las ramas ms bajas de los rboles para que as-
cienda su copa. De esta forma se consigue mayor rendimiento del tronco mediante la
potenciacin del crecimiento en altura de la planta.
Estos servicios se complementan con la gestin de subvenciones. La tramitacin de subven-

ciones a los clientes permite ofrecer precios ms asequibles al cliente en la realizacin de tareas.
Este servicio suele prestarse incluido en el servicio integral de las restantes tareas. Para poder
ofrecer este tipo de servicios es necesario tener un contacto diario y profundo con la legislacin
vigente y con la Administracin.

Cuadro 3.- Tarifas detalladas para las actividades
Actividad Precio x hectrea

Limpieza de montes 600
Plantacin y sus tareas: 500
Desbroce 470
Limpiar restos de la tala
460
anterior
Coste de las plantas En funcin do tipo de planta
Reforestacin 500
Poda baja (hasta 170 cm) 490
Poda alta (desde 170 cm) 550
31

3.2 Factores clave de xito
Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes elementos:
El conocimiento del entorno por parte del promotor, que es nativo de la comarca,
ser uno de los factores decisivos para el xito de la empresa, puesto que conoce
personalmente a los propietarios de los montes, adems de tener amplias nociones
sobre la geografa y orografa de la zona.
Capacidad para realizar los presupuestos lo ms ajustado posible, puesto que conoce
a la perfeccin los terrenos donde va a prestar los servicios. Tasar el coste del servicio
es una tarea compleja debido a la gran cantidad de factores que influyen: la exten-
sin, la topografa, los accesos, el tipo de cultivo y monte, sus usos, inclinacin, etc.
La seriedad y el cumplimiento de los plazos ser otro de los factores de xito de la

empresa, puesto que lo habitual en el sector es que estos servicios sean prestados
como complementarios a otros agrarios o ganaderos. La profesionalidad en la oferta
de los servicios y en el cumplimiento de los proyectos y los plazos es algo muy valo-
rado por los clientes y es algo que Bosque a punto S.L. puede ofrecer, puesto que el
promotor se dedicar de forma exclusiva al negocio.
Contactos con grandes empresas del sector. La subcontratacin de empresas de pe-

queo tamao es habitual por parte de las grandes empresas del sector que acuden
a los concursos con la administracin o con grandes empresas propietarias de amplias
superficies de terreno. El haber estudiado Ingeniera Tcnica Forestal le ha dado la
oportunidad al promotor a conocer diversas empresas de gran tamao con las que
32 puede establecer contactos para ofrecerle sus servicios.

4. El proceso de
prestacin del servicio
4. El proceso de prestacin del
servicio
4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio

En el caso de Bosque a punto S.L. la prestacin del servicio seguir las siguientes fases:
Contacto inicial con el cliente
1. Contacto con el cliente personalmente o por telfono.
2. Fijacin de cita con el cliente para la deteccin especfica de necesidades, aseso-

ramiento y realizacin de mediciones o inventario.
3. Realizacin de presupuesto.
4. Aceptacin definitiva del presupuesto por parte del cliente.
5. Se establecen las fechas de inicio y finalizacin (segn las tareas a realizar y el

volumen de trabajos en curso).
35

el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
CONTACTO INICIAL CON EL CLIENTE
Contacto con el cliente
Fijacin de cita
para medicin y
asesoramiento
Realizacin de
presupuesto
Indagacin
sobre motivos y No Se acepta
negociacin
presupuesto?
36 Elaboracin de
nuevo presupuesto
Si
No Si Se establece y
Se acepta
FIN comunica fecha
presupuesto?
de comienzo
de los trabajos
FIN

Ejecucin directa de los servicios
1 Verificacin de que se dispone de los recursos humanos y de material y maqui-

naria necesarios.
2 Solicitud al proveedor del material restante hasta completar pedido (en caso
necesario).
3 Programacin de fechas de actividad entre operarios.
4 Recepcin de la materia prima (en caso necesario).
5 Ejecucin de las tareas contratadas:
a. Limpieza del monte
b. Plantacin de cultivos forestales
i. Desbroce: Se trata de eliminar la maleza que cubre el terreno para poder

proceder a los trabajos de plantacin del cultivo.
ii. Preparacin de los terrenos para cultivar: tareas de fertilizacin del terre-
no, tanto con abonos naturales (estircol) como artificiales.
iii. Plantacin del nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente a

mano y se trata de plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecer
lo ms rpidamente posible y en las mejores condiciones
c. Podas
37

Ejecucin tareas
No Se dispone de
todos los
Solicitud al recursos
proveedor necesarios?
Recepcin de Si
material
Programacin de las
tareas
Traslado de maquinaria y
materiales
38
Ejecucin de las tareas
Contacto con el cliente para

finalizacin del trabajo
FIN

4.2 Subcontrataciones
En el caso de Bosque a punto S.L. las subcontrataciones se realizarn en casos puntuales en
los que el propio personal de la empresa no se pueda hacer cargo del trabajo o en las ocasiones
en las que las labores se desarrollen lejos de la zona de ubicacin de la empresa.
Para ello, el promotor buscar contactos entre los profesionales de la zona, generalmente
trabajadores autnomos que prestan servicios de forma espordica y como complemento de
renta.
Cuando Bosque a punto S.L. realice tareas lejanas geogrficamente a su zona de trabajo ha-
bitual (comarca y alrededores) se subcontratar alguna de estas funciones:
- Transporte de la maquinaria. Deben valorarse aspectos como la superficie a limpiar o

plantar, el nmero de das que el personal y la maquinaria debera estar desplazado,
los costes del desplazamiento y de la estancia del personal en ese lugar. En el caso
de no resultar rentable desplazarse se optar por la subcontratacin.
- Trabajadores y equipos para realizar las tareas. Cuando el precio del transporte y
desplazamiento suponga un coste muy elevado, el gerente de Bosque a punto S.L.
se desplazar hasta el monte donde se realizarn los servicios contratados para plani-
ficar el trabajo y supervisar las tareas realizadas por los trabajadores subcontratados.
Se contratarn, adems, los servicios de una empresa de gestin de residuos para la recogida
de los productos qumicos.
39

4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks
Los proveedores bsicos de Bosque a punto S.L. sern de tres tipos: de maquinaria, de pro-
ductos (plantas, tratamientos fitosanitarios, semillas, etc.) y de herramientas de trabajo.
En el caso de la maquinaria y algunas herramientas, la oferta de proveedores no es abundante

y el precio est controlado por grandes compaas, lo que dejar muy poco margen de manio-
bra a la empresa.
La seleccin de proveedores se har teniendo en cuenta el conocimiento que les otorga el ha-
ber trabajado en una empresa que desarrollaba la misma actividad. Se tendr en cuenta, bsica-
mente, la calidad tcnica del producto y la garanta de los servicios tcnicos de mantenimiento.
Adems, se tendr en cuenta el precio, la rapidez de las entregas y la confianza personal.
En el caso de la maquinaria y las herramientas, los propios proveedores suelen ofrecer un

servicio integral, suministrando recambios y mantenimiento. Sin embargo, los costes son ele-
vados y el nmero de empresas que presta estos servicios sin ser las casas oficiales es muy
bajo, especialmente en los equipos ms caros que suelen provenir de fabricantes alemanes y de
pases nrdicos.
Las empresas cuentan nicamente con los recambios bsicos y de reemplazo de las piezas con
mayor rotacin, sierras, neumticos utillaje, etc.; que se almacenan en las propias dependencias
de la nave y cuya gestin no requiere ningn proceso especial.
Para comenzar la actividad habr que realizar una compra de maquinaria (tractor, desbro-
zadora, motosierras, etc) y herramientas bsicas, pero el aprovisionamiento de los productos
40 fitosanitarios y de plantas se realizar en funcin de las necesidades de los diferentes trabajos.
Los plazos medios de pago son de 60 90 das para la maquinaria grande y de 30 a 60 das
para las herramientas ms pequeas.

