Modelo de Informe de PPP

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE 2017 01
FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
SEDE CHIMBOTE
INFORME FINAL DE PRCTICA PRE PROFESIONAL
TITULO
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL,

TRIBUTARIO Y CONTABLE DE LA EMPRESA
NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
Curso : Prcticas Pre - Profesionales
Coordinador De Prctica: Dr. CPCC. Yuri Gonzales Rentera
Alumna : Benaute Castillo Ruth Karla
Ciclo :XC
CHIMBOTE PER
2017
PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 1

AGRADECIMIENTOS
Le doy gracias a Dios por darme la

vida, asimismo por darme unos
padres y hermanos maravillosos, que
me apoyan en todo momento y me
ayudan a no decaer.
Asimismo le doy gracias a mis docentes por

brindarme tanto sus conocimientos, como sus
experiencias, y formarme como un buen
profesional con principios que siempre tendr en
cuenta.
As mismo, agradezco profundamente al gerente

de la empresa NEGOCIOS VALENTINO
E.I.R.L. por facilitarme la informacin
requerida para la elaboracin de este informe.

DEDICATORIAS
Este trabajo se lo dedico a mis padres,

Rene Castillo Prez y Roberto Smit
Benaute Bermdez, a mi mamita Sabina y
a mis hermanos Christian y Josu, quienes
me han apoyado incondicionalmente en
mis estudios y dndome fuerzas cada da.
Tambin se lo dedico a mis Docentes,

quienes con su apoyo, consejos y paciencia
pude terminar este informe de prcticas, y
al estudio contable Ebenezer & Frank Salas
E.I.R.L. por permitirme realizar mis
prcticas pre-profesionales y poner en
prctica todo lo aprendido en la
universidad (Terico).
Finalmente se los dedico a mis amigas

con quienes hemos compartido
grandes y pequeos momentos
durante nuestros estudios
universitarios.

NDICE
CARTULA 1
NDICE 4
PRESENTACION 8
INTRODUCCION 9
CAPITULO I: DATOS GENERALES 10
1. Datos Generales 11
1.1 Datos del Alumno 11
1.2 Datos de la Empresa 11
1.3 Datos del Contribuyente 11
1.4 Domicilio Fiscal 11
1.5 Representante Legal 11
CAPITULO II: INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA 13
2. Informacin General De La Empresa 14
2.1 Aspecto legal de la empresa 14
2.2 Constitucin de la Empresa 14
2.3 Ubicacin de la Empresa 14
2.4 Actividad Econmica de la Empresa 14
2.5 Objetivos de la Empresa 14
2.6 Capital Social 15
2.7 La administracin 16
2.8 Importancia. 17
2.9 Organizacin de la empresa 17
2.10 Estructura organizacional 18
2.11 Organigrama estructural de la empresa 19
CAPTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO 20
3. Aspecto Tributario 21
3.1 Inscripcin al RUC - Personas 21
3.2 Inscripcin al RUC .Empresas 21
3.3 Regmenes tributarios 23
3.4 Comprobantes de pago 24
3.4.1 Tipos de comprobante de pago 24
3.5 Tributacin al Gobierno Central 25
3.5.1 Impuesto General a las Ventas (IGV) 25
3.5.1.1 Caractersticas 25
3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV 26
3.5.1.3 Clculo del impuesto IGV 27
3.5.2 Impuesto selectivo al consumo 28
3.5.2.1 Principales productos que grava el ISC 28
3.5.2.2 Tasas del impuesto 29
3.5.2.3 Determinacin del ISC 29
3.5.2.3.1 El sistema al valor 29
3.5.2.3.2 El sistema especfico 30

3.5.2.3.3 El sistema al valor segn precio de venta al pblico 30

3.5.3 Rgimen de Detracciones 30
3.5.3.1 Bienes comprendidos en el sistema y sus porcentajes de detraccin 31
3.5.4 Rgimen de Percepciones 31
3.5.5 Rgimen de Retenciones 32
3.5.5.1 Tasa de retencin 33
3.5.5.2 Funcionamiento - Retenciones del IGV 33
3.5.6 Impuesto a la renta 34
3.5.6.1 Renta de primera categora 35
3.5.6.2 Renta de segunda categora 36
3.5.6.3 Renta de tercera categora 38
3.5.6.4 Renta de cuarta categora 40
3.5.6.5 Renta de quinta categora 42
CAPTULO IV ASPECTO LABORAL 44
4. Aspecto laboral 45
4.1 Contrato de trabajo 46
4.1.1 Tipos de contrato 46
4.1.1.1 Contrato a plazo indeterminado 46
4.1.1.2 Contrato a plazo determinado (fijo) 46
4.1.1.3 Contratos de naturaleza temporal 46
4.1.1.4 Contrato de naturaleza accidental 47
4.1.1.5 Contrato por obra o servicio especfico 47
4.2 Remuneracin mnima vital 48
4.2.1 Tipos de remuneracin 48
4.2.1.1 Remuneracin mnima por trabajo nocturno 48
4.2.1.2 Comisionistas 49
4.2.1.3 Destajeros 49
4.2.1.4 Remuneracin mnima de los trabajadores mineros 49
4.3 Beneficios sociales 50
4.3.1 Asignacin familiar 50
4.3.2 Gratificaciones 51
4.3.3 Compensacin por tiempo de servicios (CTS) 52
4.3.4 Vacaciones 52
4.3.4.1 Vacaciones truncas 53
4.3.4.2 Vacaciones a las trabajadoras gestantes 54
4.4 Pago de das festivos 55
4.5 Da de descanso semanal 56
4.6 Seguro de salud - contribucin a Instituciones Pblicas 56
4.6.1 Essalud Seguro regular trabajador (ESSALUD) 56
4.6.2 Seguro Integral de Salud (SIS) 57
4.7 Aportes del empleado 58
4.7.1 Sistema Privado De Pensiones (SPP) 58
4.7.2 Sistema Nacional De Pensiones (SNP) 58

4.7.3 Cuadros comparativos de los principales beneficios que provee cada sistema 59
4.7.4 Cuadro de diferencias de los regmenes laborales de la Micro Y Pequea Empresa 62
CAPTULO V: ASPECTO CONTABLE TERICO 64
5 Aspecto Contable 65
5.1 Clasificacin de la contabilidad 66
5.1.1 Contabilidad constructiva 66
5.1.2 contabilidad interpretativa 67
5.1.3 Contabilidad comprobativa 67
5.2 Relacin con otras disciplinas 68
5.2.1 La administracin 68
5.2.2 El derecho 69
5.2.3 La economa 69
5.2.4 Las finanzas 69
5.2.5 La informtica 70
5.2.6 La matemtica 70
5.2.7 La estadstica 70
5.3 Funciones de la contabilidad 70
5.4 Sistema de partida doble 71
5.5 Organizacin contable 71
5.6 Plan contable general para empresas 71
5.7 Documentos comprobatorios 72
5.7.1 Libros contables 72
5.7.2 Informes 72
5.8 Los nuevos Estados Financieros segn las NIIF 73
5.8.1 Estado de situacin financiera 74
5.82 Estado de resultados integrales 74
5.8.3 Estado de cambios de patrimonio 75
5.8.4 Estado de flujo de efectivo 76
5.8.5 Notas a los estados financieros 76
CAPITULO VI: ASPECTO CONTABLE PRCTICO 79
Registros de Compras y Ventas de Enero a Mayo 2017 80
Libro caja y bancos de Enero a Mayo 181
Formato Libro Diario 5.1 de Enero a Mayo 2017 185
Balance General 2017 191
Estado de situacin Financiera al 31 de Mayo 2017 193
Estado de resultado integral al 31 de Mayo 2017 194
Estado de cambio en el Patrimonio al 31 de Mayo 2017 195
Estado de flujo de efectivo al 31 de Mayo 2017 196
Notas a los estados financieros al 31 de Mayo 2017 197
Anlisis financiero 200
Conclusiones 203
Recomendaciones 203
CAPTULO VII: ANEXOS 204

7.1 Facturas de compras y ventas de Enero a Mayo 2017 205

7.2 Referencias bibliogrficas 230
7.3 Evidencia de Prcticas 235
7.4 Constancia de Prcticas Pre profesionales 236

PRESENTACIN
El presente trabajo contiene informacin prctica y terica aplicada a la empresa

NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, cuyo objetivo principal es expresar los
conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera profesional de contabilidad.
Este trabajo da a conocer la informacin contable de la empresa Negocios Valentino

E.I.R.L., que tiene como actividad econmica venta al por menor de artculos de
iluminacin, productos de limpieza y ferretera en general.; siendo elaborado con datos de
la Empresa antes mencionada, utilizando todos los libros y registros contables.
Al realizar mis prcticas profesionales en el estudio contable Ebenezer y Frank Salas

E.I.R.L, llevando la contabilidad de la empresa Negocios Valentino E.I.R.L, me servir
para adquirir ms conocimientos y experiencia en el campo laboral, tributario, contable y
administrativo; para as poder elaborar y presentar un informe de acuerdo a las normas
tributarias y jurdicas establecidas por las leyes que rigen en nuestro pas.

INTRODUCCIN
El presente informe de PRCTICA PRE PROFESIONAL, est elaborado en NEGOCIOS

VALENTINO E.I.R.L, siendo sta una micro empresa que tiene como actividad
econmica a la comercializacin, distribucin e importacin de materiales elctricos, de
iluminacin, artculos ferreteros como: pinturas, sanitarios, tubos de plsticos y fierro;
compra venta de artculos y productos de limpieza de hogar e industrial, comercializacin
de ferretera domestica industrial y naval, entre otros.
El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al

realizarse las prcticas pre profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma
objetiva, de la empresa en estudio; as como la situacin contable, administrativa, tributaria
y financiera de la misma.
Aplicar para el presente trabajo el modelo monogrfico, con sus formas y esquemas
de presentacin determinados.
CAPTULO I: DATOS GENERALES: Se hace referencia a los datos generales del
informe como son: Datos del alumno y los datos de la empresa en anlisis: Razn social,
domicilio fiscal, nmero de RUC, etc.
CAPTULO II: INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA: Hace referencia a
los aspectos legales y administrativos de la empresa en anlisis; detallando la organizacin
de la misma y las funciones que realizan.
CAPTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO: Se detalla las obligaciones tributarias de la
empresa para con el estado segn lo establecido en la Sunat.
CAPTULO IV: ASPECTO LABORAL: Se hace referencia a todos los aspectos
laborales que rigen en comportamiento de la empresa hacia sus trabajadores.
CAPTULO V: ASPECTO CONTABLE TERICO: Se hace referencia a los mtodos
y sistemas contables aplicados en los registros de los libros contables de la empresa en
estudio.
CAPTULO VI: ASPECTO CONTABLE PRCTICO: Se describe un caso de
aplicacin prctica del proceso de contabilizacin de las actividades de la empresa
en estudio, teniendo como resultados los estados financieros, anlisis vertical,
horizontal, mtricas (ratios e indicadores financieros) con su respectiva interpretacin.
CAPTULO VII: ANEXOS: Se presentan los registros contables esenciales para lograr
el objetivo del informe.

CAPTULO I:
DATOS GENERALES

1. DATOS GENERALES
1.1 Datos Del Alumno
1.1.1 Apellidos Y Nombres : Benaute Castillo Ruth Karla
1.1.2 DNI : 76247331
1.1.3 Cdigo : 0103131186
1.1.4 Correo Electrnico : ruth_flowers_15@hotmail.com
1.1.5 Centro De Estudios : Universidad Catlica Los ngeles de Chimbote
1.1.6 Facultad : Ciencias Contables, Financieras y Administrativas
1.1.7 Escuela : Contabilidad
1.1.8 Semestre : 2017 - 01
1.1.9 Ciclo :X-C
1.1.10 Asesor : Dr. CPCC Yuri Gonzales Rentera
1.2 DATOS DE LA EMPRESA

1.2.1 INFORMACIN GENERAL DEL CONTRIBUYENTE
1.2.1.1 Razn Social : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
1.2.1.2 R.U.C : 20600900057
1.2.1.3 Rgimen Tributario : Rgimen Mype Tributario
1.2.1.4 Tipo de Contribuyente : Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

1.3.1 CDIGO CIIU : 4799
1.3.2 Estado Del Contribuyente : Activo
1.3.3 Condicin Del Contribuyente : Habido
1.3.4 Sistema de Emisin de comprobante : Manual
1.3.5 Sistema de contabilidad : Manual
1.4 DOMICILIO FISCAL

1.4.1 Domicilio Fiscal : JR. LEONCIO PRADO NRO. 815
1.4.2 Departamento : ANCASH
1.4.3 Provincia : SANTA
1.4.4 Distrito : CHIMBOTE
1.5 REPRESENTANTE LEGAL

1.5.1 Apellidos y Nombres : Herrera Risco Csar Abel
1.5.2 Cargo : Titular - Gerente General
1.5.3 DNI : 76655662
1.5.4 Direccin : Pj. Jos Artiga MZ 14 Lote 25, P.J. Esperanza Baja

CAPTULO II:
ASPECTO LEGAL Y
ADMINISTRATIVO

2. INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

2.1 Aspecto legal de la empresa:
Breve resea histrica
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. es una empresa privada que fue creada
por el Sr. Cesar Abel Herrera Risco con el fin de poder emprender un negocio que le
permitira tener una mejor vida econmica, bajo lo estipulado en la ley General de
Sociedades, y as poder generar empleo a los miembros de su comunidad.
La empresa fue creada segn escritura pblica el 24 de Noviembre del 2015, con un capital
de S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES).
Negocios Valentino E.I.R.L. inici sus actividades el 28 de Diciembre del 2015, en su
domicilio fiscal ubicado en la ciudad de Chimbote, Provincia del Santa, Departamento de
Ancash, Jr. Leoncio Prado N 815.
2.2 Constitucin de la Empresa:
En la ciudad de Chimbote, Provincia del Santa, Departamento de Ancash, a 24 das de
Noviembre del ao dos mil quince, comparecen ante el Abogado - Notario, Eduardo Pastor
La Rosa, identificado con el Documento nacional de identidad: 32864511 y con RUC:
10328645110, el Sr. Cesar Abel Herrera Risco, de nacionalidad peruana, identificado con
DNI: 76655662 se present con una minuta debidamente firmada para constituir una
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, bajo la denominacin NEGOCIOS
VALENTINO E.I.R.L.
2.3 Ubicacin de la Empresa:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. se ubica actualmente en Jr. Leoncio Prado
Nro. 185 ANCASH - SANTA - CHIMBOTE.
2.4 Actividad Econmica de la Empresa:
Comercializacin, distribucin e importacin de materiales elctricos, de
iluminacin, artculos ferreteros como pinturas sanitarios, tubos de fierro y plstico,
equipos para la industria pesquera, agrcola y minera.
Compra Venta y de artculos y productos de limpieza del hogar e industrial.
Comercializacin distribucin de materiales de construccin y agregados.
Compra Venta de ferretera domstica, industrial y naval.
2.5 Objetivos de la Empresa:
Su objetivo principal es ser lder de mercado en su rubro, para poder obtener una
mayor rentabilidad, con el incremento de sus ventas.

Otro objetivo es crecer y poder contribuir con la poblacin Chimbotana, siendo un

buen contribuyente generando puestos de trabajo a la comunidad.
2.6 Capital Social:
El capital social de la empresa es de S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS
SOLES), los bienes aportados por el titular Cesar Abel Herrera Risco son:
VALOR MERCADO
DESCRIPCIN DE LOS BIENES
S/.
01 COMPUTADORA MARCA LG COMPLETA, SERIE
712KCNL4H111 3,000.00
01 LAPTOP HP DE 15' DE 3GB DE MEMORIA RAM SERIE
968729 3,200.00
01 IMPRESORA MULTIFUCIONAL MP130 EPSON, SERIE
MS15153 450.00
01 CPU MARCA CYBERTEL SERIE 208HTP21 1,200.00
01 REFRIGERADORA INDUSTRIAL DE LOS CUERPOS DE
ACERO MATE INDURAMA SERIE 45VC56 5,000.00
01 VITRINA DE ALUMINIO DE 6 CUERPOS 1.20X 0.80X0.50 1,300.00
01 MESA DIRECTORIO CON 12 SILLAS DE MADERA CAOBA 3,500.00
01 ESCRITORIO DE MADERA DE CEDRO DE 2.40 X 0.90 500.00
01 MESA DE MADERA TORNILLO DE 2.00 MS DE ANCHO X
2.00 MS. DE ALTO 300.00
04 SILLONES MODELO GERENCIAL FORRADO CON CUERO
COLOR MARRN S/ 5.00 C/U 2,000.00
50 CARRETILLAS BOUGGIS CON LLANTAS DE JEBE S/.
100.00 C/U 5,000.00
50 CARRETILLAS VELOX S/ 100.00 C/U 5,000.00
2000 PIES DE MADERA TORNILLO PARA ENCOFRADO S/ 4.00
PIE 8,000.00
01 LAPTOP MARCA ASUS MODELO G51VX SERIE
97NOAS54864131B 3,500.00
50 PALANAS REFORZADAS CON MANGO DE MADERA,
MARCA TRAMONTINA S/50.00 C/U 2,500.00

50 TABLAS DE MADERA TORNILLO DE 3.00 METROS DE

ANCHO S/100.00 C/U 5,000.00
01 ESTANTE DE MADERA TORNILLO DE 2.50 METROS DE
ANCHO POR 2.00 METROS DE ALTO 550.00
VALOR BIENES 50,000.00
Todos los bienes no dinerarios fueron entregados en buen estado de conservacin y uso,
recibidos por el gerente Cesar Abel Herrera Risco aportados por el titular, los mismo que
aparecen detallados y valorizados anteriormente.
2.7 LA ADMINISTRACIN
Thompson (2008) afirma que: La administracin es el proceso de planificar, organizar,
dirigir y controlar el uso de los recursos y las actividades de trabajo con el propsito de
lograr los objetivos o metas de la organizacin de manera eficiente y eficaz
As mismo es un proceso donde se elabora teoras modelos e hiptesis sobre las
organizaciones utilizando el mtodo cientfico donde transforma y opera con la realidad
siguiendo normas y procedimientos ya que es un arte poder gestionar las organizaciones
con la planificacin, organizacin, direccin y control para utilizar de modo eficiente y
eficaz los recursos disponibles y alcanzar los objetivos organizacionales. Esta se aplica
a todo tipo de organizaciones bien sean pequeas o grandes empresas lucrativas o no
lucrativas, a las industrias manufactureras y de servicio (Thompson 2008).
Jimnez Daniel (s/f) aduce que: se puede definir a la Administracin; como la ciencia que
mediante el uso eficiente de los recursos materiales, humanos, financieros y tecnolgicos
pretende alcanzar el mximo beneficio y utilidad de los mismos, aplicando mediante un
proceso ordenado y cronolgico cada una de las siguientes etapas:
Planeacin. Establecimiento de la visin, misin y valores institucionales,
generalmente cuantificados en el presupuesto maestro y apoyado en la tcnica conocida
como FODA.
Organizacin. Definicin del organigrama corporativo, establecimiento de roles y
descripcin de puestos. Diseo de polticas y procedimientos.
Direccin. Implementacin de polticas del capital de trabajo, de dividendos y
establecimiento de niveles de responsabilidad y autoridad.
Control. Medicin de los resultados obtenidos en funcin a los objetivos planteados,
establecimiento de indicadores de desempeo, de rentabilidad y productividad.

2.8 IMPORTANCIA
La administracin es un rgano social indispensable especficamente encargado de hacer
que los recursos sean productivos, refleja el espritu esencial de la era moderna, es
indispensable y esto explica por qu una vez creada creci con tanta rapidez y ta n poca
oposicin, la importancia de la administracin es que busca el logro de objetivos a travs
de las personas, mediante tcnicas dentro de una organizacin, encargado de hacer que los
productos sean necesarios para los clientes Ella es el subsistema clave dentro de un
sistema organizacional. Comprende a toda organizacin y es fuerza vital que enlaza
todos los dems subsistemas (Imitola, 2010).
Thompson, J. (2009) afirma que: La administracin cientfica es importante" porque con
el empleo de sus mtodos de direccin, por medio de sus principios y tcnicas, se logra que
muchas empresas alcancen su finalidad econmica y/u otras organizaciones alcancen sus
objetivos.
La administracin es una rama de las ciencias sociales y a este cuerpo de conocimientos
acuden generalmente las empresas para garantizar el uso eficiente de los recursos con los
que esta cuenta. Se busca con ella concentrar todos los esfuerzos y el potencial de cada uno
de los miembros de un equipo de trabajo en la obtencin de los logros. Los errores por una
deficiente administracin pueden tener graves consecuencias tanto en las organizaciones
privadas como en las pblicas, as como tambin en la vida cotidiana de las personas, donde
a una escala menor tambin tiene lugar un ejercicio administrativo. (S/A, 2014).
2.9 ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
Crece negocios (2015) afirma que: La organizacin es la segunda funcin administrativa
despus de la planeacin y antes de la direccin y el control. Esta permite una mejor
asignacin y un uso ms eficiente de los recursos de la empresa necesarios para llevar a
cabo las actividades y tareas necesarias a su vez para desarrollar y aplicar las estrategias y
alcanzar los objetivos establecidos en la planeacin; pero adems permite una mejor
coordinacin entre las diferentes unidades orgnicas de la empresa, y un mejor control del
desempeo del personal as como de los resultados.
2.10 Estructura organizacional
Vsquez, C. (2012) aduce que: La estructura organizacional es fundamental en todas las
empresas, define muchas caractersticas de cmo se va a organizar, tiene la funcin
principal de establecer autoridad, jerarqua, cadena de mando, organigramas y
departamentalizaciones, entre otras.

Por ello las organizaciones deben contar con una estructura organizacional de acuerdo a
todas las actividades o tareas que pretenden realizar, mediante una correcta estructura que
le permita establecer sus funciones, y departamentos con la finalidad de producir sus
servicios o productos, mediante un orden y un adecuado control para alcanzar sus metas y
objetivos (Vsquez, C; 2012).
Segn el Servicio de Impuestos Internos (SII) (s/f) afirma que: Las Empresas
Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) son personas jurdicas, formadas
exclusivamente por una persona natural, con patrimonio propio y distinto al del titular, que
realizan actividades de carcter netamente comercial (no de actividades de segunda
categora). Las EIRL estn sometidas a las normas del Cdigo de Comercio, cualquiera sea
su objeto, pudiendo realizar toda clase de operaciones civiles y comerciales, excepto las
reservadas por la ley a las Sociedades Annimas (S.A.).
Titular: El Titular es el rgano mximo de la Empresa y tiene a su cargo la decisin
sobre los bienes y actividades de sta. Se asume la calidad de Titular, por la
constitucin de la Empresa o por adquisicin posterior del derecho del Titular.
El titular puede asumir el cargo de Gerente, en cuyo caso asumir las facultades,
deberes y responsabilidades de ambos cargos, debiendo emplear para todos los actos
la denominacin de Titular-gerente (Rodrguez, J. s/f).
Gerente: segn Rodrguez, J. (s/f) afirma que: La Gerencia es el rgano que tiene a
su cargo la administracin y representacin de la Empresa. La Gerencia ser
desempeada por una o ms personas naturales, con capacidad para contratar,
designadas por el Titular. La persona o personas que ejerzan la Gerencia se llaman
Gerentes, no pudiendo conferirse esta denominacin a quienes no ejerzan el cargo en
toda su amplitud. El cargo de Gerente es personal e indelegable.
Corresponde al gerente:
a) Organizar el rgimen interno de la Empresa.
b) Representar judicial y extrajudicialmente a la Empresa.
c) Realizar los actos y celebrar los contratos que sean necesarios para el
cumplimiento del objeto de la Empresa.
d) Cuidar de la contabilidad y formular las cuentas y el balance.
e) Dar cuenta peridicamente al Titular, de la marcha de la Empresa.
f) Ejercer las dems atribuciones que le seale la Ley o le confiere el Titular.

La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.RL.; tiene como Titular Gerente al Sr.

Cesar Abel Herrera Risco quien es el dueo de la empresa y el encargado de ambas
funciones.
rganos:
rganos de direccin:
Titular
Gerente
rganos de lnea:
rea Contable
Almacn
rea de Ventas
rea De Caja
2.11 Organigrama estructural de la empresa

CAPTULO III:
ASPECTO
TRIBUTARIO

3 Aspecto tributario
3.1 Inscripcin al RUC- Personas
Para inscribirte en el RUC podrs hacerlo a travs de internet (pre-inscripcin) o en forma
presencial en cualquier Centro de Servicios al Contribuyente, cumpliendo los siguientes
requisitos:
Para una persona natural:
Si la direccin que se va a registrar es la misma que figura en el DNI
Solo te pedirn la presentacin del Original de tu DNI.
Si cuentas con representante legal, adicionalmente debers exhibir el DNI de este.
(Ejemplo: tutor o curador)
Si la direccin que se va a registrar no es la misma que figura en el DNI
o Debers presentar el original de tu DNI y cualquier documento privado o pblico en
el que conste la direccin del domicilio fiscal que se declara.
Se debe tener en cuenta:
o En caso, no cuentes con DNI, podrs presentar el documento de identidad que
corresponda de ser el caso, como Carnet de Extranjera.
o El documento que presentes para sustentar el domicilio fiscal, en los casos requeridos,
deber contener de manera expresa, la direccin completa de dicho domicilio.
Si encargas la realizacin de tu inscripcin a un tercero, deber presentar adicionalmente
lo siguiente:
Requisitos adicionales:
Carta poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de SUNAT,
que lo autorice expresamente a realizar el trmite de inscripcin en el RUC.
Presentar el formulario N 2119: Solicitud de inscripcin o comunicacin de
afectacin de tributos, correctamente llenado y firmado por el titular.
La persona autorizada presenta una carta poder con firma legalizada notarialmente o
autenticada por fedatario de la SUNAT, facultndola a realizar el trmite de
inscripcin en el RUC, no ser necesario exhibir el documento de identidad original
del titular del RUC o de su representante legal, ni presentar la copia, debiendo
nicamente exhibir su DNI.
3.2 Inscripcin al RUC - Empresas
Registro nico de Contribuyentes - RUC

Es un padrn en el que deben registrarse los contribuyentes respecto de los tributos que
administra la SUNAT y constituye una base de datos cuya informacin es actualizada
permanentemente por los contribuyentes y por la misma SUNAT.
Este registro permite otorgar a cada persona, entidad o empresa un RUC que consta de 11
dgitos que es de carcter permanente y de uso obligatorio en todo trmite ante la SUNAT.
Para obtener su nmero de RUC deber acercarse a cualquier Centro de Servicios al
Contribuyente cercano a su domicilio fiscal y presentar los siguientes documentos:
PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
Si la direccin que va a registrar es la misma que figura en el DNI: exhibir el original
del DNI
Si la direccin que va a registrar no es la misma que figura en el DNI: exhibir el
original del DNI
PERSONA JURDICA
DNI del Representante Legal
Ficha o partida electrnica certificada por Registros Pblicos, con una antigedad no
mayor a treinta (30) das calendario
(*)
Cualquier documento privado o pblico en el que conste la direccin del domicilio
fiscal que se declara.
Si el trmite lo realiza una tercera persona, deber presentar, adicionalmente:
Carta Poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de
SUNAT, que lo autorice expresamente a realizar el trmite de inscripcin en el RUC.
Presentar: el Formulario N 2119: Solicitud de Inscripcin o comunicacin de
afectacin de tributos y el formulario 2054 Representantes Legales, Directores,
Miembros Del Consejo Directivo correctamente llenados y firmados por el titular.
Si la persona autorizada presenta una carta poder con firma legalizada notarialmente
o autenticada por fedatario de la SUNAT, facultndola a realizar el trmite de
inscripcin en el RUC, no ser necesario exhibir el documento de identidad original
del titular del RUC o de su representante legal, ni presentar la copia.
Los contribuyentes deben comunicar cualquier cambio que ocurra en los datos que figuran
en su RUC, dentro de los plazos legales sealados en las normas respectivas.
La SUNAT podr solicitar a los contribuyentes, con carcter general o particular y en las
condiciones y plazos que sta determine, la actualizacin total de los datos contenidos en
el RUC.

Adicionalmente las entidades de la Administracin Pblica deben actualizar la informacin

relativa a sus representantes legales con una periodicidad anual, salvo que los mandatos se
hubiesen recortados a un tiempo inferior al mencionado por alguna circunstancia
excepcional.
Para toda modificacin o actualizacin de datos en el RUC los representantes legales
debern identificarse con alguno de los siguientes documentos segn corresponda:
Documento Nacional de Identidad (DNI)
Carn de Extranjera
Cdula Diplomtica de Identidad
Pasaporte
3.3 REGMENES TRIBUTARIOS
NUEVO
RGIMEN RGIMEN
RGIMEN MYPE RGIMEN GENERAL
CONCEPTOS NICO ESPECIAL DE
TRIBUTARIO DE RENTA
SIMPLIFICADO RENTA (RER)
(NRUS)
PERSONA Si puede
Si puede acogerse Si puede acogerse Si puede acogerse
NATURAL acogerse
PERSONA Si puede
No puede acogerse Si puede acogerse Si puede acogerse
JURDICA acogerse
Hasta S/. Ingresos netos que no
Hasta S/.
LMITE DE 96,000.00 U S/. superen los 1700 UIT (S/.
525,000.00 Sin lmite
INGRESOS 8,000.00 6,885,000.00) en el
mensuales
mensuales ejercicio gravable
Hasta S/.
Hasta S/.
LMITE DE 96,000.00 U S/.
525,000.00 Sin lmite Sin lmite
COMPRAS 8,000.00
mensuales
mensuales
Factura
Tickets Tickets
boleta de venta
Boleta de venta Factura Factura
tickets
COMPROBANTES Tickets que no boletas de venta, boletas de venta,
Notas de crdito
DE PAGO QUE dan derecho a liquidacin de compra, liquidacin de compra,
Notas de dbito
PUEDEN EMITIR crdito fiscal, Notas de dbito, Notas de dbito,
Gua de
gasto o costo. Gua de Remisin y/o Gua de Remisin y/o
Remisin y/o
Transportista Transportista
Transportista
Registro de Ventas Registro de Ventas
Registro de
LIBROS Registro de Compras Registro de Compras
NO Compras
CONTABLES Libro Diario Libro Diario
Simplificado Simplificado

Registro de Desde 300 UIT Hasta 500 UIT Desde 300 UIT Hasta 500 UIT
Ventas Registro de Ventas Registro de Ventas
Registro de Compras Registro de Compras
Libro Mayor Libro Mayor
Libro Diario Libro Diario
Desde 500 UIT Hasta 1700 UIT Desde 500 UIT Hasta 1700 UIT
Registro de Ventas Registro de Ventas
Registro de Compras Registro de Compras
Libro Diario Libro Diario
Libro Mayor Libro Mayor
Libro de Inventarios Libro de Inventarios
Balances Balances
Ms de 1700 UIT Ms de 1700 UIT

Contabilidad completa Contabilidad completa
DECLARACIN
JURADA ANUAL - NO NO SI SI
RENTA
RENTA: cuota RENTA: Si no superan las RENTA: Pago a cuenta
Pago mnimo
1.5 % de 300 UIT de ingresos netos mensual. El que resulte
S/. 20.00 y
ingresos netos anuales pagarn el 1% de como coeficiente o el 1.5%
mximo S/. 50.00
mensuales los ingresos netos del mes, segn la ley del Imp. A la
de acuerdo a la
PAGO DE en caso supere las 300 UIT Renta
tabla de ingresos y
TRIBUTOS IGV: 18% de ingresos netos anuales
/ o compras por
MENSUALES pagarn de acuerdo al IGV: 18%
categora
artculo 85 de la Ley del
Los pagos son
Impuesto a la Renta.
mensuales y
cancelatorios (1)
IGV: 18%
Mximo 10 por
TRABAJADORES Sin lmite Sin lmite Sin lmite
turno
VALOR DE LOS
S/. 70,000.00 S/. 126,000.00 Sin lmite Sin lmite
ACTIVOS
*UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT): Es un valor de referencia que puede ser utilizado en las normas
tributarias para determinar las bases imponibles, deducciones, lmites de afectacin y dems aspectos de los tributos
que considere conveniente el legislador. Tambin podr ser utilizada para aplicar sanciones, determinar obligaciones
contables, inscribirse en el registro de contribuyentes y otras obligaciones formales. El valor de la UIT ser
determinado mediante Decreto Supremo, considerando los supuestos macroeconmicos, para el presente ao 2017
es UIT = S/. 4,050.00.

(1)
PAGOS SEGN CATEGORAS DEL NRUS:
COMPRAS CUOTA CDIGO DE
INGRESOS EN
CATEGORA EN SOLES MENSUAL EN TRIBUTO PARA
SOLES HASTA
HASTA SOLES PAGAR
1 5,000.00 5,000.00 20.00 4131
2 8,000.00 8,000.00 50.00 4132
3.4 COMPROBANTES DE PAGO

Son los documentos autorizados por la SUNAT, que prueban o acreditan la compra de
bienes o la utilizacin de un servicio; a la vez nos permiten:
Sustentar costo o gasto para efecto tributario
Ejercer derecho a crdito fiscal
Todas las personas con negocio y empresas (personas jurdicas) deben emitir su
comprobante de pago al vender bienes o prestar algn servicio.
3.4.1 TIPOS DE COMPROBANTE DE PAGO
A. BOLETA DE VENTA: sirve para sustentar las compras de bienes o servicios que uno
recibe como consumidor final. Por ejemplo: en bodegas, bazares, ferreteras,
mercadillos, puestos comerciales en galeras, etc.
As mismo es obligatorio entregar y solicitar la boleta de venta a partir de los S/. 5.00
Cuando el importe supera los S/. 700.00 se debe llenar datos completos del cliente
(Apellidos, Nombres y DNI).
Estos comprobantes pueden ser fsicas o electrnicas
B. TICKET DE MQUINA REGISTRADORA: sirve para sustentar las compras de
bienes o los servicios que uno recibe como consumidor final, usualmente la utilizan en
supermercados, minimarkets, farmacias, grifos, etc.
C. FACTURA: es un tipo de comprobante de pago que se entrega por la compra-venta de
bienes y servicios en general, puede ser fsica o electrnica y la emiten, por ejemplo:
Las empresas y negocios para sustentar sus operaciones de venta.
Las empresas, entidades privadas y del Estado y otras para sustentar sus costos o
gastos.
Sin embargo, hay casos en que una persona natural sin negocio- debe entregar Factura
(rentas de segunda categora):
Cuando le pagan intereses por prstamos de dinero (mutuo) a empresas.
Cuando le pagan regalas.

Cuando le paguen por la cesin definitiva de marcas, patentes, regalas y otros.

D. RECIBO POR HONORARIOS: es el comprobante de pago que entrega un
profesional quien ejerce un oficio en forma individual e independiente, por la
prestacin de un servicio; estos pueden ser electrnicos o fsicos.
3.5 TRIBUTACIN AL GOBIERNO CENTRAL

3.5.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV): es un impuesto que grava
todas las fases del ciclo de produccin y distribucin, est orientado a ser asumido
por el consumidor final, encontrndose normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con
el IGV. A esa tasa se aade la tasa de 2% del Impuesto de Promocin Municipal
(IPM). De tal modo a cada operacin gravada se le aplica un total de 18%: IGV +
IPM (Sunat, s/f).
3.5.1.1 Caractersticas:
Se le denomina no acumulativo, porque solo grava el valor agregado de cada etapa
en el ciclo econmico, deducindose el impuesto que grav las fases anteriores.
Se encuentra estructurado bajo el mtodo de base financiera de impuesto contra
impuesto (dbito contra crdito), es decir el valor agregado se determina restando
del impuesto que se aplica al valor de las ventas, con el impuesto que gravo las
adquisiciones de productos relacionados con el giro del negocio.

3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV:
Fuente: Sunat
3.5.1.3 Clculo del impuesto IGV
Segn la Sunat (s/f) indica cmo se realiza el clculo del IGV:
Base Imponible: Valor numrico sobre el cual se aplica la tasa del tributo. La base
imponible est constituida por:
El valor de venta, en el caso de venta de los bienes.
El total de la retribucin, en la prestacin o utilizacin de servicios.
El valor de construccin, en los contratos de construccin.

