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Le crdit documentaire
Le crdit documentaire est une technique trs rpandue de financement des importations

Comment financer des importations ? Comment un exportateur peut-il tre assur du

paiement de la marchandise qu'il expdie ? Parmi les diffrents processus qui existent, le
crdit documentaire en est un qui protge efficacement importateur et exportateur.

Mis part l'encaissement documentaire qui est un moyen de paiement et non une technique
de financement, les entreprises peuvent financer leurs importations par le crdit
documentaire, l'avance en devises et les cautions en douane.

L'encaissement documentaire
Pour retirer ses marchandises, l'importateur doit tre en possession d'un certain nombre de
documents : titre de transport, certificats divers, documents douaniers, etc...
L'exportateur qui veut tre assur de ne livrer la marchandise qu'en contrepartie du paiement
adressera ces documents la banque de l'importateur.
Cette procdure semble apporter toutes garanties au vendeur (qui sera assur d'tre pay,
sauf en cas de paiement par traite non avalise par la banque) ainsi qu' l'acheteur (qui sera
sr d'obtenir ses marchandises).
Toutefois, le vendeur ne peut envoyer les documents qu'aprs expdition des marchandises
et il court alors le risque de voir l'acheteur ne pas pouvoir payer ou ne pas vouloir des
marchandises.
En cas de dfaillance de l'acheteur, le vendeur n'a alors que deux solutions : rapatrier les
marchandises ses frais, ou trouver un autre acheteur sur place si la qualit de la
marchandise le lui permet.
Pour protger plus efficacement les deux parties, les banques ont imagin une technique plus
labore : le crdit documentaire.

Dfinition et formes du crdit documentaire

Le crdit documentaire est l' engagement pris par la banque de l'importateur de garantir
l'exportateur le paiement des marchandises (ou l'acceptation d'une traite) contre la remise
de documents attestant de l'expdition et de la qualit des marchandises prvues au
contrat.
Le crdit documentaire est donc un c rdit par signature .
La lettre de crdit stand by est amene de plus en plus se substituer aux autres garanties
internationales. Son mcanisme s'apparente celui du crdit documentaire et elle peut servir
utilement comme instrument de paiement par dfaut et le remplacer dans certains cas.

Mcanisme

Lorsque le vendeur et l'acheteur signent leur contrat, le vendeur demande tre assur du
paiement au moyen d'un crdit documentaire. L'acheteur va trouver son banquier et lui
demande de s'engager payer le prix des marchandises prsentation des documents
prvus au contrat. Si le banquier consent le crdit, il en informe le vendeur.

Formes

Le crdit documentaire peut tre rvocable ou irrvocable, notifi ou confirm.

Rvocable : le banquier peut revenir sur son engagement avant expdition des
marchandises. L'exportateur conserve un risque tant qu'il n'a pas expdi ses marchandises.
En pratique, le crdit rvocable est rarement utilis, sauf dans les relations entre socits
mres et filiales, car il est un instrument rapide de rapatriement de fonds.
Irrvocable : le banquier ne peut revenir sur son engagement, quelle que soit l'volution de
la situation de son client, moins d'un accord de toutes les parties concernes. L'exportateur
est assur d'tre pay par le banquier de l'importateur sauf ne pas respecter ses
engagements.

http://www.banque-info.com/fiches-pratiques-bancaires/le-credit-documentaire 17/04/2015
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catastrophique ou de non-transfert).
Confirm : l'engagement du banquier de l'importateur est confort par un banquier
correspondant dans le pays de l'exportateur. L'exportateur qui respecte entirement ses
engagements est totalement assur d'tre pay.

Ralisation du crdit documentaire

Le paiement du crdit documentaire peut tre effectu de trois manires :

paiement comptant par le banquier correspondant du donneur d'ordre ou par le banquier

donneur d'ordre ;
acceptation d'un effet par le banquier correspondant ou par le banquier donneur d'ordre ;
paiement diffr sans transfert.
Dans le cas d'un crdit notifi, l'exportateur remet les documents son banquier ; celui-ci les
transmet au banquier de l'importateur qui procdera au rglement dans la mesure o les
documents prsents seront conformes ceux qui taient prvus et o l'expdition aura t
faite dans les dlais contractuels.
Si le crdit est confirm, l'exportateur prsente les documents la banque confirmatrice du
crdit qui procde au paiement puis se fait rembourser par la banque de l'importateur.

Risques du crdit documentaire

Le crdit documentaire n'est pas exempt de risques pour les parties au contrat. Il subsiste
deux types de risques : les risques documentaires et le risque de non-paiement.

Risques documentaires

Les risques documentaires proviennent d'une diffrence entre les mentions portes sur les
documents et la marchandise rellement expdie.

Mauvaise qualification des produits.

Escroquerie sur la marchandise.
Erreur de dchiffrage des documents.
En cas de doute au moment de la vrification des documents, le banquier du bnficiaire ou
son correspondant doit interroger l'acheteur afin d'obtenir son accord malgr d'ventuelles
irrgularits dans les documents.
Toutefois, si le banquier est responsable de la vrification des documents, il ne l'est pas de la
non-conformit des marchandises reues avec celles qui sont annonces dans les
documents.

Risques de non-paiement

Le banquier correspondant en payant le vendeur court le risque de ne pas tre rembours

par son donneur d'ordre (le banquier de l'importateur). Il peut en effet, par exemple, y avoir
des difficults de transfert du pays vendeur vers le pays acheteur ou un risque d'insolvabilit
de l'importateur.
Le banquier de l'importateur risque, en tout tat de cause, de ne pas tre rembours par son
client, sauf s'il a pris la prcaution de bloquer les fonds correspondants ; ce risque, il faut
ajouter ventuellement le risque de change si une couverture terme n'a pas t prvue.
La --312--lettre de crdit stand-by-- est amene de plus en plus se substituer aux autres
garanties internationales. Son mcanisme s'apparente celui du crdit documentaire et elle
peut servir utilement comme instrument de paiement par dfaut et le remplacer dans
certains cas.

http://www.banque-info.com/fiches-pratiques-bancaires/le-credit-documentaire 17/04/2015