4.4 Procedimientos y controles de calidad
Bosque a punto S.L. basar la calidad de su trabajo en la profesionalidad y experiencia de
los trabajadores y la maquinaria empleada. Sin embargo, el resultado final de los trabajos est
condicionado por factores ajenos a la empresa prestadora de los servicios, como los incendios,
la accin humana o de animales, las plagas, factores climticos....
Otro factor que determina la calidad final de los trabajos es la normativa autonmica de
gestin de terrenos forestales, que marca las pautas sobre los requisitos que deben de tener los
trabajos (distancia entre plantas, plaguicidas autorizados, periodicidad de las limpiezas...etc, por
tanto, se establecern procedimientos, por un lado, de informacin de estas cuestiones y, por
otro, de control de las ejecuciones directas en el campo.
Otra garanta de calidad ser la certificacin forestal, que se crea para garantizar que la ma-
dera ha sido cultivada, gestionada, talada y manufacturada de forma sostenible, siguiendo unos
estrictos criterios de calidad. Bosque a punto S.L. buscar el certificado forestal con el fin de
mejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfaccin.
Internamente, se establecern los procedimientos para unificar las formas de realizar las ta-
reas, gestionar los residuos, elaborar los presupuestos, etc. As mismo se establecern acciones
correctivas y preventivas, acciones de seguimiento y posibles cambios que puedan afectar al
sistema de gestin de calidad.
41

4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
Tecnologa aplicada a la gestin
Bosque a punto S.L contar con un software como herramienta tecnolgica fundamental de
gestin de la empresa. Adems de simplificar la gestin de presupuestos, trabajos realizados y
clientes, esta aplicacin informtica permitir planificar los trabajos. De esta forma, se podr
realizar el ciclo completo de cada proyecto partiendo del presupuesto, para asignar personal,
maquinaria y recursos materiales necesarios, as como la planificacin del tiempo del proyecto.
Tecnologa aplicada al servicio
La empresa contar con varios programas de simulacin de crecimiento y produccin, as

como de gestin de incendios, lo que facilitar la planificacin de los servicios forestales.
Adems, la empresa estar al corriente de las evoluciones y mejoras realizadas en maquinaria

y equipos (mayor productividad, menores averas, menor desgaste...) para poder incorporarlas
al proceso productivo en cuanto sea posible.
Tecnologa de Informacin y Comunicacin (TICs)
Finalmente, como ltimo factor tecnolgico, se incidir especialmente en las TICs como fac-
tor a tener en cuenta en el desarrollo tecnolgico de la empresa.
Sistemas de Informacin Geogrfica y territorial
Bosque a punto S.L utilizar las aplicaciones informticas diseadas por la administracin
42 para facilitar el conocimiento del terreno y la evaluacin de los servicios, tales como el SITGA y
el SIXPAC.
Pgina web:
La web de Bosque a punto S.L. incluir apartados genricos: quines somos (misin, visin,
valores), servicios, proyectos desarrollados, medios tcnicos de los que se dispone, ubicacin
(cmo llegar a la empresa), contacto, etc. La web, adems, contar con un gestor de contenidos
que permita la modificacin, eliminacin y ampliacin de los mismos, as como de estructura y
diseo de la pgina. Asimismo, habr una especial preocupacin por el posicionamiento de la
pgina en buscadores.
Medidas de seguridad:
Las medidas de seguridad consistirn en automatizar las copias de seguridad, de tal forma
que la intervencin del personal de la empresa sea mnima. Para ello se realizarn copias de
seguridad y grabaciones en soportes externos (DVD, CD, etc.).
Adems, se instalar un software antivirus en el servidor de red.

5. El mercado
5 . El mercado
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj

con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio
de mercado.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
5 .1 Definicin del mercado
5 .1 .1 Perfil de cliente
Los segmentos de mercado de Bosque a punto S.L. sern los siguientes:
- Comunidades de montes vecinales o mancomunidades
Son los potenciales clientes principales de las empresas de servicios forestales, puesto
que la extensin media de los montes es de 250 ha por comunidad, con lo cual el
terreno permite la realizacin de ciertos proyectos forestales, gestin sostenible del 45
monte, ordenacin, etc. En Galicia existen 2.861 comunidades de montes vecinales
que gestionan 608.729 ha de monte en mano comn.
- Propietarios particulares
El 68% de los terrenos forestales gallegos est en manos de propietarios particulares

que poseen terrenos con una superficie media de 1 2 has. Los servicios contrata-
dos habitualmente por este tipo de clientes se refieren a la limpieza del monte, tala,
repoblacin, etc. La particularidad que presentan es que su capacidad de inversin
en proyectos o servicios forestales es muy reducida, aunque pueden agruparse varios
propietarios para conseguir ajustes de precios. Adems, la pequea extensin de los
terrenos dificulta las labores forestales.
- Administraciones Pblicas
Habitualmente los ayuntamientos suelen tener a su cargo terrenos forestales, y sue-

len contratar empresas para desarrollar la gestin de los mismos. Lo normal es que
se convoque un concurso pblico para la gestin de estas zonas o ejecucin de otros
servicios forestales.

EL MERCADO
- Otras empresas de servicios forestales o empresas madereras
Suelen solicitar los servicios de otras empresas de servicios forestales para la prepara-
cin de proyectos de gestin forestal, estableciendo acuerdos de colaboracin para
la preparacin o ejecucin de determinados proyectos.
Respecto al criterio geogrfico el mbito de actuacin de Bosque a punto S.L. es la propia

comarca y las limtrofes, por cuestiones ya mencionadas en los Factores Clave de xito y por los
propios costes de desplazamiento que incrementan las tarifas finales para el cliente, por lo que
se tendr en cuenta el rea de la Maria Lucense para el clculo del mercado.
A MARIA
OCCIDENTAL
A MARIA
CENTRAL
A MARIA
A MARIA ORIENTAL
46

el MERCADO
5.1.2 Estimacin de ventas
Para la realizacin de una estimacin de ventas, se ha tenido en cuenta la superficie forestal
de la zona y sus propietarios, es decir, la tipologa de clientes.
La superficie forestal de los 15 municipios que componen la Maria Lucense es de 106.507,70

hectreas, lo que supone el 5,2% de la superficie forestal de Galicia y el 16,2% de la superficie
forestal de la provincia de Lugo.
En el rea forestal de la Maria Lucense existen 57 comunidades de montes que gestionan

21.270,48 has con una superficie media de 300 has.
En la Maria Lucense hay 84.992,09 has. de propiedad privada (el 80% de la superficie fo-
restal), con un tamao medio de 1,5 2 has.
El porcentaje de monte perteneciente a las instituciones pblicas supone el 0,2% de la super-

ficie forestal de la zona de la Maria Lucense.
Cuadro 4.- Tipologa y nmero de hectreas forestales.
Montes
Montes pblicos
Montes
pblicos del Estado Montes Superficie
DISTRITO vecinales en
catalogados y CCAA no privados total ha
mano comn
de U.P. catalogados
de U.P.
A MARIA
245,13 0,00 21.270,48 84.992,09 106.507,70
LUCENSE
47
Total Provincia
1.908,85 1.161,18 192.638,42 461.140,51 656.848,95
de Lugo
GALICIA 34.317,99 11.060,12 608.651,58 1.385.544,41 2.039.574,10
La superficie de monte arbolado asciende a 81.126 has., de las cuales el 80% se dedica a la
produccin de eucaliptos globulus, el 15% se dedica a la produccin de conferas y el 5% res-
tante a frondosas. Las restantes 25.381,70 son de monte raso.
Las estimaciones de venta para el primer ao se indican en la siguiente tabla.
Cuadro 5.- Estimacin de ventas por servicios primer ejercicio
Servicio Tarifa Hectreas Ingresos % Venta

Limpieza de
600 144 86.400 60%
monte
Plantacin 500 75 37.500 30%
Podas 520 23 11.960 10%
TOTAL 0,00 0,00 135.860 100%

el MERCADO
Los incrementos en los siguientes ejercicios son de un 6 y un 5% en el nmero de hectreas
trabajadas.
Los aspectos ms valorados por los clientes son, principalmente, un precio ajustado (sobre
todo en el caso de los propietarios particulares y mancomunidades) y un servicio de calidad. La
profesionalidad y el ajuste del servicio a las necesidades de cada caso tambin son variables de
peso entre los clientes de las empresas de servicios forestales.
Los particulares suelen pagar al contado, mientras que las administraciones, las empresas y
comunidades de montes vecinales suelen pedir aplazamientos de pago a 30, 60 90 das. En
el caso concreto de las administraciones, el cobro depende de las condiciones establecidas en el
concurso pblico.
5.1.3 Estacionalidad
La actividad de la empresa no se va a ver afectada por la estacionalidad, salvo que se mida
la estacionalidad por tareas o servicios, puesto que en esta actividad se aprecia un decrecimien-
to de trabajo de limpiezas en las pocas de invierno, debido a las condiciones climticas. Sin
embargo, en esta poca aumentan las labores de plantacin, con lo cual se compensarn los
ingresos. Asimismo, es en los meses de primavera y verano cuando el volumen de trabajo de
limpiezas se incrementa.
48