El ingreso percibido en la venta de inmuebles, con exclusin del valor del terreno.
En las importaciones, el valor en aduana, determinado con arreglo a la legislacin
pertinente, ms los derechos e impuestos que afectan la importacin, con excepcin del
IGV.
Debe entenderse, por valor de venta del bien, retribucin por servicios, valor de
construccin o venta del bien inmueble, segn el caso, la suma total que queda obligado
a pagar el adquirente del bien, usuario del servicio o quien encarga la construccin.
Tasa del Impuesto:
18% (16 % + 2% de Impuesto de Promocin Municipal)
Impuesto Bruto: correspondiente a cada operacin gravada es el monto resultante de
aplicar la tasa del Impuesto sobre la base imponible.
El Impuesto Bruto correspondiente al contribuyente por cada perodo tributario, es la
suma de los Impuestos Brutos determinados conforme al prrafo precedente por las
operaciones gravadas de ese perodo.
Impuesto a pagar: Se determina mensualmente deduciendo del Impuesto Bruto de
cada perodo el crdito fiscal correspondiente; salvo los casos de la utilizacin de
servicios en el pas prestados por sujetos no domiciliados y de la importacin de bienes,
en los cuales el Impuesto a pagar es el Impuesto Bruto.
Crdito Fiscal: Est constituido por el IGV consignado separadamente en el
comprobante de pago que respalda la adquisicin de bienes, servicios y contratos de
construccin o el pagado en la importacin del bien. Deber ser utilizado mes a mes,
deducindose del impuesto bruto para determinar el impuesto a pagar. Para que estas
adquisiciones otorguen el derecho a deducir como crdito fiscal el IGV pagado al
efectuarlas, deben ser permitidas como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la
legislacin del Impuesto a la Renta y se deben destinar a operaciones gravadas con el
IGV.
Slo otorgan derecho a crdito fiscal las adquisiciones de bienes, las prestaciones o
utilizaciones de servicios, contratos de construccin o importaciones que renan los
requisitos siguientes:
Requisitos Sustanciales:
Sean permitidos como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la legislacin del
Impuesto a la Renta, aun cuando el contribuyente no est afecto a este ltimo

impuesto. Tratndose de gastos de representacin, el crdito fiscal mensual se

calcular de acuerdo al procedimiento que para tal efecto establezca el Reglamento.
Se destinen a operaciones por las que se deba pagar el Impuesto
Requisitos Formales:
El impuesto general est consignado por separado en el comprobante de pago que
acredite la compra del bien, el servicio afecto, el contrato de construccin o, de ser
el caso, en la nota de dbito, o en la copia autenticada por el Agente de Aduanas o
por el fedatario de la Aduana de los documentos emitidos por la SUNAT, que
acrediten el pago del impuesto en la importacin de bienes.
Los comprobantes de pago o documentos consignen el nombre y nmero del RUC
del emisor, de forma que no permitan confusin al contrastarlos con la informacin
obtenida a travs de los medios de acceso pblico de la SUNAT y que, de acuerdo
con la informacin obtenida a travs de dichos medios, el emisor de los
comprobantes de pago o documentos haya estado habilitado para emitirlos en la
fecha de su emisin.
Los comprobantes de pago, notas de dbito, los documentos emitidos por la
SUNAT, a los que se refiere el inciso a), o el formulario donde conste el pago del
impuesto en la utilizacin de servicios prestados por no domiciliados, hayan sido
anotados en cualquier momento por el sujeto del impuesto en su Registro de
Compras. El mencionado Registro deber estar legalizado antes de su uso y reunir
los requisitos previstos en el Reglamento

EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L del 01 al 31 de Enero del 2017, ha
obtenido los siguientes importes del registro de compras y de ventas, los cuales son:
BASE
LIBROS IGV TOTAL
IMPONIBLE
VENTAS 52,102.00 9,378.00 61,480.00
COMPRAS 72,048.00 12,969.00 85,017.00
Determinamos el IGV que se debe pagar en la Declaracin Jurada mensual PDT O621
del periodo 01/2017 a favor del CONTRIBUYENTE.
Clculo:
Dbito fiscal (IGV de Ventas) S/. 9,378.00
Crdito fiscal (IGV de Compras) S/. 12,969.00
Impuesto resultante: A FAVOR S/. 3,591.00
3.5.2 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO:

El ISC es un impuesto indirecto que, a diferencia del IGV, solo grava determinados bienes
(es un impuesto especfico); una de sus finalidades es desincentivar el consumo de
productos que generan externalidades negativas en el orden individual, social y
medioambiental, como por ejemplo: las bebidas alcohlicas, cigarrillos y combustibles
(Sunat, s/f).
As mismo trata de gravar el uso o consumo especfico, es decir, es un impuesto sobre la
primera venta de determinados bienes o servicios cuya produccin se haya realizado en
Per, as como la importacin de los mismos productos que no son considerados de primera
necesidad (Alarcn, M., 2014).
3.5.2.1 Principales productos que grava el ISC
Alcohol
Tabaco
Servicios de Telecomunicaciones
Apuestas (eventos hpicos)
Seguros
Pagos realizados mediante cheques bancarios

Juegos de azar (loteras, bingos, sorteos, rifas)

Perfumes
Joyas
Relojes
Armas
Productos contaminantes
Combustible
3.5.2.2 Tasas del impuesto
Las tasas del impuesto fluctan entre 0% y 50 %, segn el tipo del bien o servicio
gravado.
En algunos casos se prev el pago de sumas fijas dependiendo del producto o
servicio gravado.
Las tasas estn consideradas en los Apndices III y IV del Texto nico Ordenado
de la ley del Impuesto General a las Ventas.
3.5.2.3 Determinacin del ISC
Segn Callejas, S. & Zavaleta, M. (2013) los tres tipos de determinar el impuesto
selectivo al consumo (ISC) son:
3.5.2.3.1 El sistema al valor, para los bienes contenidos en el Literal A del Apndice IV
y los juegos de azar y apuestas:
La base imponible est constituida en el:
El valor de venta, en la venta de bienes.
El valor en Aduana, determinado conforma a la legislacin pertinente, ms
los derechos de importacin pagados por la operacin tratndose de
importaciones
Para efecto de los juegos de azar y apuestas, el impuesto se aplicar sobre la
diferencia resultante entre el ingreso total percibido en un mes por los juegos
y apuestas, y el total de premios concedidos en dicho mes
Sistema al Valor = Valor de los bienes x Tasa

3.5.2.3.2 El Sistema Especfico: Por el volumen vendido o importado expresado en las

unidades de medida de acuerdo a las condiciones establecidas por Decreto
Supremo refrenado por el Ministerio de Economa y Finanzas.
El impuesto se determinar aplicando un monto fijo por volumen vendido o
importado, cuyo valor es el establecido en el Apndice III y en el Literal B del
apndice IV.
Sistema Especifico = Volumen de los bienes x Monto Fijo
3.5.2.3.3 El Sistema al Valor segn Precio de Venta al Pblico: Por el precio de venta
al pblico sugerido por el productor o el importador, multiplicado por un factor,
el cual se obtiene de dividir la unidad (1) entre el resultado de la suma de la tasa
del Impuesto General a las Ventas, incluida la del Impuesto de Promocin
Municipal ms uno (1). El resultado ser considerado a tres decimales. Lo cual
se determina de la siguiente manera:
Frmula del factor:

=
( + + )

= = .
(% + % + )
El precio de venta al pblico sugerido por el productor o el importador incluye todos los
tributos que afectan la importacin, produccin y venta de dichos bienes, inclusive el
Impuesto Selectivo al Consumo y el Impuesto General a las Ventas.
Precio de Venta al Pblico = (Precio de venta al pblico X factor) x Tasa.
3.5.3 DETRACCIONES: conocido tambin como SPOT, Es un mecanismo por el cual el

comprador o usuario descuenta un porcentaje del precio de venta a pagar a su
proveedor por la adquisicin de bienes o servicios sujetos al sistema, para depositarlo
en la cuenta de su proveedor en el Banco de la Nacin.

El importe depositado por el comprador, ser deducido por el proveedor del monto total
a cobrar por la operacin.
El proveedor debe utilizar los importes que le han sido depositados en su cuenta, para el
pago de sus obligaciones tributarias. De no tener deuda tributaria pendiente podr solicitar
a la SUNAT la liberacin de sus fondos (Gua Tributaria Sunat, 2017).
El sistema de detracciones se aplica a las siguientes operaciones:
La venta interna de bienes y prestacin de servicios
Servicio de transporte de bienes por va terrestre
Servicio de transporte pblico de pasajeros realizado por va terrestre
Operaciones sujetas al IVAP (Impuesto a la Venta de Arroz Pilado)
Es importante mencionar que las detracciones pueden servir para el pago de sus impuestos.
3.5.3.1 Bienes comprendidos en el sistema y sus porcentajes de detraccin:
CD BIENES SUJETOS AL SISTEMA %

002 Arroz pilado (*) 3.85%
Recursos Hidrobiolgicos
Si el proveedor o embarcacin est en la lista de
4%
proveedores y embarcaciones sujetas al SPOT con el
porcentaje de 4%
004
ii) Si el proveedor o embarcacin no se encuentra en la
lista de proveedores y embarcaciones publicada por la
10%
SUNAT.
005 Maz amarillo duro 4%

008 Madera 4%
009 Arena y piedra 10%
Residuos, subproductos, desechos, recortes,
010 desperdicios y formas primarias derivadas de los 15%
mismos.
014 carnes y despojos 4%
Harina, polvo y "pellets" de pescado, crustceos,
017 4%
moluscos y dems invertebrados acuticos
031 Oro gravado con el IGV 10%
034 Minerales metlicos no aurferos 10%
035 Bienes exonerados del IGV 2%
036 Oro y dems minerales metlicos exonerados del IGV 2%
039 Minerales no metlicos 10%
040 Bien inmueble gravado con el IGV 4%

CD BIENES SUJETOS AL SISTEMA %

012 Intermediacin laboral y terciacin 10%
019 Arrendamiento de muebles o Inmuebles 10%
020 Mantenimiento y reparacin de bienes
muebles 10%
021 Movimiento de carga 10%
022 Otros servicios empresariales 10%
024 Comisin mercantil 10%
025 Fabricacin de bienes por encargo 10%
026 Ss. De transporte de personas 10%
030 Contrato de construccin 4%
037 Dems Ss. Gravados con el IGV 10%
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. solicita los servicios transporte de
carga de la EMPRESA DE TRANSPORTES VASMAR S.A.C. por un importe de S/.
360.00 que est afecta al sistema de detracciones (SPOT), equivalente al 10%. El
depsito de detraccin se realizara en la Cta. cte. N 00741323699 del Banco de la Nacin.
Clculo:
VALOR DE VENTA S/. 305.00
IGV 18% S/. 55.00
TOTAL S/. 360.00
DETRACCIN 10% S/. 36.00
SALDO A PAGAR S/. 324.00
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. por la actividad que realiza no est

incluida en ningunos de los anexos que presenta por lo tanto no est sujeto al sistema de
detracciones.
3.5.4 RGIMEN DE PERCEPCIONES: constituye un sistema de pago adelantado del
Impuesto General a las Ventas, mediante el cual el agente de percepcin (vendedor
o Administracin Tributaria) percibe del importe de una venta o importacin, un
porcentaje adicional que tendr que ser cancelado por el cliente o importador quien
no podr oponerse a dicho cobro.
El cliente o importador a quien se le efecta la percepcin, podr deducir del IGV que
mensualmente determine, las percepciones que le hubieran efectuado hasta el ltimo da
del perodo al que corresponda la declaracin, asimismo de contar con saldo a favor podr

arrastrarlos a perodos siguientes, pudiendo compensarlos con otra deuda tributaria, o

solicitar su devolucin si hubiera mantenido un monto no aplicado por un plazo no menor
de tres (3) perodos consecutivos (Sunat, s/f).
CONCEPTO %
Combustibles lquidos derivados del petrleo 1%
10%
Bienes importados de manera definitiva 5%
3.5%
Bienes incluidos en el Apndice 1 de la Ley N 29173 y
Decreto Supremo N 091-2013-EF 2%
Operaciones por las que se emita comprobante de pago 0.5%
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. en el mes de Febrero realiza la compra
10 baldes de pintura, por un importe total de S/. 20,000 nuevos soles, el proveedor que es
un Agente de Percepcin le cobra un adicional 1% como adelanto de IGV para la empresa.
Clculo:
VALOR VENTA S/16,949.15
IGV S/3,050.85
TOTAL S/20,000.00
PORCENTAJE DE LA PERCEPCIN 2% S/400.00
TOTAL DE FACTURA Y PERCEPCIN S/19,600.00
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, no es designada agente de percepcin,

actualmente no adquiere productos afectos a este sistema.
3.5.5 RGIMEN DE RETENCIONES: Es el rgimen por el cual, los sujetos
designados por la SUNAT como Agentes de Retencin debern retener parte del
Impuesto General a las Ventas (IGV) que les corresponde pagar a sus proveedores,
para su posterior entrega al fisco, segn la fecha de vencimiento de sus obligaciones
tributarias (Sunat, s/f).
Los proveedores (vendedores, prestadores de servicios o constructores) se
encuentran obligados a soportar la retencin, pudiendo deducir los montos que
se les hubieran retenido contra el IGV que les corresponda pagar, o en su caso,
solicitar su devolucin.
Este rgimen se aplica respecto de las operaciones gravadas con el IGV, cuya
obligacin nace a partir del 01 de junio del 2002.

Responsabilidad del Agente de Retencin

El agente de retencin es el nico responsable frente a la administracin
tributaria cuando se realiz la retencin y es solidario cuando no cumpli con
la retencin correspondiente, de conformidad a lo sealado en el artculo 18
del TUO del Cdigo Tributario.
El rgimen de retenciones se aplica exclusivamente en operaciones de venta de bienes,
primera venta de bienes inmuebles, prestacin de servicios y contratos de construccin
gravadas con el IGV cuyos importes superen S/. 700.00 (Setecientos Nuevos Soles); en
este sentido, no es de aplicacin en operaciones que estn exoneradas e infectas del
impuesto. En caso de pagos parciales de la operacin gravada con el impuesto, la tasa de
retencin se aplicar sobre el importe de cada pago.
3.5.5.1 Tasa de retencin
Sin embargo, mediante Resolucin de Superintendencia N 033-2014/SUNAT, publicada

el 01 de febrero del 2014, la tasa de retencin asciende al tres por ciento (3%)
(Anteriormente era el 6%) del importe de la operacin, la misma que entr en vigencia el
01 de marzo del 2014 y es aplicable a aquellas operaciones cuyo nacimiento de la
obligacin tributaria del IGV se genere a partir de dicha fecha.
3.5.5.2 Funcionamiento - Retenciones del IGV:

EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. vendi mercadera a
IMPORTADORA TCNICA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A. quien es un agente
de retencin mercadera con fecha 02 de febrero del 2017 que asciende a la cifra de S/.
2,510.40 + IGV, y que fue cancelada inmediatamente.
Clculo:
FACTURA BASE IGV (18%) TOTAL
IMPONIBLE
F002-00051209 2,510.40 451.87 2,962.27
CLCULO DE RETENCIN 2,962.27 * 3% = 88.87
TOTAL A COBRAR 2873.40
3.5.6 IMPUESTO A LA RENTA

El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del trabajo y de la
aplicacin conjunta de ambos factores, entendindose como tales a aqullas que provengan
de una fuente durable y susceptible de generar ingresos peridicos. (SUNAT, s.f.)
3.5.6.1 RENTA DE PRIMERA CATEGORA
Segn SUNAT, (s/f) afirma que: Son los ingresos provenientes del arrendamiento y
subarrendamiento de predios cualquiera sea su monto, as como tambin de bienes muebles
e inmuebles; el cual, se encuentra obligado al pago del Impuesto a la Renta de primera
categora.
RENTAS DE PRIMERA CATEGORIA
Alquiler de predios Se consideran todo tipo de predios urbanos o rsticos (casas,

departamentos, cocheras, depsitos, plantaciones etc.)
Subarrendamiento El subarrendamiento se produce cuando una persona que alquila un
de predios inmueble, lo vuelve a arrendar a otra persona.
Mejoras Es el valor de las mejoras introducidas al predio por el inquilino o
subarrendatario en tanto constituyan un beneficio para el propietario
y en la parte que ste no se encuentre obligado a reembolsar; en el
ao en que se devuelva el bien y al valor determinado para el pago al
valor del autoevalu.
Cesin de muebles Constituye renta de primera categora el alquiler o cesin de bienes
muebles (por ejemplo vehculos) o inmuebles distintos a predios (por
ejemplo naves), as como los derechos que recaigan sobre stos (es

decir si no es propietario de la totalidad del bien sino solo de un

porcentaje), e inclusive los derechos que recaigan sobre predios.
Cesin gratuita de La cesin gratuita de predios (terrenos o edificaciones) o a precio no
predios determinado se encuentra gravada con una Renta Ficta equivalente al
6% del valor del predio declarado para el impuesto predial.
La deduccin para esta renta es de la siguiente forma:

Se deduce el 20% y se le aplica la tasa del 6.25% sobre la renta neta o tambin se
puede abreviar este procedimiento aplicando sobre el ingreso bruto la tasa del 5%
como tasa efectiva del impuesto.
% =
Multa por no presentar dentro del plazo la declaracin pago-rentas de primera
categora
La multa que le corresponde es del 50% de una Unidad Impositiva Tributaria (UIT). Si
subsana la infraccin --antes que SUNAT le notifique-- se aplica una reduccin en la multa
de 90% si se subsana presentando y pagando la declaracin-pago, incluyendo los intereses
moratorios que se hayan generado hasta la fecha de pago (0,04% de inters diario sobre el
monto del impuesto no pagado)
EJEMPLO
El Sr. Herrera Risco Csar Abel es propietario de un local comercial y cobra al Sr. Nelson
Chapilliquen un alquiler mensual de S/ 600.00. Debe pagar como impuesto a la renta el 5%
del monto mensual del alquiler:
Clculo del impuesto : S/ 600.00 x 5% = S/ 30.00
Al momento de pagar considerar en la casilla Cdigo de Tributo Asociado: 3011
3.5.6.2 RENTA DE SEGUNDA CATEGORA
Segn SUNAT, (s/f), considera como rentas de segunda categora los siguientes conceptos:
a) Renta segunda categora por venta de valores mobiliarios:
Si obtienes ganancia por la venta de tus valores mobiliarios, entonces te encuentras
obligado a pagar el impuesto a la renta por segunda categora.
Los valores mobiliarios son las acciones y participaciones representativas del capital,
acciones de inversin, certificados, ttulos, bonos y papeles comerciales, valores

representativos de cdulas hipotecarias, obligaciones al portador u otros valores al

portador y otros valores mobiliarios.
Si inviertes en Fondos Mutuos o Fondos de Inversin y al hacer el rescate de tus

participaciones generaste ganancia, tambin te encontrars obligado al pago del
impuesto a la renta por segunda categora.
Si producto de tu inversin en Fondos Mutuos o Fondos de Inversin obtienes

dividendos, dicho ingreso tambin se encontrara afecto al pago del impuesto a la renta
de segunda categora.
Si bien los supuestos mencionados califican como rentas de segunda categora, respecto
de cada tipo de ingreso la manera de cumplir con tus obligaciones no es la misma, por
ello en el siguiente recuadro encontrars el procedimiento a realizar de acuerdo al
supuesto en el que te encuentres
TIPO DE INGRESO DE MOMENTO DE LA

RENTA DE SEGUNDA MONTO A PAGAR DECLARACION Y PAGO
CATEGORA
Ganancia por venta de 6.25% de la renta neta Determinacin anual
acciones mobiliarios
Ganancia por rescate de 6.25% de la renta neta o 5% Retencin por el agente pagador de
participaciones en fondos de la renta bruta (tasa la renta ( no se incluye en la renta
mutuos o fondos de inversin efectiva) anual
Dividendos percibidos 6.8% de los dividendos Retencin por el agente pagador de
percibidos la renta ( no se incluye en la renta
anual
Mediante ley 30341 y D.S. 382-2015 EF se exonera desde el 2016 hasta el ao 2018, las
ganancias por venta de acciones y valores en bolsa, siempre que:
No se transfiera la propiedad de ms del 10% del total de acciones de una empresa.

Adems que las acciones deben tener un ao de antigedad de inscritas en bolsa.
En caso contrario se les aplica la tasa normal de ganancias en valores.

La deduccin para esta renta es de la siguiente forma:

=
Ingreso Neto por enajenacin de valores: Proviene de restar del ingreso bruto
por la venta de valores mobiliarios, las devoluciones, bonificaciones, descuentos y
conceptos similares que respondan a la costumbre.
Costo computable de los valores: Costo de adquisicin, el valor nominal o el costo
promedio ponderado, segn corresponda. En el caso que los valores mobiliarios se
hayan adquirido a ttulo gratuito, el costo computable ser cero. Una vez obtenida
la renta bruta debes determinar la renta neta, la misma que se efecta de la siguiente
manera:
% ( ) =
Para la determinacin del impuesto calculado de segunda categora debes realizar el
siguiente procedimiento:
. % =
EJEMPLO:
El Sr. Abel Herrera Risco obtuvo dividendos por parte de la empresa JVM S.R.L por un
monto de s/ 6,468.00 soles. La empresa JVM S.R.L. debe efectuar la retencin del 6.8% de
la renta bruta.
La empresa retenedora deber declarar la retencin en el PDT proporcionado por SUNAT:
Resultado del impuesto a pagar:

Dividendos : s/. 6,468.00
6.8% x 6,468.00 (R.N) = 440
b) Renta segunda categora por venta de inmuebles: La persona natural que no realiza
actividad empresarial y realiza transacciones inmobiliarias, se le aplicar el impuesto a
la renta de segunda categora, que ser sobre la renta neta obtenida que, es la diferencia
entre el precio de venta y el costo de adquisicin del inmueble y los gastos que se
hicieron y que estn vinculados con la operacin.
Casos en los cuales no pagas el Impuesto:

La venta de inmuebles cuya adquisicin se haya realizado
INMUEBLES ADQUIRIDOS
CON ANTERIORIDAD AL 01-
antes de esta fecha a ttulo oneroso o gratuito.
01-2004 De esta manera si la adquisicin acreditada se realiza antes
de esta fecha de la venta se realiza en fecha posterior al 01-
01-2004 la ganancia esta inafecta.

LA VENTA QUE CONSTITUYA Se considera casa habitacin l inmueble que permanezca en

CASA HABITACIN DEL
VENDEDOR
tu propiedad por lo menos 2 aos y que no est destinado
exclusivamente al comercio, industria, oficina, almacn,
cochera o similares
EL COSTO DE ADQUISICIN Al no existir ganancia, no se genera la obligacin del pago
ES MAYOR O IGUAL AL
PRECIO E VENTA
del impuesto a la renta.
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., esta afecta a las renta de tercera, cuarta
y quinta categora.
3.5.6.3 RENTA DE TERCERA CATEGORA

El Impuesto a la Renta de Tercera Categora grava la renta obtenida por la realizacin de
actividades empresariales que desarrollan las personas naturales y jurdicas. Generalmente
estas rentas se producen por la participacin conjunta de la inversin del capital y el
trabajo. Es para empresas y negocios actualmente: 29.5%. Durante el ao se realizan 12
pagos a cuenta mensuales del 1%, siempre y cuando no supere las 300 UIT de sus ingresos
para MYPES. (SUNAT, s.f.)
Son consideradas Rentas de Tercera Categora las siguientes:
Las actividades empresariales como el comercio, la industria, la prestacin de servicios,
la minera entre otras.
La obtenida por los comisionistas mercantiles, corredores de seguros, notarios,
martilleros, rematadores.
Las dems rentas que obtengan las personas jurdicas y empresas domiciliadas en el
pas, cualquiera sea la categora a la que deba atribuirse.
El ejercicio de una profesin, arte, ciencia u oficio, en asociacin.(Artculo 28 de la
LIR).
Pagos a cuenta de Renta de Tercera Categora

Los contribuyentes que obtengan rentas de tercera categora realizarn anticipos mensuales
del Impuesto a la Renta que se determine concluido el ejercicio gravable. Ser un abono
con carcter de pago a cuenta que se realizar dentro de los plazos previstos por el Cdigo
Tributario.
Determinacin de pagos a cuenta:

a) Coeficiente: La cuota que resulte de aplicar a los ingresos netos obtenidos en el mes,
el coeficiente resultante de dividir el monto del impuesto calculado correspondiente al
ejercicio gravable anterior entre el total de los ingresos de dicho ejercicio.

*El coeficiente resultante se redondea considerando 4 decimales .
b) Porcentaje: De no existir impuesto calculado el ejercicio anterior, ni del precedente al
anterior, a fin de determinar el pago a cuenta mensual se deber aplicar el 1.5% a los
ingresos netos obtenidos en el mes. (SUNAT, s.f.)
La Empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, aplica el sistema B de porcentaje.

EJEMPLO:
La Empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. ha obtenido S/.59,725.00 por venta de
su mercadera de ferretera en el mes de Marzo. Determinar el pago a cuenta utilizando el
mtodo B para el clculo del I.R. Se multiplicara el 1% porque no ha superado las 300 UIT
de los ingresos del mes.
Clculo:
VALOR VENTA S/.59,725.00
IGV 18% S/. 10,751.00
PRECIO DE VENTA S/. 70,476.00
PORCENTAJE 1% x (S/. 59,725.00) S/. 597.25
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L obtuvo ingresos por venta de sus
productos de ferretera, que ascienden a S/.120,000.00 y gastos por S/.25,000.00 la utilidad
neta seria:
Ingresos por Venta Anual S/. 120,000.00
Gastos (S/.25,000.00)
UTILIDAD NETA S/. 95,000.00
IMPUESTO A LA RENTA 29.5% S/. 28,025.00

Al impuesto resultante se le deduce los pagos a cuenta del I.R. que el contribuyente ha
realizado durante los 12 meses del ejercicio econmico:
Impuesto anual S/. 28,025.00

Total pagos a cuenta I.R. (S/.7,500.00)
Importe por pagar del I.R. S/. 20,525.00
Si los pagos a cuenta del I.R. superan el impuesto resultante, el saldo queda como crdito
para el siguiente ao o el contribuyente puede solicitar su devolucin:
Impuesto anual S/. 28,025.00

Total pagos a cuenta I.R. (S/.35,000.00)
Crdito a favor S/. 6,975.00
Los S/.6,975.00 se deducir de los pagos a cuenta del impuesto a la renta del siguiente
periodo.
3.5.6.4 RENTA DE CUARTA CATEGORA

Son rentas de cuarta categora, los ingresos de los trabajadores independientes; por el
desarrollo de una profesin, arte, ciencia u oficio cuyo cobro se realiza sin tener relacin
de dependencia; tambin, se encuentran comprendidos los ingresos de los trabajadores del
Estado con contrato CAS y las dietas de los directores, consejeros regionales y regidores
municipales (SUNAT, s/f).
Clculo del impuesto a la renta de cuarta categora
Pagos Mensuales:
Retenciones: Al emitir recibos por honorarios a personas, empresas o entidades
calificados como agentes de retencin, retendrn el impuesto a la renta por un monto
equivalente al 8% del importe total de tu recibo emitido.
*No hay retencin del impuesto cuando los recibos por honorarios que paguen o
acrediten sean de un importe que no exceda el monto de S/. 1,500 nuevos soles.
Pagos a Cuenta: Tambin se puede encontrar obligado a presentar declaracin

mensual y a realizar el pago a cuenta correspondiente. aplicando la tasa del 8% sobre

la renta bruta abonada. Este pago a cuenta y declaracin mensual lo debes realizar en
aquellos casos en que el monto de la retencin no cubre el impuesto sobre el total del
ingreso mensual.
No te encuentras obligado a declarar y realizar pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
de Cuarta Categora por el ejercicio 2017, si tus ingresos no superan los montos que
se detallan en el siguiente cuadro:
MONTO NO TE
NO ENCUENTRAS
SUPUESTO REFERENCIA SUPERIOR OBLIGADO A:
A:
Si percibes nicamente renta de El total de tus rentas
cuarta categora de cuarta categora S/ 2 953.00
percibidas en el mes
Si percibes renta de cuarta y La suma de tus
quinta categora rentas de cuarta y S/ 2 953.00
quinta categora
percibidas en el mes Presentar la declaracin
Si percibes exclusivamente mensual ni a efectuar
rentas de 4ta categora por pagos a cuenta del

funciones de directores de La suma de tus S/ 2 363.00 Impuesto a la Renta
empresa, sndicos, rentas de cuarta y
mandatarios, gestores de quinta categora
negocios, albaceas, regidores o percibidas en el mes
similares, o perciban dichas
rentas y adems otras rentas de
cuarta y/o quinta categoras.
*Tienes derecho a solicitar esta suspensin si proyectas en el ao no superar los ingresos
por S/ 35,438. Este importe es vlido para el ejercicio 2017 y se incluyen en su cmputo
los ingresos por rentas de quinta categora en caso ello ocurra.
EJEMPLO:
El CPCC. Frank Nobis Salas Roque emite un recibo por honorarios a la empresa
NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, por asesora contable por la suma de S/.1,620.00.

Clculo:
Sueldo S/. 1,620.00
Retencin del 8% (S/.129.60.)
Monto total neto S/. 1,490.00
Calculo Anual del Impuesto

Cada ao, la SUNAT emite una Resolucin donde se establecen los contribuyentes
obligados a presentar la declaracin y el impuesto anual con su respectivo cronograma de
vencimientos.
Renta bruta
Por el ejercicio individual de profesin, ciencia u oficio.
Deduccin: (-) 20% de la renta bruta. (Hasta el lmite de las 24 UIT)
(-) 7 UIT
Desempeo de funciones de director de empresas, regidor municipal y otros
(dietas).
Deduccin: No hay deduccin.
3.5.6.5 RENTA QUINTA CATEGORA

Son las rentas generadas por los trabajadores que laboran para un empleador. La Renta de
Quinta Categora est conformada por los salarios que percibe cualquier profesional en
planilla, al prestar un servicio.
Clculo del Impuesto
Al estar en planilla, el empleador retendr una parte de la remuneracin por concepto del
impuesto a la renta de quinta categora.
El procedimiento que realizar el empleador para determinar la retencin mensual es el
siguiente
+
=
De la remuneracin bruta anual, deduces un monto fijo, por todo concepto, equivalente a
7 UIT (El valor de la UIT es S/. 4,050.00 para el Ejercicio 2017).
Tasas aplicables a partir del ejercicio 2015
Hasta 5 UIT 8%

Ms de 5 UIT hasta 20 UIT 14%

Ms de 45 UIT 30%
Ejemplo:
Liz Chapilliquen ingreso a laborar a la empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, el
01/01/2017 con un sueldo de S/.1,000.00 mensuales.
Clculo:
Remuneracin (S/.1,000.00 x 12 meses) S/. 12,000.00

Gratificaciones (S/.1,000.00 x 2) S/. 2,000.00
Proyeccin de ingresos brutos anuales S/. 14,000.00
Deduccin 7 UIT (S/. 4,050.00) (S/. 28,350)
Impuesto a la renta quinta categora S/. 14,350
Escala UIT Tasas Monto afecto en S/. Impuesto en S/.

Hasta 5 UIT 8% S/. 14,350 S/. 1,148.00
Ms de 45 UIT 30%
Impuesto a la renta a pagar por el ao S/. 14,350 S/. 1,148.00
La empresa NEGOCIACIONES VALENTINO E.I.RL. Actualmente cuenta con

trabajadores generadores renta de Quinta Categora.

CAPTULO IV:
ASPECTO
LABORAL

4 ASPECTO LABORAL
Es la actitud adecuada para desempear un cargo o profesin que va acompaado de ciertas
cualidades como: ser capaz de proyectarse responsablemente hacia el futuro, enfrentarse
con responsabilidad y compromiso, poseer y dominar los conocimientos y estar actualizado,
alcanzar los niveles de estudios, ser capaz de aplicar, practicar y respetar los valores, ser
abierto al cambio y asimilar las innovaciones, tener iniciativa, presentacin personal,
personalidad propia, identificarse con su perfil, etc.
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. cuenta con los siguientes
trabajadores
CONTRATO DE PERSONAL
N Nombre y apellido Cargo

01 Herrera Risco Csar Abel Gerente general
02 Caballero Barrios Irayda rea de compras y ventas
03 Flores Saavedra Karina rea de caja
De lo antes mencionado los trabajadores estableces y contratados son:

ESTABLES

01 Herrera Risco Csar Abel Gerente general
CONTRATADOS

02 Caballero Barrios Irayda rea de compras y ventas
03 Flores Saavedra Karina rea de caja
A sus trabajadores les reconoce el derecho a:

1) Seguro Social de Salud (ESSALUD). El empleador debe aportar el equivalente al
9% de la remuneracin del trabajador para ESSALUD.

2) Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS), en calidad de beneficio social como

previsin de las contingencias que origina el cese en el trabajo.
3) Perodo vacacional de 30 das por cada ao completo de servicios.
4) Dos (2) gratificaciones legales, en Julio y Diciembre de cada ao, equivalentes a
una remuneracin mensual en cada oportunidad.
4.1 Contrato de trabajo
Un contrato es el acuerdo formal entre quien presta sus servicios profesionales por cuenta
ajena y quien requiere de estos servicios. En l se deben especificar las condiciones
salariales del trabajador, las funciones que desempear, el lugar habitual de trabajo, el
horario, el tipo de vacaciones y otra informacin de utilidad.
4.1.1 Tipos de contrato

Segn Francia, J. (2015) clasifica los tipos de contrato de la siguiente manera:
4.1.1.1 Contrato a plazo indeterminado

Se caracteriza por que tiene fecha de inicio pero no tiene una fecha de finalizacin
determinada. Es decir, dicho contrato se mantendr vigente en el tiempo hasta que se
produzca una causa justificada de despido establecida en la ley, que amerite el fin de la
relacin laboral.
Este tipo de contrato no requiere de una formalidad especial por lo que puede incluso ser
verbal, en tal sentido no es necesario que el trabajador exija un contrato por escrito pues
bastar con que este pueda demostrar (mediante cualquier tipo de prueba) que prest
servicios al empleador y que estuvo bajo sus rdenes, para poder exigir el cumplimiento
de todos los beneficios que la ley le reconoce, tales como asignacin familiar, CTS,
gratificaciones, vacaciones, utilidades, etc.
4.1.1.2 Contratos a plazo determinado (fijo)

Se caracteriza por que tiene fecha de inicio y fecha de finalizacin determinada.
Este tipo de contrato requiere de una formalidad, ya que se presenta en forma escrita.
Segn nuestra legislacin, se distinguen tres situaciones, con tres modalidades cada una,
en las que se puede contratar a plazo fijo:
4.1.1.3 Contratos de naturaleza temporal

Se relaciona con la coyuntura y necesidades de la empresa; el cual, Comprende las

siguientes modalidades:
Por inicio o lanzamiento de nueva actividad: Son aquellos que se originan ante el
inicio de una nueva actividad empresarial. El plazo mximo de su duracin es de 3 aos.
Por necesidad de mercado: Se celebran con la intencin de hacer frente a los
incrementos coyunturales de la produccin, se originan ante el aumento de demanda en
el mercado pudiendo ser renovados sucesivamente por un mximo de 5 aos.
Por reconvencin empresarial: Este tipo de contrato responde a la modificacin,
ampliacin, sustitucin de las actividades desarrolladas en la empresa, y en general toda
variacin de carcter tecnolgico en las maquinarias, equipos, instalaciones, etc. Su
duracin mxima es de dos aos.
4.1.1.4 Contrato de naturaleza accidental

Son aquellos contratos que tiene por finalidad cubrir situaciones imprevistas y eventuales
de la empresa:
Contrato Ocasional: Se origina a efectos de atender necesidades transitorias
distintas a las actividades habituales del centro de trabajo. Se suscribe fijando un
plazo mximo de 6 meses.
Contrato de suplencia: Se suscribe ante la necesidad de sustituir a un trabajador
de la empresa cuyo vnculo laboral se encuentra suspendido por alguna causa
legtima; como por ejemplo: suspensin de labores, invalidez temporal, descanso
pre y post natal, etc. La duracin de este tipo de contratos est supeditada al caso
en especfico.
Contrato de emergencia: Este tipo de contrato se celebra con la intencin de cubrir
las necesidades surgidas por caso fortuito o fuerza mayor y, al igual que el anterior,
su duracin se establece en relacin a la duracin del evento.
4.1.1.5 Contrato por obra o servicio especifico

Referido a aquellos contratos que tiene por objeto un resultado concreto preestablecido:
Para obra determinada o servicio especfico: El objeto de este tipo de contrato se
establece previamente y con una duracin determinada, el plazo de vigencia por
tanto ser el que resulte necesario para la culminacin de la obra o el servicio.

Contrato intermitente: Se suscribe con la finalidad de cubrir las necesidades de las

actividades de la empresa que, si bien por su naturaleza son permanentes, se ejecutan
de manera discontinua (El caso de la contratacin de trabajadores en una empresa
pesquera, cuya labores son permanentes pero discontinuas).
Contrato de temporada: Se suscribe con la finalidad de atender necesidades
propias del giro de la empresa pero que se cumplen nicamente en ciertas pocas
del ao, estando sujetas a repetirse en perodos equivalente en cada ciclo, en funcin
a la naturaleza de la actividad productiva.
4.2 Remuneracin mnima vital

Es el monto mnimo mensual que debe percibir un trabajador de la actividad privada por
una jornada de ocho horas. El requisito para percibirlo es laborar por lo menos 4 horas
diarias o 24 horas semanales, as se desprende del Artculo 3 de la Resolucin Ministerial
N 091-92-TR. El mismo que tambin establece que de trabajar menos de 4 horas diarias
el sueldo ser proporcional a la Remuneracin Mnima (Antn, 2015).
Mediante el Decreto Supremo N. 005-2016-TR, el incremento de la Remuneracin
Mnima Vital (RMV) de los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada
de setecientos cincuenta y 00/100 soles (S/750,00) a ochocientos cincuenta y 00/100 soles
(S/ 850,00), a partir del 1 de mayo de 2016.
4.2.1 Tipos de remuneracin
Segn Obregn, (2016) afirma que hay diversos conceptos remunerativos:
4.2.1.1 Remuneracin mnima por trabajo nocturno

El trabajador que labora en horario nocturno (entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m.) no puede
percibir una remuneracin inferior a la remuneracin mnima vital mensual con una
sobretasa de 35 %. La remuneracin mnima de quien presta servicios en horario nocturno,
a partir del 1 de mayo de 2016 es de S/ 1,147.50 mensuales o S/ 38.25 diarios.

4.2.1.2 Comisionistas
Un trabajador comisionista es el caso del vendedor, el cual usualmente recibe un porcentaje
de las ventas (comisin) que efecte durante un determinado periodo de tiempo. As,
existen dos tipos de comisionistas:
Aquellos que perciben un bsico y, adicionalmente, el total de las comisiones
ganadas en el mes. Asimismo los comisionistas percibirn una retribucin no menor
de S/ 850.00 a partir de mayo 2016, es la contraprestacin directa por el servicio
efectuado y, las comisiones, sin perder su naturaleza remunerativa, forman parte
complementaria de la remuneracin principal.
Aquellos que solo perciben comisiones. La remuneracin principal del comisionista
se encuentra conformada por las comisiones que genere durante un determinado
periodo de tiempo. As, pueden presentarse dos supuestos:
a. Que genere comisiones por un monto mayor a la RMV (remuneracin mnima
vital), en cuyo caso no habra ningn problema porque el trabajador estara
percibiendo por el referido mes un monto mayor al mnimo, o,
b. Que genere comisiones por un monto menor a la RMV, en cuyo caso el
empleador se encontrara obligado a pagar por lo menos la RMV.
4.2.1.3 Destajeros
La prestacin de servicios de los destajeros (retribucin por unidad de obra, tarea o pieza)
que laboran en la jornada mxima legal o contractual debern percibir la suma mnima de
S/ 28.33 diaria a partir de mayo 2016, siempre que cumplan con la eficiencia y puntualidad
normales. Sin embargo los destajeros tambin ganan en relacin a las unidades de obra o
pieza que hayan elaborado durante un periodo determinado. Un ejemplo claro sobre el
particular se da en el caso de los obreros que elaboran piezas de artesanas, pues ellos
reciben un pago determinado por cada pieza elaborada.
4.2.1.4 Remuneracin mnima de los trabajadores mineros

Los trabajadores mineros, sean empleados u obreros, incluyndose al personal que labora
a travs de contratistas y subcontratistas, no podrn percibir una remuneracin inferior al
ingreso mnimo minero, equivalente al monto resultante de aplicar a la Remuneracin
Mnima Vital una sobretasa del 25 %, es decir, la remuneracin mnima minera es a partir
del 1 de mayo de 2016 de S/ 1,062.50 mensuales.

