CONTENIDO

LEGAJO DE PLANIFICACION (LPL)

LPL 01 Estructura legal y organizacin de la entidad

LPL 02 Copia de aspecto legal, acuerdo, acta, actividad eco. Y anlisis financiero
LPL 03 Carta de Compromiso
LPL 04 Evidencia de procedimiento para conocer las operaciones de la entidad
LPL 05 Evidencia de procedimientos analticos, cocientes y anlisis financieros
LPL 06 Evidencia de la evaluacin del riego inherente y de control
LPL 07 Conocimiento del sistema contable, control interno, flujograma, cuestionario
LPL 08 Planilla de corrido de las diferentes unidades de la entidad
LPL 09 Planilla de deficiencia comentadas por el auditor
LPL 10 Planilla de resumen de controles fuertes y claves
LPL 11 Planilla de conclusin de control interno contable
LPL 12 Programa de cumplimiento de controles fuerte y clave
LPL 13 Conclusin de ciclos de venta-cuentas por cobrar-ingreso caja
LPL 14 Conclusin de ciclo de compras-cuentas por pagar-egreso banco
LPL 15 Conclusin del ciclo de nmina de empleados
LPL 16 Conclusin del ciclo de tesorera
LPL 17 Conclusin del ciclo de informacin financiera
LPL 18 Planilla de muestreo
LPL 19 Planilla de cumplimiento sobre documentos contables
LPL 20 Resumen que incluya el resultado de la planificacin
LPL 21 Planilla de enfoque de auditoria por componentes
LPL 22 Presupuesto de horas/auditor

LEGAJO PERMANENTE (LP)

LP 01 Organigrama
LP 02 Manual de procedimientos, funciones, descripcin de cargos, organizacin, contabilidad, ventas, adquisicin, tesorera y
catlogo de cuentas
LP 03 Lista de ejecutivos, directores, empleados claves, lmites de autorizacin
LP 04 Escritura de constitucin, incremento de capital
LP 05 Estatuto, reglamento interno
LP 06 Contrato de venta, compras financieros
LP 07 Acuerdos convenios de deuda a largo plazo
LP 08 Copia de ttulos de propiedad de bienes
LP 09 Resumen de pliza de seguro
LP 10 Extracto de actas de reuniones, directores, accionistas
LP 11 Extracto de correspondencias emitidas y recibidas
LP 12 Lista de principales registros y formularios de contabilidad, indicando quien resguarda
LP 13 Corresponde a la firma consultora la gerencia de entidad
LP 14 Asunto de servicio al cliente
LP 15 Copia de informe de control interno y dictamen del ao anterior
LP 16 Copia de estados financieros del ao auditado y el ao anterior
LP 17 Acuerdo colectivo de trabajo, convenio, escala salarial
LP 18 Acuerdo con sindicatos o gremios de profesionales

LEGAJO CORRIENTE (LC)

LC 01 Planilla o cedula maestra

LC 02 Programa de auditoria
LC 03 Cdula maestra por rubro de cuenta
LC 04 Cdula maestra por grupos de cuentas
LC 05 Planilla de excepciones
LC 06 Planilla de asientos de ajuste propuesto
LC 07 Planilla de muestreo
LC 08 Arqueo de efectivo y valorados
LC 09 Resumen de reconciliacin bancaria
LC 10 Resumen de confirmacin
LC 11 Recuento fsico de inventarios
LC 12 Anlisis de la antigedad de saldo de clientes
LC 13 Cobros y pagos posteriores
LC 14 Cortes de compra y ventas
LC 15 Anlisis del grupo activo fijo
LC 16 Anlisis de cobertura de seguro
LC 17 Anlisis de inversin en acciones
LC 18 Anlisis de contingencia y de hechos posteriores
LC 19 Anlisis de transitorio, diferido, pasivo, ingreso, costo y gasto
LC 20 Planilla de soporte o sustento de evidencia, papel proporcionado por la empresa (PPE)
LC 21 Carta de manifestacin de la gerencia; carta de confirmacin del abogado de la empresa y otros externos
LC 22 Evidencia de la supervisin aplicada al trabajo de los asistentes

LEGAJO RESUMEN (LR)

LR 01 Copia de los estados financieros examinados

LR 02 Dictamen independiente
LR 03 Informe de control interno y otros informes emitidos
LR 04 Resumen de ajustes propuestos
LR 05 Copia de carta de Gerencia
LR 06 Copia de carta de abogados
LR 07 Memorndum resumen de auditoria
LR 08 Planilla de verificacin de asuntos importantes con las conclusiones del auditor si resolvi o no.
LR 09 Relacin de puntos pendientes, hasta que sean aclarados
LR - 10 Aspectos que en criterio del socio es importante tomar nota para una auditoria recurrente
LR 11 Copia de cartas o comunicaciones a Gerencia discutida y con compromiso
LR 12 Comentarios sobre el tiempo insumido y variaciones con horas/auditor presupuestada
LR 13 Lista de comprobacin de cumplimiento del enfoque de auditoria
LR 14 Lista de verificacin o control de calidad.
LR 15 Listado de verificacin de conclusin de auditoria
LR 16 Listado de verificacin de revisin por el socio
LR 17 Listado de recepcin y devolucin de documentos requeridos

LEGAJO DE IMPUESTOS Y APORTAS SOCIALES (LIS)

LIS 01 Informacin general sobre el cliente

LIS 02 Opinin o dictamen sobre la situacin tributaria del cliente
LIS 03 Registros impositivos y otros relacionados
LIS 04 Verificacin de obligaciones tributarias sustanciales y formales
LIS 05 Anlisis impositivo: IVA. RC-IVA, IT, IUE, ICE, IMT, TGB, IVE, IRAU, IPB, IEDHD, GA
LIS 06 Aportes a la seguridad social
LIS 07 Aportes a la AFP
LIS - 08 Aportes Pro vivienda
LIS 09 Aportes INFOCAL
LIS 10 Lista de verificacin de obligaciones laborales e impositivas
LIS 11 Normas tributarias

LEGAJO DE CONFIRMACIONES (LCC)

LCC 01 Confirmacin de bancos

LCC 02 Confirmacin de clientes (cuentas por cobrar y documentos)
LCC- 03 Confirmacin accionistas
LCC 04 Confirmacin de instituciones sociales
LCC 05 Confirmacin de inventarios en consignacin
LCC 06 Confirmacin de valores de depsito
LCC 07 Confirmacin de proveedores (cuentas y documentos por pagar)
LCC 08 Confirmacin de abogados
LCC 09 Confirmacin de socios accionistas
LCC 10 Confirmacin de compaas de seguro
LCC 11 Confirmacin de empresas afiliadas y relacionadas
LCC 12 Confirmacin de registros reales
LCC 13 Confirmacin acciones telefnicas
LCC 14 Control de las confirmaciones
LCC 15 Otras a criterio del auditor