el MERCADO
5.2 Evolucin y previsiones del mercado
La explotacin forestal en sentido estricto tiene un gran valor econmico en Galicia, puesto
que alcanza los 24.000.000 y da empleo directo a un gran nmero de personas.
La creciente normativa que cada vez regula ms los cultivos forestales buscando la preven-
cin de incendios y la obtencin de rentabilidad favorece la demanda de servicios a este tipo de
empresas.
La madera es una parte del monte clsicamente explotada y, sin duda, la de mayor relevancia
en Galicia. La capacidad productiva anual de los montes es de ms de 11 millones de metros
cbicos de madera.
Desde el punto de vista econmico, la contribucin de los bosques y el sector forestal es

estratgica para el presente y el futuro de Galicia. La madera extrada de los bosques gallegos,
unos 6,5 millones de m3 anuales, supone 240 millones de euros para los propietarios forestales,
representando de la orden del 50 % del total de las cortas del Estado espaol. El sector forestal
supone 40.000 empleos en toda la cadena, contribuyendo en ms del 6% al producto interior
bruto de Galicia sin incluir la industria de 2 transformacin, con un peso similar a la pesca, al
marisqueo y a la moda gallega agrupadas.
Desde el punto de vista social la contribucin de los bosques gallegos es determinante. As la

propiedad forestal gallega es privada en un 97% a travs de 650.000 propietarios particulares y
2.840 comunidades vecinales propietarias de montes vecinales en mano comn. Puede decirse
que casi cualquier familia gallega incluye algn propietario forestal o comunero.
De acuerdo con los datos del Tercer Inventario Forestal Nacional el 68,96% del territorio ga- 49
llego es forestal, con una tendencia al incremento de superficie. A su vez, la superficie arbrea
alcanza 1.405.451 ha con un incremento del 34% respeto del anterior inventario. Todas las
formaciones arbreas incrementaron su superficie, las que ms las constituidas por frondosas
autctonas.
Las cortas anuales suponen el 52% respeto el crecimiento anual de la madera en nuestros
bosques y as las existencias de madera en pie alcanzan los 134 millones de metros cbicos.

el MERCADO
5.3 La competencia
5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras, caractersticas de stas, po-

sicin en el mercado
Segn los datos de Camerdata, en Galicia existen 188 empresas dedicadas a los servicios
forestales, con una presencia mayoritaria en la provincia de A Corua (64%) y de las cuales la
mayora estn constituidas como personas fsicas (57%) o Sociedad Limitada (30%) y con me-
nos de 5 trabajadores a su servicio (78%).
Sin embargo, dado el tipo de actividad que presta la empresa tipo seleccionada ser necesario
acotar al mbito de la comarca y zonas limtrofes el nmero y tipo de empresas competidoras,
que se clasificarn por su tamao y tipo de servicios prestados.
Se evitar tener en cuenta empresas del sector que acten en otras provincias e incluso en
otras comunidades, puesto que stas no cubren demanda en los lugares en los que actuar
Bosque a punto S.L.
En la zona existen 11 empresas que prestan servicios forestales, que se reparten entre aut-
nomos y sociedades limitadas.
Las empresas que actan en los ayuntamientos cercanos son de pequeo tamao, con un
nmero limitado de trabajadores (la que ms tiene consta de 5) y recursos, pero que pueden
contar ya con una cartera de clientes puesto que la mayora de ellas llevan varios aos en accin.
50 La competencia en el sector dada la atomizacin y la similitud de la oferta se centra en el

precio.
Analizando el rea de influencia de la empresa, la mayor parte de la competencia se sita en

la comarca de la Maria Central. La distribucin de empresas ms importantes por municipio
para las tres comarcas de referencia es la siguiente:
Cuadro 6.- Distribucin de empresas ms importantes en los municipios de las tres comarcas.
O Vicedo 1
Ourol 1
Viveiro 2
TOTAL Maria occidental 4
O Valadouro 1
Barreiros 1
Alfoz 2
Lourenz 1
Burela 1
TOTAL Maria central 6
Trabada 1
TOTAL Maria Oriental 1
TOTAL Bisbarras 11

el MERCADO
Por un lado, se han analizado las caractersticas generales de los competidores directos, otras
empresas de servicios forestales similares en las comarcas analizadas:
Empresas madereras: ofrecen, adems, servicios forestales como complemento, con-

tratando la madera en pie a un precio ms reducido que cortada, por lo cual se com-
prometen despus de la tala a la repoblacin del bosque con la especie acordada.
Grandes empresas de servicios forestales: Suelen alquilar los terrenos para su explo-
tacin, fundamentalmente de las mancomunidades de montes, que por su extensin
son las ms ptimas para gestionar, durante grandes perodos de tiempo y por los
cuales los propietarios reciben una renta anual. Estas empresas ofrecen, adems, una
garanta de calidad en su servicio, que suele cubrir un ao de plantacin, es decir, la
empresa se compromete a cuidar la plantacin durante un ao y, en caso de que las
plantas no crezcan o sufran algn dao, la empresa se compromete a volver a plan-
tar.
Pequeas empresas de servicios forestales: Dedican sus servicios fundamentalmente

a los montes de propietarios particulares, fundamentalmente conocidos o de la zona
donde est instalada la empresa.
Por otro lado, se han analizado las caractersticas generales de competidores indirectos como
los trabajadores de otras empresas o personas particulares de la zona que conocen bien el te-
rreno y que desarrollan trabajos bsicos que no requieren maquinaria. En el sector de empresas
de servicios forestales la opcin de contratar servicios a bajo precio a particulares que no se de-
dican profesionalmente al desbroce, reforestacin o poda es muy habitual dado el perfil social
de Galicia, existe mano de obra y el tamao de las fincas permite el recurso a estos particulares:
51
Tipo de clientes: particulares.
Servicios: fundamentalmente limpiezas y podas.
Filosofa de trabajo: prestan servicios puntuales y que no requieran tecnicidad.
Personal: con altos conocimientos del terreno y de la zona, puesto que suelen ser
nativos del ayuntamiento.

el MERCADO
5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia
Teniendo en cuenta la situacin del mercado y la competencia de la zona en cuanto a los

servicios forestales, Bosque a punto S.L. buscar la diferenciacin en la implantacin de pro-
cedimientos que aseguren la calidad del servicio en todos los procesos y el ajuste de los presu-
puestos.
El cumplimiento de plazos ser otro de los factores diferenciadores de la empresa, por lo que
se llevar a cabo un riguroso protocolo de planificacin y distribucin del trabajo para cumplir
con los compromisos de finalizacin. El promotor tendr en cuenta en todo momento la capa-
cidad de la empresa antes de aceptar nuevos trabajos. Esto se traducir en imagen de seriedad
y profesionalidad.
El asesoramiento en cuanto a tcnicas o especies a elegir, segn las necesidades del cliente,
son demandas especficas de esta actividad, ya que muchos propietarios forestales no estn
preparados para llevar una adecuada gestin de los recursos forestales de sus bosques. Esta
circunstancia ser aprovechada por Bosque a punto S.L., que ofrecer estos servicios a travs de
estudios ecolgicos, bioclimticos y geolgicos de la zona se podr establecer recomendaciones
a los usuarios respecto al tipo de especie a cultivar.
En relacin con este punto, otro de los aspectos de diferenciacin ser la oferta de tramitacin
de subvenciones de forma gratuita para el cliente. Se ofrece al cliente la oportunidad de dar uso
de las subvenciones que la Administracin pone a su disposicin, lo que supone para Bosque a
punto S.L. la oportunidad de conseguir ms trabajos por el ahorro de coste para el cliente.
La oferta de servicios de restauracin de suelos y actividades ecolgicas ser otra de las ven-
52
tajas de diferenciacin de Bosque a punto S.L., puesto que las empresas de la zona no prestan
este tipo de servicios.