4.3 Beneficios sociales

Son todos aquellos conceptos que perciben los trabajadores con ocasin de sus labores
prestadas de manera dependiente. Son los ingresos laborales que el trabajador recibe como
consecuencia de su actividad, sin considerar su origen, el importe o la periodicidad del
pago o su naturaleza remunerativa, lo relevante es lo que percibe el trabajador por su
condicin y por mandato legal. (Machicago, 2010).
4.3.1 Asignacin familiar

Segn Obregn, (2016) afirma que los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la
actividad privada cuyas remuneraciones no se regulan por negociacin colectiva y que
tengan hijos menores a su cargo, o que siendo mayores estn cursando estudios superiores
(en este caso el beneficio se extender hasta la culminacin de los estudios o hasta que
cumpla veinticuatro aos, lo que suceda primero), percibirn mensualmente por concepto
de asignacin familiar el 10 % del ingreso mnimo legal (actualmente sustituido por la
RMV) vigente en la oportunidad del pago. El monto de la asignacin familiar es a partir
del 1 de mayo de 2016 de S/ 85.00.
Asimismo, Caballero, (s/f) define que la asignacin familiar es un beneficio social que
apunta a beneficiar a ciertos trabajadores que, por tener hijos menores de edad o mayores
de edad cursando estudios superiores, puedan obtener en virtud de este mandato legal una
ayuda en la manutencin de los gastos familiares.
Casos particulares:
Trabajador con ms de un hijo: Este beneficio ser abonado independientemente
del nmero de hijos que el trabajador tenga.
Ambos padres sean trabajadores de la misma empresa: Ante este supuesto,
ambos trabajadores tendrn derecho al pago de esta asignacin.
Trabajador que labora para ms de un empleador: De darse el caso, ste tendr
derecho a percibir la asignacin familiar por cada uno sus empleadores.
Trabajador que tenga un hijo mayor de edad declarado incapaz: La normativa
no menciona tratamiento alguno respecto a este caso; razn por la cual, de darse
ste, el trabajador no tendr derecho a seguir percibiendo el beneficio de la
asignacin familiar puesto que su hijo alcanz la mayora de edad.

Trabajador cuyo hijo mayor de edad curse estudios superiores y trabaje a la

vez o que tenga hijos: La normativa slo establece como requisito para el goce del
beneficio que el hijo mayor de edad est cursando estudios superiores y no excluye
los supuestos como que stos trabajen y estudien a la vez o que tengan hijos; en tal
sentido, s le correspondera el goce del beneficio.
EJEMPLO:
Trabajadora: Flores Saavedra Karina
Remuneracin bsica: S/ 850.00
Periodo de pago: Mayo 2017
Calculo:
Remuneracin Mnima Vital S/ 850.00
Asignacin Familiar (10%) S/ 85.00
TOTAL S/ 935.00
Con respecto a la Empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., paga asignacin

familiar a 2 de sus trabajadores.
4.3.2 Gratificaciones
Segn el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, (s/f) define que son aquellas
gratificaciones que equivalen a una remuneracin mensual integra, la que corresponde
cuando el trabajador ha laborado 6 meses seguidos.
Tienen derecho a percibir este beneficio los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la
actividad privada, ya sea que sus contratos sean de plazo indeterminado, sujetos a
modalidad o de tiempo parcial Tambin tienen derecho los socios - trabajadores de las
cooperativas de trabajadores. El pago de las gratificaciones se efecta en la primera
quincena de julio y diciembre, La remuneracin computable para las gratificaciones de
Fiestas Patrias y Navidad es la remuneracin vigente al 30 de junio y 30 de noviembre,
respectivamente.

EJEMPLO:
Trabajadora: Irayda Caballero Barrios
Rem. Bsica fija: S/. 950.00
Asig. Familiar: S/. 95.00
Gratificacin: Julio 2017
Calculo:
Remuneracin bsica S/. 950.00
Asignacin familiar S/. 95.00
Total remuneracin S/. 1, 045.00
Gratif. Julio (S/. 1, 045.00/6 x 6) S/. 1, 045.00
Bonificacin extraordinaria 9% S/. 94.05
Total gratificacin S/. 1,139.05
4.3.3 Compensacin por el tiempo de servicio
De conformidad con lo establecido por el TUO de la Ley de Compensacin por Tiempo de

Servicios (CTS) y su Reglamento, la CTS es un beneficio social que se otorga al trabajador
con la finalidad de que pueda cubrir sus necesidades y las de su familia en caso de
desempleo. El monto de la CTS, sus intereses, depsitos, traslados, retiros parciales y
totales se encuentran inafectos de todo tributo creado o por crearse, incluido el del Impuesto
a la Renta. De igual manera, se encuentra inafecta al pago de aportaciones al rgimen
Contributivo de la Seguridad Social, al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) y al Sistema
Privado de Pensiones (SPP). Se encuentran comprendidos dentro del beneficio de la CTS
los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada, que cumplan cuando
menos una jornada mnima de 4 horas diarias o de 20 horas semanales.
El empleador debe hacer el depsito de la CTS en la cuenta bancaria indicada por el
empleado dos veces al ao (Mayo y Noviembre). El monto semestral a ser depositado
equivale a un doceavo de la remuneracin por cada mes completo de servicios durante
dicho perodo. En este sentido, la cantidad que se deposite en un ao por cada empleado
ser de aproximadamente un salario mensual (PROINVERSIN, 2016).

EJEMPLO:
Se realiza el clculo de CTS para el depsito del mes de Mayo del 2017 de la trabajadora
Flores Saavedra Karina
Fecha de ingreso : 20/12/2015
Tiempo computable : 6 meses
(Del 01/11/2016 al 30/04/2017)
Remuneracin bsica abril 2017 : S/. 850.00
Calculo:
1/6 gratificacin S/. 141.67
Total de Remun. Computable S/. 991.67
Meses del ao x meses a S/. 495.84
depositar (991.67/12*6)
Total de CTS mayo S/. 495.84
4.3.4 Vacaciones:
Segn el Decreto Legislativo N 713 establece las vacaciones anuales para todos los
trabajadores al trmino de un ao de servicio continuo con el mismo empleador. Un
empleado tiene derecho a 30 das de vacaciones anuales pagadas, esto requiere de un ao
de servicio que se calcula a partir de la fecha en la que el empleado empez a trabajar al
servicio de su empleador. No existe ninguna disposicin en la ley que indique cuales son
los aumentos de las vacaciones anuales con la antigedad en el servicio.
Un trabajador tiene derecho a su salario normal durante sus vacaciones anuales. El pago se
debe hacer antes de empezar las vacaciones anuales. Las vacaciones anuales deben ser
programadas de comn acuerdo entre el empleador y el trabajador, teniendo en cuenta las
necesidades de funcionamiento de la empresa y de los intereses del trabajador.
Un empleado tiene derecho a 30 das de vacaciones anuales pagadas ininterrumpidas. En
los casos generales, la ley no permite la divisin de las vacaciones. Sin embargo, el
trabajador puede presentar una solicitud por escrito al empleador para dividir las
vacaciones en perodos ms cortos. Sin embargo, la duracin no puede ser inferior a 07
das. La ley tambin permite que los trabajadores reciban una compensacin por la mitad
(15 das) o por las vacaciones completas (un mes) en lugar de tomarse los das de
vacaciones anuales.

En caso de trabajo discontinuo o estacional cuya duracin sea inferior a un ao, pero no
menos de un mes, el trabajador recibe una doceava parte de la remuneracin de cada da
festivo mensual de trabajo efectivo completado. Las vacaciones anuales tambin se pueden
acumular hasta dos descansos consecutivos, siempre que al menos despus de un ao de
servicio continuo se disfrute un descanso de siete das naturales.
Si el contrato de trabajo expira antes de que un trabajador pueda adquirir el derecho a
vacaciones anuales, la compensacin por vacaciones se hace en proporcin al nmero de
meses y al nmero de horas trabajadas en una semana.
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. solicita al contador determinar
las vacaciones de sus trabajadores para los que ingresaron el ao anterior, para que
se inicie el 01 de enero 2017.
Clculo:
Trabajadora : Flores Saavedra Karina
Sueldo bsico: S/. 850.00

Asignacin familiar: S/. 85.00
Total S/. 935.00
La remuneracin vacacional en este caso ser igual a una remuneracin mensual. Por lo
tanto, la remuneracin vacacional ser S/. 935.00
4.3.4.1 Vacaciones truncas:

Segn el Ministerio de trabajo (s/f) establece que las vacaciones truncas se originan
cuando el trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de un ao de servicios
y el respectivo rcord vacacional para generar derecho a gozar de vacaciones; en ese caso,
se le abonar como vacaciones truncas tantos dozavos de la remuneracin vacacional como
meses efectivos haya laborado, las fracciones de mes (das) se calcularn por treintavos.
Para que proceda el abono del rcord trunco vacacional, el trabajador debe acreditar por lo
menos un mes de servicios a su empleador.
EJEMPLO:
Trabajador : Caballero Barrios Irayda
Fecha de Ingreso : 01/01/2017

Fecha de cese : 01/06/2017

Vacaciones truncas por liquidar : 6 meses
Remuneracin bsica : S/. 950.00
Clculo:

N meses del ao (S/. 950.00/12) S/. 79.17
Remuneracin vacacional por mes
N meses a liquidar *6
Total vacaciones truncas S/. 475.00
Remuneracin Bsica S/. 950.00

Total de remuneracin vacacional S/. 1,045.00
Descuento ONP 13% S/.135.85
Neto por recibir S/. 909.15
4.3.4.2 Vacaciones a las trabajadoras gestantes:
Segn el Ministerio de trabajo (s/f) establece que la trabajadora gestante tiene derecho a
solicitar que el periodo de descanso vacacional por rcord cumplido y an pendiente de
goce, se inicie a partir del da siguiente de vencido el descanso postnatal. Para ello, la
trabajadora gestante deber comunicar su decisin a su empleador con una anticipacin no
menor de 15 das calendario al inicio del goce vacacional.
4.4 Pago de das festivos
Segn el Ministerio de trabajo (s/f) establece que los trabajadores tienen derecho a
vacaciones pagadas durante los feriados (pblicos y religiosos). Estos son por lo general
12 das al ao. Los das festivos en Per incluyen: Ao Nuevo (1 de enero), Jueves Santo
(17 de abril), Viernes Santo (18 de abril), Da del Trabajo (1 de mayo), San Pedro y San
Pablo (29 de junio), Da de la Independencia (28 y 29 de Julio ), Combate de Angamos
Day (8 de octubre), Da de Todos los Santos (1 de noviembre), Da de la Inmaculada
Concepcin (8 de diciembre) y Da de Navidad (25 de diciembre).

4.5 Da de descanso semanal
Segn el Ministerio de trabajo (s/f) establece que los trabajadores tienen derecho a 24
horas consecutivas de descanso por semana. La legislacin del trabajo exige que el da de
descanso semanal, en principio, debera ser el domingo para todos los empleados. Si es
necesario, el empleador puede establecer esquemas alternativos o acumulativos de las horas
de trabajo y de los das de descanso mediante la designacin de otro da como da de
descanso o sustituirlo por otro da de descanso para que los trabajadores puedan disfrutarlos
de forma individual o colectiva.
4.6 Seguro de salud- contribucin a Instituciones publicas
El empleador est obligado a pagar aportaciones al sistema de salud pblica con el fin de
permitir que proporcione servicios de salud a los empleados. Este aporte es equivalente al
9% en caso este en Es Salud o en caso de que sea una REMYPE, el empleado puede
acogerse al Es salud o SIS que equivale el 6% del salario mensual del empleado y es
responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.
4.6.1 Es salud Seguro Regular Trabajador El ESSALUD:

Es la institucin peruana de la seguridad social en salud, comprometida con la
atencin integral de las necesidades y expectativas de la poblacin asegurada, con
equidad y solidaridad hacia la universalizacin de la seguridad social en salud, los
trabajadores activos que laboran bajo relacin de dependencia o en calidad de
socios de cooperativas de trabajadores, cualquier sea el rgimen laboral o
modalidad a la cual se encuentren sujetos estn en esta institucin. Cabe resaltar
que esta contribucin no puede ser menor al 9% de la Remuneracin Mnima Vital
(RMV); es decir, el 9% de S/. 850.00 (ESSALUD, 2008).
EJEMPLO:
La remuneracin que recibe la Flores Saavedra Karina por su trabajo es de S/.850.00.
Determinar el Es salud que debe aportar el empleador por su trabajadora, se aplicara
el 9% por ley.
Clculo:

Remuneracin Bsica S/.850.00

ES ESALUD 9% S/. 76.50
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., si paga Essalud a sus

trabajadores.
4.6.2 Seguro Integral de Salud (SIS):

Segn Torres, (s/f) menciona que el estado creo este seguro para personas de bajo
recursos, pero lo ms importante es que dicho seguro se menciona en la LEY MYPE.
Tiene un costo de S/. 30 mensuales por cada trabajador y su familia. Dicho monto
ser asumido en un 50% por el Estado y el otro 50% por el conductor o empleador
de la microempresa, es decir S/. 15. Como trabajador, no pagars nada y contars
con tu seguro de salud al igual que tu familia. Si no tienes familia tu empleador pagar
el mismo monto, (S/. 15).
Se considera al titular que en este caso es el trabajador de la microempresa, a su
cnyuge o conviviente y a sus hijos menores de 18 aos; asimismo tambin se pude
afiliar a un hijo mayor de 18 aos siempre que tenga la condicin de incapacidad
total o permanente para el trabajo, previo informe de una Comisin Evaluadora de
Essalud o del Ministerio de Salud.
EJEMPLO:
La remuneracin que recibe la Herrera Risco Cesar Abel por su trabajo es de S/.850.00.
Determinar el Es salud que debe aportar el empleador por su trabajador, se aplicara el
9% por ley.
Clculo:
Remuneracin Bsica S/.850.00

SIS S/. 15.00
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., no tiene trabajadores afiliados

a este seguro.

4.7 Aportes del empleado

Los aportes son retenciones efectuadas a los haberes de los empleados y son destinadas a
los sistemas de la obra social.
4.7.1 Sistema Privado De Pensiones (SPP): Est a cargo de las Administradoras

Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) que son empresa privadas sujetas a
regulacin y supervisin por parte del Estado.
El SPP funciona mediante una cuenta individual de capitalizacin (CIC) que pertenecen a
cada afiliado, donde se abonan los aportes que realiza a lo largo de su vida laboral.
El nivel de la prensin depende de los aportes y la rentabilidad que acumule en dicha cuenta
ms el valor del Bono de Reconocimiento, de ser el caso.
El trabajador aporta del modo siguiente:
10% de la remuneracin asegurable destinada a la Cuenta Individual de
Capitalizacin (CIC),
Un porcentaje de la remuneracin asegurable destinada a financiar las prestaciones
de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.
Una comisin porcentual sobre su remuneracin asegurable (comisin sobre el
flujo) y/o una comisin sobre el saldo).
Los porcentajes de la comisin de la AFP son variables y son determinados por
cada administradora.
4.7.2 Sistema Nacional De Pensiones (SNP): Es administrado por la oficina de

Normalizacin Provisional (ONP).
Los aportes realizados por el trabajador activo forman parte de un fondo comn que sirve
para financiar el pago de las pensiones de los actuales jubilados del SNP.
El nivel de la pensin depende del cumplimiento de los requisitos de aos de aportacin
realizada y del promedio de sus remuneraciones en los ltimos 12, 24, 36, 48 o 60 meses
de su vida laboral, segn la Ley aplicable.
El trabajador aporta el 13% de la remuneracin mensual, monto que incluye el
financiamiento de los gastos administrativos del sistema.

Ejemplo:
Trabajador : Caballero Barrios Irayda
Remuneracin bsica : S/. 950.00
Asignacin familiar : S/. 95.00
Clculo:

SNP 13% (S/. 135.85)
Neto a pagar S/. 909.15
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., cuenta con 2 trabajadores que se

encuentran afiliados al SNP (13%). Dicho descuento es depositado por el empleador.
4.7.3 Cuadros comparativos de los principales beneficios que provee cada sistema
son:
SPP SNP
1. Pensin de jubilacin. 1. Pensin de jubilacin.
2. Pensin de invalidez. 2. Pensin de invalidez.
3. Pensin de sobrevivencia (no excede del 100% 3. Pensin de sobrevivencia (no excede del 100%
de la remuneracin mensual afiliado). de la pensin mensual del asegurado).
42% para la viuda sin hijos 50% para la viuda
35% para la viuda con hijos 50% para los hijos menores de 18 aos. La
14% para cada hijo pensin se puede extender ms all de tal
14% para los padres, en caso se encuentren edad, si es que estn incapacitados para el
en condicin de dependencia y sean mayores de trabajo o eligen estudios de nivel bsico o
60 aos. superior de manera interrumpida.
Fuente: Elaboracin propia

Sistema Privado de Pensiones (SPP) Sistema Nacional de Pensiones (SNP)

Las AFP La ONP
Tus aportes ingresan a una Cuenta Personal y genera Tus aportes van a un Fondo comn y no
rentabilidad por las inversiones realizadas por tu generan rentabilidad.
AFP; con este capital se financia tu pensin.
Para jubilarte no necesitas tiempo mnimo de Si no aportas como mnimo 20 aos, no

aportes. tienes jubilacin.
Puedes realizar la transferencia de tu Fondo al No puedes transferir tu Fondo al exterior.

exterior.
No existe un monto mximo de pensin de Tiene establecido un monto mximo de

jubilacin. pensin de jubilacin.
Puedes decidir entre distintas Modalidades de No tienes la posibilidad de elegir entre

Pensin. diversas Modalidades de Pensin.
Puedes recibir tu pensin en Soles y/o Dlares. Solo recibes tu pensin en Soles.
Al afiliarte tienes cobertura de invalidez La cobertura de invalidez no es inmediata.

y sobrevivencia inmediata.

Sistema Privado de Pensiones (SPP) Sistema Nacional de Pensiones (SNP)

Las AFP La ONP
Puedes escoger entre 3 tipos de Fondos en los que No existen tipos de Fondos de jubilacin.
decidas invertir tu dinero.
Dependiendo del tipo de jubilacin escogida se No genera herencia.

puede generar herencia.
Una vez que te jubiles puedes continuar trabajando Si continuas trabajando despus de jubilarte,
en planilla, as recibes tu pensin ms tu sueldo. tu pensin se suspende.
Puedes hacer aportes voluntarios para incrementar tu No existe la modalidad de Aportes

Fondo. Voluntarios.
Puedes recibir tu estado de cuenta todos los meses y

obtener informacin en el momento que desees a
travs de los diversos Canales de Atencin.
Fuente: Sistema Privado de Pensiones

4.7.4 Cuadro de diferencias de los regmenes laborales de la Micro Y Pequea

Empresa
BENEFICIOS DE
RGIMEN LABORAL GENERAL
LOS MICRO EMPRESA PEQUEA EMPRESA
O COMN
TRABAJADORES
10% de la remuneracin mnima

vital, tengan a su cargo uno o
ASIGNACIN ms hijos menores de 18 aos y
FAMILIAR hasta 24 aos en caso de que el No No
hijo al cumplir la mayora de
edad este cursando estudios
superiores.
Se otorga dos veces al ao, una Se otorgar dos veces al ao,
por Fiestas Patrias y otra por una por Fiestas Patrias y otra
Navidad, en razn a una por Navidad, en razn a
GRATIFICACI remuneracin completa por cada No media remuneracin por cada
ONES oportunidad, y se pagar por mes oportunidad, siempre y
calendario completo laborado. cuando laboren el semestre
completo, caso contrario
percibirn la parte
proporcional.
COMPENSACI Una remuneracin mensual, 15 remuneraciones diarias
N POR depositadas en dos No depositadas en dos
TIEMPO DE oportunidades semestrales oportunidades semestrales
SERVICIOS (mayo y noviembre). (mayo y noviembre).
(CTS)
El trabajador tiene derecho a 30 El trabajador tiene El trabajador tiene derecho a
das calendario de descanso derecho a 15 das 15 das calendario de
VACACIONES vacacional por cada ao calendario de descanso descanso vacacional por cada
completo de servicio. Estas vacacional por cada ao ao completo de servicio.
pueden reducirse de 30 das completo de servicio.
Seguro Integral de
Salud (SIS) El

ESSALUD 9% de la empleador deber ESSALUD 9% de la

SEGURO DE remuneracin lo aporta en su realizar un aporte remuneracin lo aporta en
SALUD integridad el empleador. mensual equivalente al su integridad el empleador.
50% del aporte mensual
total del rgimen semi-
contributivo del SIS, el
otro 50% ser
completado por el
Estado.
En el caso de que un trabajador En el caso de que un En el caso de que un
sea despedido sin causa legal, trabajador sea trabajador sea despedido sin
tiene derecho a percibir como despedido sin causa causa legal, tiene derecho a
indemnizacin una legal, tiene derecho a percibir como indemnizacin
INDEMNIZACI remuneracin y media por cada percibir como el equivalente a 20
N POR mes dejado de laborar, en caso indemnizacin el remuneraciones diarias por
DESPIDO sea un contrato a plazo equivalente a 10 cada ao completo de
ARBITRARIO determinado, y le tocar una remuneraciones diarias servicios con un mximo de
remuneracin y media por cada por cada ao completo ciento veinte (120)
ao de trabajo en caso sea un de servicios con un remuneraciones diarias. Las
contrato indeterminado; en mximo de noventa (90) fracciones de ao se abonan
ambos casos con un mximo de remuneraciones diarias. por dozavos.
12 remuneraciones. Las fracciones de ao se
abonan por dozavos.
Fuente: Elaboracin propia

CAPTULO V:
ASPECTO
CONTABLE
TERICO

5 ASPECTO CONTABLE
La contabilidad es una ciencia y una tcnica que aporta informacin de utilidad para el
proceso de toma de decisiones econmicas. Esta disciplina estudia el patrimonio y presenta
los resultados a travs de estados contables o financieros. (Prez y Gardey, 2013).
Segn los autores Castro, Ravelo, Somoano, Buitriago y Suarez (s/f) afirman que la
contabilidad es:
El Arte de registrar, clasificar y resumir en forma significativa y en trminos de dinero,

las operaciones y los hechos que son cuando menos de carcter financiero, as como el
de interpretar sus resultados.
Una Ciencia aplicada que permite medir la riqueza de una empresa desde su creacin
y como con el tiempo esta puede cambiar, adems es un conocimiento cierto y
adquirido, no es una suposicin de hechos sin relevancia alguna.
Una Disciplina controladora de todas las actividades econmicas en las que participa
el hombre como ente en la sociedad, regula al mismo tiempo la interaccin hombre-
sociedad en todo lo referente a los aspectos socioeconmicos.
La finalidad de la contabilidad es suministrar informacin en un momento dado de los

resultados obtenidos durante un perodo de tiempo, que resulta de utilidad a la toma de
decisiones, tanto para el control de la gestin pasada, como para las estimaciones de los
resultados futuros, dando tales decisiones de racionalidad y eficiencia. La Contabilidad es
una herramienta clave con la que contamos hoy en da para la toma de decisiones en materia
de inversin, en todo tiempo y lugar la humanidad ha tenido y tiene la necesidad del orden
en materia econmica. (Thompson, 2008)
Asimismo, es de gran importancia porque todas las empresas ya sean pequeas, medianas
o grandes tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles y
financieras. As obtendrn mayor productividad y aprovechamiento de su patrimonio
(Karelishr, 2013).

5.1 Clasificacin de la contabilidad
Segn el autor Rondn (2015) afirma que la contabilidad se clasifica en: Contabilidad
Constructiva, Contabilidad Interpretativa y Contabilidad Comprobatoria
Cada una de ellas a su vez se subdivide segn sus aplicaciones:
5.1.1 Contabilidad Constructiva: Es la rama de la contabilidad que se encarga de

construir, aportar o suministrar los sistemas contables en las empresas y los cdigos
de cuentas que sern all utilizadas.
Los procedimientos contables, las normas de registro de determinadas cuentas,
como por ejemplo: mtodos de depreciacin, empleado por la empresa pertenecen
tambin al campo de la contabilidad constructiva. Adems contribuye la
contabilidad constructiva aportando mejoras a los mtodos de anlisis. Se divide a
su vez en:
5.1.1.1 Contabilidad General. Abarca el estudio de toda la contabilidad y de ella

parten sus ramificaciones.
5.1.1.2 Contabilidad de Costos. Es la rama de la contabilidad que se encarga de

ordenar, clasificar, registrar y resumir la informacin relacionada con los costos
de fabricacin o costos de servicios de las empresas.
Es una rama vital en toda empresa, grande o pequea, debido a que un clculo
adecuado de los costos permite asignar un correcto precio de venta a los
productos fabricados o a los servicios que se prestan.
Los inventarios que maneja la contabilidad de costos son: Inventario de
materias primas, Inventario de productos en proceso e Inventario de productos
terminados.
5.1.1.3 Contabilidad Bancaria. Normas de Contabilidad usadas en las Instituciones

Financieras que siguen un cdigo de cuentas comn, suministrada por la
autoridad bancaria nacional de cada pas o Superintendencia de Bancos.

Este cdigo de cuentas comn pretende facilitar la revisin de las cuentas

contables de un banco.
5.1.1.4 Contabilidad Gubernamental. Es el tipo de contabilidad que se gua por una

serie de normas que uniforman cuentas y procedimientos usados por entes del
gobierno como por ejemplo Ministerios e Institutos pblicos dependientes del
Estado.
5.1.1.5 Contabilidad Fiscal. Contabilidad orientada a la determinacin y planificacin

de pagos de impuestos y otras obligaciones al fisco nacional. Ejemplo
verificacin de cuentas de IVA, ISLR, otros impuestos, etc.
5.1.1.6 Contabilidad Agropecuaria. Es la orientada a manejar las operaciones

contables que utilizan las empresas agrcolas y pecuarias como fincas,
haciendas, fundos, hatos, viedos y otros.
5.1.1.7 Contabilidad Social. Contabilidad dirigida a la construccin de estados

financieros de un grupo grande o sociedad como por ejemplo el estado
financiero de un Estado, Municipio o Pas; y de sus respectivos anlisis para
poder planificar los proyectos a futuro.
5.1.2 Contabilidad Interpretativa: Rama de la contabilidad que se encarga de aplicar

los mtodos para analizar e interpretar la informacin resumida por la contabilidad
contenida en los estados financieros.
A ella pertenecen los Anlisis de Estados Financieros que se definen como una
investigacin, anlisis o extraccin de datos que se hace de la informacin contable
de una empresa, presentada de forma resumida en los estados financieros.
5.1.3 Contabilidad Comprobatoria:

Es la rama de la contabilidad que se encarga de la verificacin de los saldos correctos de
las cuentas y de que los procedimientos contables se hayan aplicados de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. No solamente revisa los saldos
correctos sino que busca posibles fuentes de fraudes contables. Su misin es comprobar

que la contabilidad de un comerciante o empresa se haya realizado correctamente. A esta

rama pertenece la Auditora, la cual se define como la revisin de saldos, cuentas y
procedimientos contables y administrativos. Se realiza para asegurarse de la veracidad de
los saldos y la correcta utilizacin de los procesos contables.
5.1.3.1 Auditora Interna: Es la revisin contable realizada por el personal propio de

la empresa y se realiza de forma planificada.
5.1.3.2 Auditora Externa: Es la revisin contable realizada por el personal ajena a la

empresa, los cuales pueden ser auditores contratados por la misma empresa para
que realicen la revisin de manera imparcial pero notificando a la gerencia de
los errores encontrados para que sean corregidos. Otro tipo de auditora externa
se presenta por medio de organismos del estado, los cuales pueden acudir a una
empresa o instituto de forma inesperada, sin aviso, o pueden realizarse
concertando un da de visita para determinar el correcto uso de la normativa
legal en cuanto a registros contables y pagos de cualquier obligacin fiscal, ya
sean impuestos, tributos o tasas.
5.1.3.3 Auditoras Especializadas: Se realizan para un rea especfica que se desea

revisar. Ejemplo: Auditora de Sistemas, Auditoras de Nmina, Auditora de
Impuesto sobre la Renta, etc.
5.2 Relacin con otras disciplinas
Segn los autores Castro, Ravelo, Somoano, Buitriago y Suarez (s/f) establecen que la
contabilidad se relaciona con otras disciplinas como:
5.2.1 La Administracin, mediante los procedimientos que sugiere la buena gerencia de

las empresas, establece que uno de los objetivos de la contabilidad debe ser
suministrar informacin para maximizar el aprovechamiento de los recursos
mediante la adecuada distribucin de los mismos con la mejor administracin.

5.2.2 El Derecho es una de las disciplinas que tiene una mayor relacin con la
contabilidad por intermedio de sus diferentes ramas.
5.2.2.1 El Derecho Mercantil, que regula todo lo referente a las actividades

mercantiles en general, desde el momento en que se constituye una sociedad,
hasta su liquidacin.
5.2.2.2 El Derecho Laboral, regula todas las relaciones que una empresa o patrono
tiene con sus trabajadores. La ley Orgnica del Trabajo, establece diferentes
obligaciones para los patronos que la contabilidad debe registrar
peridicamente, el derecho que adquieren los trabajadores sobre sus
prestaciones sociales, la Ley del Instituto Nacional de Cooperacin Educativa
(INCE), La Ley del Seguro Social Obligatorio y La Ley de Ahorro Habitacional,
entre otras.
5.2.2.3 El Derecho Tributario, regula todas las obligaciones que tienen las empresas
por tributos que son establecidos en diferentes leyes, como lo son la Ley del
Impuesto Sobre la Renta, la Ley del Impuesto al Consumo Suntuario y a las
Ventas al Mayor y las ordenanzas municipales especialmente las de patente de
industria y comercio, para la cual la contabilidad establece los respectivos
registros y tratamientos.
5.2.3 La Economa, mediante dos (2) ramas la macroeconoma y la microeconoma,

ayuda a entender las operaciones que se deben registrar y que la contabilidad debe
informar por medio de su inclusin en los estados financieros.
5.2.4 Las Finanzas, informan en muchos casos las decisiones que toma una empresa y
que tienen incidencia en el cambio de los activos, pasivos y el patrimonio, por lo
cual, toda decisin que se tome en el rea financiera, debe estar soportada por
anlisis de los estados financieros que emite la contabilidad.

5.2.5 La Informtica es la disciplina que auxilia a la contabilidad al poner al servicio de

sta, todos los avances que proporciona la tecnologa para el procesamiento de la
informacin financiera, con la utilizacin de los programas de contabilidad.
5.2.6 La Matemtica, se relaciona con la contabilidad por cuanto ayuda suministrando

mtodos cuantitativos para calcular razones y proporciones que se derivan de las
diferentes partidas de los estados financieros o para establecer un punto de
equilibrio entre ingresos, costos y gastos.
5.2.7 La Estadstica auxilia a la contabilidad, ya que el uso o empleo de clculos de tipo

estadstico, permite establecer diferentes registros contables que afectan los estados
financieros; un ejemplo se tiene cuando se desea proyectar las cifras de los estados
financieros o al efectuar una seleccin de una muestra representativa de
movimientos o partidas de una cuenta.
5.3 Funciones de la contabilidad
Segn el autor Valera (2017) determina que las principales funciones de la contabilidad
son las siguientes:
Administrativa: informes internos que sirven para juzgar y evaluar el desarrollo de

la entidad en relacin a los objetivos planteados por la direccin.
De costes: interesa para aplicar tcnicas de control y vigilancia de los costes de
produccin de una compaa. Indica lo que cuesta producir un producto terminado.
Financiera: sirve para conocer las ganancias o prdidas y proporciona informacin
sobre la situacin patrimonial de la empresa. Se centra en elaborar estados contables
a terceros como inversores u organismos pblicos.
Fiscal: relacionada con los impuestos. Se preparan los documentos e informes
financieros de acuerdo a los criterios fiscales de cada pas.
Gerencial: supervisa los datos financieros histricos as como la economa actual y,
con estos nmeros, realiza predicciones de futuros. Se utiliza de forma interna,
analizando cada departamento, regin o lnea de producto, para estimar las
expectativas de venta, el precio, el coste y la fuerza de trabajo necesaria.

Asimismo, segn el autor Redondo (2001) afirma que la contabilidad tiene diversas
funciones, pero su principal objetivo es suministrar, cuando sea requerida o en fechas
determinadas, informacin razonada, en base a registros tcnicos, de las operaciones
realizadas por un ente pblico o privado, as como:
a) Controlar
Para que los recursos de las entidades puedan ser administrados en forma eficaz, es
necesario que sus operaciones sean controladas plenamente, requirindose establecer antes
el proceso contable y cumplir con sus fases de: sistematizacin, valuacin y registro.
b) Informar
La informacin contable pues es bsica para la toma de decisiones de los propietarios y
directivos de las entidades, adems de otros usuarios, lo que determina que la informacin
sea de uso general:
Administrativo: ofrecer informacin a los usuarios internos para suministrar y
facilitar a la administracin intrnseca la planificacin, toma de decisiones y
control de operaciones. Para ello, comprende informacin histrica presente y
futura de cada departamento en que se subdivida la organizacin de la empresa.
Financiero: proporcionar informacin a usuarios externos de las operaciones
realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que tambin se le
denomina contabilidad histrica.
Tributario: proporcionar informacin para la determinacin de los impuestos
segn lo requiera el organismo competente
5.4 Sistema de partida doble

Es el mtodo que utiliza la contabilidad para registrar o asentar las operaciones comerciales
que realiza la empresa. En todo asiento se registran una o ms partidas deudoras y
acreedoras. Es decir, en todo asiento existe una doble registracin de partidas: una o ms
deudoras y otra u otras acreedoras.
5.5 Organizacin contable
La organizacin contable cuenta con los elementos que son creados con base en las reglas
generales sobre la materia. Han de ser acoplados al organismo, al sistema y al material
contable elegido y al personal con que se disponga.
Estos elementos, en trminos generales son los siguientes:
5.6 Plan contable general para empresas

Segn el MEF (2010) define que el plan contable empresarial proporciona a las empresas
los cdigos contables para el registro de sus transacciones, que les permitan, tener un grado
de anlisis adecuado; y con base en ello, obtener estados financieros que reflejen su
situacin financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo.
5.7 Documentos comprobatorios
Son aquellos escritos que sirven para aceptar y comprobar las operaciones, sirviendo de
fuente para los siguientes (facturas, boletas, tickets, liquidacin de compras y recibo por
honorarios) (Surez, 2013).
5.7.1 Libros contables
5.7.1.1 Libros principales
Libro de Inventario y Balances: Es un libro principal y obligatorio de filiacin simple,
su finalidad principal es de mostrar la situacin econmica de la empresa. En este libro
se registran todos los activos, pasivos y patrimonio que tiene la empresa. Este libro se
utiliza dos veces al ao, uno al inicio de las operaciones (cualquier mes del ao llamado
Inventario Inicial) y otro al finalizar el periodo. (Surez, 2013).
Libro Diario: Es un registro cronolgico de las operaciones contables que muestra los
nombres de las cuentas, los cargos y abonos que en ellas se realizan, as como cualquier
informacin complementaria que se considere til para apoyar la correcta aplicacin
contable de las operaciones realizadas. La empresa utiliza el libro diario formato 5.1.
(Nez, 2012).
Libro Mayor: En este libro se organiza y clasifican las diferentes cuentas que moviliza
la empresa de sus activos, pasivos y patrimonio. Para que los registro sean vlidos
deben asentarse en el libro debidamente autorizado. Es el registro o resumen de todas
las transacciones que aparecen en el libro diario, con el propsito de conocer su
movimiento y saldo en forma particular. El formato que utiliza la empresa es el 6.1
(Arroyo, 2010).
5.7.1.2 Libros auxiliares obligatorios

Registro de Compras Se anotan en forma detallada, ordenada y cronolgica las
adquisiciones tanto de bienes o servicios, que registre diariamente la empresa, en el
desarrollo de sus actividades econmicas, Formato que se utiliza es 8.1. El Registro de
Compras no podr tener un atraso mayor a diez (10) das. (Hirache, 2011)

Registro de Ventas: Es un auxiliar obligatorio de caracterstica tributario de foliacin

doble en el cual se registran en forma detallada, ordenada y cronolgica, cada una de
las ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en el desarrollo habitual de sus
operaciones. Los documentos que sustentan las ventas realizadas son las facturas,
boletas de venta, notas de crdito, notas de dbito, etc. (Ramos, 2009)
Caja y bancos: tiene por objeto registrar mensualmente las operaciones que significan
movimiento de dinero en efectivo, cheques o valores representativos de dinero.
5.7.2 Informes
Son resmenes con datos sobre operaciones financieras, contables y a unas administrativas
que sirven de base para establecer las inferencias, que se desprenden de las operaciones de
la empresa, y que sirven para implantar una poltica de mejoramiento (Surez, 2013).
5.8 Los Nuevos Estados Financieros segn las NIIF (Norma Internacional de
Informacin Financiera)
El 6 de setiembre de 2007, el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(International Accounting Standars Board-IASB) emiti una versin revisada de la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC) N 1-Presentacin de Estados Financieros. Entre los
cambios principales podemos mencionar:
Se cambia el nombre del Balance de Situacin al de Estado de Situacin
Financiera.
Hasta la fecha el estado de cambios en el patrimonio de los accionistas inclua
transacciones con los propietarios (ej. pago de dividendos) y cambios en el
patrimonio neto distintos de los procedentes de las transacciones con los
propietarios (ej. valuacin de las activos disponibles para la venta).
Con las modificaciones en la NIC 1, los cambios en el patrimonio neto distintos de
los procedentes de las transacciones con los propietarios sern presentados en el
nuevo Estado de Utilidades Integrales que pasa a ser requerido como un estado
separado. La NIC 1 tambin permite que en lugar de tener un Estado de Utilidades
Integrales dichos montos pasen a ser incluidos en el Estado de Resultados. En caso
que la entidad decida incluir estas utilidades integrales en el Estado de Resultados,
la misma debe presentarse en forma separada de las utilidades netas del perodo. Lo
anterior no modifica la forma de reconocimiento y revelacin de las transacciones
que anteriormente eran registradas como parte de las cuentas de patrimonio. Se

requiere revelar el efecto de impuestos sobre la renta (causado y/o diferido) para
cada una de las partidas que forman parte de las utilidades integrales (Apaza, 2011).
Los estados financieros bajo NIIF comprenden:

El Estado de Situacin Financiera (antes Balance General)
El Estado de Resultados (antes Estado de ganancias y prdidas)
El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
El Estado de Flujo de Efectivo
Las notas, incluyendo un resumen de las polticas de contabilidad significativas
5.8.1 Estado de situacin financiera

Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situacin financiera de
la empresa, presentando en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus
obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados. En el balance solo aparecen las cuentas reales y sus
valores deben corresponder exactamente a los saldos ajustados del libro mayor y libros
auxiliares (Gmez, 2001).
El ESF comprende informacin clasificada y se agrupa en tres grupos principales: activos,
pasivos y patrimonios
ELEMENTO CONCEPTO
Son los bienes, derechos y otros recursos controlados econmicamente por
ACTIVO la empresa, resultantes de sucesos pasados de los que se espera obtener
beneficios o rendimientos econmicos en el futuro.
Son las obligaciones o deudas que la empresa posee, recogidas en el balance
PASIVO de situacin, y comprende las obligaciones actuales de la compaa que
tienen origen en transacciones financieras pasadas.
Es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que tiene una persona o
PATRIMONIO empresa. Los Bienes son los elementos materiales e inmateriales con que
cuenta la empresa. Por ejemplo, la maquinaria, el dinero que tenga en caja,
las existencias de productos o los locales que posea.
5.8.2 Estado de resultados integrales
Es un documento complementario donde se informa detallada y ordenadamente como se
obtuvo la utilidad del ejercicio contable. El estado de resultados est compuesto por las
cuentas nominales, transitorias o de resultados, o sea las cuentas de ingresos, gastos y
costos. Los valores deben corresponder exactamente a los valores que aparecen en el libro

mayor y sus auxiliares, o a los valores que aparecen en la seccin de ganancias y prdidas
de la hoja de trabajo (Gmez, 2001).
Estructura del Estado de resultados:
Ventas x
(-) Costos de venta (x)
UTILIDAD BRUTA X
(-) Gastos de distribucin y venta (x)
UTILIDAD NETA X
(-) Gastos de ventas (x)
(-) Gastos de administracin (x)
RESULTADO OPERACIONAL X
(+) Otros Ingresos x
(-) Otros Egresos (x)
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO X
(-) Impuesto a la renta (x)
UTILIDAD NETA X
5.8.3 Estado de cambios de patrimonio

Es el estado financiero que muestra en forma detallada los aportes de los socios y la
distribucin de las utilidades obtenidas en un periodo, adems de la aplicacin de las
ganancias retenidas en periodos anteriores. Este muestra por separado el patrimonio de una
empresa. Tambin muestra la diferencia entre el capital contable (patrimonio) y el capital
social (aportes de los socios), determinando la diferencia entre el activo total y el pasivo
total, incluyendo en el pasivo los aportes de los socios (Gmez, 2001).
Ejemplo: Capital Reserva Resultados Total patrimonio

social legal acumulados neto
Saldo al 1 de enero del 2016
Utilidad neta
Otros resultados
Saldos al 31 de diciembre del
2016
Utilidad neta
Otros resultados
Saldos al 31 de diciembre del
2017

5.8.4 Estado de flujo de efectivo

Es aquel que muestra el efecto de los cambios de efectivo en periodo determinado,
generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiamiento. Es el
estado que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin,
inversin y financiacin. Este estado es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y
cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un periodo
contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final. La NIC 7 Estado
de Flujos de Efectivo, establece ciertos requerimientos para la presentacin del estado de
flujos de efectivo, as como otras informaciones relacionadas con l (Gmez, 2001).
Ejemplo bsico del estado de flujo de efectivo:
Efectivo inicial X
Ingresos
Ventas x
TOTAL DE INGRESOS X
Egresos
Compras x
Gastos generales x
Sueldos y salarios x
Gastos de capital x
TOTAL DE EGRESOS (X)
EFECTIVO FINAL DEL PERIODO XX
5.8.5 Notas a los estados financieros

Las notas como presentacin de las prcticas contables y revelacin de la empresa, son
parte integral de todos y cada uno de los estados financieros. Las mismas deben prepararse
por los administradores, con sujecin a las siguientes reglas:
Cada nota debe aparecer identificada mediante nmeros o letras y debidamente
titulada, con el fin de facilitar su lectura y su cruce con los estados financieros
respectivos.
Cuando sea prctico y significativo, las notas se deben referenciar adecuadamente
en el cuerpo de los estados financieros.