el MERCADO
5.3.3 Productos sustitutivos
En primer lugar, y en relacin con los servicios bsicos de limpieza y mantenimiento de los
montes, hay que destacar la opcin hazlo t mismo. La estrecha relacin de este sector con
el entorno rural supone que la mayor parte de los propietarios forestales particulares conozcan
el mundo forestal lo suficiente como para realizar ellos mismos los servicios bsicos de mante-
nimiento (limpiezas, repoblaciones, desbroces, etc.); adems, estos propietarios suelen disponer
de ciertas herramientas agrcolas necesarias para llevar a cabo estos trabajos.
Por otra parte, la reducida dimensin de estas superficies privadas facilita la realizacin de las
tareas por un pequeo grupo de personas, que normalmente tienen una relacin familiar, sin
necesidad de contratar servicios especializados.
Otro producto sustitutivo de las empresas de servicios forestales se refiere a las brigadas de
trabajadores propios de los Ayuntamientos, Diputaciones o Comunidades de Vecinos para el
mantenimiento de los terrenos forestales. Sin embargo, estos trabajadores no suelen estar capa-
citados para desarrollar ciertos servicios propios de las empresas forestales debido, a la compleji-
dad de los mismos y el riesgo que supone su realizacin cuando se carece de los conocimientos
tcnicos necesarios.
53

el MERCADO
5.4 Anlisis dafo
Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades
que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector nutico forestal, as
como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro 7.- DAFO
DEBILIDADES FORTALEZAS
Dificultades para las empresas pequeas para Empresas trabajan en su entorno geogrfico.
salir de su mercado geogrfico Conocen a los clientes y el terreno
Profesionalidad, seriedad y calidad de los
Reducido tamao de las empresas
trabajos
Dependencia en la maquinaria y reparaciones
de empresas lejanas geogrficamente
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Elevado intrusismo en el sector Legislacin sobre el mbito forestal
El reducido tamao de las propiedades Fragmentacin de la propiedad permite el
les resta inters desde el punto de vista de acceso a la prestacin de servicios a pequeas
explotacin econmica empresas
Imagen de las empresas del sector Mano de obra cada vez ms cualificada
Importante nmero de empresas que prestan
Facilidad para diferenciarse
estos servicios
54 Despoblacin del campo y necesidad de
Incendios
contratar la limpieza de las propiedades

el MERCADO
6. La comercializacin del
servicio
6 . La comercializacin del servicio
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se

trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar
un estudio de marketing.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan
de Negocio]
6 .1 Presentacin de la empresa
La empresa se denominar Bosque a punto S.L.2 donde se combinan dos de los aspectos
bsicos de la actividad de la empresa: por una parte el objeto de trabajo del negocio, es decir,
la actividad forestal en bosques y, por otra parte, el servicio que va a ofrecer, puesto que la
empresa prestar servicios relacionados con el mantenimiento y productividad del bosque. La
eleccin de Bosque a punto S.L. como nombre de la empresa se basa en la aficin del promotor
por los vehculos, haciendo un guio al mundo del motor, donde suele utilizarse esta expresin
a menudo en el mantenimiento de vehculos.
El logotipo estar compuesto por el nombre Bosque a punto S.L cuyas letras estarn situadas
bajo una imagen de un bosque en desarrollo. El color de las letras ser verde, sobre un fondo 57
claro para transmitir claridad.
El logotipo se reproducir en cualquier tipo de aplicacin y publicidad, y en todo momento

figurarn los datos de localizacin de la empresa (direccin, telfono, correo electrnico y mapa
de situacin).
Las instalaciones se componen de una oficina y un garaje para guardar la maquinaria y los
equipos. Su estructura es de hormign y facilita la limpieza y secado del suelo.
Los vehculos de la empresa llevarn elementos que identifiquen a la empresa con su nombre,
logo y colores corporativos.
Los presupuestos, facturas y, en general, la documentacin de la empresa tambin estar

identificada con los colores corporativos y el logotipo.
El horario de oficina, visible al pblico, ser de Lunes a Viernes de 9 a 2 y de 4 a 7. Dadas las

caractersticas de la actividad, es probable que en determinados momentos este horario se vea
ampliado por razones de trabajo o, incluso, que la oficina permanezca cerrada porque el perso-
nal est realizando los trabajos en el monte, para lo cual se colgar de forma visible un nmero
de telfono mvil donde se podr localizar al gerente de la empresa.
2
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una
amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber
tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
6.2 Prescriptores
Los principales prescriptores de Bosque a punto S.L sern los propios clientes. El boca a odo
es fundamental dado el elevado grado de fragmentacin de los propietarios y a que el acceso a
stos no es sencillo. El hecho de que el promotor sea de la zona donde desarrollar los primeros
trabajos facilitar la labor de captacin de clientes, puesto que ya lo conocen.
Un segundo grupo de prescriptores son los mandos intermedios con capacidad de decisin-
de empresas forestales medianas y grandes que subcontratan a las de menor tamao para rea-
lizar trabajos en su rea de influencia. El promotor de Bosque a punto S.L. intentar establecer
contactos para poder dar a conocer sus servicios.
Por ltimo indicar la importancia de las personas con capacidad de decisin o influencia en
las propiedades en rgimen de man comn, ya que la gran mayora de los propietarios no se
involucran en la gestin directa del monte y delegan las gestiones diarias en aquellas personas
con ms inters o que viven en las cercanas del terreno. Una vez ms, el conocimiento que
el promotor tiene de la zona, puesto que es nativo de la misma, le facilitar el acceso a estos
prescriptores.
58

lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO
6.3 Penetracin en el mercado y acciones de promocin
Los elementos en las acciones de promocin y publicidad sern los siguientes:
Vehculos rotulados: Los vehculos de Bosque a punto S.L. estarn rotulados con el
logo y los datos de contacto.
Papel de empresa: El papel corporativo ser reciclado, para transmitir a los clientes
la preocupacin y respeto por el medioambiente, tan importante dentro de esta ac-
tividad. Folios, catlogos y carpetas contarn con el logo (en la parte superior) y los
datos de la empresa (en la parte inferior).
Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamao y en horizontal, tendrn

como caracterstica principal la portadas, que ser la imagen o logotipo de la empre-
sa. En las contraportadas se incluirn los datos de pgina web, contacto y localizacin
de la empresa.
Web corporativa: Como ya se ha comentado, la pgina web ser un elemento de vi-

tal importancia en la empresa, ya que ser el escaparate no slo de servicios, sino de
la profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Bosque a punto S.L. con el cliente.
Vestuario del personal: Los trabajadores de Bosque a punto S.L. sern la principal
imagen de la empresa, por lo que habr un especial cuidado de transmitir profesio-
nalidad desde la imagen de una organizacin corporativa. Los monos de trabajo y,
en la medida de lo posible, los equipos de proteccin, llevarn impreso el logotipo
de la empresa.
59
Cartelera y folletos: se situarn en lugares pblicos frecuentados por los propietarios
de montes. Contendrn el nombre de la empresa, sus servicios y la forma de con-
tacto. Su distribucin se centrar en lugares a los que acuden los propietarios como
bares, supermercados, la gasolineras, centros de salud, el Ayuntamiento, farmacias,
etc., de aldeas y pueblos.
Guas telefnicas: Bosque a punto S.L. figurar en las guas telefnicas, tanto en
papel como en Internet y tanto genricas como sectoriales. Adems, Google Maps
Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita.
Rtulo: ser instalado en la entrada de la empresa.
La responsabilidad de las distintas campaas promocionales y la publicidad recaer sobre el

gerente, que ir variando los canales y medios de promocin en funcin de los resultados, pero
que suele estar referida a peridicos locales y al apoyo econmico y participacin de actos de
la zona (fiestas patronales, actos deportivos organizados por el ayuntamiento, comidas popu-
lares...).

6.4 Determinacin del precio de venta
La fijacin de tarifas para este sector es compleja dada la variedad de factores que influyen
en la prestacin de los servicios.
Para valorar esta dificultad, as como para poder establecer posteriormente los precios de
cada servicio se pueden clasificar las fincas con parmetros que midan la densidad y altura de la
maleza, la pendiente del terreno, el nmero y grosor de los tocones de madera tras la tala, grado
de mecanizacin necesaria, existencia de piedras, volumen de residuos forestales generados tras
el trabajo, distancia a las carreteras, etc.
En el caso de Bosque a punto S.L. el precio de los productos vara en funcin de los siguientes
factores:
Unidades de superficie: hectreas (Ha) o ferrados
Dificultades del trabajo
Tiempo necesario para realizarlo
Tarifas de empresas similares
Limpieza de montes
Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo, emplea generalmente,

para terminar las labores en una hectrea
a. Con tractor (trabajo mecanizado): 1 da

60
b. Con desbrozadora manual: 2 das
El coste variable estimado en el plan econmico para las limpieza de montes ha sido de un
50%
Plantacin de cultivos forestales y sus diferentes fases
Desbroce de un monte que se plantar por vez primera
Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitara por

trmino medio para realizar las labores en una hectrea
b. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,75 das
c. Con desbrozadora manual: 2 das
Plantacin del nuevo cultivo
Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitara, para

terminar las labores en una hectrea
a. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,5 das
b. Introduccin de plantas (trabajo manual): 0,5 das

El coste variable estimado en el plan econmico para las plantaciones ha sido de un 40% .
Podas
Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitara, para

terminar las labores en una hectrea
c. Poda alta: 3,5 das
d. Poda baja: 1,5 das
El coste variable estimado en el plan econmico para las podas ha sido de un 35% .
Los precios utilizados en el plan econmico son medios e incluyen el desplazamiento de la

maquinaria y el personal.
Presentamos una tabla resumen con las tarifas medias ,
Cuadro 8.- Tarifas por prestacin de servicio
Servicio Tarifa (sin IVA) por hectrea
Limpieza de montes 600
Plantacin y sus tareas(*) 500
- Desbrozar 470
- Limpiar restos de tala anterior 460 61
- Coste de las plantas En funcin das rbores

- Reforestacin 500
Poda baja (hasta 170 cm) 490
Poda alta (desde 170 cm) 550
(*) El precio medio es el resultado de las diferentes tareas necesarias para realizarlo.

7. La localizacin de
la empresa
7. La localizacin de la empresa
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

La empresa se ubicar en un local situado en una de las vas de acceso a Mondoedo. Los
criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Mondoedo es el pueblo natal del promotor, por lo que es bien conocido en la zona
y esto facilita la captacin de clientes y las actuaciones directas en el monte, puesto
que conoce perfectamente los accesos y las caractersticas de las fincas.
Mondoedo tiene acceso desde la carretera LU-3104 y en breve se prev que tendr
tambin acceso desde la salida de la nueva Autova del Cantbrico.
La ubicacin de la empresa en Mondoedo, de donde es nativo el promotor favore-

ce la bsqueda y disponibilidad de mano de obra, puesto que conoce a la gente del
lugar que se dedica a labores forestales.
Adems, esta ubicacin favorece la disponibilidad por parte del promotor de las edifi-
caciones necesarias para almacenar el material y vehculos, evitando as la necesidad
de comprar, alquilar o construir la nave, puesto que tiene un local en propiedad.
65

lA LOCALIZACIN De lA EMPRESA
7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones
Las instalaciones, propiedad del promotor, estn constituidas por un garaje de 50 metros
cuadrados y una pequea oficina de unos 20 metros cuadrados.
La oficina estar dividida en un espacio para el desarrollo del trabajo y archivo y una zona de
aseos y vestuario para los trabajadores.
La estructura del garaje es de paredes de hormign. El suelo, de cemento pulido, evitar fil-
traciones de productos lquidos y facilitar su limpieza. La entrada del garaje tendr un acceso
cmodo y seguro para la entrada y salida de maquinaria.
En el garaje habr un pequeo rea destinada a tareas de reparacin y mantenimiento de

maquinaria, vehculos y utillaje.
Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio,

se pueden consultar las Memochas de Bic Galicia, concretamente
las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una
Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arren-
damiento.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]
66
7 .3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicacin de la empresa en una de las vas de entrada a Mondoedo permite la conexin
por carretera con todas las fincas de la comarca, as como el acceso a zonas ms lejanas de la
provincia a travs de la LU-3104. La futura Autova del Cantbrico permitir el acceso ms r-
pido a las zonas ms lejanas de la provincia e, incluso, de Galicia en caso de tener que prestar
servicios en puntos de trabajo alejados de Mondoedo.
Las caractersticas ms destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

son las siguientes:
Fcil acceso por carretera a travs de la carretera LU-3104.
Facilidades de aparcamiento, entrada y salida de vehculos y maquinaria del garaje.
Las infraestructuras bsicas del rea urbana son la disponibilidad de agua potable,
alumbrado vial, saneamiento y telefona e Internet por fibra ptica.

LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
8. Recursos humanos
8 . Recursos humanos
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se

trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de
Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin so-
bre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la
legislacin que regula las relaciones laborales.
8 .1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Se crearn dos puestos de trabajo adems del alta del propio promotor, todos ellos a jornada
completa. A medida que la demanda de servicios aumente se aumentar la plantilla segn la
situacin y las necesidades de ese momento.
La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Cuadro 9.- Puestos de trabajo
Puesto de trabajo Tipo de contrato

Promotor ---- 69
Podador y motoserrista Jornada completa

Pen forestal Jornada completa
El promotor de Bosque a punto S.L. realizar las funciones de capataz y de planificacin y diseo
forestal.
El encargado de realizar las podas y manejar la motosierra tendr experiencia o formacin en el

manejo de estas herramientas.
El pen colaborar con el promotor y el encargado en la realizacin de las tareas directas sobre el
monte.
Todos los trabajadores de Bosque a punto S.L. debern poseer permiso de conducir para el todo-
terreno y el tractor de la empresa. Adems, es fundamental para la oferta de tratamientos fitosanita-
rios, que los trabajadores dispongan de carn de manipulador de productos plaguicidas.

RECURSOS HUMANOS
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
El local donde se almacena y se guarda la maquinaria, vehculos y equipos es el centro neu-
rlgico de la empresa, pero las actividades se realizan en el monte propiedad de los clientes,
a donde se trasladan los equipos, recursos humanos y maquinaria. En la oficina se realizan las
tareas de diseo y planificacin de proyectos de trabajo.
Dependiendo del lugar, distancia y caractersticas del servicio se suele dejar la maquinaria
en el lugar de trabajo hasta la finalizacin de la tarea y simplemente se utiliza el vehculo de la
empresa para los traslados del personal.
Los trabajos, dado el pequeo nmero de trabajadores, suelen incluir a todo el personal de la
empresa, cuando esto no es as pueden simultanearse dos tareas al tiempo con distintos clientes.
La relacin de puestos de trabajo y su organizacin en la empresa son los siguientes:
El promotor, Bruno Gonzlez, se encargar de definir la estrategia y objetivos de la empresa,

la gestin econmico-financiera y la relacin con bancos y clientes. Adems, se responsabilizar
de la compra de aprovisionamientos y nuevo inmovilizado (maquinaria y tecnologa), y del di-
seo y planificacin de los trabajos.
El podador / motoserrista ser una persona con experiencia en el desarrollo de trabajos fo-
restales y conocimiento del monte.
El pen forestal tendr como tarea principal la de asistir al podador / motoserrista y al pro-
motor en los trabajos de actuacin directa sobre el monte, para as familiarizarse con las tareas
70 y los procedimientos.
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin

Dado el reducido tamao de la empresa, el promotor ser quien asuma las tareas de direc-
cin, la labor comercial y las tareas de planificacin y diseo de servicios.
Los trabajadores contratados realizan sus funciones en base a su especializacin: poda, ma-
nejo del tractor y pen forestal.
La empresa contar con un servicio externo para las cuestiones de asesora fiscal y laboral, as
como para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratar lo servicios de una
asesora online que mediante una cuota mensual realizar dichos servicios, con el consiguiente
ahorro en personal y herramientas especficas informticas.
Se subcontratarn los servicios de recogida de residuos, y el transporte y ejecucin (cuando

sean necesarios).

RECURSOS HUMANOS
8.4. Seleccin de personal
En el sector, y acorde con el principio que rige la actividad, las personas seleccionadas suelen
ser conocidos del promotor y, en cualquier caso, de la zona prxima a los lugares donde se
realizarn las tareas. Esto se debe a las ventajas que supone para la realizacin del trabajo ya
que de esta forma les ser ms fcil encontrar los lugares donde se realizan las labores directas-
como por la posibilidad de encontrar clientes a travs de los trabajadores, entre sus conocidos o
por ser conocidos por trabajos anteriores.
No es habitual utilizar medios de seleccin propios de otros sectores como entrevistas de

trabajo, pruebas de seleccin etc.
71

RECURSOS HUMANOS
8.5. Formas de contratacin
Bosque a punto S.L. estipula la contratacin de dos empleados. Puesto que no existe un
Convenio Laboral especfico para la actividad, se tomar el Estatuto de los Trabajadores como
referencia para la contratacin de los trabajadores: Real Decreto Legislativo 1/1995, del 24 de
marzo (BOE 29/03/1995), por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de
los Trabajadores.
Los trabajadores sern contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a ms

personal con motivo de vacaciones o bajas se hara de forma eventual.
La jornada laboral ser de 1.760 horas anuales como mximo y se deber respetar el des-
canso mnimo semanal, que ser de un da y medio consecutivo. El perodo de vacaciones ser
retribuido, no sustituible por compensacin econmica.
Cuadro 10.- Tipo de contrato y salario base primer ao.
CATEGORA
Tipo contrato Horas ao Salario Base
PROFESIONAL
Promotor-gerente - 1.760 13.000
Podador, motoserrista C. indefinido 1.760 11.000
Pen forestal C. indefinido 1.760 10.000
72