Las notas iniciales deben identificar el ente econmico, resumir sus polticas y
prcticas contables y los asuntos de importancia relativa.
Las notas deben ser presentadas en una secuencia lgica, guardando en cuanto sea
posible el mismo orden de los rubros de los estados financieros.
Estas notas tienen que ser acompaadas segn las NIC y NIIF:
Normas Internacionales de Contabilidad NIC
De acuerdo a la Resolucin de Consejo Normativo de Contabilidad N063-2016-F/30, las
NIC, son un conjunto de normas o leyes emitidas por el IASC (predecesor del actual IASB)
que establecen la informacin que deben presentarse en los estados financieros y la forma
en que esa informacin debe aparecer.
NIC 1 Presentacin de Estados Financieros
NIC 2 Inventarios
NIC 7 Estado de Flujo de Efectivo
NIC 8 Polticas Contables, Cambio en las Estimaciones Contables y Errores
NIC 10 Hechos Ocurridos despus del Periodo sobre el que se Informa
NIC 12 Impuesto a las Ganancias
NIC 16 Propiedades Planta y Equipo
NIC 19 Beneficios a los empleados
NIC 20 Contabilizacin de las Subvenciones del Gobierno e Informacin a Revelar
sobre ayudas Gubernamentales
NIC 21 Efecto de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera
NIC 23 Costos por prestamos
NIC 24 Informacin a Revelar sobre partes Relacionadas
NIC 26 Contabilizacin e Informacin sobre Planes de Beneficio por Retiro
NIC 27 Estados Financieros Separados
NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
NIC 29 Informacin Financiera en Economas Hiperinflacionarias
NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentacin
NIC 33 Ganancias por Accin NIC 34 Informacin Financiera Intermedia
NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos
NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingencias y Activos Contingentes
NIC 38 Activos Intangibles

NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin

NIC 40 Propiedades de Inversin
NIC 41 Agricultura
Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF
Corresponden a un conjunto de nico de normas legalmente exigibles y globalmente
aceptadas, comprensibles y de alta calidad basados en principios claramente articulados que
requieren que los estados financieros contengan informacin comparable, transparente y de
alta calidad, que ayude a los inversionistas, y a otros usuarios, a tomar decisiones
econmicas.
NIIF 1 Adopcin por Primera vez las Normas Internacionales de Informacin
Financiera
NIIF 2 Pagos Basados en Acciones
NIIF 3 Combinaciones de Negocios
NIIF 4 Contratos de Seguro
NIIF5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones
Descontinuadas
NIIF 6 Exploracin y Evaluacin de Recursos Minerales
NIIF 7 Instrumentos Financieros: Informacin a Revelar
NIIF 8 Segmentos de Operacin
NIIF 9 Instrumentos Financieros
NIIF 10 Estados Financieros Consolidados
NIIF 11 Acuerdos Conjuntos
NIIF 12 Informacin a Relevar sobre Participaciones en otras Entidades
NIIF 13 Medicin del Valor Razonable
NIIF 14 Cuentas de Diferimientos de Actividades Reguladas
NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes
NIIF 16 Arrendamientos

CAPITULO VI:
ASPECTO
CONTABLE
PRCTICO

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20600900057
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
N COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO FECHA DE LA DOCUMENTO BASE TIPO DE
IGV TOTAL
DE LA OPERACIN IMPONIBLE CAMBIO
TIPO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
OPERACIN SERIE NMERO DOC. NMERO
DOC. SOCIAL
1 12/11/2016 01 0001 005860 6 10400742052 MARIA DEL PILAR TORRES URBINA 677.97 122.03 800.00 0.00
2 3/12/2016 01 0001 005911 6 10400742052 MARIA DEL PILAR TORRES URBINA 372.88 67.12 440.00 0.00
3 12/12/2016 01 001 0031209 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,728.81 491.19 3,220.00 0.00
4 12/12/2016 01 001 0031211 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,769.49 318.51 2,088.00 0.00
5 12/12/2016 01 001 0031212 6 20512261940 PERU PAINT SAC 4,128.81 743.19 4,872.00 0.00
6 20/12/2016 01 F170 00006290 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 3,029.15 545.25 3,574.40 0.00
7 21/12/2016 01 0001 001163 6 20445699145 GRUPO COMERCIAL MANRIQUE SRL 125.42 22.58 148.00 0.00
8 22/12/2016 01 F005 00002076 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 5,757.24 1,036.30 6,793.54 0.00
9 29/12/2016 01 0002 001358 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 88.98 16.02 105.00 0.00
10 30/12/2016 01 0001 000952 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 1,008.47 181.53 1,190.00 0.00
11 31/12/2016 01 013 0741348 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 975.80 175.64 1,151.44 0.00
12 2/01/2017 01 0001 586658 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 97.46 17.54 115.00 0.00
13 4/01/2017 01 0001 021969 6 20505455712 MISURBAS SAC 1,822.03 327.97 2,150.00 0.00
14 5/01/2017 01 0005 025489 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 1,038.98 187.02 1,226.00 0.00
15 5/01/2017 01 0001 0038616 6 20514067377 CORPORACION CRONS PERU SAC 542.37 97.63 640.00 0.00

23 7/01/2017 01 001 0031636 6 20512261940 PERU PAINT SAC 0.00 0.00 0.00 0.00
24 10/01/2017 01 F170 00012600 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21 0.00
25 11/01/2017 01 001 000182 6 20552434502 FOXICOLORS PAINTS & CHEMICALS EIRL 894.92 161.08 1,056.00 0.00
26 12/01/2017 01 002 0086212 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 3,959.94 712.79 4,672.73 0.00
27 12/01/2017 01 002 0086207 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 0.00 0.00 0.00 0.00
28 12/01/2017 01 F003 0026575 6 20100045193 DISTRIBUIDORA INCORESA SA 2,223.78 400.27 2,624.05 3.39
29 12/01/2017 01 001 0031213 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,769.49 318.51 2,088.00 0.00
33 13/01/2017 01 002 004203 6 20553489874 FOX PREMIUM SRL 7,145.76 1,286.24 8,432.00 0.00
35 17/01/2017 01 0001 168907 6 20106969176 DERIVADOS QUIMICOS SATELITE S.A. 318.64 57.36 376.00 0.00
37 17/01/2017 01 0001 022126 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00 0.00
38 17/01/2017 01 F170 00014607 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 2,827.71 508.99 3,336.70 0.00
39 19/01/2017 01 002 0086404 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 399.60 71.93 471.53 0.00
40 19/01/2017 01 F005 00003462 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 17.04 3.07 20.11 0.00
42 21/01/2017 01 0005 026057 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 1,977.12 355.88 2,333.00 0.00

45 25/01/2017 01 001 003150 6 20445555909 SANTISIMA VIRGEN DEL ROSARIO EIRL 150.85 27.15 178.00 0.00
46 25/01/2017 01 001 0087217 6 20514364665 DISTRIMAX SAC 5,142.32 925.62 6,067.94 0.00
47 25/01/2017 01 F002 00036576 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 3,121.62 561.89 3,683.51 0.00
48 25/01/2017 01 0001 031382 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 771.19 138.81 910.00 0.00
49 25/01/2017 01 0001 031387 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 1,219.92 219.58 1,439.50 0.00
50 25/01/2017 01 0001 031384 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 926.37 166.75 1,093.12 0.00
55 25/01/2017 01 0001 031386 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 814.15 146.55 960.70 0.00
57 26/01/2017 01 001 0090510 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 1,122.88 202.12 1,325.00 0.00
58 26/01/2017 01 F003 0027713 6 20100045193 DISTRIBUIDORA INCORESA SA 863.18 155.36 1,018.54 3.75
60 27/01/2017 01 001 025372 6 20515636383 NEGOCIACION DE PAPEL SAC 966.10 173.90 1,140.00 0.00
TOTALES 72,048 12,969 85,017

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20600900057
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL CLIENTE

N CORREL. DOCUMENTO BASE
FECHA DE LA
DE LA TIPO IMPONIB IGV TOTAL
OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
OPERACIN DE SERIE NMERO DOC NMERO LE
RAZN SOCIAL
DOC.
1 2/01/2017 01 001 006014 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 48.31 8.69 57.00
2 2/01/2017 01 001 006015 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
3 2/01/2017 01 001 006016 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
4 2/01/2017 01 001 006017 6 20282804086 VIAJES PROGRAMADOS E.I.R.LTDA. 33.90 6.10 40.00
5 2/01/2017 01 001 006018 6 10329247606 DAVILA BURGOS ROBERT HUMBERT 35.59 6.41 42.00
6 2/01/2017 01 001 006019 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
7 2/01/2017 01 001 006020 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
8 2/01/2017 01 001 006021 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
9 2/01/2017 01 001 006022 6 20100111838 GRIFOS ESPINOZA S A 208.47 37.53 246.00
11 2/01/2017 01 001 006024 6 10329432675 VILLANUEVA CANALES JULIO CESAR 32.20 5.80 38.00
12 2/01/2017 01 001 006025 6 20445735559 INVERSIONES FRIGORIFICAS PRC S.A.C. 113.56 20.44 134.00
13 2/01/2017 01 001 006026 6 20445218651 DISTRIBUIDORA DE FILTROS Y FERRETERIA N 27.12 4.88 32.00
14 2/01/2017 01 001 006027 6 10328186484 MARIN VELASQUEZ GLADYS VICTORIA 52.54 9.46 62.00
15 2/01/2017 01 001 006028 6 20529593571 CAXAMARCA EXPRESS E.I.R.L. 38.56 6.94 45.50
16 2/01/2017 01 001 006029 6 20569187878 VELES CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. 34.75 6.25 41.00
17 2/01/2017 01 001 006030 6 20541652184 SERVICIOS EDUCATIVOS FINORMA E.I.R.L. 26.27 4.73 31.00

19 2/01/2017 01 001 006032 6 10702154648 GONZALES AZAA YAJAIRA YANINA 46.61 8.39 55.00
21 3/01/2017 01 001 006034 6 20559623165 NORPERU AUTOMOTRIZ S.A.C. 139.83 25.17 165.00
22 3/01/2017 01 001 006035 6 20524049911 INVERSIONES HEN E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00
23 3/01/2017 01 001 006036 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 281.36 50.64 332.00
24 3/01/2017 01 001 006037 6 10705373651 ROJAS VELEZMORO BRYAN JAIME LUIGI 38.98 7.02 46.00
25 4/01/2017 01 001 006038 6 20445781313 PESQUERA MIGUEL ANGEL S.A.C. 472.88 85.12 558.00
26 4/01/2017 01 001 006039 6 20531752240 NEGOCIACIONES MIRBEL S.A.C. 111.02 19.98 131.00
27 4/01/2017 01 001 006040 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
28 4/01/2017 01 001 006041 6 20100113610 UNIN DE CERVECERAS PERUANAS BACKUS 96.61 17.39 114.00
30 4/01/2017 01 001 006043 6 20531719825 A & M INGENIEROS S.A.C. 48.31 8.69 57.00
31 4/01/2017 01 001 006044 6 10328137076 DE LA CRUZ CASANA FLOR CONSUELO 44.92 8.08 53.00
32 4/01/2017 01 001 006045 6 20407919905 KALYPZUS SERVICES S.A.C. 25.42 4.58 30.00
33 5/01/2017 01 001 006046 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 132.20 23.80 156.00
34 5/01/2017 01 001 006047 6 20569303614 GYM AVENTURA CHIMBOTE S.A.C. 8.47 1.53 10.00
35 5/01/2017 01 001 006048 6 20445761550 IMPORTACIONES RODSON MUSIC S.A.C. 170.34 30.66 201.00
36 5/01/2017 01 001 006049 6 2010209706 ECCO CENTER SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 6.00 1.08 7.08
37 5/01/2017 01 001 006050 6 20532057397 INVERSIONES ALAN Y JOSE S.A.C. 203.39 36.61 240.00
39 6/01/2017 01 001 006052 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 6/01/2017 01 001 006053 6 20569330930 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO 173.73 31.27 205.00
41 6/01/2017 01 001 006054 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 38.14 6.86 45.00
42 6/01/2017 01 001 006055 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 233.90 42.10 276.00
43 6/01/2017 01 001 006056 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
44 6/01/2017 01 001 006057 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 101.69 18.31 120.00

45 6/01/2017 01 001 006058 6 20402871246 DECOR CENTRO EIRL 5.08 0.92 6.00
46 6/01/2017 01 001 006059 6 20101130160 CASOLI S.A.C. 6.78 1.22 8.00
47 6/01/2017 01 001 006061 6 20445473929 INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES ROO 33.47 6.03 39.50
48 6/01/2017 01 001 006062 6 20445473929 INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES ROO 29.66 5.34 35.00
49 6/01/2017 01 001 006063 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
50 7/01/2017 01 001 006064 6 10328967818 LOPEZ PONTE EVARISTA 180.51 32.49 213.00
51 7/01/2017 01 001 006065 6 20445326977 OPERACIONES GENERALES BRUNO'S S.A.C. 71.19 12.81 84.00
54 7/01/2017 01 001 006068 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 83.05 14.95 98.00
55 7/01/2017 01 001 006069 6 20532063524 EMPRESA DE TRANSPORTE Y TURISMO PERE 33.90 6.10 40.00
56 7/01/2017 01 001 006070 6 10420317293 TORRES ROMERO CHARLES JOSUE 104.24 18.76 123.00
57 7/01/2017 01 001 006071 6 20601267200 ENTRETENIMIENTOS DEL SANTA S.A.C. 8.47 1.53 10.00
58 7/01/2017 01 001 006072 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
60 8/01/2017 01 001 006074 6 10101347325 CAM TERRY JULIO POW SIONG 15.25 2.75 18.00
61 8/01/2017 01 001 006075 6 20301464411 ASOCIACION PROMOTORA DE ACTIVIDADES E 54.24 9.76 64.00
62 8/01/2017 01 001 006076 6 20552732350 AQUARIUS FACTORY S.A.C. 16.10 2.90 19.00
63 8/01/2017 01 001 006077 6 20262895646 CASAMAR S.A.C. 10.17 1.83 12.00
64 9/01/2017 01 001 006078 6 20132162230 EMPRESA EDITORA LA INDUSTRIA DE TRUJIL 33.90 6.10 40.00
65 9/01/2017 01 001 006079 6 10325339727 PAREDES BORDONAVE ILMAR CONFESOR 101.69 18.31 120.00
66 9/01/2017 01 001 006080 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 5.08 0.92 6.00
67 9/01/2017 01 001 006081 6 20338054115 AUSTRAL GROUP S.A.A 64.41 11.59 76.00
68 9/01/2017 01 001 006082 6 20445724603 ESTAC. DE SERVICIOS DEL CARMEN S.A.C 25.42 4.58 30.00
69 9/01/2017 01 001 006083 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 81.36 14.64 96.00
70 9/01/2017 01 001 006084 6 20569188173 REPRESENTACIONES IMDEX S.A.C. 77.12 13.88 91.00
71 9/01/2017 01 001 006085 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

73 9/01/2017 01 001 006087 6 20601415594 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS EN GENERAL R 904.66 162.84 1,067.50
74 9/01/2017 01 001 006088 6 20601415594 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS EN GENERAL R 210.59 37.91 248.50
75 9/01/2017 01 001 006089 6 10327923183 CUEVA ESCOBEDO IDELSA ISABEL 8.47 1.53 10.00
76 9/01/2017 01 001 006090 6 20541764578 DISCOTEK RUNAS S.A.C. 78.81 14.19 93.00
77 10/01/2017 01 001 006091 6 20445657221 CLINICA BELEN S.A.C 33.90 6.10 40.00
78 10/01/2017 01 001 006092 6 20569169110 L & K CONSTRUCTORA Y SERVICIOS GENERA 6.78 1.22 8.00
79 10/01/2017 01 001 006093 6 20402786729 INVERSIONES SANTA ROSA E.I.R.L 27.12 4.88 32.00
80 10/01/2017 01 001 006094 6 20337996834 FINANCIERA TFC S.A 47.46 8.54 56.00
81 10/01/2017 01 001 006095 6 20492759601 SEAGRO S.A.C. 13.56 2.44 16.00
82 10/01/2017 01 001 006096 6 20103365628 DISTRIBUCIONES OLANO S.A.C. 163.56 29.44 193.00
84 10/01/2017 01 001 006098 6 10329441011 GUZMAN VERDE ERNESTO SEGUNDO 84.75 15.25 100.00
85 10/01/2017 01 001 006099 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
86 10/01/2017 01 001 006100 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
87 10/01/2017 01 001 006101 6 10418027555 VILLAVICENCIO COTRINA MIGUEL ANGEL 39.83 7.17 47.00
88 10/01/2017 01 001 006102 6 20569299161 S & S HOTELES E.I.R.L. 67.80 12.20 80.00
89 10/01/2017 01 001 006104 6 20569185077 REPRESENTACIONES CARMEN SOFIA E.I.R.L. 80.51 14.49 95.00
91 10/01/2017 01 001 006106 6 10327965803 GOMEZ CORPUS ALICIA ANGELICA 39.41 7.09 46.50
93 10/01/2017 01 001 006108 6 20114221440 ALDIR E.I.R.LTDA 7.63 1.37 9.00
94 10/01/2017 01 001 006109 6 10332602310 MUOZ JIMENEZ LUIS DENNER 27.97 5.03 33.00
LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS
95 10/01/2017 01 001 006110 6 10080912442 ANTON 23.73 4.27 28.00
96 10/01/2017 01 001 006111 6 20601368006 CALED CONSTRUCCIONES NAVALES & CIVILES 40.25 7.25 47.50

97 10/01/2017 01 001 006112 6 20569126224 GAS PARDO S.A.C. 22.88 4.12 27.00
98 10/01/2017 01 001 006113 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
99 10/01/2017 01 001 006114 6 20445728269 D'OLPHINS E.I.R.L. 98.73 17.77 116.50
101 11/01/2017 01 001 006116 6 20445433625 DISTRIBUIDORA A & F S.C.R.L. 16.95 3.05 20.00
102 11/01/2017 01 001 006117 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
104 11/01/2017 01 001 006119 6 20569331235 INVERSIONES LOSUY E.I.R.L. 20.34 3.66 24.00
107 11/01/2017 01 001 006122 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
109 11/01/2017 01 001 006124 6 20304289512 MANPOWER PERU S.A. 11.86 2.14 14.00
110 11/01/2017 01 001 006125 6 20224673362 FABRIC Y MULTISERV ELECT EL ATOMO EIRL 88.98 16.02 105.00
111 11/01/2017 01 001 006126 6 20600756657 CONSORCIO CERTICOM - COSAPI DATA 26.27 4.73 31.00
113 12/01/2017 01 001 006128 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 10.17 1.83 12.00
114 12/01/2017 01 001 006129 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 385.59 69.41 455.00
115 12/01/2017 01 001 006130 6 20454537239 COMERCIALIZADORA BRAVAMAR E.I.R.L. 79.24 14.26 93.50
117 12/01/2017 01 001 006132 6 20517786773 MANNA S.A.C. 271.19 48.81 320.00
119 12/01/2017 01 001 006134 6 10321384248 MARTINEZ MENDIVIL MOISES 127.12 22.88 150.00
LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS
120 12/01/2017 01 001 006135 6 10080912442 ANTON 25.42 4.58 30.00
121 13/01/2017 01 001 006136 6 20531639473 NEGOCIACIONES TAMBOGRANDE S.R.L. 29.66 5.34 35.00
122 13/01/2017 01 001 006137 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00

124 13/01/2017 01 001 006139 6 20600316070 FISHLAND PRODUCTION S.A.C. 27.12 4.88 32.00
125 13/01/2017 01 001 006140 6 20601634555 CONSORCIO PUCHUVALLE 27.12 4.88 32.00
ASOCIACION FONDO CONTRA ACCIDENTES
126 13/01/2017 01 001 006141 6 20445309967 DE 126.69 22.81 149.50
127 13/01/2017 01 001 006142 6 20509335711 CENTRO TECNOLOGICO LATINOAMERICANO 34.75 6.25 41.00
128 13/01/2017 01 001 006143 6 20484338982 BRYC S.A.C. 114.41 20.59 135.00
129 13/01/2017 01 001 006144 6 20142080380 COLEGIO PART PARROQUIAL MUNDO MEJOR 473.73 85.27 559.00
131 13/01/2017 01 001 006146 6 20131719559 DEPOSITO PAKATNAMU E.I.R.L. 235.59 42.41 278.00
133 13/01/2017 01 001 006148 6 20360568602 SERVILLANTAS SAN JUAN S.R.LTDA 80.51 14.49 95.00
135 13/01/2017 01 001 006150 6 10446007250 ROJAS DIAZ JOSELITO 33.90 6.10 40.00
136 13/01/2017 01 001 006151 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
138 14/01/2017 01 001 006153 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 21.19 3.81 25.00
139 14/01/2017 01 001 006154 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 22.88 4.12 27.00
140 14/01/2017 01 001 006155 6 20114393810 HOTEL IVANSINO INN S.A. 44.07 7.93 52.00
142 16/01/2017 01 001 006158 6 20445534570 FUNDO LOS PALTOS SOCIEDAD ANONIMA CE 68.64 12.36 81.00
143 16/01/2017 01 001 006159 6 20445489761 ESTACIN DE SERVICIOS COSTA GAS E.I.R.L 222.03 39.97 262.00
146 16/01/2017 01 001 006162 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 56.78 10.22 67.00
147 16/01/2017 01 001 006163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
148 16/01/2017 01 001 006164 6 20518680138 TELECOMUNICACIONES GYS EIRL 85.59 15.41 101.00

150 16/01/2017 01 001 006166 6 20520718100 ELECTROTIENDAS DEL PERU S.A.C. 80.51 14.49 95.00
153 16/01/2017 01 001 006169 6 20445372499 EMPRESA DE SERVICIOS GENERALES RONCA 22.03 3.97 26.00
154 16/01/2017 01 001 006170 6 20122667660 INSTITUTO CULTURAL PERUANO NORTEAME 141.53 25.47 167.00
155 16/01/2017 01 001 006171 6 20122667660 INSTITUTO CULTURAL PERUANO NORTEAME 33.05 5.95 39.00
157 17/01/2017 01 001 006173 6 20517222560 CORPOLON S.A.C. 53.39 9.61 63.00
159 17/01/2017 01 001 006175 6 20418140551 ALBIS S.A. 11.86 2.14 14.00
160 17/01/2017 01 001 006176 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
161 17/01/2017 01 001 006177 6 20445675122 CORPORACION DINO S.A.C. 53.39 9.61 63.00
162 17/01/2017 01 001 006178 6 20546446710 CONSERVERA SAN LUCAS S.A.C. 13.56 2.44 16.00
163 17/01/2017 01 001 006179 6 20531897413 CEMDESA S.R.L. 11.02 1.98 13.00
166 17/01/2017 01 001 006182 6 20600645090 SERMAR SERVICIOS HOTELEROS S.A.C. 71.69 12.91 84.60
167 17/01/2017 01 001 006183 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
168 17/01/2017 01 001 006184 6 10178960771 ALPACA MUNOZ HUGO VICENTE 48.31 8.69 57.00
170 18/01/2017 01 001 006186 6 20445470407 INVERSIONES ESTRELLA DE DAVID S.A.C. 109.32 19.68 129.00
171 18/01/2017 01 001 006188 6 20340941790 PACIFIC NATURAL FOODS S.A.C. 170.34 30.66 201.00
172 18/01/2017 01 001 006189 6 10427836806 MERINO LOPEZ FREDY SEBASTIAN 56.78 10.22 67.00
174 18/01/2017 01 001 006191 6 2053196171 MARINO CONSTRUCTORES Y CONSULTORES 44.49 8.01 52.50

175 19/01/2017 01 001 006192 6 20141189850 CONECTA RETAIL S.A. 127.12 22.88 150.00
176 19/01/2017 01 001 006193 6 20538122441 CORPORACION SAETA S.A. 97.46 17.54 115.00
178 19/01/2017 01 001 006195 6 20514420913 VCN CONTRATISTAS SAC 11.86 2.14 14.00
179 19/01/2017 01 001 006196 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
180 19/01/2017 01 001 006197 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 186.44 33.56 220.00
181 19/01/2017 01 001 006198 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
182 19/01/2017 01 001 006199 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 389.83 70.17 460.00
183 19/01/2017 01 001 006200 6 10328645110 PASTOR LA ROSA EDUARDO 28.81 5.19 34.00
184 19/01/2017 01 001 006201 6 20392797387 DELISHELL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 325.42 58.58 384.00
186 19/01/2017 01 001 006203 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
187 19/01/2017 01 001 006204 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
189 19/01/2017 01 001 006206 6 20569265771 GRUPO ACADEMICO SAPIENZA S.A.C. 78.81 14.19 93.00
190 19/01/2017 01 001 006207 6 20601293014 INVERSIONES COISHCO S.A.C. 18.64 3.36 22.00
191 20/01/2017 01 001 006208 6 20445583864 GRUPO MADERO S.A.C 10.17 1.83 12.00
192 20/01/2017 01 001 006209 6 20600773136 PESQUERA BLUE FISH E.I.R.L. 14.41 2.59 17.00
194 20/01/2017 01 001 006211 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
195 20/01/2017 01 001 006212 6 20524869714 SUNNY VALLEY S.A.C. 30.51 5.49 36.00
196 20/01/2017 01 001 006213 6 10328228276 PASCUAL MORAN BALBINA GLADYS 284.75 51.25 336.00
198 20/01/2017 01 001 006215 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 16.95 3.05 20.00
199 20/01/2017 01 001 006216 6 10802493725 ESPINOZA PEREDA JOSE LUIS 16.95 3.05 20.00
200 20/01/2017 01 001 006217 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

202 20/01/2017 01 001 006219 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 15.68 2.82 18.50
203 20/01/2017 01 001 006220 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 404.24 72.76 477.00
204 20/01/2017 01 001 006221 6 20445672611 SERVICIOS NAVALES Y FERRETERIA EN GENE 50.00 9.00 59.00
205 20/01/2017 01 001 006222 6 20551085105 CORPORACION PESQUERA ERMA S.A.C. 53.39 9.61 63.00
207 20/01/2017 01 001 006224 6 20569119104 CORPORACION JACKMAR S.A.C. 28.81 5.19 34.00
208 20/01/2017 01 001 006225 6 10327923183 CUEVA ESCOBEDO IDELSA ISABEL 35.59 6.41 42.00
209 20/01/2017 01 001 006226 6 20600255755 SEGURIDAD ACUARIO S.R.L. 100.85 18.15 119.00
210 1/01/2017 03 001 005201 1 0 BOLETA DE VENTA 55.08 9.92 65.00
211 2/01/2017 03 001 005202 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
212 3/01/2017 03 001 005203-005215 1 0 BOLETA DE VENTA 720.34 129.66 850.00
213 4/01/2017 03 001 005216 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 4/01/2017 03 001 005217-005225 1 0 BOLETA DE VENTA 207.63 37.37 245.00
215 5/01/2017 03 001 005226 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
216 5/01/2017 03 001 005227-005252 1 0 BOLETA DE VENTA 885.59 159.41 1,045.00
217 6/01/2017 03 001 005253-005260 1 0 BOLETA DE VENTA 309.75 55.75 365.50
218 7/01/2017 03 001 005261-005270 1 0 BOLETA DE VENTA 170.76 30.74 201.50
219 7/01/2017 03 001 005271 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
220 7/01/2017 03 001 005272-005285 1 0 BOLETA DE VENTA 409.58 73.72 483.30
221 8/01/2017 03 001 005286-005290 1 0 BOLETA DE VENTA 156.78 28.22 185.00
222 9/01/2017 03 001 005291-005316 1 0 BOLETA DE VENTA 2,160.34 388.86 2,549.20
223 10/01/2017 03 001 005317-005326 1 0 BOLETA DE VENTA 521.61 93.89 615.50
224 10/01/2017 03 001 005327 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
225 11/01/2017 03 001 005328-005358 1 0 BOLETA DE VENTA 2,135.59 384.41 2,520.00
226 11/01/2017 03 001 005359 0 0 ANULADO 537.71 96.79 634.50
227 11/01/2017 03 001 005360 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 12/01/2017 03 001 005361-005410 1 0 BOLETA DE VENTA 4,145.34 746.16 4,891.50

229 12/01/2017 03 001 005411 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
230 13/01/2017 03 001 005412-005499 1 0 BOLETA DE VENTA 8,911.86 1,604.14 10,516.00
231 14/01/2017 03 001 005500 1 0 BOLETA DE VENTA 26.27 4.73 31.00
232 14/01/2017 03 001 005501 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
233 15/01/2017 03 001 005502-005210 1 0 BOLETA DE VENTA 276.27 49.73 326.00
234 15/01/2017 03 001 005211 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
235 16/01/2017 03 001 005212 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
236 17/01/2017 03 001 005213-005232 1 0 BOLETA DE VENTA 1,417.80 255.20 1,673.00
237 17/01/2017 03 001 005233 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 17/01/2017 03 001 005234-005250 1 0 BOLETA DE VENTA 735.59 132.41 868.00
239 18/01/2017 03 001 005251 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 18/01/2017 03 001 005252 1 0 BOLETA DE VENTA 100.85 18.15 119.00
241 19/01/2017 01 001 005253-005275 1 0 BOLETA DE VENTA 733.05 131.95 865.00
242 20/01/2017 01 001 005276 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
243 20/01/2017 01 001 005277-05300 1 0 BOLETA DE VENTA 439.83 79.17 519.00
244 21/01/2017 03 001 005301-005328 1 0 BOLETA DE VENTA 6,779.66 1,220.34 8,000.00
245 22/01/2017 03 001 005329-005344 1 0 BOLETA DE VENTA 491.53 88.47 580.00
246 22/01/2017 01 001 005345 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 23/01/2017 01 001 005346 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
248 24/01/2017 01 001 005347-005355 1 0 BOLETA DE VENTA 931.02 167.58 1,098.60
249 24/01/2017 03 001 005356 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
250 25/01/2017 03 001 005357-005369 1 0 BOLETA DE VENTA 1,878.14 338.06 2,216.20
251 26/01/2017 03 001 005370-005391 1 0 BOLETA DE VENTA 606.36 109.14 715.50
252 27/01/2017 03 001 005392 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
253 27/01/2017 01 001 005393-005411 1 0 BOLETA DE VENTA 609.32 109.68 719.00
254 28/01/2017 03 001 005412-005459 1 0 BOLETA DE VENTA 2,651.69 477.31 3,129.00
255 29/01/2017 03 001 005460 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

256 29/01/2017 03 001 005461-005509 1 0 BOLETA DE VENTA 3,252.12 585.38 3,837.50
257 30/01/2017 03 001 005510 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
258 30/01/2017 03 001 005511-005556 1 0 BOLETA DE VENTA 3,688.14 663.86 4,352.00
259 30/01/2017 03 001 005557 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
260 30/01/2017 03 001 005558-005591 1 0 BOLETA DE VENTA 1,016.95 183.05 1,200.00
261 31/01/2017 03 001 005592-005625 1 0 BOLETA DE VENTA 1,189.83 214.17 1,404.00
262 31/01/2017 03 001 005626 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
263 31/01/2017 03 001 005627-005686 1 0 BOLETA DE VENTA 129.66 23.34 153.00
264 31/01/2017 03 001 005687 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
265 31/01/2017 03 001 005688-005725 1 0 BOLETA DE VENTA 266.95 48.05 315.00
266 31/01/2017 03 001 005726 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
267 31/01/2017 03 001 005727-005751 1 0 BOLETA DE VENTA 238.14 42.86 281.00
TOTALES 63,985 11,517 75,502

PERIODO: FEBRERO 2017
RUC: 20600900057
N COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
CORRELATI DOCUMENTO
FECHA DE LA BASE
VO DE LA TIPO IGV TOTAL
OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN IMPONIBLE
OPERACI DE SERIE NMERO DOC. NMERO
SOCIAL
N DOC.
1 7/02/2017 01 170 020987 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21
2 1/02/2017 01 170 018883 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,237.18 222.69 1,459.87
3 15/02/2017 01 002 0083 6 10449465861 COMERCIAL SAMIR & NAYELY 656.78 118.22 775.00
4 3/02/2017 01 001 003170 6 20445555909 SANTISIMA VIRGEN DEL ROSARIO EIRL 118.64 21.36 140.00
5 4/02/2017 01 002 001759 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 220.34 39.66 260.00
6 7/02/2017 01 001 031636 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 394.92 71.08 466.00
8 10/02/2017 01 001 022453 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00
9 12/02/2017 01 003 115972 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 578.09 104.06 682.15
10 15/02/2017 01 001 217989 6 20303355546 EMP. TRANSP.4 EXPRESS S.A 59.32 10.68 70.00
11 16/02/2017 01 020 123124 6 20122138161 DISTRIBUIDORA JIMENEZ S.A,C. 2,379.41 428.29 2,807.70
12 18/02/2017 01 002 001085 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 1,029.13 185.24 1,214.37
13 18/02/2017 01 002 001886 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 3,969.67 714.54 4,684.21
14 20/02/2017 01 001 587992 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA 639.83 115.17 755.00
16 22/02/2017 01 005 002076 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 5,757.24 1,036.30 6,793.54
17 23/02/2017 01 001 042017 6 20514067377 CORPORACION CRONS PERU SAC 2,969.49 534.51 3,504.00