RECURSOS HUMANOS
9. Plan econmico -
financiero
9 . Plan econmico - financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de

Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y
Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Eco-
nmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin
formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta
dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inver-
sin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura
del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de
Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduc-
cin: Modelos de Plan de Negocio]
9 .1 Investimiento
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad as como la poltica de amortizaciones.
75

PLAN ECONMICO - FINANCIERO
Cuadro 11.-. Resumen de las inversiones
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y primer establecimiento
Gastos de constitucin 1.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de ampliacin de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[1] Total de Gastos de constitucin 1.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizaciones Inmateriales
Gastos de Investigacin y desarrollo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones informticas 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizaciones Materiales
Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Construcciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
76
Instalaciones tcnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 92.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utillaje 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras instalaciones 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos para procesos de informacin 800,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Elementos de transporte 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro inmovilizado material 2.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[3] Total de Inmovilizado Material 108.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de partidas de Inversiones 110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe de Iva de las Inversiones 17.744,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total del importe de Inversiones 128.644,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PLAN ECONMICO - FINANCieRO
El vehculo todo terreno y el tractor- en maquinaria- sern de segunda mano, ya que la inver-
sin necesaria para adquirir uno nuevo es muy elevada.
Desglosamos la inversin en maquinaria en el siguiente cuadro.
Cuadro 12. - Maquinaria
Maquinaria Coste
Tractor 63.000
Desbrozadoras 19.000
Ripper y motosierras 4.500
Horquilla 1.700
Podadora telescpica 1.400
Motosierra de poda 2.600
TOTAL 92.200
En el apartado de utillaje se han incluido herramientas que sern necesarias para la prestacin
de los servicios como hachas, gps, tijeras podadoras, mapas..etc)
77

9 .2 Financiamiento
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj

con las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que con-
tienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de ac-
ceso a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin
del proyecto.
Se ha estimado que la estructura de la financiacin a largo plazo necesaria para el desarrollo

de la actividad presenta la siguiente composicin.
Cuadro 13.- Resumen de Financiacin
Importe
Recursos Propios 36.000
Recursos Ajenos 100.000
Total de Recursos Captados 136.000
% autofinanciacin 26%
La financiacin total del proyecto ser de 136.000 euros. De ellos 36.000 mil aportados por
78 el promotor y 100.000 se conseguirn a travs de un prstamo apoyado por la administracin,
a siete aos y a un 5% de inters.
Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes
cifras:
Cuadro 14.- Fondo de maniobra
Concepto Importe
IVA 17.744
Gastos fijos 6.000
Gastos variables 1.000
Remanente 356
TOTAL 25 .100

PLAN ECONMICO - FINANCIERO
9.3 Poltica de amortizaciones
Se seguirn los coeficientes de amortizacin indicados por la Agencia Tributaria:
Cuadro 15.- Porcentaje de amortizacin
Concepto % dotacin
Gastos constitucin 20,0%
Investimento en I+D 20,0%
Propiedade industrial 20,0%
Aplicacins informticas (software) 20,0%
Terreos 33,0%
Construcins 0,0%
Maquinaria 3,0%
Mobiliario 10,0%
Equipos informticos (hardware) 10,0%
Elementos de transporte 10,0%
Outro inmobilizado 25,0%
79

9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anua-
les
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la
empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 16 .- Ingresos de la actividad
Limpieza de monte 86.400,00 96.390,00 107.163,00 119.466,90 132.733,28
Plantaciones 37.500,00 42.000,00 46.856,25 52.093,13 57.736,55

Poda 11.960,00 13.104,00 14.332,50 15.651,09 17.065,71
Total de Ventas 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54
Subvenciones a la
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotacin
Ajustes por trabajos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
de la empresa
Total de Ingresos 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54
Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% y un 6% anual.
Cuadro 17.- Tarifas y distribucin porcentual de los ingresos (ao 1)

80
Servicio Tarifa Hectreas Ingresos % Venta
Limpieza de
600 144 86.400 60%
monte
Plantacin 500 75 37.500 30%
Podas 520 23 11.960 10%
TOTAL - - 135.860 100%

Cuadro 18.- Grfica de la evolucin de los ingresos
Euros
500.000
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
Poda
150.000
Plantaciones
100.000
Limpieza de monte
50.000
0
REPARTO DE INGRESOS
81
Modelo de Plan de Negocio: Empresa de servizos forestais89

9.5 Evaluacin de los costes variables
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-
ductos y servicios que vende la empresa.
Cuadro 19.- Costes variables asociados a los ingresos
Limpeiza de
43.200,00 48.195,00 53.581,50 59.733,45 66.366,64
monte
Plantaciones 15.000,00 16.800,00 18.742,50 20.837,25 23.094,62
Poda 4.186,00 4.586,40 5.016,38 5.477,88 5.973,00
Total de Costes
62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26
Variables
Los costes variables por las distintas lneas de actividad son los siguientes
Cuadro 20.- Costes Variables
Servicio % Costes variables

Limpieza de montes 50%
Plantacin y sus tareas(*) 40%
Poda baja (hasta 170 cm) 35%
Poda alta (desde 170 cm) 35%
82

9.6 Evaluacin de los costes fijos
Se presenta a continuacin la tabla con los costes fijos de la empresa.
Cuadro 21 .- Costes fijos de la actividad
Gastos de Persoal 43.795,36 45.432,56 47.135,25 48.906,04 50.747,67
Gastos Xerais 4.500,00 4.950,00 5.445,00 5.990,00 6.589,00
Seguros e Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00
Subministracins 2.500,00 2.750,00 3.025,00 3.328,00 3.661,00
Outros 3.000,00 3.300,00 3.630,00 3.993,00 4.392,00
Total de Custos Fixos 1 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67
Amortizacins 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00
Total de Custos Fixos 2 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67
Los pagos se realizarn mayoritariamente a 30 das. Se incrementan un 10% anual tras el

primer ejercicio, excepto los seguros que lo hacen un 5%.
Cuadro 22.- Grfica de costes fijos

Personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros
Euros
83
100.000
50.000
0
EVOLUCIN COSTES FIJOS

9.7 Poltica de circulante
Los cobros se realizarn entre 30 y 60 das, salvo los de la administracin que sern a 90 y
trabajos para grandes empresas que tambin suelen pagar a 90 o ms das.
Los pagos de los costes variables se han estimado a 30 das.
84

9.8 Cuentas de resultados previsionales
Se detalla a continuacin la cuenta de resultados para los cinco primeros ejercicios econmi-
cos.
Cuadro 23.- Cuenta de resultados
Ingresos 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54
Ventas 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54
Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvenciones de explotacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes Variables 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26
Materiales 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26
Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes de comercializacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Margen Bruto 73.474,00 81.912,60 91.011,38 101.162,53 112.101,28
Costes fijos 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67
Costes fijos de Personal 43.795,36 45.432,56 47.135,25 48.906,04 50.747,67
Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Generales 4.500,00 4.950,00 5.445,00 5.990,00 6.589,00 85
Seguros y Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00
Suministros 2.500,00 2.750,00 3.025,00 3.328,00 3.661,00
Otros Costes Fijos 3.000,00 3.300,00 3.630,00 3.993,00 4.392,00
Amortizaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00
Costes Fijos y Amortizaciones 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67
Resultado Bruto 4.506,64 10.198,04 16.378,13 24.674,49 32.977,61
Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60
Total de Gastos Financieros 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60
Resultado Financiero -4.353,04 -4.149,29 -3.493,83 -2.804,84 -2.080,60
Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficio despus de Impuestos
153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
[BDT]

Cuadro 24.- Grfica de la cuenta de resultados
Ingresos Costes variables Costes fijos Beneficio neto
Euros
300.000
200.000
100.000
0
EVOLUCIN DE LOS RESULTADOS
Los beneficios se incrementa progresivamente al incrementare los ingresos y mantenerse la

estructura de personal, principal elemento de los costes fijos.
86

9.9 Balance de situacin previsional
Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del
proyecto.
Cuadro 25.-. Balance previsional: Activo
Gastos de establecimiento 1.040,00 780,00 520,00 260,00 0,00
Inmovilizaciones
1.088,00 576,00 64,00 0,00 0,00
Inmateriales
Inmovilizados
1.600,00 1.600,00 1.600,00 1.600,00 1.600,00
Inmateriales
Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(Amortizacin
512,00 1.024,00 1.536,00 1.600,00 1.600,00
Acumulada I.I.)
Inmovilizaciones
97.200,00 85.000,00 72.800,00 61.400,00 50.600,00
Materiales
Inmovilizados Material 108.000,00 108.000,00 108.000,00 108.000,00 108.000,00
(Amortizacin
12.200,00 24.400,00 36.600,00 48.000,00 58.800,00
Acumulada I.M.)
Inmovilizaciones
20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13
Financieras
87
Inmovilizados
20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13
Financieros
Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos a distribuir en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
varios ejercicios
Total de Inmovilizado 118.414,60 110.891,80 109.489,11 116.303,55 131.351,13
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias de materia
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
prima
Existencias de producto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
terminado
Deudores 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18