21 23/02/2017 01 001 032474 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,986.44 537.56 3,524.00
22 23/02/2017 01 001 032472 6 20512261940 PERU PAINT SAC 5,301.69 954.31 6,256.00
23 23/02/2017 01 001 032470 6 20512261940 PERU PAINT SAC 545.76 98.24 644.00
24 23/02/2017 01 001 032469 6 20512261940 PERU PAINT SAC 5,457.63 982.37 6,440.00
26 24/02/2017 01 001 091612 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 823.68 148.26 971.94
28 25/02/2017 01 001 032516 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,525.42 274.58 1,800.00
29 25/02/2017 01 001 004527 6 20549048600 DISTRIBUIDORA PARMALOCK E.I.R.L. 457.63 82.37 540.00
33 27/02/2017 01 001 032546 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,635.59 474.41 3,110.00
34 27/02/2017 01 001 032545 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,506.78 271.22 1,778.00
35 27/02/2017 01 001 032549 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,857.63 514.37 3,372.00
36 27/02/2017 01 001 032548 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,822.37 328.03 2,150.40
37 27/02/2017 01 001 032547 6 20512261940 PERU PAINT SAC 867.80 156.20 1,024.00
38 28/02/2017 01 013 748519 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 1,790.75 322.33 2,113.08
44 28/02/2017 01 001 022706 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00
TOTALES 66,190 11,914 78,104

PERIODO: FEBRERO 2017
RUC: 20600900057
N COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIN DEL CLIENTE
CORREL FECHA DE DOCUMENTO BASE
DE LA LA TIPO IMPON IGV TOTAL
OPERACI OPERACIN DE SERIE NMERO DOC. NMERO IBLE
RAZN SOCIAL
N DOC.
1 1/02/2017 01 001 006321 6 10329212641 AIDE MIRIAM ROBLES RODRIGUEZ 25.42 4.58 30.00
2 1/02/2017 01 001 006322 6 17168209207 CARLOS AGUSTO ALEGRE LANDAVERI 217.80 39.20 257.00
6 1/02/2017 01 001 006326 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
7 1/02/2017 01 001 006327 6 20114223060 FABRICA DE HIELO FRIO CASMA SRL 50.85 9.15 60.00
8 1/02/2017 01 001 006328 6 10611166554 JONATHAN ANTONIO LAZARO MONTOYA 65.25 11.75 77.00
9 1/02/2017 01 001 006329 6 10329586486 JAVIER EDILBERTO ROSAS LEON 78.81 14.19 93.00
13 2/02/2017 01 001 006333 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
15 2/02/2017 01 001 006335 6 20401292510 SIAMCO CONTRATISTAS GENERALES SRL 250.85 45.15 296.00
16 2/02/2017 01 001 006336 6 20600569504 PROPELLER SAC 30.51 5.49 36.00
17 2/02/2017 01 001 006337 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

18 2/02/2017 01 001 006338 6 20549187120 MARNETS SAC 92.88 16.72 109.60
19 2/02/2017 01 001 006339 6 20549187120 MARNETS SAC 452.54 81.46 534.00
20 2/02/2017 01 001 006340 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 230.51 41.49 272.00
21 2/02/2017 01 001 006341 6 20445417859 DLV CONTRATISTAS GENERALES EIRL 19.49 3.51 23.00
23 2/02/2017 01 001 006343 6 20507780882 EXPRESO TRUJILLO EIRL 33.05 5.95 39.00
27 2/02/2017 01 001 006347 6 20482659366 AYANA NEGOCIOS SAC 68.64 12.36 81.00
28 2/02/2017 01 001 006348 6 20539871928 PURICIMA SAC 171.19 30.81 202.00
29 2/02/2017 01 001 006349 6 20482527702 LUCKY GLOBAL FASHION SAC 23.73 4.27 28.00
30 2/02/2017 01 001 006350 6 10439102735 CRIBILLERO ALAYO XOMAR EIRL 12.71 2.29 15.00
31 2/02/2017 01 001 006351 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
32 2/02/2017 01 001 006352 6 10176194940 JOSE ROSARIO OROSCO CASTRO 139.92 25.18 165.10
35 3/02/2017 01 001 006355 6 20445211134 COMUNIDAD LOCAL DE MAGDALENA NUEVA 146.61 26.39 173.00
36 3/02/2017 01 001 006356 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 44.92 8.08 53.00
37 3/02/2017 01 001 006357 6 10424800631 SHIN CHU WILLIAM 16.95 3.05 20.00
39 3/02/2017 01 001 006359 6 20101087566 BUREAU VERITAS DEL PERU S.A. 30.51 5.49 36.00
40 3/02/2017 01 001 006360 6 20114105024 CAJA MUNIC. AHORRO Y CREDIT. DEL SANTA 244.49 44.01 288.50
42 3/02/2017 01 001 006362 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
44 3/02/2017 01 001 006364 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

45 3/02/2017 01 001 006365 6 10329586486 JAVIER EDILBERTO ROSAS LEON 133.05 23.95 157.00
46 4/02/2017 01 001 006366 6 20114136094 AUTOMECANICA SAN MIGUEL 72.03 12.97 85.00
47 4/02/2017 01 001 006367 6 20445485340 MELACENTRO BLAS'S S.R.L. 6.78 1.22 8.00
48 4/02/2017 01 001 006368 6 20402786729 INVERSIONES SANTA ROSA E.I.R.L 47.46 8.54 56.00
50 4/02/2017 01 001 006370 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
51 4/02/2017 01 001 006371 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 27.12 4.88 32.00
53 4/02/2017 01 001 006373 6 20445489761 ESTACION D SERVICIO COSTAGAS E.I.R.L. 242.37 43.63 286.00
54 4/02/2017 01 001 006374 6 20445489761 ESTACION D SERVICIO COSTAGAS E.I.R.L. 166.10 29.90 196.00
56 4/02/2017 01 001 006376 6 20524383901 URCI CONSULTORES S.L. SUCURSAL DEL PERU 54.66 9.84 64.50
63 6/02/2017 01 001 006383 6 20521119943 CONSTRUCTORA GALILEO S.A.C. 30.51 5.49 36.00
65 6/02/2017 01 001 006385 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
66 6/02/2017 01 001 006386 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 44.07 7.93 52.00
67 6/02/2017 01 001 006387 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 438.56 78.94 517.50
68 6/02/2017 01 001 006388 6 20445581900 CLINICA DEL RION SANTA LUCIA S.A.C. 91.53 16.47 108.00
69 6/02/2017 01 001 006389 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
70 6/02/2017 01 001 006390 6 20367472694 AGRICOLA ATHOS S.A. 60.17 10.83 71.00

72 6/02/2017 01 001 006392 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
73 6/02/2017 01 001 006393 6 20224748711 COPEINCA S.A.C. 8.47 1.53 10.00
75 6/02/2017 01 001 006394 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
77 6/02/2017 01 001 006396 6 20445412466 ESTRATEGIAS CONSTRUCTOR S.A.C. 111.86 20.14 132.00
78 6/02/2017 01 001 006397 6 20601078784 INVERSIONES MAJAL'S S.A.C. 40.68 7.32 48.00
83 6/02/2017 01 001 006402 6 20569122237 HOSTAL PAYOLK E.I.R.L. 219.49 39.51 259.00
84 6/02/2017 01 001 006403 6 20539871928 PURICIMA SAC 41.53 7.47 49.00
85 7/02/2017 01 001 006404 6 10108429904 PEREDA PAREDES AMPARO DORIS 84.75 15.25 100.00
86 7/02/2017 01 001 006405 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
87 7/02/2017 01 001 006406 6 20504595863 PESQUERA CANTABRIA S.A. 123.73 22.27 146.00
88 7/02/2017 01 001 006407 4 20545227542 ASOCIACION EDUCATIVA LOBACHEVSKI 100.85 18.15 119.00
89 7/02/2017 01 001 006408 6 20445458458 MEGA MAX S.A.C. 43.22 7.78 51.00
90 7/02/2017 01 001 006409 6 20305354563 FARMACIAS PERUANAS S.A. 25.00 4.50 29.50
91 8/02/2017 01 001 006410 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 58.47 10.53 69.00
93 8/02/2017 01 001 006412 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 26.27 4.73 31.00

100 8/02/2017 01 001 006419 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
101 8/02/2017 01 001 006420 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
105 8/02/2017 01 001 006424 6 20600686624 RAISE PERU S.AC. 55.08 9.92 65.00
106 8/02/2017 01 001 006425 6 20325288991 ANCHOVETA S.A.C. 16.95 3.05 20.00
108 8/02/2017 01 001 006427 6 20482602330 EL MIRADOR CHIMBOTE S.A.C. 31.36 5.64 37.00
109 8/02/2017 01 001 006428 6 20445470156 VEG INVERSIONES S.AC. 10.17 1.83 12.00
110 9/02/2017 01 001 006429 6 20445657221 CLINICA BELEN S.A.C 7.63 1.37 9.00
111 9/02/2017 01 001 006430 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
113 9/02/2017 01 001 006432 6 20531789874 MIKUNA WASI EVENTOS E.I.R.L. 6.78 1.22 8.00
115 9/02/2017 01 001 006434 6 10328967811 EVARISTA LOPEZ PONTE 83.47 15.03 98.50
116 9/02/2017 01 001 006435 6 20100011884 CERTIFICACIONES DEL PERU S.A 32.20 5.80 38.00
117 9/02/2017 01 001 006436 6 20539871928 PURICIMA SAC 15.25 2.75 18.00
119 10/02/2017 01 001 006438 6 20502695151 INVERSIONES Y REPRESENTACIONES CECAR 161.86 29.14 191.00
121 10/02/2017 01 001 006440 6 20282880424 FERRETERIA CONTRERAS LA SOLUCION S.A.C 105.08 18.92 124.00
123 10/02/2017 01 001 006442 6 20101847753 PESQUERA INFINITO S.AC. 20.34 3.66 24.00
125 10/02/2017 01 001 006444 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 19.49 3.51 23.00

126 10/02/2017 01 001 006445 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
127 11/02/2017 01 001 006446 6 20445647773 MOHAMA S.R.L. 49.15 8.85 58.00
128 11/02/2017 01 001 006447 6 10329840463 PETITJEAN CHRISTIANSEN ELISA 11.86 2.14 14.00
129 11/02/2017 01 001 006448 6 20114299040 DECORACIONES PARAISO E.I.R.L. 12.71 2.29 15.00
131 11/02/2017 01 001 006450 6 20402861879 CORPORACION DE INVERSIONES S.A.C. 143.22 25.78 169.00
132 11/02/2017 01 001 006451 6 20427862331 SHERWIN - WILLIAMS PERU S.R.L. 20.34 3.66 24.00
134 11/02/2017 01 001 006453 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 22.03 3.97 26.00
135 11/02/2017 01 001 006454 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
136 11/02/2017 01 001 006455 6 20569288399 ALERTA SEGURITY SYSTEMS S.A.C. 48.73 8.77 57.50
137 11/02/2017 01 001 006456 6 20531763646 CORPORACION PESQUERA APOLO S.A.C. 49.15 8.85 58.00
141 11/02/2017 01 001 006460 6 20206344301 COLEGIOS DE INGENIEROS DEL PERU 88.14 15.86 104.00
143 11/02/2017 01 001 006462 6 20445442292 CASA DE REPOSO CABECITAS BLANCAS EIRL 23.73 4.27 28.00
147 13/02/2017 01 001 006466 0 0 ESGERSH SAC 28.81 5.19 34.00
149 13/02/2017 01 001 006468 6 20541761026 INVERSIONES DEL NINT. SAC 23.05 4.15 27.20
150 13/02/2017 01 001 006469 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
152 13/02/2017 01 001 006471 6 20538122441 CORPORACION SAETA S.A. 29.66 5.34 35.00

154 13/02/2017 01 001 006473 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 10.17 1.83 12.00
156 13/02/2017 01 001 006475 6 20569248508 COBEYNA COMPANY SAC 86.44 15.56 102.00
157 13/02/2017 01 001 006476 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 13/02/2017 01 001 006479 6 20159473148 PESQUERA DIAMANTE 59.32 10.68 70.00
161 13/02/2017 01 001 006480 6 10401752027 YOVANA HUERTAS MOGOLLON 57.63 10.37 68.00
163 13/02/2017 01 001 006482 6 20531633456 SERVICIOS GENERALES SOMEC SRL 45.76 8.24 54.00
164 14/02/2017 01 001 006483 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 33.05 5.95 39.00
166 14/02/2017 01 001 006485 6 20569310742 HOTEL VERTICE SAC 88.14 15.86 104.00
168 14/02/2017 01 001 006487 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
169 14/02/2017 01 001 006488 6 10451991251 DALILA SADINO VASQUEZ 99.15 17.85 117.00
170 14/02/2017 01 001 006489 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 14/02/2017 01 001 006490 6 20445533417 EDUCACION PARA EL FUTURO SRL 116.78 21.02 137.80
172 14/02/2017 01 001 006491 6 20601733197 INCA CHILE SPICE OF PERU EIRL 93.22 16.78 110.00
174 14/02/2017 01 001 006493 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
175 14/02/2017 01 001 006494 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
176 14/02/2017 01 001 006495 6 20482837728 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS TORRES SRL 49.15 8.85 58.00
178 15/02/2017 01 001 006497 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 265.25 47.75 313.00

182 16/02/2017 01 001 006501 6 20445305970 HOSTAL CHIFA TUNG FON SAC 5.08 0.92 6.00
183 16/02/2017 01 001 006502 6 20600726553 PESQUERA DISCOVERY SAC 105.08 18.92 124.00
184 16/02/2017 01 001 006503 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
185 16/02/2017 01 001 006504 6 20515798529 INVERSIONES FA SA 24.58 4.42 29.00
1,442.3
186 16/02/2017 01 001 006505 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 259.63 1,702.00
7
187 16/02/2017 01 001 006506 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 838.14 150.86 989.00
188 16/02/2017 01 001 006507 6 10329535164 CARO ESTRADA HONORINA ELSA 224.15 40.35 264.50
189 16/02/2017 01 001 006508 6 20445684032 A & J ROCA CONTRATISTAS GENERALES SRL 84.15 15.15 99.30
190 16/02/2017 01 001 006509 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
192 16/02/2017 01 001 006511 6 20445740048 INVERSIONES OSAR E.I.R.L. 84.75 15.25 100.00
193 16/02/2017 01 001 006512 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
194 16/02/2017 01 001 006513 6 20569119104 CORPORACION JACKMAR S.A.C. 37.29 6.71 44.00
195 16/02/2017 01 001 006514 6 20445305970 HOSTAL CHIFA TUNG FON SAC 16.95 3.05 20.00
197 17/02/2017 01 001 006516 6 20512868046 CFG INVESTMENT SAC 35.59 6.41 42.00
199 17/02/2017 01 001 006518 6 20101847753 PESQUERA INFINITO S.AC. 44.92 8.08 53.00
201 17/02/2017 01 001 006520 6 20445319849 CEP DIVINO MAESTRO S.R.L. 192.37 34.63 227.00
204 17/02/2017 01 001 006523 6 20482196595 SAYSER E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00

206 17/02/2017 01 001 006525 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 210.17 37.83 248.00
207 17/02/2017 01 001 006526 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 38.14 6.86 45.00
208 17/02/2017 01 001 006527 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
209 17/02/2017 01 001 006528 6 10703983931 MANUEL ACUA DAMIAN 80.51 14.49 95.00
211 18/02/2017 01 001 006530 6 20531665555 VCACCI CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L. 50.85 9.15 60.00
212 18/02/2017 01 001 006531 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 18/02/2017 01 001 006533 6 20524653622 SOLDADURAS Y REPARACIONES VICTOR SAC 42.37 7.63 50.00
216 18/02/2017 01 001 006535 6 20478086696 AGROMEN GROUP S.A.C. 39.83 7.17 47.00
217 18/02/2017 01 001 006536 7 20569170711 INVERSIONES SHUCRAN PERU S.A.C 44.07 7.93 52.00
219 18/02/2017 01 001 006538 6 20531665555 VCACCI CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L. 15.25 2.75 18.00
224 19/02/2017 01 001 006543 6 20600105816 BET BAR S.A.C. 21.19 3.81 25.00
225 20/02/2017 01 001 006544 6 20361081936 PESQUERA HUMACARE S.A. 14.41 2.59 17.00
227 20/02/2017 01 001 006546 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 20/02/2017 01 001 006547 6 20320192421 CHIFA LON YING E.I.R.L. 16.95 3.05 20.00
230 20/02/2017 01 001 006549 6 ANULADO 0.00 0.00 0.00
231 20/02/2017 01 001 006550 6 20600266633 CIA MINERA TUCHICA E.I.R.L. 43.22 7.78 51.00
232 20/02/2017 01 001 006551 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

233 20/02/2017 01 001 006552 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
236 20/02/2017 01 001 006555 6 20559934241 SERVICIOS MULTIPLES JH SOUSA 45.76 8.24 54.00
238 21/02/2017 01 001 006557 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
239 21/02/2017 01 001 006558 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
242 21/02/2017 01 001 006561 6 20509361984 PACIFIC NET TRADING S.A.C. 67.80 12.20 80.00
243 21/02/2017 01 001 006562 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
246 21/02/2017 01 001 006565 6 20445663469 CONSORCIO EDUCATIVO ALFA E.I.R.L. 26.27 4.73 31.00
247 21/02/2017 01 001 006566 6 10329133082 MARIN VELASQUEZ ROBERT ERNESTO 58.47 10.53 69.00
253 22/02/2017 01 001 006572 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
254 22/02/2017 01 001 006573 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
257 22/02/2017 01 001 006576 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 581.36 104.64 686.00
258 22/02/2017 01 001 006577 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 172.88 31.12 204.00

263 22/02/2017 01 001 006582 6 20513515171 NAVIERA TUNAMAR S.A.C. 76.27 13.73 90.00
267 22/02/2017 01 001 006586 6 10408703196 JUAN CARLOS DE LA CRUZ GORDILLO 84.75 15.25 100.00
268 23/02/2017 01 001 006587 6 20517413233 SOLDAMUNDO IMPORTACIONES S.A.C. 17.37 3.13 20.50
269 23/02/2017 01 001 006588 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
272 23/02/2017 01 001 006591 6 20600910231 MEDICAL ECO IMAGENES S.A.C. 27.97 5.03 33.00
274 23/02/2017 01 001 006593 6 20482196595 SAYSER E.I.R.L. 10.17 1.83 12.00
278 23/02/2017 01 001 006597 6 20557078631 BEENDI PERU S.R.L. 24.58 4.42 29.00
279 23/02/2017 01 001 006598 6 20550290830 PESQUERA NAFTES S.A.C 34.75 6.25 41.00
280 23/02/2017 01 001 006599 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 73.73 13.27 87.00
282 23/02/2017 01 001 006601 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 56.78 10.22 67.00
283 23/02/2017 01 001 006602 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
284 23/02/2017 01 001 006603 6 20569117314 INVERSIONES Y SERVICIOS DERZAM S.A.C. 21.19 3.81 25.00
285 23/02/2017 01 001 006604 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

287 24/02/2017 01 001 006606 6 20360611389 SEGURIDAD & PROTECCION ELITE S.R.L. 16.95 3.05 20.00
288 24/02/2017 01 001 006607 6 20531962681 E.C.S. CONTRATISTAS GENERALES SAC 33.05 5.95 39.00
291 24/02/2017 01 001 006610 6 20319956043 UNIV. CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE 13.56 2.44 16.00
296 24/02/2017 01 001 006615 6 20566526710 GRUPO ENERGICO DEL PERU S.A.C. 29.66 5.34 35.00
297 24/02/2017 01 001 006616 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
298 25/02/2017 01 001 006617 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
299 25/02/2017 01 001 006618 6 20531901119 OPERACIONES COMERCIALES PACIFICO 52.54 9.46 62.00
300 25/02/2017 01 001 006619 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 93.22 16.78 110.00
301 25/02/2017 01 001 006620 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
302 25/02/2017 01 001 006621 6 20601117348 RESTONANDO E.I.R.L. 114.41 20.59 135.00
304 25/02/2017 01 001 006623 6 20531683456 SERVICIOS GENERALES SOLTEC S.R.L. 38.98 7.02 46.00
306 25/02/2017 01 001 006625 6 20569328951 GLAM INVESTMENT S.A.C. 40.68 7.32 48.00
310 27/02/2017 01 001 006629 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
313 27/02/2017 01 001 006632 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 186.44 33.56 220.00

314 27/02/2017 01 001 006633 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 59.32 10.68 70.00
316 27/02/2017 01 001 006635 6 20531735863 IEP LA SEMILLA 67.80 12.20 80.00
317 27/02/2017 01 001 006636 6 20498189637 AREQUIPA EXPRESO MARVISUR E.I.R.L. 199.15 35.85 235.00
319 27/02/2017 01 001 006638 6 20539871928 PURICIMA SAC 101.69 18.31 120.00
320 27/02/2017 01 001 006639 6 10329212641 AIDE MIRIAM ROBLES RODRIGUEZ 45.76 8.24 54.00
321 28/02/2017 01 001 006640 6 20445464261 SERVICIOS MULTIPLES S.R.L. 300.85 54.15 355.00
322 28/02/2017 01 001 006641 6 10325413049 BRIONES VARGAS MAXIMO 18.64 3.36 22.00
323 28/02/2017 01 001 006642 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
324 28/02/2017 01 001 006643 6 20569229031 WORKING GROUP CHIMBOTE S.A.C. 409.32 73.68 483.00
326 28/02/2017 01 001 006645 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
328 28/02/2017 01 001 006647 6 20445584593 LAB. CLINICO NUESTRA SRA. DE LAS MERCED. 23.73 4.27 28.00
330 28/02/2017 01 001 006649 6 20531700059 HIELO MAS CHIMBOTE S.A.C. 18.64 3.36 22.00
333 28/02/2017 01 001 006652 6 10327815231 EMMA ZAPATA VILCHEZ 72.46 13.04 85.50
334 28/02/2017 01 001 006653 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
335 28/02/2017 01 001 006654 6 20136341066 SEDA CHIMBOTE S.A 28.81 5.19 34.00
336 1/02/2017 03 001 005752 1 0 BOLETA DE VENTA 52.54 9.46 62.00
337 1/02/2017 03 001 005753 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
338 1/02/2017 03 001 005754 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
339 1/02/2017 03 001 005755-005763 1 0 BOLETA DE VENTA 263.73 47.47 311.20
340 1/02/2017 03 001 005764 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

341 1/02/2017 03 001 005765 1 0 BOLETA DE VENTA 11.86 2.14 14.00
342 1/02/2017 03 001 005766 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
343 1/02/2017 03 001 005667-005770 1 0 BOLETA DE VENTA 159.32 28.68 188.00
344 1/02/2017 03 001 005771 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
345 1/02/2017 03 001 005772 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
346 1/02/2017 03 001 005773-005777 1 0 BOLETA DE VENTA 170.76 30.74 201.50
1,019.0
347 2/02/2017 03 001 005778-005789 1 0 BOLETA DE VENTA 183.43 1,202.50
7
348 3/02/2017 03 001 005790-005810 1 0 BOLETA DE VENTA 409.32 73.68 483.00
349 4/02/2017 03 001 005811-005824 1 0 BOLETA DE VENTA 480.51 86.49 567.00
350 5/02/2017 03 001 005825-005826 1 0 BOLETA DE VENTA 210.17 37.83 248.00
351 6/02/2017 03 001 005827-005832 1 0 BOLETA DE VENTA 361.02 64.98 426.00
352 7/02/2017 03 001 005833-005842 1 0 BOLETA DE VENTA 521.61 93.89 615.50
353 7/02/2017 03 001 005843 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
354 7/02/2017 03 001 005844-005850 1 0 BOLETA DE VENTA 355.93 64.07 420.00
355 8/02/2017 03 001 005851-005858 1 0 BOLETA DE VENTA 537.71 96.79 634.50
356 8/02/2017 03 001 005859 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
357 8/02/2017 03 001 005860 1 0 BOLETA DE VENTA 25.42 4.58 30.00
358 8/02/2017 03 001 005861 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
359 8/02/2017 03 001 005862 1 0 BOLETA DE VENTA 127.12 22.88 150.00
360 8/02/2017 03 001 005863 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
361 8/02/2017 03 001 005864 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
362 8/02/2017 03 001 005865-005866 1 0 BOLETA DE VENTA 42.37 7.63 50.00
363 9/02/2017 03 001 005867-005874 1 0 BOLETA DE VENTA 350.34 63.06 413.40
364 9/02/2017 03 001 005875 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
365 9/02/2017 03 001 005876-005881 1 0 BOLETA DE VENTA 174.58 31.42 206.00
366 9/02/2017 03 001 005882 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

367 9/02/2017 03 001 005883-005886 1 0 BOLETA DE VENTA 183.05 32.95 216.00
368 10/02/2017 03 001 005887-005898 1 0 BOLETA DE VENTA 735.59 132.41 868.00
369 11/02/2017 03 001 005899-005900 1 0 BOLETA DE VENTA 144.07 25.93 170.00
370 11/02/2017 03 001 005901 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
371 9/02/2017 03 001 005902-005909 1 0 BOLETA DE VENTA 100.85 18.15 119.00
372 10/02/2017 01 001 005910-005917 1 0 BOLETA DE VENTA 339.41 61.09 400.50
2,428.0
373 11/02/2017 01 001 005918-005931 1 0 BOLETA DE VENTA 437.05 2,865.10
5
374 12/02/2017 01 001 005932-005964 1 0 BOLETA DE VENTA 175.42 31.58 207.00
375 12/02/2017 03 001 005965 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
376 12/02/2017 01 001 005966-005975 1 0 BOLETA DE VENTA 261.02 46.98 308.00
377 12/02/2017 01 001 005976 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
378 12/02/2017 01 001 005977-005978 0 0 ANULADO 42.37 7.63 50.00
379 13/02/2017 03 001 005979-005985 1 0 BOLETA DE VENTA 352.88 63.52 416.40
380 1/02/2017 03 001 005986 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
381 13/02/2017 03 001 005987-005997 1 0 BOLETA DE VENTA 491.53 88.47 580.00
382 13/02/2017 1 001 005998 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
383 13/02/2017 01 001 005999 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
384 13/02/2017 03 001 006000 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
385 13/02/2017 01 001 006001 1 0 BOLETA DE VENTA 271.19 48.81 320.00
386 13/02/2017 03 001 006002 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
387 13/02/2017 03 001 006003 1 0 BOLETA DE VENTA 22.03 3.97 26.00
388 14/02/2017 03 001 006004-006015 1 0 BOLETA DE VENTA 606.61 109.19 715.80
389 14/02/2017 03 001 006016 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
1,372.0
390 14/02/2017 01 001 006017-006020 1 0 BOLETA DE VENTA 246.97 1,619.00
3
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393 15/02/2017 03 001 006023 1 0 BOLETA DE VENTA 13.56 2.44 16.00
394 15/02/2017 03 001 006024 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
395 15/02/2017 03 001 006025-006038 1 0 BOLETA DE VENTA 747.03 134.47 881.50
396 16/02/2017 03 001 006039-006044 1 0 BOLETA DE VENTA 174.58 31.42 206.00
397 16/02/2017 03 001 006045 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
398 16/02/2017 03 001 006046-006051 1 0 BOLETA DE VENTA 495.93 89.27 585.20
2,808.4
399 17/02/2017 03 001 006052-006056 1 0 BOLETA DE VENTA 505.53 3,314.00
7
400 17/02/2017 03 001 006057 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
401 17/02/2017 03 001 006058-006070 1 0 BOLETA DE VENTA 370.34 66.66 437.00
402 18/02/2017 03 001 006071-006086 1 0 BOLETA DE VENTA 917.80 165.20 1,083.00
403 18/02/2017 03 001 006087 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
404 18/02/2017 03 001 006088-006091 1 0 BOLETA DE VENTA 138.98 25.02 164.00
405 18/02/2017 03 001 006092 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
406 18/02/2017 03 001 006093-006107 1 0 BOLETA DE VENTA 537.46 96.74 634.20
407 18/02/2017 03 001 006108 1 0 BOLETA DE VENTA 0.00 0.00 0.00
408 18/02/2017 03 001 006109-006117 1 0 BOLETA DE VENTA 391.36 70.44 461.80
409 19/02/2017 03 001 006118-006119 1 0 BOLETA DE VENTA 120.34 21.66 142.00
410 19/02/2017 03 001 006120 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
411 19/02/2017 03 001 006121-006122 1 0 BOLETA DE VENTA 173.73 31.27 205.00
412 20/02/2017 03 001 006123-006132 1 0 BOLETA DE VENTA 338.98 61.02 400.00
413 20/02/2017 03 001 006133 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
1,654.7
414 20/02/2017 03 001 006134-006144 1 0 BOLETA DE VENTA 297.85 1,952.60
5
1,337.2
415 21/02/2017 03 001 006145-006158 1 0 BOLETA DE VENTA 240.71 1,578.00
9
416 21/02/2017 03 001 006159 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
417 21/02/2017 03 001 006160 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

418 21/02/2017 03 001 006161-006162 1 0 BOLETA DE VENTA 103.39 18.61 122.00
419 21/02/2017 03 001 006163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
420 21/02/2017 03 001 006164 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
421 21/02/2017 03 001 006165 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
422 21/02/2017 03 001 006166-006186 1 0 BOLETA DE VENTA 589.75 106.15 695.90
1,991.5
423 22/02/2017 03 001 006187-006199 1 0 BOLETA DE VENTA 358.47 2,350.00
3
1,725.4
424 23/02/2017 03 001 006200-006223 1 0 BOLETA DE VENTA 310.58 2,036.00
2
425 23/02/2017 03 001 006224 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
426 23/02/2017 03 001 006225-006239 1 0 BOLETA DE VENTA 444.92 80.08 525.00
427 24/02/2017 03 001 006240-006262 1 0 BOLETA DE VENTA 725.42 130.58 856.00
428 25/02/2017 03 001 006263-006272 1 0 BOLETA DE VENTA 405.51 72.99 478.50
429 25/02/2017 03 001 006273 1 0 BOLETA DE VENTA 0.00 0.00 0.00
430 26/02/2017 03 001 006274-006282 1 0 BOLETA DE VENTA 229.24 41.26 270.50
431 27/02/2017 03 001 006283-006291 1 0 BOLETA DE VENTA 250.00 45.00 295.00
432 27/02/2017 03 001 006292 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
433 27/02/2017 03 001 006293-006295 1 0 BOLETA DE VENTA 240.68 43.32 284.00
434 27/02/2017 03 001 006296 1 0 BOLETA DE VENTA 151.95 27.35 179.30
435 27/02/2017 03 001 006297-006305 1 0 BOLETA DE VENTA 245.34 44.16 289.50
436 28/02/2017 03 001 006306-006327 1 0 BOLETA DE VENTA 870.00 156.60 1,026.60
TOTALES 58,488 10,528 69,016

PERIODO: MARZO 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL PROVEEDOR

N DOCUMENTO BASE TIPO DE
CORRELATI FECHA DE LA
IMPONIBL IGV TOTAL CAMBI
VO DE LA OPERACIN TIPO DE
SERIE NMERO DOC NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL E O
OPERACIN
DOC.
1 27/02/2017 01 F0002 52333 6 20100265479 IMPORTADORA TECNICA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A. 815.60 146.81 962.41
2 1/03/2017 01 0001 588314 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A. 174.58 31.42 206.00
3 1/03/2017 01 0001 588316 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A. 238.98 43.02 282.00
3 1/03/2017 01 0001 588317 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A 203.39 36.61 240.00
5 1/03/2017 01 F170 27679 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21
8 3/03/2017 01 020 124506 6 20122138161 CODIJISA 479.12 86.24 565.36
9 3/03/2017 01 001 32629 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 155.93 28.07 184.00
10 3/03/2017 01 001 32636 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 503.39 90.61 594.00
11 3/03/2017 01 001 32637 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 921.19 165.81 1,087.00
13 5/03/2017 01 001 58349 6 20445480542 EL SHADAY E.I.R.L. 88.14 15.86 104.00
14 6/03/2017 01 001 32671 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 2,896.27 521.33 3,417.60
15 6/03/2017 01 001 32672 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 1,206.78 217.22 1,424.00
16 6/03/2017 01 001 32673 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 3,465.76 623.84 4,089.60

18 8/03/2017 01 F170 29675 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,251.94 225.35 1,477.29
19 9/03/2017 01 001 32735 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 91.53 16.47 108.00
21 15/03/2017 01 003 14247 6 20516296471 INVERSIONES LIAO XU S.A 6,142.07 1,105.57 7,247.64 3.282
24 25/03/2017 01 001 13399 6 20114131378 COMERCIAL SAN GERONIMO S.C.R.L. 233.90 42.10 276.00
27 28/03/2017 01 F170 36823 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 690.68 124.32 815.00
29 29/03/2017 01 001 6710 6 20519307899 ENVASADORA DE PRODUCTOS EN GENERAL S.R.L. 1,744.07 313.93 2,058.00
30 29/03/2017 01 001 25940 6 20515636383 NEGOCIACIN DE PAPEL S.A.C. 2,211.86 398.14 2,610.00
31 31/03/2017 01 001 219530 6 20303355546 EMPR.TRANSP.4 S,A, 38.14 6.86 45.00
33 31/03/2017 01 003 77065 6 20100418721 PER DESINFECTING CO. S.A.C. 816.19 146.91 963.10
TOTALES 27,106 4,879 31,985

PERIODO: MARZO 2017
RUC: 20600900057
N COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL CLIENTE

FECHA DE DOCUMENTO
CORRELATIVO BASE
LA TIPO IGV TOTAL
DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O IMPONIBLE
OPERACIN DE SERIE NMERO DOC. NMERO
OPERACIN RAZN SOCIAL
DOC.
1 1/03/2017 01 001 006655 6 20569166951 TERMINAL PORTUARIO CHIMBOTE 25.42 4.58 30.00
2 1/03/2017 01 001 006656 6 20146830898 COLEGIO SANTA TERESITA 39.41 7.09 46.50
3 1/03/2017 01 001 006657 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
4 1/03/2017 01 001 006658 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
5 1/03/2017 01 001 006659 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 203.39 36.61 240.00
6 1/03/2017 01 001 006660 6 20600567846 BEMAST E.I.R.L 11.02 1.98 13.00
8 1/03/2017 01 001 006662 6 10401861292 CASTAEDA CRUZALEGUI ERNESTO 108.47 19.53 128.00
9 2/03/2017 01 001 006663 6 20477435166 COMSERTEL S.A.C. 46.61 8.39 55.00
10 2/03/2017 01 001 006664 6 10328109862 CARDENAS BOGOVICH ROSALVA SOLEDAD 40.68 7.32 48.00
12 2/03/2017 01 001 006666 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 16.95 3.05 20.00
13 2/03/2017 01 001 006667 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
18 2/03/2017 01 001 006672 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

COLEGIO PART PARROQUIAL MUNDO
6 20142080380
22 2/03/2017 01 001 006676 MEJOR 271.19 48.81 320.00
25 2/03/2017 01 001 006679 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
26 2/03/2017 01 001 006680 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
6 20142080380
28 2/03/2017 01 001 006682 MEJOR 87.29 15.71 103.00
29 2/03/2017 01 001 006683 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
31 3/03/2017 01 001 006685 6 20541610261 INVERSIONES DEL NORTE TONYS S.A.C. 15.68 2.82 18.50
32 3/03/2017 01 001 006686 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 359.32 64.68 424.00
33 3/03/2017 01 001 006687 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 54.24 9.76 64.00
35 3/03/2017 01 001 006689 6 20559784843 ARQUI NORTH PERUN E.I.R.L. 31.36 5.64 37.00
37 3/03/2017 01 001 006691 6 20445773485 EMPRESA DE SERVICIOS GUERRERO S.A.C. 212.71 38.29 251.00
38 3/03/2017 01 001 006692 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 4/03/2017 01 001 006694 6 10437673115 SHICSHI HUERTAS JACKELIN 77.12 13.88 91.00
43 4/03/2017 01 001 006697 6 20601697506 INVERSIONES SANZVER S.A.C. 120.17 21.63 141.80

46 4/03/2017 01 001 006700 6 20522165671 SOS MARINE S.A.C. 52.54 9.46 62.00
47 4/03/2017 01 001 006701 6 20550368618 TRANSPORTES RAULCHAC S.A.C. 86.44 15.56 102.00
48 4/03/2017 01 001 006702 6 20495816371 SAGITARIO S.A.C. 482.20 86.80 569.00
49 4/03/2017 01 001 006703 6 20495816371 SAGITARIO S.A.C. 42.37 7.63 50.00
52 4/03/2017 01 001 006706 6 20213787552 METAM S.R.L 26.27 4.73 31.00
53 4/03/2017 01 001 006707 6 20531790023 CORPORACION H2O Y DERIVADOS S.A.C. 127.12 22.88 150.00
55 4/03/2017 01 001 006709 6 10325413049 BRIONES VARGAS MAXIMO 20.34 3.66 24.00
58 4/03/2017 01 001 006712 6 20600163851 BACKOS BAR 16.95 3.05 20.00
59 5/03/2017 01 001 006713 6 20514598224 ROBINSON MARINE ELECTRONICS S.R.L.. 39.83 7.17 47.00
60 5/03/2017 01 001 006714 6 20531949154 EXODO INVERSIONES S.A.C. 96.61 17.39 114.00
62 5/03/2017 01 001 006716 6 20531949154 EXODO INVERSIONES S.A.C. 28.81 5.19 34.00
64 5/03/2017 01 001 006718 6 20445710211 INVERSIONES SERVICIOS CHIMBOTE S.A.C 25.42 4.58 30.00
66 6/03/2017 01 001 006720 6 20600728335 FACTORIA MOY E.I.R.L 43.22 7.78 51.00
68 6/03/2017 01 001 006722 6 20484338982 BRYC S.A.C. 16.95 3.05 20.00
71 6/03/2017 01 001 006725 6 20445595013 NOVEDADES MAYELIN E.I.R.L 104.24 18.76 123.00

72 6/03/2017 01 001 006726 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
75 6/03/2017 01 001 006729 6 20320257060 C.E. PART. ALBERTO BENJAMIN SIMPSON 34.75 6.25 41.00
76 6/03/2017 01 001 006730 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
83 6/03/2017 01 001 006737 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
84 6/03/2017 01 001 006738 6 20546139973 DOIL INTERNATIONAL S.A.C 180.51 32.49 213.00
86 7/03/2017 01 001 006740 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
88 7/03/2017 01 001 006742 6 10329897287 PENA GUERRERO ARTURO JAVIER 5.08 0.92 6.00
91 8/03/2017 01 001 006745 6 20549187120 MARNETS SAC 55.93 10.07 66.00
92 8/03/2017 01 001 006746 6 20131257750 ESSALUD 110.17 19.83 130.00
93 8/03/2017 01 001 006747 6 20114762508 PESQUERA LUCIANA SAC 42.37 7.63 50.00
96 8/03/2017 01 001 006750 6 20148138886 INSTITUTO DEL MAR DEL PERU 121.02 21.78 142.80

CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO
6 20600999797
98 8/03/2017 01 001 006752 SAC 106.78 19.22 126.00
100 9/03/2017 01 001 006754 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
101 9/03/2017 01 001 006755 6 20601295521 CORPORACION SALUD CHIMBOTE S.A.C. 8.47 1.53 10.00
102 9/03/2017 01 001 006756 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 208.05 37.45 245.50
103 9/03/2017 01 001 006757 6 20569119953 CABLE DIOS TV E.I.R.L. 55.93 10.07 66.00
104 9/03/2017 01 001 006758 6 20452633478 COPROSAC 16.95 3.05 20.00
105 9/03/2017 01 001 006759 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
107 9/03/2017 01 001 006761 6 15282924223 MURO GONZALEZ ELSA ESPERANZA D PILAR 16.95 3.05 20.00
109 9/03/2017 01 001 006763 6 20601439922 FARMA PRIMAVERA CHIMBOTE S.A.C. 15.25 2.75 18.00
111 9/03/2017 01 001 006765 6 20601280621 TATLUZ CONSUTORES E.I.R.L. 416.95 75.05 492.00
113 9/03/2017 01 001 006767 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
114 9/03/2017 01 001 006768 6 20445692728 CONMETAL E.I.R.L. 50.85 9.15 60.00
115 9/03/2017 01 001 006769 6 20531676247 INVERSIONES & NEGOCIOS PEPEJULIO E.I.R.L 58.47 10.53 69.00
116 9/03/2017 01 001 006770 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
117 9/03/2017 01 001 006771 6 20549187120 MARNETS SAC 251.69 45.31 297.00
120 10/03/2017 01 001 006774 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
121 10/03/2017 01 001 006775 6 10329050284 LESCANO MEDINA NELLY DEL PILAR 57.63 10.37 68.00
122 10/03/2017 01 001 006776 6 20445675980 H S MOTOR`S S.A.C. 35.59 6.41 42.00

124 10/03/2017 01 001 006778 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
128 10/03/2017 01 001 006782 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
130 10/03/2017 01 001 006784 6 20504565794 BANCO AGROPECUARIO 26.27 4.73 31.00
131 10/03/2017 01 001 006785 6 20502510470 EMP. CONSERVA PESCADO BELTRAN EIRL 67.80 12.20 80.00
132 10/03/2017 01 001 006786 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
133 10/03/2017 01 001 006787 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
136 11/03/2017 01 001 006790 6 20319938908 TRANSPORTE RENGIFO UNIDOS S.R.LTDA 33.90 6.10 40.00
138 11/03/2017 01 001 006792 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 43.22 7.78 51.00
142 11/03/2017 01 001 006796 6 20319809334 ESTACION PARDO S.A. 32.20 5.80 38.00
143 11/03/2017 01 001 006797 6 20445255182 EMPRESA TELLO BAZAN EIRL 10.17 1.83 12.00
144 11/03/2017 01 001 006798 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
146 11/03/2017 01 001 006800 6 20600632389 PROCESADORA STAR GROUP S.A.C. 421.19 75.81 497.00

151 11/03/2017 01 001 006805 6 20600735722 RESTAURANT QHAWANA S.A.C. 25.42 4.58 30.00
152 11/03/2017 01 001 006806 6 10329086271 ANGELES SANCHEZ FRANK ALMROTH 38.14 6.86 45.00
153 12/03/2017 01 001 006807 6 20601697506 INVERSIONES SANZVER S.A.C. 43.22 7.78 51.00
156 13/03/2017 01 001 006810 6 10414694387 COLMENARES GARCIA CARMEN ROSA 39.83 7.17 47.00
157 13/03/2017 01 001 006811 6 20225471607 PSA INGENIEROS SRL 23.73 4.27 28.00
158 13/03/2017 01 001 006812 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 13/03/2017 01 001 006814 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
164 13/03/2017 01 001 006818 6 20530689019 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH 46.61 8.39 55.00
165 13/03/2017 01 001 006819 6 20262895646 CASAMAR S.A.C. 63.56 11.44 75.00
166 13/03/2017 01 001 006820 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
167 13/03/2017 01 001 006821 6 20539871928 PURICIMA SAC 218.64 39.36 258.00
168 13/03/2017 01 001 006822 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 14/03/2017 01 001 006825 6 10329816490 VENEGAS VALDERRAMA OSCAR OSWALDO 57.63 10.37 68.00
172 14/03/2017 01 001 006826 6 20600234928 CONSTRUCTORA ERCO E.I.R.L. 100.85 18.15 119.00
173 14/03/2017 01 001 006827 6 20224673362 FABRIC Y MULTISERV ELECT EL ATOMO EIRL 55.93 10.07 66.00
174 14/03/2017 01 001 006828 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
176 14/03/2017 01 001 006830 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
177 14/03/2017 01 001 006831 6 10329369086 ESPINOZA SAAVEDRA AMERICO CLEMENTE 35.59 6.41 42.00

180 14/03/2017 01 001 006834 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 871.61 156.89 1,028.50
181 14/03/2017 01 001 006835 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 54.24 9.76 64.00
183 14/03/2017 01 001 006837 6 20445735559 INVERSIONES FRIGORIFICAS PRC S.A.C. 105.08 18.92 124.00
184 14/03/2017 01 001 006838 6 20554257951 ESTACION DE SERVICIOS SAMOA S.A.C. 25.42 4.58 30.00
185 14/03/2017 01 001 006839 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 15/03/2017 01 001 006840 6 20132243230 CAJA TRUJILLO SA 57.63 10.37 68.00
187 15/03/2017 01 001 006841 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 76.27 13.73 90.00
188 15/03/2017 01 001 006842 6 20530689019 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH 45.76 8.24 54.00
189 15/03/2017 01 001 006843 6 20169042951 CAMARA DE COMERCIO PROVINCIA SANTA 47.46 8.54 56.00
190 15/03/2017 01 001 006844 6 20374343964 CORPORACION WAMA S.A.C. 37.29 6.71 44.00
191 15/03/2017 01 001 006845 6 20569178968 TELECONTACTO PERU S.A.C. 23.73 4.27 28.00
192 15/03/2017 01 001 006846 6 20509139700 UNIDAD EJECUTORA 004 F.C.D.S. 231.36 41.64 273.00
194 15/03/2017 01 001 006848 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
195 15/03/2017 01 001 006849 6 20100028850 FIBRAS INDUSTRIALES S A 38.98 7.02 46.00
197 16/03/2017 01 001 006851 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
198 16/03/2017 01 001 006852 6 10329369086 ESPINOZA SAAVEDRA AMERICO CLEMENTE 61.86 11.14 73.00
201 16/03/2017 01 001 006855 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 18.64 3.36 22.00
202 16/03/2017 01 001 006856 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
203 16/03/2017 01 001 006857 6 20536580752 SANG BARRENTS`S COMPANY S.A.C. 250.85 45.15 296.00
204 16/03/2017 01 001 006858 6 20531814909 ATIX GROUP S.A.C. 73.73 13.27 87.00

205 16/03/2017 01 001 006859 6 20113604248 CMAC PIURA S.A.C. 24.58 4.42 29.00
208 16/03/2017 01 001 006862 6 20360594603 L S CONTRATISTAS GENERALES S.R.LTDA 31.36 5.64 37.00
209 16/03/2017 01 001 006863 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
211 16/03/2017 01 001 006865 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 29.66 5.34 35.00
6 20142080380
212 16/03/2017 01 001 006866 MEJOR 93.22 16.78 110.00
213 16/03/2017 01 001 006867 6 20549187120 MARNETS SAC 135.59 24.41 160.00
215 17/03/2017 01 001 006869 6 20445464261 SERVICIOS MULTIPLES S.R.L. 73.73 13.27 87.00
216 17/03/2017 01 001 006870 6 20600853083 TEXTILES MELI E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
217 17/03/2017 01 001 006871 6 20445607470 L.A. ELECTRIC E.I.R.L. 18.64 3.36 22.00
218 17/03/2017 01 001 006872 6 20569169110 L & K CONSTRUCTORA Y SERVICIOS GENERA 74.58 13.42 88.00
219 17/03/2017 01 001 006873 6 20569211094 EMPRESA SERVICIOS MOBYDICK S.A.C. 37.29 6.71 44.00
220 17/03/2017 01 001 006874 6 20101951872 EMPRESAS COMERCIALES S.A. 25.42 4.58 30.00
222 17/03/2017 01 001 006876 6 20228319768 FINANCIERA CONFIANZA S.A.A. 16.95 3.05 20.00
226 18/03/2017 01 001 006880 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 207.63 37.37 245.00
229 19/03/2017 01 001 006883 6 20532042101 EVANGELISMO MUNDIAL LEON DE JUDA 32.20 5.80 38.00

234 20/03/2017 01 001 006888 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 20/03/2017 01 001 006892 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 20/03/2017 01 001 006894 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
241 20/03/2017 01 001 006895 6 20600153693 CONSORCIO EMPRESARIAL FUTURA S.A.C 10.17 1.83 12.00
242 20/03/2017 01 001 006896 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
246 21/03/2017 01 001 006900 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 21/03/2017 01 001 006901 6 20569238294 PROYECTOS E INVERSIONES DANKO E.I.R.L. 213.98 38.52 252.50
6 20142080380
248 21/03/2017 01 001 006902 MEJOR 112.71 20.29 133.00
249 21/03/2017 01 001 006903 6 20153408191 MARINA DE LA GUERRA DEL PERU 134.75 24.25 159.00
6 20142080380
250 21/03/2017 01 001 006904 MEJOR 458.47 82.53 541.00
251 21/03/2017 01 001 006905 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
252 22/03/2017 01 001 006906 6 20445393143 AGRICOLA INVERSIONES L F S.A.C. 55.08 9.92 65.00
255 22/03/2017 01 001 006909 6 10328872400 RAMOS SANTOS IRIS IRMA 41.95 7.55 49.50
256 22/03/2017 01 001 006910 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

257 22/03/2017 01 001 006911 6 20478156228 CORPORACION KANDY S.A.C. 20.34 3.66 24.00
258 22/03/2017 01 001 006912 6 20541612395 CORPORACION HORUS MAR S.A.C. 24.58 4.42 29.00
260 23/03/2017 01 001 006914 6 10436728684 SOPLIN RODRIGUEZ TEDER 260.17 46.83 307.00
261 23/03/2017 01 001 006915 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 58.47 10.53 69.00
262 23/03/2017 01 001 006916 6 10455228587 VASQUEZ VALLE GROVER QUETLYN 20.34 3.66 24.00
263 23/03/2017 01 001 006917 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
264 23/03/2017 01 001 006918 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 44.92 8.08 53.00
265 23/03/2017 01 001 006919 6 20531831820 CEDISAN S.A.C. 58.47 10.53 69.00
266 23/03/2017 01 001 006920 6 20445703517 J A CAPRIATO E HIJOS S.A.C. 29.66 5.34 35.00
268 23/03/2017 01 001 006922 6 10328563318 CARDENAS RUIZ PURIFICACION H 122.03 21.97 144.00
270 23/03/2017 01 001 006924 6 20114106691 CISE SAC 10.17 1.83 12.00
271 24/03/2017 01 001 006925 6 20502491157 ECROMSA INDUSTRIAL S.A.C. 11.86 2.14 14.00
272 24/03/2017 01 001 006926 6 20551762565 PROTEINIKA S.A.C. 13.56 2.44 16.00
273 24/03/2017 01 001 006927 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 71.19 12.81 84.00
274 24/03/2017 01 001 006928 6 10410523243 SANTAMARIA REYES YESSENIA RAQUEL 14.41 2.59 17.00
276 24/03/2017 01 001 006930 6 20600883047 ROLICSA INGENIEROS S.A.C. 59.32 10.68 70.00
279 24/03/2017 01 001 006933 6 20531700059 HIELO MAS CHIMBOTE S.A.C. 94.49 17.01 111.50
280 24/03/2017 01 001 006934 6 20569108161 INVERSIONES RIDAZ ELYON S.A.C. 78.81 14.19 93.00
281 24/03/2017 01 001 006935 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 61.02 10.98 72.00
282 24/03/2017 01 001 006936 6 20556789364 LICE S.A.C. 152.54 27.46 180.00
283 24/03/2017 01 001 006937 6 20600247086 CORPORACION WALUP S.A.C. 66.95 12.05 79.00

284 24/03/2017 01 001 006938 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
286 24/03/2017 01 001 006940 6 20445623599 HOGAR DECORACIONES S.A.C. 195.76 35.24 231.00
288 25/03/2017 01 001 006942 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
291 25/03/2017 01 001 006945 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 258.47 46.53 305.00
292 25/03/2017 01 001 006946 6 20569157375 HIANCAS CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. 37.29 6.71 44.00
294 25/03/2017 01 001 006948 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00
298 25/03/2017 01 001 006952 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
301 25/03/2017 01 001 006955 6 10327817332 TORRES ZAVALETA ROSA OLINDA 21.19 3.81 25.00
303 25/03/2017 01 001 006957 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
305 26/03/2017 01 001 006959 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
308 26/03/2017 01 001 006962 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
309 26/03/2017 01 001 006963 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
310 27/03/2017 01 001 006964 6 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S.A. 33.90 6.10 40.00

314 27/03/2017 01 001 006968 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
316 27/03/2017 01 001 006970 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 122.88 22.12 145.00
317 27/03/2017 01 001 006971 6 20101951872 EMPRESAS COMERCIALES S.A. 25.42 4.58 30.00
318 27/03/2017 01 001 006972 6 20541789481 NORDI ESTACIONES S.A.C. 63.56 11.44 75.00
321 27/03/2017 01 001 006975 6 20100039207 RANSA COMERCIAL S A 12.71 2.29 15.00
326 27/03/2017 01 001 006980 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
329 27/03/2017 01 001 006983 6 20445742172 REFRACTARIOS MAGNESITA PERU S.A.C 25.42 4.58 30.00
330 27/03/2017 01 001 006984 6 20600527089 ASES SEG E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00
332 28/03/2017 01 001 006986 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
333 28/03/2017 01 001 006987 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
334 28/03/2017 01 001 006988 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
336 28/03/2017 01 001 006990 6 20512423516 NEGOCIOS INVERSIONES MEVEL S.A.C. 81.36 14.64 96.00
337 28/03/2017 01 001 006991 6 20507873627 BLUE PACIFIC OILS S.A. 22.03 3.97 26.00

340 28/03/2017 01 001 006994 6 20532067783 HEROSMAR E.I.R.L. 18.64 3.36 22.00
342 28/03/2017 01 001 006996 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 52.54 9.46 62.00
343 28/03/2017 01 001 006997 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 66.10 11.90 78.00
345 29/03/2017 01 001 006999 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
348 29/03/2017 01 001 007002 6 20101087566 BUREAU VERITAS DEL PERU S.A. 98.31 17.69 116.00
6 20142080380
349 29/03/2017 01 001 007003 MEJOR 434.75 78.25 513.00
6 20142080380
351 29/03/2017 01 001 007005 MEJOR 111.44 20.06 131.50
6 20142080380
352 29/03/2017 01 001 007006 MEJOR 122.03 21.97 144.00
354 29/03/2017 01 001 007008 6 20100130204 BBVA BANCO CONTINENTAL 55.93 10.07 66.00
357 29/03/2017 01 001 007011 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
358 29/03/2017 01 001 007012 6 20549187120 MARNETS SAC 980.51 176.49 1,157.00
359 29/03/2017 01 001 007013 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
360 29/03/2017 01 001 007014 6 20600187881 CRI EDYS EIRL 40.68 7.32 48.00
361 29/03/2017 01 001 007015 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
362 29/03/2017 01 001 007016 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00

363 29/03/2017 01 001 007017 6 10469931281 AGUILAR RAFAILE NATALI PAULINA 21.19 3.81 25.00
364 30/03/2017 01 001 007018 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 80.08 14.42 94.50
365 30/03/2017 01 001 007019 6 20132373958 CHIMU AGROPECUARIA S.A. 38.14 6.86 45.00
366 30/03/2017 01 001 007020 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C. 28.81 5.19 34.00
367 30/03/2017 01 001 007021 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
369 30/03/2017 01 001 007023 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 1,814.41 326.59 2,141.00
370 30/03/2017 01 001 007024 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
371 30/03/2017 01 001 007025 6 10328179275 LAZARO CASTRO CONSUELO MILLY 30.51 5.49 36.00
MARCO MARKETING CONSULTANTS PERU
6 20537816083
372 30/03/2017 01 001 007026 SAC 33.90 6.10 40.00
TELECOMUNICACIONES MUNDO MAGICO
6 20445778100
373 30/03/2017 01 001 007027 EIRL 53.39 9.61 63.00
374 30/03/2017 01 001 007028 6 20540040959 COPRAVIP S.R.L. 1,864.41 335.59 2,200.00
375 30/03/2017 01 001 007029 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
377 30/03/2017 01 001 007031 6 20541672886 FABRICACIONES INDUSTRIALES D F EIRL 174.58 31.42 206.00
378 30/03/2017 01 001 007032 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
380 30/03/2017 01 001 007034 6 20512868046 CFG INVESTMENT SAC 803.39 144.61 948.00
6 20142080380
381 30/03/2017 01 001 007035 MEJOR 464.41 83.59 548.00
DESARROLLO Y CONSTRUCCION RURAL
6 20445721841
385 31/03/2017 01 001 007039 S.A.C. 173.73 31.27 205.00
386 31/03/2017 01 001 007040 6 20531740867 TOURS ADVENTURE ISLA BLANCA EIRL 71.19 12.81 84.00

391 31/03/2017 01 001 007045 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
393 31/03/2017 01 001 007047 6 20537660300 EL SALON DEL MUEBLE EIRL 56.36 10.14 66.50
394 31/03/2017 01 001 007048 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 44.92 8.08 53.00
395 31/03/2017 01 001 007049 6 20601386284 SERVICIOS GENERALES NILUC S.A.C. 80.51 14.49 95.00
396 31/03/2017 01 001 007050 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 322.03 57.97 380.00
397 31/03/2017 01 001 007051 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 105.51 18.99 124.50
398 1/03/2017 03 001 006328-006330 1 0 BOLETA DE VENTA 33.90 6.10 40.00
399 1/03/2017 03 001 006331 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
400 1/03/2017 03 001 006332-006336 1 0 BOLETA DE VENTA 285.59 51.41 337.00
401 1/03/2017 03 001 006337 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 1/03/2017 03 001 006338 1 0 BOLETA DE VENTA 46.19 8.31 54.50
403 2/03/2017 03 001 006339-006353 1 0 BOLETA DE VENTA 1,047.03 188.47 1,235.50
404 3/03/2017 03 001 006354-006371 1 0 BOLETA DE VENTA 2,381.36 428.64 2,810.00
405 4/03/2017 03 001 006372-006380 1 0 BOLETA DE VENTA 304.66 54.84 359.50
406 5/03/2017 03 001 006381-006383 1 0 BOLETA DE VENTA 73.31 13.19 86.50
407 6/03/2017 03 001 006384-006392 1 0 BOLETA DE VENTA 125.42 22.58 148.00
408 6/03/2017 03 001 006393 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
409 6/03/2017 03 001 006394-006409 1 0 BOLETA DE VENTA 1,365.68 245.82 1,611.50
410 7/03/2017 03 001 006410-006428 1 0 BOLETA DE VENTA 386.02 69.48 455.50
411 7/03/2017 03 001 006429 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
412 7/03/2017 03 001 006430-006431 1 0 BOLETA DE VENTA 1,035.59 186.41 1,222.00
413 8/03/2017 03 001 006432-006439 1 0 BOLETA DE VENTA 312.29 56.21 368.50
414 8/03/2017 03 001 006440 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

415 8/03/2017 03 001 006441-006450 1 0 BOLETA DE VENTA 336.44 60.56 397.00
416 9/03/2017 03 001 006451-006462 1 0 BOLETA DE VENTA 213.73 38.47 252.20
417 9/03/2017 03 001 006463 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
418 9/03/2017 03 001 006464-006468 1 0 BOLETA DE VENTA 140.68 25.32 166.00
419 10/03/2017 03 001 006469 1 0 BOLETA DE VENTA 626.78 112.82 739.60
420 10/03/2017 03 001 006470 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
421 10/03/2017 03 001 006471-006475 1 0 BOLETA DE VENTA 115.25 20.75 136.00
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426 10/03/2017 03 001 006485 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
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428 11/03/2017 03 001 006497 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
429 11/03/2017 03 001 006498-006503 1 0 BOLETA DE VENTA 333.90 60.10 394.00
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463 31/03/2017 03 001 006727-006736 1 0 BOLETA DE VENTA 1,015.42 182.78 1,198.20
464 31/03/2017 03 001 006737 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
465 31/03/2017 03 001 006738-6745 1 0 BOLETA DE VENTA 1,210.17 217.83 1,428.00
466 31/03/2017 03 001 006746 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
467 31/03/2017 03 001 006747-006750 1 0 BOLETA DE VENTA 301.69 54.31 356.00
TOTALES 59,725 10,751 70,476


PERIODO: ABRIL 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL PROVEEDOR

N
DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE LA BASE
IGV TOTAL
DE LA OPERACIN TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O IMPONIBLE
OPERACIN DE SERIE NMERO DOC. NMERO
RAZN SOCIAL
DOC.
3 5/04/2017 01 120 00037832 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,434.71 258.25 1,692.96
4 4/04/2017 01 0001 171794 6 20106969176 DERIVADOS QUIMICOS SATELITE S.A. 1,741.53 313.47 2,055.00
5 5/04/2017 01 002 00002147 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 325.43 58.58 384.01
7 6/04/2017 01 001 0033317 6 20512261940 PERU PAINT SAC 455.59 82.01 537.60
9 6/04/2017 01 0001 589167 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 25.42 4.58 30.00
10 6/04/2017 01 0001 .589170 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 161.02 28.98 190.00
11 7/04/2017 01 002 0088892 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 2,787.84 501.81 3,289.65
15 11/04/2017 01 120 00040281 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 2,155.63 388.01 2,543.64
18 13/04/2017 01 005 00008704 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 616.78 111.02 727.80
20 15/04/2017 01 01 00000940 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 2,470.34 444.66 2,915.00

21 15/04/2017 01 01 00000941 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 905.00 162.90 1,067.90
30 19/04/2017 01 170 00041926 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,838.47 330.93 2,169.40
34 19/04/2017 01 001 00899642 6 20514364665 DISTRIMAX SAC 5,500.91 990.16 6,491.07
41 24/04/2017 01 002 00002563 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 2,381.93 428.75 2,810.68
42 24/04/2017 01 002 00057108 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 5,334.60 960.23 6,294.83
43 25/04/2017 01 001 004861 6 20445455351 INVERSIONES GERONIMO SAC 118.64 21.36 140.00
TOTALES 38,347 6,902 45,250

PERIODO: ABRIL 2017
RUC: 20600900057
N COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL CLIENTE

CORRE DOCUMENTO
FECHA DE
L. DE BASE
LA TIPO IGV TOTAL
LA DOC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O IMPONIBLE
OPERACIN DE SERIE NMERO NMERO
OPERA . RAZN SOCIAL
CIN DOC.
1 1/04/2017 01 001 007052 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 2,042.37 367.63 2,410.00
2 1/04/2017 01 001 007053 6 20403330371 CARITAS FELICES 88.14 15.86 104.00
3 1/04/2017 01 001 007054 6 20600704967 HGV CONTRATISTAS GENERALES SAC 279.66 50.34 330.00
4 1/04/2017 01 001 007055 6 20544125681 CORPORACION FRUTOS DEL MAR SAC 76.27 13.73 90.00
5 1/04/2017 01 001 007056 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 2,711.86 488.14 3,200.00
6 1/04/2017 01 001 007057 6 10329267551 ALBITES CORZO YNES AURELIA 51.27 9.23 60.50
10 1/04/2017 01 001 007061 6 20601454085 SERV. GENERALES EIRL 84.75 15.25 100.00
11 1/04/2017 01 001 007062 6 10329432675 VILLANUEVA CANALES JULIO CESAR 958.47 172.53 1,131.00
12 1/04/2017 01 001 007063 6 20531768877 VENTAS Y SERVICIOS CELULANDIA EIRL 16.95 3.05 20.00
13 1/04/2017 01 001 007064 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
15 1/04/2017 01 001 007066 6 20600595939 SEA SERVICIOS INTEGRALES EIRL 130.51 23.49 154.00
16 2/04/2017 01 001 007067 6 20556442259 LUNA VERDE SAC 71.19 12.81 84.00

17 2/04/2017 01 001 007068 6 20422548786 MINERA HUINAC SAC 151.86 27.34 179.20
18 2/04/2017 01 001 007069 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
21 3/04/2017 01 001 007072 6 20100003351 SERV. IND. DE LA MARINA SA 87.29 15.71 103.00
22 3/04/2017 01 001 007073 6 20325288991 ANCHOVETA S.A.C. 1,949.15 350.85 2,300.00
32 4/04/2017 01 001 007073 6 10080912442 LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS ANTON 279.66 50.34 330.00
23 3/04/2017 01 001 007074 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
33 4/04/2017 01 001 007074 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 384.75 69.25 454.00
24 3/04/2017 01 001 007075 6 20114213854 CIA, MINERAL EL FERROL SAC 44.49 8.01 52.50
25 3/04/2017 01 001 007076 0 20600875591 ISEN SAC 1,016.95 183.05 1,200.00
27 3/04/2017 01 001 007078 6 20503771218 INVERSIONES LOS CIBELES SAC 127.12 22.88 150.00
30 3/04/2017 01 001 007081 6 20601454085 SERV. GENERALES EIRL 117.80 21.20 139.00
31 4/04/2017 01 001 007082 6 20532063524 EMPRESA DE TRANSPORTE Y TURISMO PERE 728.81 131.19 860.00
34 4/04/2017 01 001 007085 6 20445485340 MELACENTRO BLAS'S S.R.L. 933.90 168.10 1,102.00
36 4/04/2017 01 001 007087 6 20531944276 SERVILLANTAS PARDO SAC 8.47 1.53 10.00
37 4/04/2017 01 001 007088 6 20531990545 MULTISERVICIOS KIAN EIRL 42.37 7.63 50.00
39 4/04/2017 01 001 007090 6 10461750155 PISCOCHE LINO LOURDES ANALY 316.95 57.05 374.00
40 4/04/2017 01 001 007091 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
42 4/04/2017 01 001 007093 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
43 4/04/2017 01 001 007094 6 20481672172 HUAMAN Y JAVE SAC 106.78 19.22 126.00

44 4/04/2017 01 001 007095 6 20531793120 MELECTRIC SAC 226.27 40.73 267.00
45 4/04/2017 01 001 007096 6 10178422052 CAM CARRANZA GUILLERMO 55.08 9.92 65.00
46 4/04/2017 01 001 007097 6 20445481514 ASISTENCIA Y MECANICA AUTOMORTRIZ SRL 152.54 27.46 180.00
47 4/04/2017 01 001 007098 6 10436928781 ROJAS VIGO FREDDY 27.12 4.88 32.00
52 5/04/2017 01 001 007103 6 20522595251 PESQUERA JUFRAN SB SAC 1,965.25 353.75 2,319.00
53 5/04/2017 01 001 007104 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
54 5/04/2017 01 001 007105 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
55 5/04/2017 01 001 007106 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
56 5/04/2017 01 001 007107 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
59 5/04/2017 01 001 007110 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 416.10 74.90 491.00
60 5/04/2017 01 001 007111 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 144.49 26.01 170.50
61 5/04/2017 01 001 007112 6 20330862450 COMPAIA PESQUERA DEL PACIFICO SA 64.41 11.59 76.00
63 6/04/2017 01 001 007114 6 20569238618 GASOCENTRO SAN JUAN SAC 40.68 7.32 48.00
64 6/04/2017 01 001 007115 6 20565429656 ORG. NACIONAL DE SANIDAD PESQUERA 76.27 13.73 90.00
68 6/04/2017 01 001 007119 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 973.73 175.27 1,149.00
69 6/04/2017 01 001 007120 6 20502695151 INVERSIONES Y REPRESENTACIONES CECAR 1,913.56 344.44 2,258.00

71 6/04/2017 01 001 007122 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
73 6/04/2017 01 001 007124 6 20541601199 NEGOCIACIONES HOTELERAS JOSMAR SRL 1,207.63 217.37 1,425.00
74 6/04/2017 01 001 007125 6 10329705361 PESANTES MURILLO RONI LIN 34.75 6.25 41.00
75 6/04/2017 01 001 007126 6 20520579657 CCR CORPORACIONES COMERCIAL SA 137.29 24.71 162.00
76 6/04/2017 01 001 007127 6 ANULADO 0.00 0.00 0.00
77 6/04/2017 01 001 007128 6 20445747131 CONSORCIO AGRICOLA L Y F SAC 779.66 140.34 920.00
78 6/04/2017 01 001 007129 6 20601871093 INVERSIONES CAVALA SAC 23.73 4.27 28.00
79 6/04/2017 01 001 007130 6 20600990579 INV. Y SERV. GENERALES SAN LUIS JG EIRL 27.12 4.88 32.00
80 6/04/2017 01 001 007131 6 10329725621 VASQUEZ CUEVA MARIXA NOEMI 17.80 3.20 21.00
81 6/04/2017 01 001 007132 6 20601295521 CORPORACION SALUD CHIMBOTE S.A.C. 1,186.44 213.56 1,400.00
84 7/04/2017 01 001 007135 6 10329565276 HUAROTE ROMERO MARITZA EULALIA 10.17 1.83 12.00
86 7/04/2017 01 001 007137 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
88 7/04/2017 01 001 007139 6 20531751044 MIGUELITOS MILK SAC 33.39 6.01 39.40
89 7/04/2017 01 001 007140 6 20445011631 INTERNATIONAL COMPUTERS HOUSE SAC 1,355.93 244.07 1,600.00
90 7/04/2017 01 001 007141 6 10328109501 ORTIZ ORTEGA BEATRIZ ELIZABETH 21.19 3.81 25.00
92 7/04/2017 01 001 007143 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 593.22 106.78 700.00
93 7/04/2017 01 001 007144 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 474.58 85.42 560.00
96 7/04/2017 01 001 007147 6 20569132381 FASTROL SAC 2,033.90 366.10 2,400.00

100 7/04/2017 01 001 007151 6 20445442292 CASA DE REPOSO CABECITAS BLANCAS EIRL 49.15 8.85 58.00
101 7/04/2017 01 001 007152 6 20531617585 CONSULT. YSERV. GENERALES C Y S EIRL 84.75 15.25 100.00
102 7/04/2017 01 001 007153 6 10329666781 SIFUENTES ARNAIZ MILAGRITOS YOLANDA 15.25 2.75 18.00
103 7/04/2017 01 001 007154 6 20600602153 CORPORACIONES DJ SAC 415.25 74.75 490.00
106 8/04/2017 01 001 007157 6 20522595251 PESQUERA JUFRAN SB SAC 322.03 57.97 380.00
107 8/04/2017 01 001 007158 6 10329671254 ROSADO VASQUEZ WILMER 14.41 2.59 17.00
108 8/04/2017 01 001 007159 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
110 8/04/2017 01 001 007161 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
111 8/04/2017 01 001 007162 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 52.97 9.53 62.50
112 8/04/2017 01 001 007163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
113 8/04/2017 01 001 007164 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 80.51 14.49 95.00
114 8/04/2017 01 001 007165 6 10327969973 JUAN SANDOVAL ELIAS 21.19 3.81 25.00
117 8/04/2017 01 001 007168 6 20531908393 INVERSIONES AMP SAC 38.98 7.02 46.00
118 8/04/2017 01 001 007169 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 26.27 4.73 31.00
119 8/04/2017 01 001 007170 6 20549187120 MARNETS SAC 278.81 50.19 329.00
122 9/04/2017 01 001 007173 6 10329570571 MEZA MARREROS GERARDO 25.00 4.50 29.50
123 10/04/2017 01 001 007174 6 20445550770 ASOC. EDUCATIVA CRISTIANA CRISTO 34.75 6.25 41.00
124 10/04/2017 01 001 007175 6 10436264041 MENDOZA MENDEZ JORGE JUNIOR 66.10 11.90 78.00

126 10/04/2017 01 001 007177 6 10426522981 CASTILLO ORTIZ JOSBERTH HUMBERTO 19.49 3.51 23.00
127 10/04/2017 01 001 007178 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 25.42 4.58 30.00
129 10/04/2017 01 001 007180 6 20531617585 CONSULT. YSERV. GENERALES C Y S EIRL 57.63 10.37 68.00
130 10/04/2017 01 001 007181 6 20494092817 INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 269.49 48.51 318.00
133 10/04/2017 01 001 007184 6 20600214846 INV. Y SERV. D Y A SUD SAC 57.63 10.37 68.00
135 10/04/2017 01 001 007186 6 20531659075 COIPESA SAC 1,503.39 270.61 1,774.00
137 10/04/2017 01 001 007188 6 10104904551 MEJIA LARA LUZ 277.54 49.96 327.50
138 10/04/2017 01 001 007189 6 10426522981 CASTILLO ORTIZ JOSBERTH HUMBERTO 27.12 4.88 32.00
139 11/04/2017 01 001 007190 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 52.54 9.46 62.00
140 11/04/2017 01 001 007191 6 20507780882 EXPRESO TRUJILLO EIRL 27.12 4.88 32.00
144 11/04/2017 01 001 007195 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 264.41 47.59 312.00
148 11/04/2017 01 001 007199 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 24.58 4.42 29.00
149 11/04/2017 01 001 007200 6 20360568602 SERVILLANTAS SAN JUAN S.R.LTDA 112.29 20.21 132.50
150 11/04/2017 01 001 007201 6 10180110882 ZAVALETA SOTO CASTRO CECILIA PALMIRA 127.54 22.96 150.50

152 11/04/2017 01 001 007203 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 26.27 4.73 31.00
153 11/04/2017 01 001 007204 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 18.64 3.36 22.00
154 11/04/2017 01 001 007205 6 20541780000 INVERSIONES Y SERV. BRANFER SAC 77.12 13.88 91.00
156 12/04/2017 01 001 007207 6 10165999431 CUSTODIO EFFIO LORENZO 33.90 6.10 40.00
157 12/04/2017 01 001 007208 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 52.54 9.46 62.00
159 12/04/2017 01 001 007210 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 12/04/2017 01 001 007211 6 20324562274 PESCA PERU PISCO NORTE SAC 31.36 5.64 37.00
161 12/04/2017 01 001 007212 6 10413753738 ORMEO RODRIGUWEZ LUIS HUDSON 48.31 8.69 57.00
162 12/04/2017 01 001 007213 6 20600093887 GRUPO EMPRESARIAL RELYNA SRL 97.46 17.54 115.00
163 12/04/2017 01 001 007214 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
164 12/04/2017 01 001 007215 6 20198160289 INSTITUTO DE EDUCACION SUP PED PUB CHIMB 167.80 30.20 198.00
165 12/04/2017 01 001 007216 6 20600093887 GRUPO EMPRESARIAL RELYNA SRL 1,906.78 343.22 2,250.00
167 12/04/2017 01 001 007218 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
168 12/04/2017 01 001 007219 6 10329801981 ZUIGA MIRANDA EDGAR 202.03 36.37 238.40
169 12/04/2017 01 001 007220 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 12/04/2017 01 001 007222 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
173 12/04/2017 01 001 007224 6 20601386284 SERVICIOS GENERALES NILUC S.A.C. 80.51 14.49 95.00
174 12/04/2017 01 001 007225 6 20541608525 OPERADOR PEGASUS SAC 59.32 10.68 70.00
175 13/04/2017 01 001 007226 6 20601123691 HOSTAL KIM 1 EIRL 77.12 13.88 91.00
176 13/04/2017 01 001 007227 6 20600334621 MALARLY SAC 44.92 8.08 53.00
177 13/04/2017 01 001 007228 6 10256462929 NECIOSUP QUISPE JSE SANTOS 19.03 3.43 22.46

181 13/04/2017 01 001 007232 6 10256462929 NECIOSUP QUISPE JSE SANTOS 21.19 3.81 25.00
182 13/04/2017 01 001 007233 6 20494092817 INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 103.39 18.61 122.00
184 13/04/2017 01 001 007235 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 16.95 3.05 20.00
185 14/04/2017 01 001 007236 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 14/04/2017 01 001 007237 0 10451268720 SOTELO SOLAR MANUEL 62.71 11.29 74.00
187 14/04/2017 01 001 007238 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
188 14/04/2017 01 001 007239 6 20516385490 INVERSIONES MARTEK SAC 21.19 3.81 25.00
191 15/04/2017 01 001 007242 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 74.58 13.42 88.00
193 15/04/2017 01 001 007244 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
194 15/04/2017 01 001 007245 6 20535045829 XARO PENAL CARE SAC 52.54 9.46 62.00
195 15/04/2017 01 001 007246 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
197 15/04/2017 01 001 007248 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 62.71 11.29 74.00
198 15/04/2017 01 001 007249 6 20563249766 TERMINALES DEL PERU 21.19 3.81 25.00
199 15/04/2017 01 001 007250 6 20338054115 AUSTRAL GROUP S.A.A 72.03 12.97 85.00
201 15/04/2017 01 001 007252 6 20541605348 J Y E TELECOMUNICACIONES EIRL 33.90 6.10 40.00
202 15/04/2017 01 001 007253 6 10329801981 ZUIGA MIRANDA EDGAR 194.92 35.08 230.00
205 16/04/2017 01 001 007256 6 10101311732 JULIA CAM TERRY 30.51 5.49 36.00

208 17/04/2017 01 001 007259 6 20569313849 ELEMAC INVER SRL 42.37 7.63 50.00
210 17/04/2017 01 001 007261 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 17/04/2017 01 001 007265 6 20600503015 PROYEC. Y SERV. INTEGRALES SUCOMAR SAC 11.86 2.14 14.00
215 17/04/2017 01 001 007266 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
217 17/04/2017 01 001 007268 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
219 17/04/2017 01 001 007270 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
220 17/04/2017 01 001 007271 6 10327376140 LOPEZ VILLANUEVA MARTINA 101.69 18.31 120.00
221 17/04/2017 01 001 007272 6 20305354563 FARMACIAS PERUANAS S.A. 14.41 2.59 17.00
223 17/04/2017 01 001 007274 6 20445748375 DJM CONTRATISTAS ASOCIADOS SRL 36.44 6.56 43.00
225 17/04/2017 01 001 007276 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 1,186.44 213.56 1,400.00
226 17/04/2017 01 001 007277 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 18/04/2017 01 001 007279 6 20600066545 DAYCON PERU EIRL 57.63 10.37 68.00
232 18/04/2017 01 001 007283 6 20502094310 CORPORACION CANO EIRL 222.88 40.12 263.00