Clientes 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18
H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tesorera 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Circulante 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18
Total de Activo 132.909,83 127.070,45 127.483,27 136.312,47 153.531,31

Cuadro 26.- Balance previsonal: Pasivo
Capital 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00
Reservas y Prdidas 0,00 153,60 6.202,35 19.086,65 40.956,30
Resultado del ejercicio 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
Total Recursos Propios 36.153,60 42.202,35 55.086,65 76.956,30 107.853,31
Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda a largo plazo 88.804,74 75.993,33 62.526,48 48.370,63 33.490,54
Acredores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finanzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Esigible a largo plazo 88.804,74 75.993,33 62.526,48 48.370,63 33.490,54
Acreedores comerciales 5.221,71 5.823,96 6.473,39 7.202,27 7.987,85
Otras deudas no comerciales 2.729,78 3.050,79 3.396,76 3.783,28 4.199,62

88
F.P. por Impuesto sobre

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
beneficios
F.P. por IVA 2.729,78 3.050,79 3.396,76 3.783,28 4.199,62

Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Esigible a corto plazo 7.951,49 8.874,76 9.870,15 10.985,55 12.187,46
Total de Pasivo 132.909,83 127.070,45 127.483,27 136.312,47 153.531,31

La situacin grfica del balance muestra la situacin de la empresa
INMOVILIZADO NETO CIRCULANTE TESORERA
Euros
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
EVOLUCIN DEL ACTIVO
RECURSOS PROPIOS EXIGIBLE CIRCULANTE

Euros
200.000
150.000
89
100.000
50.000
0
EVOLUCIN DEL PASIVO

9.10 Previsiones de tesorera
Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada
Cuadro 27-. Tesorera anualizada
Cobros por Ventas de la Lnea A 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29
Cobros por Ventas de la Lnea B 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cobros por Ventas de la Lnea C 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Cobros 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29

Subvenciones a la explotacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Cobros Operativos 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29
Pagos totales por materiales 57.164,29 68.979,15 76.690,95 85.319,70 94.648,68
Pagos por otros costes de

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotacin
Pagos por costes de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comercializacin
90 Pagos totales por costes de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comercializacin
Pagos por costes fijos 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67
Inversin en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Pagos Operativos 113.159,65 127.721,71 138.352,20 150.083,75 162.712,35
Cash Flow Operativo 8.205,12 22.088,88 28.184,03 35.112,61 42.651,94
Inversiones 110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortizaciones de deuda 11.195,26 12.811,40 13.466,86 14.155,85 14.880,09
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Iva soportado 27.722,29 11.934,26 13.239,51 14.697,55 16.274,35
Pagos por Iva 2.729,78 11.714,42 13.060,32 14.547,34 16.167,60
Fianzas constitudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devoluciones de fianzas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
recibidas
Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Intereses de deuda 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60
Pagos extraoperativos 156.900,37 40.609,38 43.260,52 46.205,58 49.402,64
Capital 36.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvencin de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Emisin de deuda 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Iva repercutido 19.418,36 23.969,69 26.645,80 29.631,42 32.858,29
Devoluciones de Iva 13.763,49 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
constituidas
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos extraoperativos 169.181,86 23.969,69 26.645,80 29.631,42 32.858,29
Cash Flow extraoperativo 12.281,48 -16.639,68 -16.614,73 -16.574,17 -16.544,36
Dficit/Supervit 20.486,60 5.449,20 11.569,31 18.538,44 26.107,58

Dficit/Supervit Acumulado 20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13 91

9.11 Punto de equilibrio
Se presenta a continuacin el punto de equilibrio de la empresa.
Cuadro 28.- Clculo del punto de equilibrio
Ingresos de
135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54
explotacin
Costes variables 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26
Margen 73.474,00 81.912,60 91.011,38 101.162,53 112.101,28
Costes Fijos 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67
Costes Totales 131.353,36 141.295,96 151.973,62 162.536,63 174.557,93
Resultado bruto 4.506,64 10.198,04 16.378,13 24.674,49 32.977,61
Equilibrio en % 93,87% 87,55% 82,00% 75,61% 70,58%
Equilibrio en 127.526,82 132.633,14 138.055,69 141.548,57 146.483,37
Cuadro 29 .- Grfico de la evolucin del punto de equilibrio
INGRESOS DE EXPLOTACION COSTES TOTALES COSTES FIJOS
250.000
207.536
187.211
92 200.000
168.352
151.494
135.860
150.000 170.655
159.670
149.380
139.671
130.603
100.000
50.000 70.090 72.039 73.621 75.221

68.217
0
PUNTO DE EQUILIBRIO DINMICO

9.12 Ratios del proyecto
Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.
Cuadro 30.-. Ratios
Clculo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad
BAIT/AT 3,39% 8,03% 12,85% 18,10% 21,48%
econmica
Rentabilidad
BAIT/Ingresos 3,32% 6,73% 9,73% 13,18% 15,89%
comercial
Rotacin sobre
Ingresos/A 1,02 1,19 1,32 1,37 1,35
activos
Rotacin
Ingresos/AF 1,15 1,37 1,54 1,61 1,58
activos fijos
Rotacin
activo Ingresos/AC 9,37 9,36 9,36 9,36 9,36
circulante
Rotacin
Ingresos/STOCKS ND ND ND ND ND
stocks
Rotacin Ingresos/
9,37 9,36 9,36 9,36 9,36
deudores CLIENTES
Punto de
CF/ (MARXE) 93,87% 87,55% 82,00% 75,61% 70,58%
equilibrio
93
Apalancamiento
(BAIT+CF)/BAIT 16,30 8,03 5,56 4,10 3,40
operativo
Rentabilidad
BDT/RP 0,42% 14,33% 23,39% 28,42% 28,65%
financiera
Apalancamiento
(RR. AA/ AT) 0,73 0,67 0,57 0,44 0,30
financiero
En el grfico de rentabilidades se observa como sta se incrementa a mediada que la empresa

se consolida.
Cuadro 31 Grfico de rentabilidades

RENTABILIDAD ECONMIC A RENTABILIDAD COMERCIAL RENTABILIDAD FINANCEIRA
35,0%
30,0% 28,6%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0% 0,4%
EVOLUCIN DE LAS RENTABILIDADES

9.13 Flujo de caja
Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja.
Cuadro 32.-. Flujo de caja

Resultados despus de
153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
impuestos
+ Amortizaciaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00
- Variaciones del fondo
6.543,74 760,15 820,13 899,36 969,34
de maniobra
+ Incrementos en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
impuestos pendientes
+ Gastos financieros
4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60
tras impuestos
- Adquisiciones de
110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.205.783,63
Flujo neto de caja del
-99.965,10 22.409,89 28.530,00 35.499,13 1.248.851,90
proyecto
Resultados despus de
153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01
94 impuestos
+ Amortizaciaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00
- Variaciones del fondo
6.543,74 760,15 820,13 899,36 969,34
de maniobra
+ Incrementos en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
impuestos pendientes
- Devolucin neta de
-88.804,74 12.811,40 13.466,86 14.155,85 14.880,09
deuda
+/- Ingreso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvenciones
- Adquisiciones de
110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.160.105,63
Flujo neto de caja del
-15.513,40 5.449,20 11.569,31 18.538,44 1.186.213,21
capital

9.14 Rentabilidad del proyecto
Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.
Cuadro 33.- Resultados
Coste de capital medio ponderado 2,73%
VAN del proyecto 1.073.346 Euros

TIR del proyecto 100,49%
Plazo de recuperacin del proyecto 5 Ao
TIR del accionista 215,14%
Cuadro 34.- Grfica. VAN del proyecto
Euros
20.000
15.000
10.000
5.000
0
VAN
-5.000
86% 88% 90% 92% 94% 96% 98% 100% 102% 104% 106%
Tasa de descuento 95
GRFICO DEL VAN