233 18/04/2017 01 001 007284 6 20531825269 JJEK SERVICIOS Y OBRAS SAC 85.59 15.41 101.00
234 18/04/2017 01 001 007285 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 733.05 131.95 865.00
235 18/04/2017 01 001 007286 6 20531825269 JJEK SERVICIOS Y OBRAS SAC 305.08 54.92 360.00
236 18/04/2017 01 001 007287 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 18/04/2017 01 001 007289 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 10.17 1.83 12.00
239 18/04/2017 01 001 007290 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 18/04/2017 01 001 007291 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 8,579.66 1,544.34 10,124.00
241 18/04/2017 01 001 007292 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 10.00 1.80 11.80
243 18/04/2017 01 001 007294 6 20550617421 GREIN PERU SAC 10.17 1.83 12.00
245 18/04/2017 01 001 007296 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 18/04/2017 01 001 007298 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
248 18/04/2017 01 001 007299 6 10420317293 TORRES ROMERO CHARLES JOSUE 52.54 9.46 62.00
249 18/04/2017 01 001 007300 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
250 19/04/2017 01 001 007302 6 20600869940 PAUSER DISTRIBUCIONES SAC 70.34 12.66 83.00
251 19/04/2017 01 001 007303 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
252 19/04/2017 01 001 007304 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
253 19/04/2017 01 001 007305 6 20520579657 CCR CORPORACIONES COMERCIAL SA 5,054.24 909.76 5,964.00
354 25/04/2017 01 001 007305 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 69.49 12.51 82.00
254 19/04/2017 01 001 007306 6 20445769704 GM EVENTOS EIRL 29.66 5.34 35.00

259 19/04/2017 01 001 007311 6 20601510066 NEGOCIOS E INVERSIONES CLEMENTINA EIRL 652.54 117.46 770.00
260 19/04/2017 01 001 007312 6 20601847753 PESQUERA INFINITO SAC 61.86 11.14 73.00
263 19/04/2017 01 001 007315 6 20386255866 CONSTRUCTION Y MAINT. ENGINEERING SAC 45.76 8.24 54.00
264 19/04/2017 01 001 007316 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 1,813.56 326.44 2,140.00
265 19/04/2017 01 001 007317 6 20402825481 INVERSIONES QUIAZA SAC 23.73 4.27 28.00
266 19/04/2017 01 001 007318 6 10466969449 PEREZ TORRES YANET 44.92 8.08 53.00
267 20/04/2017 01 001 007319 6 20569146926 ANDARPA INVERSIONES SAC 19.92 3.58 23.50
268 20/04/2017 01 001 007320 6 20445326462 A Y T INGENIEROS SAC 13.56 2.44 16.00
269 20/04/2017 01 001 007321 6 20514801399 CORPORACION AGROIND SANTA ROSA SAC 8.47 1.53 10.00
270 20/04/2017 01 001 007322 6 10074492407 VICENTE ZELADA MARIA DEL PILAR 34.75 6.25 41.00
274 20/04/2017 01 001 007326 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 18.64 3.36 22.00
275 20/04/2017 01 001 007327 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
276 20/04/2017 01 001 007328 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
277 20/04/2017 01 001 007329 6 20531670711 PESQUERA ARTESANAL DE CHIMBOTE EIRL 1,077.97 194.03 1,272.00
279 20/04/2017 01 001 007331 6 20550290830 PESQUERA NAFTES S.A.C 2,542.37 457.63 3,000.00
281 20/04/2017 01 001 007333 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
282 20/04/2017 01 001 007334 6 20479354406 DISTRIBUIDORA PMA EIRL 205.93 37.07 243.00
283 20/04/2017 01 001 007335 6 20481672172 HUAMAN Y JAVE SAC 21.19 3.81 25.00
284 20/04/2017 01 001 007336 6 20283202560 HOSTAL DON ALFONSO INN SRL 46.61 8.39 55.00
285 20/04/2017 01 001 007337 6 20546446710 CONSERVERA SAN LUCAS S.A.C. 88.14 15.86 104.00

286 20/04/2017 01 001 007338 6 20117920144 SECURITAS SAC 4.24 0.76 5.00
287 20/04/2017 01 001 007339 6 20600853083 TEXTILES MELI E.I.R.L. 66.95 12.05 79.00
290 20/04/2017 01 001 007342 6 20600988914 LOS DIVINIANOS SAC 125.42 22.58 148.00
291 20/04/2017 01 001 007343 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
292 21/04/2017 01 001 007344 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 57.63 10.37 68.00
293 21/04/2017 01 001 007345 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
294 21/04/2017 01 001 007346 6 10406983221 ALEGRE RAMIREZ JORGE LUIS 50.00 9.00 59.00
297 21/04/2017 01 001 007349 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 66.10 11.90 78.00
298 21/04/2017 01 001 007350 6 20600187281 CRUI Y FDYS EIRL 25.42 4.58 30.00
299 21/04/2017 01 001 007351 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 258.05 46.45 304.50
300 21/04/2017 01 001 007352 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 12.71 2.29 15.00
301 21/04/2017 01 001 007353 6 20198160289 INSTITUTO DE EDUCA SUP PED PUB CHIMB 76.27 13.73 90.00
304 21/04/2017 01 001 007356 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 10.17 1.83 12.00
305 21/04/2017 01 001 007357 6 20445327604 FORCE SERVICE 23.73 4.27 28.00
307 21/04/2017 01 001 007359 6 20541770039 APROFERROL SA 20.34 3.66 24.00
308 21/04/2017 01 001 007360 6 10329256770 COTRINA GIRALDO MAURICIO JESUS 626.27 112.73 739.00
309 21/04/2017 01 001 007361 6 10329256770 COTRINA GIRALDO MAURICIO JESUS 286.44 51.56 338.00
311 22/04/2017 01 001 007363 6 20526133456 HIDROBIOLOGICOS MI MERCEDITAS R Y F EIRL 52.54 9.46 62.00
312 22/04/2017 01 001 007364 6 10327942242 PASTOR PLASENCIA OLINDA AIDE 183.90 33.10 217.00

313 22/04/2017 01 001 007365 6 20601215692 MJ VASQUEZ SERVICIOS GENERALES SAC 15.25 2.75 18.00
315 22/04/2017 01 001 007367 6 20569248681 CONSORCIO SERVIMPORT SAC 939.83 169.17 1,109.00
316 22/04/2017 01 001 007368 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 2,696.61 485.39 3,182.00
318 22/04/2017 01 001 007370 6 20531933070 TV SATKABEL SRL 27.97 5.03 33.00
319 22/04/2017 01 001 007371 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 14.83 2.67 17.50
320 22/04/2017 01 001 007372 6 10104701430 VALDIVIA ROMERO SEGUNDO 105.93 19.07 125.00
321 22/04/2017 01 001 007373 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 1,288.14 231.86 1,520.00
324 22/04/2017 01 001 007376 6 20539871928 PURICIMA SAC 237.29 42.71 280.00
325 22/04/2017 01 001 007377 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
326 22/04/2017 01 001 007378 6 20539871928 PURICIMA SAC 53.39 9.61 63.00
328 23/04/2017 01 001 007380 6 20541712268 JULCA IGLESIAS ASOC. CONTADORES PUBLICOS 186.86 33.64 220.50
330 23/04/2017 01 001 007382 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 1,016.95 183.05 1,200.00
332 23/04/2017 01 001 007384 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
334 24/04/2017 01 001 007385 6 20147265272 UNIVERSIDAD SAN PEDRO 27.97 5.03 33.00
337 24/04/2017 01 001 007388 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 77.12 13.88 91.00
339 24/04/2017 01 001 007390 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

342 24/04/2017 01 001 007393 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
343 24/04/2017 01 001 007394 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
344 24/04/2017 01 001 007395 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 219.49 39.51 259.00
345 24/04/2017 01 001 007396 6 20569185077 REPRESENTACIONES CARMEN SOFIA E.I.R.L. 17.80 3.20 21.00
348 24/04/2017 01 001 007399 6 10329353964 FERNANDEZ QUIONES LIDIA 66.95 12.05 79.00
356 25/04/2017 01 001 007407 6 20600187881 CRI EDYS EIRL 11.86 2.14 14.00
357 25/04/2017 01 001 007408 6 20569269254 MASKIL EIRL 2,643.22 475.78 3,119.00
358 25/04/2017 01 001 007409 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 1,900.85 342.15 2,243.00
359 25/04/2017 01 001 007410 6 20529829958 TRANSPORTES CTG SAC 62.71 11.29 74.00
360 25/04/2017 01 001 007411 6 20529829958 TRANSPORTES CTG SAC 1,016.95 183.05 1,200.00
361 25/04/2017 01 001 007412 6 10192386441 NUEZ LOPERA JORGE ROMAN 102.54 18.46 121.00
365 26/04/2017 01 001 007416 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 847.46 152.54 1,000.00
367 26/04/2017 01 001 007418 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
368 26/04/2017 01 001 007419 6 10408758675 RUBIO MORENO JUAN ARISTOTELES 563.56 101.44 665.00

369 26/04/2017 01 001 007420 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 3,389.83 610.17 4,000.00
371 26/04/2017 01 001 007422 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
373 26/04/2017 01 001 007424 6 20601876877 DIGITALIZACIONES DEL PERU SAC 1,991.53 358.47 2,350.00
375 26/04/2017 01 001 007426 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
376 26/04/2017 01 001 007427 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 7,216.95 1,299.05 8,516.00
377 26/04/2017 01 001 007428 6 20523647017 PAE PERU INGENIERIA DE SERVICIOS SAC 750.00 135.00 885.00
379 26/04/2017 01 001 007430 6 20487810551 EMPRESA LEVITICO SAC 1,101.69 198.31 1,300.00
380 26/04/2017 01 001 007431 6 20445155391 GLOBESTAR SAC 5,084.75 915.25 6,000.00
381 26/04/2017 01 001 007432 6 20445155391 GLOBESTAR SAC 3,559.32 640.68 4,200.00
382 27/04/2017 01 001 007433 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 466.10 83.90 550.00
384 27/04/2017 01 001 007435 6 10404641269 TOLEDO SANCHEZ ELENA SUSANA 258.47 46.53 305.00
385 27/04/2017 01 001 007436 6 20477182284 INVERSIONES VERDELL SAC 3,644.07 655.93 4,300.00
389 27/04/2017 01 001 007440 6 20445677842 REPRESENTACIONES PALMA REAL SAC 822.03 147.97 970.00
390 27/04/2017 01 001 007441 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 163.14 29.36 192.50
391 27/04/2017 01 001 007442 6 10444323863 CASTILLO LEON MARY ISABEL 150.00 27.00 177.00

398 28/04/2017 01 001 007449 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 1,922.03 345.97 2,268.00
399 28/04/2017 01 001 007450 6 20401292510 SIAMCO CONTRATISTAS GENERALES SRL 2,118.64 381.36 2,500.00
400 28/04/2017 01 001 007451 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 46.61 8.39 55.00
401 28/04/2017 01 001 007452 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 28/04/2017 01 001 007453 6 20514905097 MERBAR SAC 966.95 174.05 1,141.00
403 28/04/2017 01 001 007454 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 2,420.34 435.66 2,856.00
404 28/04/2017 01 001 007455 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 122.03 21.97 144.00
405 28/04/2017 01 001 007456 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
406 28/04/2017 01 001 007457 6 10178960771 ALPACA MUNOZ HUGO VICENTE 1,434.32 258.18 1,692.50
407 28/04/2017 01 001 007458 6 20514905097 MERBAR SAC 413.56 74.44 488.00
408 28/04/2017 01 001 007459 6 20569238707 INVERSIONES Y SERVICIOS ALVA HNOS SRL 156.78 28.22 185.00
409 28/04/2017 01 001 007460 6 20503771218 INVERSIONES LOS CIBELES SAC 1,724.58 310.42 2,035.00
410 28/04/2017 01 001 007461 6 20531740867 TOURS ADVENTURE ISLA BLANCA EIRL 93.22 16.78 110.00
411 28/04/2017 01 001 007462 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
412 28/04/2017 01 001 007463 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
415 28/04/2017 01 001 007466 6 20541634879 LAVADERO Y MULTISERVICIOS EL CHINO EIRL 103.39 18.61 122.00
416 28/04/2017 01 001 007467 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
417 28/04/2017 01 001 007468 6 20445443426 SECUMTUR SRL 84.75 15.25 100.00
419 28/04/2017 01 001 007470 6 20445336697 COSMETAL SRL 40.68 7.32 48.00
420 29/04/2017 01 001 007471 6 20131644109 ESTUDIO VILLARAN DE LA ROSA C, C SAC 338.98 61.02 400.00
422 29/04/2017 01 001 007473 6 20114208265 SERVICIO TECNICO INDUSTRIAL SA 178.81 32.19 211.00

424 29/04/2017 01 001 007475 6 20541747991 JOSABE SRL 12.71 2.29 15.00
425 29/04/2017 01 001 007476 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
426 29/04/2017 01 001 007477 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 984.75 177.25 1,162.00
427 29/04/2017 01 001 007478 6 20600324811 CORPORACION NOSAYU SAC 135.00 24.30 159.30
429 30/04/2017 01 001 007480 6 20569196605 FACTORIA A Y S SAC 326.27 58.73 385.00
431 30/04/2017 01 001 007482 6 10328413430 PANTA CASTRO ROSA 3,983.05 716.95 4,700.00
432 30/04/2017 01 001 007483 6 20569299161 S & S HOTELES E.I.R.L. 1,598.31 287.69 1,886.00
433 1/04/2017 03 001 006751-006759 1 0 VARIOS 170.34 30.66 201.00
434 2/04/2017 03 001 006760-006766 1 0 VARIOS 105.93 19.07 125.00
435 3/04/2017 03 001 006767-006776 1 0 VARIOS 574.58 103.42 678.00
436 3/04/2017 03 001 006777 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
437 4/04/2017 03 001 006778-006790 1 0 VARIOS 274.58 49.42 324.00
438 4/04/2017 03 001 006791 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
439 5/04/2017 03 001 006792 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
440 5/04/2017 03 001 006793-006803 1 0 VARIOS 1,205.93 217.07 1,423.00
441 6/04/2017 03 001 006804-006820 1 0 VARIOS 780.51 140.49 921.00
442 6/04/2017 03 001 006821 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
443 7/04/2017 03 001 006822 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
444 7/04/2017 03 001 006823 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
445 7/04/2017 03 001 006824-006834 1 0 VARIOS 761.86 137.14 899.00
446 7/04/2017 03 001 006835 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
447 8/04/2017 03 001 006836-006842 1 0 VARIOS 215.85 38.85 254.70
448 9/04/2017 03 001 006843-006854 1 0 VARIOS 428.81 77.19 506.00
449 10/04/2017 03 001 006855-006873 1 0 VARIOS 1,052.97 189.53 1,242.50

450 10/04/2017 03 001 006874 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
451 11/04/2017 03 001 6875-6891 1 0 VARIOS 593.22 106.78 700.00
452 11/04/2017 03 001 006892 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
453 11/04/2017 03 001 006893 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
454 12/04/2017 03 001 006894-006910 1 0 VARIOS 269.92 48.58 318.50
455 12/04/2017 03 001 006911 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
456 13/04/2017 03 001 006912-006926 1 0 VARIOS 704.66 126.84 831.50
457 14/04/2017 03 001 006927-006932 1 0 VARIOS 806.78 145.22 952.00
458 14/04/2017 03 001 006933 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
459 15/04/2017 03 001 006934-006958 1 0 VARIOS 588.56 105.94 694.50
460 15/04/2017 03 001 006959 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
461 15/04/2017 03 001 006960 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
462 15/04/2017 03 001 006961 1 0 VARIOS 1,094.92 197.08 1,292.00
463 16/04/2017 03 001 006962-006972 1 0 VARIOS 970.34 174.66 1,145.00
464 17/04/2017 03 001 006973 1 0 VARIOS 1,810.17 325.83 2,136.00
465 17/04/2017 03 001 006974 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
466 17/04/2017 03 001 006975-007001 1 0 VARIOS 2,331.36 419.64 2,751.00
467 18/04/2017 03 001 007002-007026 1 0 VARIOS 1,053.64 189.66 1,243.30
468 18/04/2017 03 001 007027 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
469 18/04/2017 03 001 007028 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
470 19/04/2017 03 001 007029-007049 1 0 VARIOS 1,316.61 236.99 1,553.60
471 19/04/2017 03 001 007050 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
472 19/04/2017 03 001 007051 1 0 VARIOS 43.22 7.78 51.00
473 19/04/2017 03 001 007052 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
474 20/04/2017 03 001 007053-007070 1 0 VARIOS 1,682.20 302.80 1,985.00
475 20/04/2017 03 001 007071 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
476 20/04/2017 03 001 007072 1 0 VARIOS 1,525.42 274.58 1,800.00

477 21/04/2017 03 001 007073-007093 1 0 VARIOS 2.71 0.49 3.20
478 22/04/2017 03 001 007094-007102 1 0 VARIOS 2,026.27 364.73 2,391.00
479 22/04/2017 03 001 007103 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
480 23/04/2017 03 001 007104-007115 1 0 VARIOS 1,139.83 205.17 1,345.00
481 24/04/2017 03 001 007116-007130 1 0 VARIOS 2,338.14 420.86 2,759.00
482 24/04/2017 03 001 007131 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
483 24/04/2017 03 001 007132 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
484 25/04/2017 03 001 007133-007154 1 0 VARIOS 1,060.59 190.91 1,251.50
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486 27/04/2017 03 001 007181-007197 1 0 VARIOS 1,045.34 188.16 1,233.50
487 27/04/2017 03 001 007198 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
488 28/04/2017 03 001 007199-007212 1 0 VARIOS 2,136.44 384.56 2,521.00
489 29/04/2017 03 001 007213-007235 1 0 VARIOS 3,923.73 706.27 4,630.00
490 29/04/2017 03 001 007236 0 0 VARIOS 127.12 22.88 150.00
491 30/04/2017 03 001 007237-007240 1 0 VARIOS 752.97 135.53 888.50
TOTALES 177,800 32,004 209,804


PERIODO: MAYO 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL PROVEEDOR

N
FECHA DE O DOCUMENTO
CORRELATIVO BASE
LA IGV TOTAL
DE LA IMPONIBLE
OPERACIN TIPO DE SERIE NMERO DOC NMERO
OPERACIN DOC. RAZN SOCIAL
1 3/05/2017 01 001 94163 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 1,558.18 280.47 1,838.65
4 4/05/2017 01 0001 206579 6 20282683432 ELECTRO FERRETERA JUDITH S.R.LTD 237.29 42.71 280.00
5 6/05/2017 01 FG05 0001385 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 3,813.56 686.44 4,500.00
6 6/05/2017 01 F002 62405 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 5,334.60 960.23 6,294.83
8 6/05/2017 01 0003 1344 6 10085730351 CASTRO ASTETE ROLANDO POLICARPIO 2,088.31 375.89 2,464.20
9 8/05/2017 01 0001 3064 6 20541619489 NEGOCIACIONES ANDERSSON S.R.L. 49.15 8.85 58.00
10 8/05/2017 01 0001 31329 6 20531622155 DISTRIBUIDORA & FERRETERIA MONTOYA 84.75 15.25 100.00
12 9/05/2017 01 001 13492 6 20114131378 COMERCIAL SAN GERONIMO S.C.R.L. 118.64 21.36 140.00
16 10/05/2017 01 001 6337 6 20601146160 CORPORACION VELSALIT S.A.C. 10,800.00 1,944.00 12,744.00

19 11/05/2017 01 F170 00049191 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,304.97 234.90 1,539.87
20 5/05/2017 01 F170 00047171 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,114.23 200.56 1,314.79
21 11/05/2017 01 0001 285 6 20600926463 ALEJANDRO OBREGON E.I.R.L. 789.83 142.17 932.00
26 13/05/2017 01 0001 5968 6 20569225478 INVERSIONES MARANATHA J Y R S.A.C. 103.81 18.69 122.50
28 15/05/2017 01 001 4891 1 20445455351 INVERSIONES GERONIMO SAC 118.64 21.36 140.00
31 16/05/2017 01 F170 00050903 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,303.53 234.63 1,538.16
33 17/05/2017 01 FF01 1592 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 2,478.81 446.19 2,925.00
34 17/05/2017 01 0003 14786 6 20539984374 EMPRESA DETRANSPORTE VASMAR S.A.C. 148.47 26.73 175.20
38 18/05/2017 01 F005 00010529 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 229.87 41.38 271.25
40 19/05/2017 01 FF01 1661 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 944.92 170.08 1,115.00
41 19/05/2017 01 0001 4356 6 20547877072 PINTURAS FORMEQUIMICA S.A.C. 6,459.32 1,162.68 7,622.00

44 20/05/2017 01 FF01 1682 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 1,135.97 204.48 1,340.45
45 20/05/2017 01 FG05 0001847 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 2,821.19 507.81 3,329.00
46 20/05/2017 01 FG05 0001848 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 372.03 66.97 439.00
54 23/05/2017 01 001 59435 6 20445480542 SHADAI E.I.R.L. 75.42 13.58 89.00
57 23/05/2017 01 F030 10936 6 20522544001 GRUPO FORTE S.A.C. 8,000.90 1,440.16 9,441.06
6 25/05/2017 01 F002 00064746 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 1,958.90 352.60 2,311.50
62 25/05/2017 01 001 95051 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 396.80 71.42 468.22
65 26/05/2017 01 002 42236 0 20107510398 GUMISA DISTRIBUCIONES S.A.C. 3,392.06 610.57 4,002.63
67 27/05/2017 01 F001 00003053 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 4,140.86 745.35 4,886.21
69 29/05/2017 01 001 4429 6 20600175832 PINTURAS ARTE PAINT S.A.C. 774.58 139.42 914.00

73 29/05/2017 01 001 35244 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 4,005.08 720.92 4,726.00
74 29/05/2017 01 001 35245 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 1,566.10 281.90 1,848.00
75 29/05/2017 01 001 35243 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 5,767.80 1,038.20 6,806.00
76 30/05/2017 01 0003 15096 0 20539984374 EMPRESA DETRANSPORTE VASMAR S.A.C. 751.44 135.26 886.70
77 30/05/2017 01 0002 1844 6 20600105508 GRIFE CENTER GALUSA S.A.C. 1,356.27 244.13 1,600.40
81 30/05/2017 01 001 158813 6 20538827224 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS S.A.C. 231.96 41.75 273.71
82 30/05/2017 01 0002 7165 6 20569244693 ROMEGA INVERSIONES S.A.C. 62.71 11.29 74.00
83 30/05/2017 01 F002 00059233 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 4,894.87 881.08 5,775.95
84 30/05/2017 01 F002 00059234 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 0.00 0.00 0.00
85 30/05/2017 01 F170 00055540 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,555.35 279.96 1,835.31
86 23/05/2017 01 F170 00053327 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,181.69 212.70 1,394.39
91 31/05/2017 01 F002 00003353 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 1,561.82 281.13 1,842.95
92 31/05/2017 01 F002 00003354 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 64.88 11.68 76.56
TOTALES 94,679 17,042 111,721

PERIODO: MAYO 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIN DEL CLIENTE

N CORREL FECHA DE DOCUMENTO BASE
DE LA LA TIPO IMPONIB IGV TOTAL
OPERACIN OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O LE
DE SERIE NMERO DOC. NMERO
RAZN SOCIAL
DOC.
1 1/05/2017 01 001 007484 6 20569196605 FACTORIA A Y S SAC 8.47 1.53 10.00
2 1/05/2017 01 001 007485 6 10417096260 TORRES TAMAYO ANGELA 18.64 3.36 22.00
3 1/05/2017 01 001 007486 6 10328456287 QUEVEDO VASQUEZ CARLOS MEDARDO 42.37 7.63 50.00
4 1/05/2017 01 001 007487 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 78.81 14.19 93.00
6 1/05/2017 01 001 007489 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
9 2/05/2017 01 001 007492 6 10408703196 JUAN CARLOS DE LA CRUZ GORDILLO 12.71 2.29 15.00
11 2/05/2017 01 001 007494 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
12 2/05/2017 01 001 007495 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
14 2/05/2017 01 001 007497 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

18 2/05/2017 01 001 007501 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 11.86 2.14 14.00
24 3/05/2017 01 001 007507 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 35.59 6.41 42.00
27 3/05/2017 01 001 007510 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
29 3/05/2017 01 001 007512 6 20403254500 SANTIAGO TORRES MATOS S.R.L 22.03 3.97 26.00
31 3/05/2017 01 001 007514 6 10329888164 SANCHEZ VEREAU SONIA DEL PILAR 47.46 8.54 56.00
32 3/05/2017 01 001 007515 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
33 3/05/2017 01 001 007516 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
37 4/05/2017 01 001 007520 6 10329568364 RODRIGUEZ PIMINCHUMO JUAN JULIO 8.47 1.53 10.00
38 4/05/2017 01 001 007521 6 20569216720 CENTRO AUTOMOTRIZ RAFY SAC 15.25 2.75 18.00
39 4/05/2017 01 001 007522 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 4/05/2017 01 001 007523 6 20445331385 INCODIESEL SAC 15.25 2.75 18.00
41 4/05/2017 01 001 007524 6 20445470407 INVERSIONES ESTRELLA DE DAVID S.A.C. 8.47 1.53 10.00
44 4/05/2017 01 001 007527 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

45 4/05/2017 01 001 007528 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
47
4/05/2017 01 001 007530 6 20600999797 SAC 8.47 1.53 10.00
48 4/05/2017 01 001 007531 6 20337996834 FINANCIERA TFC S.A 55.93 10.07 66.00
51 4/05/2017 01 001 007534 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
55 4/05/2017 01 001 007539 6 20445449467 COASA SA 28.81 5.19 34.00
56 4/05/2017 01 001 007540 6 20601960363 H + O TAMA SAC 15.25 2.75 18.00
57 4/05/2017 01 001 007541 6 20541669079 CONSORCIO PESQUERO FATIMAR SAC 84.75 15.25 100.00
58 5/05/2017 01 001 007542 6 20601704791 CONSORCIO PUENTE MANCHIRI 8.47 1.53 10.00
61 5/05/2017 01 001 007545 6 20554752706 TELECONSTRUCTORA POSAICO SAC 83.90 15.10 99.00
62 5/05/2017 01 001 007546 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 42.37 7.63 50.00
63 5/05/2017 01 001 007547 6 20532031240 CORPORACION NESMAR SAC 25.85 4.65 30.50
64 5/05/2017 01 001 007548 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
65 5/05/2017 01 001 007549 6 20445509893 GRUPO SUCNO SAC 30.51 5.49 36.00
66 5/05/2017 01 001 007550 6 20411181210 NOR ORIENTAL INMOBILIARIA Y CONSTR SAC 47.46 8.54 56.00
69 5/05/2017 01 001 007553 6 20549187120 MARNETS SAC 23.73 4.27 28.00
70 5/05/2017 01 001 007554 6 20526938535 RECREATIVOS FARGO SAC 16.95 3.05 20.00

72 5/05/2017 01 001 007556 6 20480307268 PESQUERA MARMAR SAC 14.41 2.59 17.00
73 5/05/2017 01 001 007557 6 20452633478 COPROSAC 13.56 2.44 16.00
74 5/05/2017 01 001 007559 6 20531655169 INST EDUC PART BELEN EIRL 38.14 6.86 45.00
75 5/05/2017 01 001 007560 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 82.20 14.80 97.00
78 6/05/2017 01 001 007563 6 10431512586 PANTA CHAPMAN EMILY JANNETH 109.32 19.68 129.00
80 6/05/2017 01 001 007565 6 20403182916 CENTRO EDU GEST PRIV CRISTO AMIGO EIRL 91.53 16.47 108.00
82 6/05/2017 01 001 007567 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
83 6/05/2017 01 001 007568 6 20114221440 ALDIR E.I.R.LTDA 14.41 2.59 17.00
84 6/05/2017 01 001 007569 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
86 6/05/2017 01 001 007571 6 20445768139 INVERSIONES HATUN FISH SRL 33.90 6.10 40.00
87 6/05/2017 01 001 007572 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
92 6/05/2017 01 001 007577 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
93 6/05/2017 01 001 007578 6 10329055138 LUZ ELENA CARRANZA DE PAREDES 79.66 14.34 94.00
94 6/05/2017 01 001 007579 6 10329055138 LUZ ELENA CARRANZA DE PAREDES 37.97 6.83 44.80
95 7/05/2017 01 001 007580 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

99 8/05/2017 01 001 007584 6 20524209382 GRUPO MOVA SAC 100.85 18.15 119.00
100 8/05/2017 01 001 007585 6 20554752706 TELECONSTRUCTORA POSAICO SAC 25.42 4.58 30.00
103 8/05/2017 01 001 007588 6 20445309967 ASOCIACION FONDO CONTRA ACCIDENTES DE 39.41 7.09 46.50
104 8/05/2017 01 001 007589 6 20600483561 DOA MECHE JR SAC 24.58 4.42 29.00
105 8/05/2017 01 001 007590 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
110 8/05/2017 01 001 007595 6 20480239165 ANCHOA V Y V SAC 35.59 6.41 42.00
111 8/05/2017 01 001 007596 6 10328448829 VELAOCHAGA DE NIETO MARIA ESTHER 11.86 2.14 14.00
113 8/05/2017 01 001 007598 6 20440376704 INTERAMERICANA TRUJILLO SA 53.39 9.61 63.00
114 8/05/2017 01 001 007599 6 20600983653 CONSTRUCTORA CARPED SAC 211.86 38.14 250.00
115 8/05/2017 01 001 007600 6 20538361608 COMERCIALIZADORA DON IDELFONSO EIRL 12.71 2.29 15.00
117 8/05/2017 01 001 007602 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 18.64 3.36 22.00
121 8/05/2017 01 001 007606 6 20487503461 EMPRESA PESQUERA CUSTODIO SRL 51.69 9.31 61.00
123 8/05/2017 01 001 007608 6 20482543813 TRANSPORTE MELLIZO HNOS SAC 28.81 5.19 34.00

125 8/05/2017 01 001 007610 6 20532024383 FAGMETAL GROUO SAC 50.85 9.15 60.00
126 8/05/2017 01 001 007611 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
129 8/05/2017 01 001 007614 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
132 9/05/2017 01 001 007617 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
133 9/05/2017 01 001 007618 6 20512187367 CORAL INVESMENT SAC 23.73 4.27 28.00
135 9/05/2017 01 001 007620 6 10166372670 SANDOVAL DAMIAN MARIA HUMBERTA 6.78 1.22 8.00
136 9/05/2017 01 001 007621 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
137 9/05/2017 01 001 007622 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 59.32 10.68 70.00
138 9/05/2017 01 001 007623 6 20601293014 INVERSIONES COISHCO S.A.C. 11.02 1.98 13.00
139 9/05/2017 01 001 007624 6 10329138041 ZAVALETA SANCHEZ OSCAR 118.64 21.36 140.00
140 9/05/2017 01 001 007625 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
141 9/05/2017 01 001 007626 6 20563083183 SOLUCIONES GASTRONOMICAS CANO SAC 114.41 20.59 135.00
144 9/05/2017 01 001 007629 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 16.10 2.90 19.00
145 9/05/2017 01 001 007630 6 20601262186 MCS TELECOMUNICACIONES EIRL 117.80 21.20 139.00
146 9/05/2017 01 001 007631 6 20445393143 AGRICOLA INVERSIONES L F S.A.C. 31.36 5.64 37.00
148 9/05/2017 01 001 007633 6 10329293136 LARA PINEDA ELDER MANUEL 32.20 5.80 38.00
149 9/05/2017 01 001 007634 6 20600429613 JDIAMIREV SAC 14.41 2.59 17.00
150 9/05/2017 01 001 007635 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
151 9/05/2017 01 001 007636 6 10328906614 EZPERANZA AVALOS DE LOPEZ 183.90 33.10 217.00

152 10/05/2017 01 001 007637 6 20516652366 BARLUM SAC 21.19 3.81 25.00
154 10/05/2017 01 001 007639 6 20445560228 FUNERARIA MARTINEZ SAC 58.90 10.60 69.50
155 10/05/2017 01 001 007640 6 20445560228 FUNERARIA MARTINEZ SAC 31.78 5.72 37.50
157 10/05/2017 01 001 007642 6 20445475549 GRUPO SIAS SAC 40.25 7.25 47.50
160 10/05/2017 01 001 007645 6 20319809334 ESTACION PARDO S.A. 37.29 6.71 44.00
161 10/05/2017 01 001 007646 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
162 10/05/2017 01 001 007647 6 20600493303 CORDSOL GROUP SAC 110.17 19.83 130.00
163 10/05/2017 01 001 007648 6 20600493303 CORDSOL GROUP SAC 20.34 3.66 24.00
164 10/05/2017 01 001 007649 6 20516652366 BARLUM SAC 28.81 5.19 34.00
165 10/05/2017 01 001 007650 6 10108310851 JUAN MARTIN MUOZ HUERTA 53.39 9.61 63.00
166 10/05/2017 01 001 007651 6 20532069051 CEPTRO SECOMTUR EIRL 16.10 2.90 19.00
167 10/05/2017 01 001 007652 6 10321246040 YUVISA MILAN STOCICH KUAN 81.36 14.64 96.00
168 10/05/2017 01 001 007653 6 20477399003 SAMAGA INVERSIONES SAC 867.80 156.20 1,024.00
169 11/05/2017 01 001 007654 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 138.98 25.02 164.00
170 11/05/2017 01 001 007655 6 20516630125 CONST. CHAUPIS CONTRATISTAS G. SAC 25.42 4.58 30.00
171 11/05/2017 01 001 007656 6 20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU SA 10.17 1.83 12.00
173 11/05/2017 01 001 007658 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
177 11/05/2017 01 001 007662 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 8.47 1.53 10.00

180 11/05/2017 01 001 007665 6 20445791467 REPRESENTACIONES POSEIND EIRL 199.15 35.85 235.00
181 11/05/2017 01 001 007666 6 20531686986 CONST. Y SERV. GENER. HIROAKI SAC 81.36 14.64 96.00
183 11/05/2017 01 001 007668 6 20478086777 TRANSERMEN SAC 84.32 15.18 99.50
184 11/05/2017 01 001 007669 6 20478086777 TRANSERMEN SAC 19.49 3.51 23.00
185 11/05/2017 01 001 007670 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 11/05/2017 01 001 007671 6 10328906614 EZPERANZA AVALOS DE LOPEZ 30.51 5.49 36.00
187 12/05/2017 01 001 007672 6 20502491157 ECROMSA INDUSTRIAL S.A.C. 6.78 1.22 8.00
188 12/05/2017 01 001 007673 6 20600210166 JOA COMUNICACIONES EIRL 6.78 1.22 8.00
193 12/05/2017 01 001 007678 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 144.07 25.93 170.00
194 12/05/2017 01 001 007679 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
197 12/05/2017 01 001 007682 6 10067756083 DEL CAR`PIO CASTAEDA JIMMY MITCHEL 28.81 5.19 34.00
201 12/05/2017 01 001 007686 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
202 12/05/2017 01 001 007687 6 20537468450 QUATILY PRINTS AND PUBLICITY EIRL 38.98 7.02 46.00
203 13/05/2017 01 001 007688 6 10332645965 PEDRO BENITES DE LA CRUZ 52.54 9.46 62.00
204 13/05/2017 01 001 007689 6 20531705875 INVERSIONES TURISTICAS ROF`S SAC 50.85 9.15 60.00

207 13/05/2017 01 001 007692 6 20600538889 JURISCORP SAC 42.37 7.63 50.00
208 13/05/2017 01 001 007693 6 20531773102 LIBER FARMA BOTICA BAZAN SRL 93.22 16.78 110.00
211 13/05/2017 01 001 007696 6 10458790162 ABEL CRISTHYAN SUYON MARTINEZ 11.86 2.14 14.00
214 15/05/2017 01 001 007699 6 20524209382 GRUPO MOVA SAC 16.95 3.05 20.00
215 15/05/2017 01 001 007700 6 10463416686 LUIS ENRIQUE MOSCOSO OBANDO 28.81 5.19 34.00
219 15/05/2017 01 001 007704 6 20445302954 CORPORACION EMPRESARIAL D Y B SAC 142.37 25.63 168.00
222 15/05/2017 01 001 007707 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 99.15 17.85 117.00
224 15/05/2017 01 001 007709 6 20601704791 CONSORCIO PUENTE MANCHIRI 11.02 1.98 13.00
227 15/05/2017 01 001 007712 6 10329884762 GRISELDA SOFIA SANCHEZ CONDORI 413.56 74.44 488.00
230 16/05/2017 01 001 007715 6 10327611297 LUIS PEREZ GUTIERREZ 37.29 6.71 44.00
231 16/05/2017 01 001 007716 6 10176029141 CARMEN JULIA CHAPOAN VALDERA 22.88 4.12 27.00
232 16/05/2017 01 001 007717 6 20565429656 ORG. NACIONAL DE SANIDAD PESQUERA 46.61 8.39 55.00

233 16/05/2017 01 001 007718 6 20538361608 COMERCIALIZADORA DON IDELFONSO EIRL 40.68 7.32 48.00
236 16/05/2017 01 001 007721 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
237 16/05/2017 01 001 007722 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 44.92 8.08 53.00
238 16/05/2017 01 001 007723 6 20600494636 MULTISERVICIOS ADELMO EIRL 61.02 10.98 72.00
239 16/05/2017 01 001 007724 6 20532024383 FAGMETAL GROUO SAC 40.68 7.32 48.00
241 16/05/2017 01 001 007726 6 17164998118 BRADY WILLIAM DEL CASTILLO CAARI 11.86 2.14 14.00
243 16/05/2017 01 001 007728 6 20479977128 PESQUERA SANTA MARGARITA SAC 87.29 15.71 103.00
245 16/05/2017 01 001 007731 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 190.25 34.25 224.50
246 16/05/2017 01 001 007732 6 20601542065 PESQUERA ELMER EIRL 25.42 4.58 30.00
250 16/05/2017 01 001 007736 6 20569344647 PAJUVAS EIRL 145.76 26.24 172.00
252 16/05/2017 01 001 007738 6 20445306518 BE Y J INGENIEROS EIRL 67.80 12.20 80.00
253 16/05/2017 01 001 007739 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
254 17/05/2017 01 001 007740 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 435.59 78.41 514.00
255 17/05/2017 01 001 007741 6 20601542065 PESQUERA ELMER EIRL 38.14 6.86 45.00
256 17/05/2017 01 001 007742 6 10455165046 FAUSTINO CASTILLO SEGUNDO JUAN ALONSO 55.08 9.92 65.00
257 17/05/2017 01 001 007743 6 20569334501 CONSORCIO OLA PEZ SAC 83.05 14.95 98.00
259 17/05/2017 01 001 007745 6 10327612145 HILDEBRANDO ULISES REYES MINAA 91.53 16.47 108.00