10. Los aspectos
formales del proyecto
10 . Los aspectos formales
del proyecto
10 .1 Forma jurdica elegida para el proyecto

con las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo
Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes
tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e incon-
venientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Intro-
duccin: Modelos de Plan de Negocio]
La forma elegida por el promotor es la de Sociedad Limitada Nueva Empresa, buscando cierta
diferenciacin frente a la competencia ya que la ms habitual en el sector es la figura del em-
presario individual.
Los criterios que ha valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisin han
sido los siguientes:
99
Responsabilidad del socio
La responsabilidad del socio ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la

forma jurdica y se ha optado por la sociedad limitada frente a la figura de la persona
fsica. De esta forma, la responsabilidad del socio ante deudas de la sociedad est
limitada al capital aportado. Si bien al ser el administrador es consciente de que su
patrimonio tambin puede verse afectado.
Capital Social Necesario
El Capital Social y sus caractersticas es un elemento clave para decidir qu forma

jurdica es la que ms se adecua a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la
sociedad annima que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y
gastos de gestin, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dine-
rarias sin que tenga que ir certificado por el informe externo de un experto.
Aspectos Fiscales
Los aspectos fiscales y la previsin a medio plazo de facturar un importe que supere
los 100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROyECTO
Estructura de Direccin y Gestin
La estructura de direccin y gestin es ms flexible que en otras sociedades (por

ejemplo cooperativas), siendo menor el rigor formal en su organizacin (convocato-
ria de juntas, inscripciones, registros, etc.).
100

lOS ASPECTOS FORMAleS Del PROyECTO
10 .2 Proteccin jurdica
Dada la actividad a realizar se contratar un seguro por las actividades, adems del seguro
obligatorio de responsabilidad civil.
Se asegurar la maquinaria para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos, etc. El
vehculo tambin contar con cobertura a todo riesgo.
Es interesante que un asesor de seguros visite nuestra empresa ya que adems de asesorarnos
de los seguros obligatorios, tambin es interesante valorar aquellos recomendables que nos
aporten tranquilidad o al menos obtendremos conocimiento de las incidencias a las que estamos
expuestos.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se traba-

j con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar
durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre
seguros y proteccin jurdica.
10 .3 Autorizaciones, permisos, etc

La puesta en marcha del proyecto necesitar de las siguientes licencias de carcter municipal:
- Licencia de obras 101
- Licencia de apertura de actividades
Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas las

autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente, se corresponden con
los servicios autonmicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria:
- Inscripcin en el registro de empresas y servicios plaguicidas en la Delegacin de

Medio Rural de Lugo.
- Permiso para la instalacin de la maquinaria e instalacin elctrica.
- Licencia de vertidos, gestionada en el ayuntamiento.
- Inscripcin en el registro de productores y gestores de residuos de Galicia.

10 .4 Medidas de prevencin de riesgos laborales
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas
en el proyecto, referidas principalmente a:
Sistema contra incendios.
Instalaciones elctricas.
Evacuacin del edifi cio.
Calefaccin y aire acondicionado.
Equipos mecnicos.
Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibir la formacin necesaria

en seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevencin de riesgos
laborales.
La normativa genrica aplicable es la siguiente:
Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de noviembre y su modifi cacin por

la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de
Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre.
Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Preven-
cin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en

102 materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo.
Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de
trabajo.
Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulacin de cargas.
Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en

el trabajo que incluye pantallas de visualizacin.
Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposicin es lega-
les que afecten a la actividad.
Real Decreto 1215/1997 del 18 de julio por el que se establecen las Disposiciones Mni-
mas de Seguridad y Salud para la Utilizacin por los Trabajadores de los Equipos de Traba-
jo. Modificacin posterior de los anexos I y II y de la disposicin derogatoria nica, por el
RD 2177/2004, de 12 de noviembre.
Real Decreto 374/2001 del 6 de abril sobre la Proteccin de la Salud y Seguridad de los
Trabajadores contra los Riesgos relacionados con los Agentes Qumicos durante el Trabajo.

con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que
contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales

11. La Innovacin
11 . La Innovacin
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Ne-

gocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funciona-
mento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin
de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prcti-
co de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin
de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innova-
cin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoeva-
luacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Intro-
duccin: Modelos de Plan de Negocio].
105

LA INNOVACIN
11.1 Aspectos innovadores
La innovacin ser la sea de identidad que distinga a Bosque a punto S.L. de sus competido-
res, que se caracterizar por la mejora continua basada en la innovacin y en la calidad.
La innovacin y la calidad se tendrn en cuenta en los siguientes elementos:
- Profesionalidad y formacin del emprendedor. Se buscar la diferenciacin en la pro-

fesionalidad en aspectos como los plazos -cumplimiento de plazos de inicio y finali-
zacin de los trabajos- de la calidad del trabajo final, en la calidad de la maquinaria
ofertada y en las garantas legales por cumplimiento de las normativas ambientales y
de seguridad e higiene en el trabajo.
- Utilizacin de parmetros objetivos para determinar los precios de cada servicio fo-
restal. Esto facilitar la gestin de los costes y generar confianza con los clientes.
- Asesoramiento en cuanto al tipo de especies a elegir. A travs de estudios ecolgicos,

bioclimticos y geolgicos de la zona se podr establecer recomendaciones a los
usuarios respecto al tipo de especie a cultivar.
- Servicios novedosos como la restauracin de suelos y actividades ecolgicas.
- Tramitacin de subvenciones (de forma gratuita para el cliente). Se ofrece al cliente

la oportunidad de dar uso de las subvenciones que la Administracin pone a su dis-
posicin.
- Aplicacin de nuevas tecnologas en los distintos mbitos de la empresa.

106

lA INNOVACIN
12. Planificacin temporal
de la puesta en marcha
12. Planificacin temporal
de la puesta en marcha
El listado de trmites que realizar el promotor son los habituales de una empresa y no pre-
sentan ningn elemento especfico determinado por el tipo de actividad salvo la necesidad de
solicitar la inscripcin en el Registro de empresas y servicios plaguicidas.
Tambin es necesario presentar la relacin de personal con carnet de manipulador/aplicador

de productos plaguicidas, a menos que se posea la titulacin de ingeniera tcnica.
Adems, la empresas deber inscribirse en el Registro General de Productores y Gestores de

Residuos de Galicia de la Consellera de Medio Ambiente.
El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes3
Registro del dominio Web.
Constitucin de la Sociedad Limitada Nueva Empresa.
Declaracin previa al inicio de actividad.
Solicitud de prstamo a largo plazo.
Solicitud de licencia de obra.
Acondicionamiento del local. 109

Contactos con proveedores.
Inscripcin en registro de empresas y servicios plaguicidas y de productor de residuos.
Seleccin de trabajador/es
Solicitud de licencia de apertura
Adquisicin de equipamiento
Solicitud de pedido a proveedores
Inicio de campaa promocional de apertura.
Trmites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicacin de la apertu-

ra del centro de trabajo y sellado de libros).
Inicio de la actividad.
3
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y depen-
den unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa
(forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y
cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios etc)

Planificacin temporal de la puesta en marcha
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se tra-
baj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin
de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que
contienen informacin sobre los organismos implicados y los
trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una
empresa
110

PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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COORDINACIN Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)

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(C) DE LA EDICIN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES . . . . . . . . . . . . . 11

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua:

- Gua n 88.- Empresas de servicios forestales.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe-

Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Docu-

Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin

Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financie-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters

Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la rela-

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1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

La ventaja competitiva de Bosque a punto S.L. frente a la competencia se centra en la calidad

La eleccin de la ubicacin en el municipio de Mondoedo responde a que el promotor es

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Cuadro 1 .- Caractersticas de la Empresa

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Inversin total 110.900 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos propios 36.000 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos ajenos 100.000 0,00 0,00 0,00 0,00

Previsin de ventas 135.860,0 151.494,0 168.351,7 187.211,1 207.535,5

Tesorera acumulada 20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13

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2.1 Entorno econmico y sociocultural

El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la

En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc

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La propiedad es mayoritaria de los particulares, un 74 %, perteneciendo el resto a la Admi-

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Arbolado 63,16% Arbolado disperso 1,52%

Arbolado ralo 4,15%

Rgimen de propiedad Superficie (ten)

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Durante el ao 2008 se realizaron, en Galicia, cortas de madera superiores a los 8 millones

Por especies, el crecimiento ms significativo lo registr el eucalipto, debido al incremento de

Respecto a los criterios socioculturales, la preocupacin medioambiental y el abandono de las

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Se contratar un seguro de responsabilidad civil.