260 17/05/2017 01 001 007746 6 20396499691 ESCACORP SAC 27.12 4.88 32.00
261 17/05/2017 01 001 007747 6 10134731564 JULIO CAM TERRY 14.41 2.59 17.00
266 17/05/2017 01 001 007752 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
270 18/05/2017 01 001 007756 6 20601960703 CONSORCIO SAN DIEGO 25.42 4.58 30.00
272 18/05/2017 01 001 007758 6 20554027106 PROFESIONALES EN TODO SAC 160.17 28.83 189.00
276 18/05/2017 01 001 007762 6 20549187120 MARNETS SAC 112.71 20.29 133.00
281 18/05/2017 01 001 007767 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
282
18/05/2017 01 001 007768 6 20600999797 SAC 62.71 11.29 74.00
283 18/05/2017 01 001 007769 6 20132023540 HIDRANDINA SA 33.90 6.10 40.00
285 18/05/2017 01 001 007771 6 20136341066 SEDACHIMBOTE SA 28.81 5.19 34.00

286 18/05/2017 01 001 007772 6 20532092389 ANLUVI SAC 50.85 9.15 60.00
288 18/05/2017 01 001 007774 6 20569287753 HOTEL Y CHIFA CANTONES EIRL 8.47 1.53 10.00
290 19/05/2017 01 001 007776 6 10327612919 LEANDRO PEREZ RODRIGUEZ 33.05 5.95 39.00
291 19/05/2017 01 001 007777 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 78.81 14.19 93.00
294 19/05/2017 01 001 007780 6 20569334501 CONSORCIO OLA PEZ SAC 42.37 7.63 50.00
295 19/05/2017 01 001 007781 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 55.93 10.07 66.00
297 19/05/2017 01 001 007783 6 20360865992 SERVIFER SRL 50.85 9.15 60.00
303 19/05/2017 01 001 007789 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
304 19/05/2017 01 001 007790 6 20192720363 C Y Z CONTRATISTAS GENERALES SRL 39.83 7.17 47.00
306 19/05/2017 01 001 007792 6 20537620936 COLOSO CONTRATISTAS GENERALES SAC 20.34 3.66 24.00
307 19/05/2017 01 001 007793 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
308 19/05/2017 01 001 007794 6 10165999431 CUSTODIO EFFIO LORENZO 88.14 15.86 104.00
309 19/05/2017 01 001 007795 6 20482497528 MERCANTILE GROUP SAC 22.88 4.12 27.00
310 19/05/2017 01 001 007796 6 20445634876 FUJIKI CONTRATISTAS GENERALES EIRL 61.02 10.98 72.00
312 19/05/2017 01 001 007798 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

316 20/05/2017 01 001 007802 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
317 20/05/2017 01 001 007803 6 20541605348 J Y E TELECOMUNICACIONES EIRL 155.08 27.92 183.00
319 20/05/2017 01 001 007805 6 20531842279 CLINICA SANTA MARIA DE CHIMBOTE SAC 71.19 12.81 84.00
321 20/05/2017 01 001 007807 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
322 20/05/2017 01 001 007808 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 15.25 2.75 18.00
326 20/05/2017 01 001 007812 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
327 20/05/2017 01 001 007813 6 20512187367 CORAL INVESMENT SAC 17.80 3.20 21.00
329 20/05/2017 01 001 007815 6 20518346076 SERVICENTRO DAYTONA S.A.C 44.49 8.01 52.50
332 20/05/2017 01 001 007818 6 20601597340 NOVAMEDICA EIRL 42.37 7.63 50.00
333 21/05/2017 01 001 007819 6 20600534301 KKARA PERU EIRL 182.20 32.80 215.00
335 21/05/2017 01 001 007820 6 20563777789 GRUPO HECEB SAC 123.73 22.27 146.00
336 21/05/2017 01 001 007821 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
338 21/05/2017 01 001 007823 6 10329441011 GUZMAN VERDE ERNESTO SEGUNDO 50.85 9.15 60.00
340 21/05/2017 01 001 007825 6 20550368618 TRANSPORTES RAULCHAC S.A.C. 33.05 5.95 39.00

341 22/05/2017 01 001 007826 6 10411741058 EVELYN YOMIRA PAREDES ALVITRES 47.46 8.54 56.00
342 22/05/2017 01 001 007827 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 56.78 10.22 67.00
343 22/05/2017 01 001 007828 6 20531786344 IMPORTACIONES THOMAS SAC 16.95 3.05 20.00
344 22/05/2017 01 001 007829 6 20385739771 INSPECTORATE SERVICES PERU SAC 33.90 6.10 40.00
345 22/05/2017 01 001 007830 6 20525495079 PESQUERA HERMANOS CORDOVA SAC 15.25 2.75 18.00
347 22/05/2017 01 001 007832 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 298.31 53.69 352.00
348 22/05/2017 01 001 007833 6 20523609867 CORPORACION PESQUERA JR SAC 41.53 7.47 49.00
349 22/05/2017 01 001 007834 6 20546505236 JBC CONSTRUCCIONES Y MANT. SAC 63.56 11.44 75.00
350 22/05/2017 01 001 007835 6 15282924223 MURO GONZALEZ ELSA ESPERANZA D PILAR 31.36 5.64 37.00
359 23/05/2017 01 001 007844 6 20569273014 JUSTY ROMERO MOTORSPORTS SRL 76.27 13.73 90.00
360 23/05/2017 01 001 007845 6 20114172643 LASSER SA 13.56 2.44 16.00
362 23/05/2017 01 001 007847 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
363 23/05/2017 01 001 007848 6 20565340671 CORPORACION FASECOR SAC 53.39 9.61 63.00
365 23/05/2017 01 001 007850 6 20531930305 LEOS Y W EIRL 54.24 9.76 64.00
366 23/05/2017 01 001 007851 6 20224748711 COPEINCA S.A.C. 40.68 7.32 48.00

368 23/05/2017 01 001 007853 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
371 23/05/2017 01 001 007856 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
372 23/05/2017 01 001 007857 6 20536783190 COMERCIALIZADORA MAFESA SAC 67.80 12.20 80.00
373 23/05/2017 01 001 007858 6 20546139973 DOIL INTERNATIONAL S.A.C 172.03 30.97 203.00
376 24/05/2017 01 001 007861 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 16.10 2.90 19.00
377 24/05/2017 01 001 007862 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00
379 24/05/2017 01 001 007864 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 15.25 2.75 18.00
381 24/05/2017 01 001 007866 6 20482723986 TI CORPORACION SRL 72.88 13.12 86.00
382 24/05/2017 01 001 007867 6 20531609728 INDUSTRIA MADERERA Y F. ULLOA EIRL 49.15 8.85 58.00
383 24/05/2017 01 001 007868 6 20534713666 M Y L MULTISERVICIOS DE ING. EIRL 154.24 27.76 182.00
386 24/05/2017 01 001 007871 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
388 24/05/2017 01 001 007873 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
389 24/05/2017 01 001 007874 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
391 24/05/2017 01 001 007876 6 20601712491 ULISA CONST. Y SERV. GEN. SAC 50.00 9.00 59.00
394 24/05/2017 01 001 007879 6 20600480171 JASA RECREATIVO SAC 16.95 3.05 20.00

395 25/05/2017 01 001 007880 6 10802464075 JHON RUSHELL SANCHEZ VASQUEZ 16.95 3.05 20.00
397 25/05/2017 01 001 007882 6 10329247771 CHAVEZ YUPANQUI SILVER 93.22 16.78 110.00
398 25/05/2017 01 001 007883 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
399 25/05/2017 01 001 007884 6 20541760238 NEGOCIOS GLOBAL SERVICE SAC 50.85 9.15 60.00
400 25/05/2017 01 001 007885 6 20445056147 MASTER COURIER SERVICE EIRL 31.36 5.64 37.00
401 25/05/2017 01 001 007886 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 25/05/2017 01 001 007887 6 20482837728 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS TORRES SRL 77.97 14.03 92.00
403 25/05/2017 01 001 007888 6 20131644109 ESTUDIO VILLARAN DE LA ROSA C, C SAC 23.47 4.23 27.70
406 25/05/2017 01 001 007891 6 20469645628 ROBERTO ANTONIO CASTRO ESPEJO 21.19 3.81 25.00
408 25/05/2017 01 001 007893 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 83.90 15.10 99.00
409 25/05/2017 01 001 007894 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 15.25 2.75 18.00
412 25/05/2017 01 001 007897 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
INSTITUTO DE EDUCACION SUP PED PUB
414
25/05/2017 01 001 007899 6 20198160289 CHIMB 72.88 13.12 86.00
416 26/05/2017 01 001 007901 6 20541636570 ARUMO EIRL 50.85 9.15 60.00
417 26/05/2017 01 001 007902 6 20132373958 CHIMU AGROPECUARIA S.A. 31.36 5.64 37.00
418 26/05/2017 01 001 007903 6 20445291651 AKROSS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 233.05 41.95 275.00

421 26/05/2017 01 001 007906 6 20600413997 D Y N ING. CONTRATISTAS SAC 227.12 40.88 268.00
423
26/05/2017 01 001 007908 6 20600999797 SAC 52.54 9.46 62.00
425 26/05/2017 01 001 007910 6 20532092389 ANLUVI SAC 16.95 3.05 20.00
426 27/05/2017 01 001 007911 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
429 27/05/2017 01 001 007914 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
430 27/05/2017 01 001 007915 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 24.58 4.42 29.00
434 27/05/2017 01 001 007919 6 20445343987 SERMETEC EIRL 61.02 10.98 72.00
436 27/05/2017 01 001 007921 6 20445230864 EMP. TRANSP. Y SERV. EL PIONERO SRL 54.24 9.76 64.00
437 27/05/2017 01 001 007922 6 10327372667 POLIFEMO ZUIGA RENGIFO 112.29 20.21 132.50
438 27/05/2017 01 001 007923 6 20324932039 PESQUERA LUISA SA 22.88 4.12 27.00
441 27/05/2017 01 001 007926 6 20386255866 CONSTRUCTION Y MAINT. ENGINEERING SAC 13.56 2.44 16.00
443 27/05/2017 01 001 007928 6 20514599620 E Y G PERU SAC 12.71 2.29 15.00
445 28/05/2017 01 001 007930 6 20569151687 WHANG CONTRATISTAS GENERALES SAC 218.64 39.36 258.00

447 28/05/2017 01 001 007932 6 20541638271 INVERSIONES GC Y JM EIRL 75.85 13.65 89.50
449 29/05/2017 01 001 007934 6 20600345487 INVERSIONES Y SERV. GENERALES AKMA EIRL 23.73 4.27 28.00
451 29/05/2017 01 001 007936 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 68.64 12.36 81.00
452 29/05/2017 01 001 007937 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
453 29/05/2017 01 001 007938 6 20569273014 JUSTY ROMERO MOTORSPORTS SRL 67.80 12.20 80.00
454 29/05/2017 01 001 007939 6 20600914651 OVM GROUP SAC 11.86 2.14 14.00
460 29/05/2017 01 001 007945 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
461 29/05/2017 01 001 007946 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 36.02 6.48 42.50
465 30/05/2017 01 001 007950 6 10067756083 DEL CAR`PIO CASTAEDA JIMMY MITCHEL 33.90 6.10 40.00
466 30/05/2017 01 001 007951 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
467 30/05/2017 01 001 007952 6 10178646449 FELIZ NOLBERTO RODRIGUEZ VASQUEZ 91.10 16.40 107.50
469 30/05/2017 01 001 007954 6 20507293205 GERVASI PERU SAC 55.08 9.92 65.00
470 30/05/2017 01 001 007955 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
471 30/05/2017 01 001 007956 6 20445283551 CONSERVERA YA VENGO DEL MAR SAC 57.63 10.37 68.00
472 30/05/2017 01 001 007957 6 10329670789 RODO MILLONES GONZALES 35.59 6.41 42.00
473 30/05/2017 01 001 007958 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

474 30/05/2017 01 001 007959 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 376.27 67.73 444.00
475 30/05/2017 01 001 007960 6 10424909861 LOPEZ FLORES JOSEFA MARIBEL 122.46 22.04 144.50
477 30/05/2017 01 001 007962 6 20600658264 ARQUITEC. CONST. MINERIA VILLA SAC 31.36 5.64 37.00
478 30/05/2017 01 001 007963 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
479 30/05/2017 01 001 007964 6 20600726553 PESQUERA DISCOVERY SAC 62.71 11.29 74.00
480 30/05/2017 01 001 007965 6 20600480171 JASA RECREATIVO SAC 18.64 3.36 22.00
481 30/05/2017 01 001 007966 6 20541760238 NEGOCIOS GLOBAL SERVICE SAC 33.90 6.10 40.00
484 30/05/2017 01 001 007969 6 20531741596 COOPERATIVA DE SERV. MULTIPLES APAES 54.24 9.76 64.00
485 30/05/2017 01 001 007970 6 20445724514 INVERSIONES CHILENO SRL 27.97 5.03 33.00
487 31/05/2017 01 001 007972 6 20531671873 ALEGRE SERVICIOS GENERALES EIRL 15.25 2.75 18.00
488 31/05/2017 01 001 007973 6 10416041437 RICHARD IVAN PAREDES IBAEZ 106.78 19.22 126.00
489 31/05/2017 01 001 007974 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
490 31/05/2017 01 001 007975 6 20569146926 ANDARPA INVERSIONES SAC 16.95 3.05 20.00
491 31/05/2017 01 001 007976 6 20565686977 IPER CONSULTING SAC 9.32 1.68 11.00
492 31/05/2017 01 001 007977 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 4,461.02 802.98 5,264.00
493 31/05/2017 01 001 007978 6 10702165771 QUISPE RAMOS HEIDY ESTEFANI 52.54 9.46 62.00
495 31/05/2017 01 001 007980 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
497 31/05/2017 01 001 007982 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 27.12 4.88 32.00
499 31/05/2017 01 001 007984 6 20565686977 IPER CONSULTING SAC 46.61 8.39 55.00
500 31/05/2017 01 001 007985 6 20601125391 DISTRIBUIDORA PHALIOS SAC 122.03 21.97 144.00

504 31/05/2017 01 001 007989 6 10328269789 VICTOR MANUEL BENDEZU MONZON 14.41 2.59 17.00
505 31/05/2017 01 001 007990 6 10328269789 VICTOR MANUEL BENDEZU MONZON 45.76 8.24 54.00
506 1/05/2017 03 001 007241 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
507 1/05/2017 03 001 007242-007245 1 0 BOLETA DE VENTA 14.41 2.59 17.00
508 1/05/2017 03 001 007246 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
509 1/05/2017 03 001 007247-007248 1 0 BOLETA DE VENTA 33.90 6.10 40.00
510 2/05/2017 03 001 007249-007254 1 0 BOLETA DE VENTA 60.17 10.83 71.00
511 2/05/2017 01 001 007255 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
512 2/05/2017 03 001 007256-007265 1 0 BOLETA DE VENTA 75.85 13.65 89.50
513 3/05/2017 03 001 007266-007273 1 0 BOLETA DE VENTA 80.08 14.42 94.50
514 3/05/2017 01 001 007274 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
515 3/05/2017 03 001 007275-007288 1 0 BOLETA DE VENTA 396.19 71.31 467.50
517 4/05/2017 03 001 007289-007311 1 0 BOLETA DE VENTA 1,818.47 327.33 2,145.80
518 5/05/2017 03 001 007312-007339 1 0 BOLETA DE VENTA 971.36 174.84 1,146.20
519 6/05/2017 03 001 007340-007345 1 0 BOLETA DE VENTA 137.71 24.79 162.50
520 6/05/2017 03 001 007346 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
521 6/05/2017 03 001 007347-007363 1 0 BOLETA DE VENTA 144.07 25.93 170.00
522 7/05/2017 03 001 007364-007375 1 0 BOLETA DE VENTA 1,359.32 244.68 1,604.00
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524 8/05/2017 03 001 007378 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
525 8/05/2017 03 001 007379-007380 1 0 BOLETA DE VENTA 62.71 11.29 74.00
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528 9/05/2017 03 001 007396-007407 1 0 BOLETA DE VENTA 466.10 83.90 550.00

529 9/05/2017 03 001 007408 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
530 9/05/2017 03 001 007409-007414 1 0 BOLETA DE VENTA 2,631.36 473.64 3,105.00
531 10/05/2017 03 001 007415 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
532 10/05/2017 03 001 007416 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
533 10/05/2017 03 001 007417 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
534 10/05/2017 03 001 007418-007434 1 0 BOLETA DE VENTA 63.56 11.44 75.00
535 11/05/2017 03 001 007434-007442 1 0 BOLETA DE VENTA 92.80 16.70 109.50
536 11/05/2017 03 001 007443 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
537 11/05/2017 03 001 007444-007447 1 0 BOLETA DE VENTA 190.68 34.32 225.00
538 11/05/2017 03 001 007448 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
539 11/05/2017 03 001 007449-007456 1 0 BOLETA DE VENTA 68.22 12.28 80.50
540 11/05/2017 03 001 007457 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
541 11/05/2017 03 001 007458 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
542 11/05/2017 03 001 007459 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
543 12/05/2017 03 001 007460-007474 1 0 BOLETA DE VENTA 429.66 77.34 507.00
544 12/05/2017 03 001 007475 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
545 12/05/2017 03 001 007476-007477 1 0 BOLETA DE VENTA 581.61 104.69 686.30
546 12/05/2017 03 001 007478 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
547 12/05/2017 03 001 007479 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
548 13/05/2017 03 001 007480-007483 1 0 BOLETA DE VENTA 7.63 1.37 9.00
549 13/05/2017 03 001 007484 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
550 13/05/2017 03 001 007485-007499 1 0 BOLETA DE VENTA 431.78 77.72 509.50
551 14/05/2017 03 001 007500 1 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
552 14/05/2017 03 001 007501 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
553 14/05/2017 03 001 007502-007507 1 0 BOLETA DE VENTA 158.90 28.60 187.50
554 14/05/2017 03 001 007508 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
555 15/05/2017 03 001 007509-007523 1 0 BOLETA DE VENTA 142.80 25.70 168.50

556 16/05/2017 03 001 007524-007558 1 0 BOLETA DE VENTA 104.58 18.82 123.40
557 16/05/2017 03 001 007559 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
558 16/05/2017 03 001 007560 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
559 16/05/2017 03 001 007561 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
560 16/05/2017 03 001 007562 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
561 16/05/2017 03 001 007563-007565 1 0 BOLETA DE VENTA 284.49 51.21 335.70
562 17/05/2017 03 001 007566-007570 1 0 BOLETA DE VENTA 209.32 37.68 247.00
563 17/05/2017 03 001 007571 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
564 17/05/2017 03 001 007572-007580 1 0 BOLETA DE VENTA 154.24 27.76 182.00
565 17/05/2017 03 001 007581 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
566 17/05/2017 03 001 007582-007585 1 0 BOLETA DE VENTA 151.69 27.31 179.00
567 18/05/2017 03 001 007586-007603 1 0 BOLETA DE VENTA 487.29 87.71 575.00
568 19/05/2017 03 001 007604-007625 1 0 BOLETA DE VENTA 267.03 48.07 315.10
569 20/05/2017 03 001 007626-007629 1 0 BOLETA DE VENTA 107.63 19.37 127.00
570 20/05/2017 03 001 007630 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
571 20/05/2017 03 001 007631-007639 1 0 BOLETA DE VENTA 179.24 32.26 211.50
572 21/05/2017 03 001 007640-007643 1 0 BOLETA DE VENTA 211.44 38.06 249.50
573 22/05/2017 03 001 007644 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
574 22/05/2017 03 001 007645-007658 1 0 BOLETA DE VENTA 115.68 20.82 136.50
575 23/05/2017 03 001 007659-007668 1 0 BOLETA DE VENTA 181.86 32.74 214.60
576 24/05/2017 03 001 007669-007691 1 0 BOLETA DE VENTA 2,761.02 496.98 3,258.00
577 25/05/2017 03 001 007692-007704 1 0 BOLETA DE VENTA 88.14 15.86 104.00
578 25/05/2017 03 001 007705 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
579 25/05/2017 03 001 007706-007708 1 0 BOLETA DE VENTA 18.64 3.36 22.00
580 25/05/2017 03 001 007709 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
581 25/05/2017 03 001 007710-007712 1 0 BOLETA DE VENTA 423.73 76.27 500.00
582 26/05/2017 03 001 007713-007718 1 0 BOLETA DE VENTA 721.19 129.81 851.00

583 26/05/2017 03 001 007719 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
584 26/05/2017 03 001 007720 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
585 26/05/2017 03 001 007721 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
586 26/05/2017 03 001 007722-007735 1 0 BOLETA DE VENTA 129.66 23.34 153.00
587 27/05/2017 03 001 007736-007748 1 0 BOLETA DE VENTA 2,511.86 452.14 2,964.00
588 27/05/2017 01 001 007749 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
589 27/05/2017 03 001 007750-007755 1 0 BOLETA DE VENTA 148.31 26.69 175.00
590 28/05/2017 03 001 007756-007766 1 0 BOLETA DE VENTA 87.29 15.71 103.00
591 29/05/2017 03 001 007767-007770 1 0 BOLETA DE VENTA 110.59 19.91 130.50
592 29/05/2017 03 001 007771 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
593 29/05/2017 03 001 007772-007785 1 0 BOLETA DE VENTA 2,273.73 409.27 2,683.00
594 30/05/2017 03 001 007786-007787 1 0 BOLETA DE VENTA 43.22 7.78 51.00
595 30/05/2017 03 001 007788 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
596 30/05/2017 03 001 007789-007794 1 0 BOLETA DE VENTA 1,276.27 229.73 1,506.00
597 30/05/2017 03 001 007795 1 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
598 30/05/2017 03 001 007796-007804 1 0 BOLETA DE VENTA 59.83 10.77 70.60
599 30/05/2017 03 001 007805 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
600 30/05/2017 03 001 007806-007815 1 0 BOLETA DE VENTA 79.41 14.29 93.70
601 31/05/2017 03 001 007816-007833 1 0 BOLETA DE VENTA 81.10 14.60 95.70
TOTALES 58,103 10,459 68,562

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIO
ENERO 2017
DO:
RUC: 20600900057
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CDIGO NICO DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DE LA
OPERACIN
OPERACIN
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial al 01/01/2017 400.36

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
1 31/01/2017 COBRO DE VENTAS DEL MES 121 COBRAR 75,502.00
2 30/01/2017 PAGO DE PLANILLA DEL MES 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,593.00
3 30/01/2017 PAGO DE ESSALUD 4031 ESSALUD 268.20
4 30/01/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
5 31/01/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
6 31/01/2017 PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS DEL MES 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
7 3/01/2017 PAGO DE REC X HONOR. DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 75,902.36 47,376.70
28,525.66
TOTALES 75,902.36 75,902.36

PERIO
FEBRERO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N
Saldo Inicial al 01/02/2017 28,525.66
5 27/02/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 28/02/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS DEL MES
7 28/02/2017 ENERO 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
8 28/02/2017 PAGO DE REC X HONOR DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 97,541.66 86,428.70
11,112.96
TOTALES 97,541.66 97,541.66

PERIO
MARZO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO O
CDIGO NICO FECHA DE LA
DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACIN
OPERACI CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
N
Saldo Inicial al 01/03/2017 11,112.96
PAGO DE RENTA DE 3 CAT DEL 12-2016 + INT
2 28/03/2017 MOR 3031 RENTA DE TERCERA CATEGORA 987.00
5 30/03/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 31/03/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
7 31/03/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 39,052.00
8 31/03/2017 PAGO DE REC X HON DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
9 31/03/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 15,947.50
SUBTOTALES 81,588.96 59,867.70
21,721.3
TOTALES 81,588.96 81,588.96

PERIO
ABRIL 2017
DO:
RUC: 20600900057
NMERO
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N
Saldo Inicial al 01/04/2017 21,721.26
3 21/04/2017 PAGO DE RENTA MYPE DE 01-2017 3021 REMYPE 556.00
6 27/04/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
7 29/04/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
9 30/04/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 104,902.00
10 30/04/2017 PAGO DE REC X HON DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 231,525.26 132,951.20
98,574.1
TOTALES 231,525.26 231,525.26

PERIO
MAYO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NMERO
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N
Saldo Inicial al 01/05/2017 98,574.06

5 30/05/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 31/05/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
8 31/05/2017 PAGO DE REC X HONOR DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
9 31/05/2017 PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 104,902.00
SUBTOTALES 167,136.06 165,630.70
1,505.4
TOTALES 167,136.06 167,136.06

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: ENERO - MAYO 2017
RUC: 20445402070
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL: NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L
CORRELATIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIN
DE LA
GLOSA DE LA
N
DEBE HABER
OPERACIN CDIGO DENOMINACIN
S/. S/.
101 CAJA 400.36
2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS 160,363.06
APERTURA DEL 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 24,500.00
ACTIVO, PASIVO Y
Ene- 391 DEPRECIACIN ACUMULADA 692.08
01 PATRIMONIO DEL
17 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 24,309.36
NUEVO EJERCICIO
ECONMICO 2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 155,281.73
50 CAPITAL 50,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,598.97
REGISTRO DE LA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 75,502.00
Ene-
02 VENTA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 11,517.00
17
MERCADERIA
REGISTRO DE LA 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS 64,163.00
Ene-
03 COMPRA DE LA 40111 IGV - CUENTA PROPIA 12,969.00
17
MERCADERIA
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 77,132.00
Ene- ALMACENAMIENTO 2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS 64,163.00
04
17 DE LA MERCADERIA 6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS 64,163.00
Ene- COBRO DE VENTA DE 101 CAJA 75,502.00
05
17 MERCADERA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 75,502.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 2,800.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 180.00
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 268.20
Ene- PLANILLA DEL MES DE
06 4031 ESSALUD 268.20
17 ENERO
4032 ONP 257.40
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
Ene- 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
07 PAGO DE PLANILLA
17 101 CAJA 2,593.00
4031 ESSALUD 268.20
Ene- PAGO DE BENEFICIOS
08 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
101 CAJA 525.60
Ene- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
09 PAGO DE AFP
17 101 CAJA 129.60
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,948.92
Ene- DESTINO DE LA
10 95 GASTOS DE VENTAS. 1,299.28
17 CUENTA 62
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,248.20

PAGO DEL 50% DE LAS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
Ene-
11 COMPRAS DE
17
MERCADERIA 101 CAJA 42,508.50
REGISTRO DEL RECIBO 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 1,620.00
Ene-
12 POR HONORARIOS DEL 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA 129.60
17
CONTADOR DEL MES
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 972.00
Ene- DESTINO DE LA
13 95 GASTOS DE VENTAS. 648.00
17 CUENTA 63
PAGO DE RECIBO POR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
Ene-
14 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Feb-
17
MERCADERIA
Feb-
17
MERCADERIA
Feb- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERAS 66,190.00
17
17 DE LA MERCADERIA 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 66,190.00
REGISTRO DE LA 6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 268.20
Feb- PLANILLA DEL MES DE
18 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
TRABAJADORES 4032 ONP 257.40
Feb- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
19
17 REMUNERACIONES 101 CAJA 2,593.00
4031 ESSALUD 268.20
Feb- PAGO DE BENEFICIOS
20 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
101 CAJA 525.60
Feb- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
21 PAGO DE AFP
17 101 CAJA 129.60
Feb- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Feb-
17
CONTADOR DEL MES
Feb- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Feb-
25 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Feb- COBRO DE VENTA DE 101 CAJA 69,016.00
26
17 MERCADERA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 69,016.00

PAGO DEL 50% DE LA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 81,560.50
COMPRA DE
Feb-
27 MERCADERIA DEL MES
17
ANTERIOR Y EL
ACTUAL 101 CAJA 81,560.50
Mar-
17
MERCADERIA
Mar-
17
MERCADERIA
Mar- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERAS 27,106.00
30
Mar- PLANILLA DEL MES DE
31 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
Mar- PAGO DE LA RENTA DE 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA 987.00
17 DICIEMBRE 2016 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 987.00
May- 65 OTROS GASTOS DE GESTIN 3.00
74 PAGO DE INTERESES
17 101 CAJA 3.00
Mar- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
32
4031 ESSALUD 268.20
Mar- PAGO DE BENEFICIOS
33 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 525.60
Mar- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
34 PAGO DE AFP
17 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 129.60
Mar- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Mar-
17
CONTADOR DEL MES
Mar- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Mar-
38 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
COBRO DE LAS 101 CAJA 70,476.00
Mar-
39 VENTAS DE
17
MERCADERIA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 70,476.00
Mar- PAGO DE LA COMPRA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 54,999.50
40
17 DE MERCADERIA 101 CAJA 54,999.50
41 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 209,804.00

REGISTRO DE LA 40111 IGV - CUENTA PROPIA 32,004.00

Abr-
VENTA DE
17
MERCADERIA 7011 MERCADERAS MANUFACTURADAS 177,800.00
Abr-
17
MERCADERIA
Abr- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERAS 38,347.00
43
Abr- PLANILLA DEL MES DE
44 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
PAGO A CUENTA DEL 4017 IMPUESTO A LA RENTA 556.00
Abr-
MES 02-2017 DE
17
RENTA MYPE 101 CAJA 556.00
Abr- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
45
4031 ESSALUD 268.20
Abr- PAGO DE BENEFICIOS
46 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
Abr- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
47 PAGO DE AFP
Abr- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Abr-
17
CONTADOR DEL MES
Abr- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Abr-
51 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Abr-
52 VENTAS DE
17
PAGO DE LA COMPRA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 127,527.00
Abr- DE MERCADERIA DEL
54
17 MES ANTERIOR Y EL
ACTUAL 101 CAJA 127,527.00
May-
17
MERCADERIA
May-
17
MERCADERIA

May- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERAS 94,679.00

57
REGISTRO DEL COSTO 69 COSTO DE VENTAS 333,852.99
May-
58 DE VENTA DESDE
17
ENERO A MAYO 20 MERCADERAS 333,852.99
May- PLANILLA DEL MES DE
59 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
May- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
60
4031 ESSALUD 268.20
May- PAGO DE BENEFICIOS
61 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
May- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
62 PAGO DE AFP
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
May-
17
CONTADOR DEL MES
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
May- PAGO DEL RECIBO POR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
66
17 HONORARIOS 101 CAJA 1,490.40
May-
67 VENTAS DE
17
May- PAGO DE LAS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 160,762.50
68
17 COMPRAS DEL MES 101 CAJA 160,762.50
REGISTRO DE LA 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,730.21
May- DEPRECIACIN DE LOS
71
17 BIENES DE LA DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
EMPRESA 39 ACUMULADOS 1,730.21
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 68
TOTALES ########## ##########

BALANCE GENERAL - 2017

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSF. INVENTARIO EST. PERD. GAN. X NAT. EST. PERD. GAN. X FUN.
CPCGR DENOMINACIN
GANANCIA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO PERDIDAS PERDIDAS GANANCIAS
S
101 CAJA
493,760 493,245 515 515
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
493,360 493,360 -
20 MERCADERAS
450,848 333,853 116,995 116,995
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
24,500 24,500 24,500
39 DEPRECIACIN,
- 2,422 2,422 - 2,422
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
78,015 75,106 2,909 2,909 -
4017 IMPUESTO A LA RENTA
1,543 - 1,543 1,543 -
4031 ESSALUD
1,341 1,341 - -
4032 ONP
1,287 1,287 - -
407 AFP
648 648 - -
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
12,965 12,965 - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
474,810 506,925 32,115 32,115
50 CAPITAL
50,000 50,000 50,000
59 RESULTADOS ACUMULADOS
3,599 3,599 - 3,599
60 COMPRAS
290,485 - 290,485 290,485

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
- 290,485 290,485 - 290,485
62 GASTOS DE PERSONAL Y GERENTES
16,241 - 16,241 16,241
63 GASTOS DE SERV PRESTADOS POR TERCEROS
8,100 8,100 8,100
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
3 3 3 3
68 VALUACIN
1,730 1,730 1,730
69 COSTO DE VENTAS
333,853 333,853 333,853 333,853
70 VENTAS
418,254 418,254 418,254 418,254
79 CARGAS IMPUTABLES
26,071 26,071 26,071
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
15,643 15,643 15,643 15,643
95 GASTOS DE VENTAS.
10,428 10,428 10,428 10,428
2,709,561 2,709,561 822,946 822,946 26,071 26,071 146,463 88,136 650,412 708,739 359,927 418,254
SALDOS
58,327 58,327 58,327
146,463 146,463 708,739 708,739 418,254 418,254


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE MAYO DEL 2017
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
ANLISIS VERTICAL ANLISIS HORIZONTAL

CUENTA VARIACIN 2017-2016
2017 % 2016 %
CANTIDAD %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 515.36 0.36 400.36 0.19 115.00 -0.18
Existencias 116,995.07 81.22 160,363.06 76.77 -43,367.98 66.88
Suministros diversos
Otros activos corrientes 4,452.36 3.09 24,309.36 11.64 -19,857.00 30.62
Provision Fluctuacion de Existencias
Total Activo Corriente 121,962.79 84.67 185,072.78 88.60 -63,109.99 97.33
ACTIVO NO CORRIENTE
Valores
Inmuebles, maquinarias y equipo 24,500.00 17.01 24,500.00 11.73 0.00 -
Depreciacin y amortizacin acumulada -2,422.29 -1.68 -692.08 -0.33 -1,730.21 2.67
Total Activo No Corriente 22,077.71 15.33 23,807.92 11.40 -1,730.21 2.67
TOTAL ACTIVO 144,040.50 100.00 208,880.70 100.00 -64,840.19 100.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 32,114.73 22.3 155,281.72 74.34 -123,166.99 190
Total Pasivo Corriente 32,114.73 22.3 155,281.72 74.34 -123,166.99 190
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales de los Trabajadores 0.00 0.00 0.00
Provisiones Diversas 0.00 0.00 0.00
Total Pasivo No Corriente 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIO
Capital Social 50,000.00 34.7 50,000.00 23.94 0.00 -
Resultados Acumulados 3,598.97 2.5 0.00 - 3,598.97 100
Resultados del Ejercicio 58,326.80 40.5 3,598.97 1.72 54,727.83 -84
Total Patrimonio 111,925.77 77.7 53,598.97 25.66 58,326.80 -90
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 144,040.50 100.00% 208,880.70 100.00% -64,840.19 100.00%


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE MAYO DEL 2017
ANLISIS HORIZONTAL
ANLISIS VERTICAL
DESCRIPCIN VARIACIN 2017-2016
2017 % 2016 % CANTIDAD %
Ventas Netas e Ingresos por servicios 418,254.00 100 119,612.00 100 298,642.00 100
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
Ventas Netas 418,254.00 496 119,612.00 2,785 298,642.00 373
costo de ventas 333,852.99 -396 115,316.94 -2,685 218,536.04 -273
UTILIDAD BRUTA 84,401.01 100 4,295.06 100 80,105.96 146
Gastos de Ventas 10,428.48 -18 276.83 -8 10,151.65 -19
Gastos de Administracin 15,642.73 -27 415.25 -12 15,227.48 -28
UTILIDAD OPERATIVA 58,329.80 100 3,602.97 100 54,726.83 100
Gastos Financieros
Ingresos financieros gravados
Otros ingresos gravados
Gastos diversos 3.00 -0.01 4.00 -0.15 -1.00 -0.002
UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC
IMP RENTA 58,326.80 111 3,598.97 139 54,727.83 110
Impuesto a la Renta 5,832.98 -11 1,007.71 -39 4,825.27 -10
RESULTADO DEL EJERCICIO 52,493.82 100 2,591.26 100 49,902.56 100


ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO AL 31 DE MAYO DEL 2017
CAPITAL EXCEDENTE DE RESERVA RESULTADOS

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL TOTAL
ADICIONAL REVALUACIN LEGAL ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2017 50,000.00 3,598.97 53,598.97

Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el periodo
Dividendos y participaciones acordados durante el periodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
Revaluacin e activos
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Utilidad (O Prdida) Netal del ejercicio 58,326.80 58,326.80
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE MAYO DEL 2017 50,000.00 61,925.77 111,925.77


FLUJO DE EFECTIVO DE ENERO A MAYO 2017
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ANALISISVERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

DETALLE AO % AO % VARIACION 2017-2016
2017 2016 CANTIDAD %
SALDO INICIAL 400.36 0.00 400.36 0
I. INGRESOS -
Cobro a clientes 493,360.00 100 141,142.04 100 352,217.96 249.55
-
TOTAL INGRESOS 493,360.00 100 141,142.04 100 352,217.96 249.55
II. EGRESOS -
Pago a proveedores 467358.00 94.75 139,930.68 99.42 327,427.32 233.99
Pago sueldos 12965.00 2.63 0 12,965.00
Pago de honorarios 8100.00 1.64 0 8,100.00
Pago IGV 0.00 0.00 807.00 0.57 -807.00 -100.00
Pago ONP 1287.00 0.26 0 1,287.00
Aporte a ESSALUD 1341.00 0.27 0 1,341.00
Pago AFP 648.00 0.13 0 648.00
Renta de tercera categoria 1543.00 0.31 - 0.00 1,543.00 0.00
Renta de cuarta categoria 0.00 0.00 0 -
Interes moratorios 3.00 0.58 4.00 0.00 -1.00 -25.00
TOTAL EGRESOS 493245.00 100.6 140,741.68 100.00 352,503.32 250.46
SALDO FINAL 515.36 400.36 115.00 28.72

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MAYO 2017
(NOTA 1 Y 2)
NOTA 1.- IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONMICA

La empresa fue creada segn escritura pblica el 24 de Noviembre del 2015, con un capital de
S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES). Dedicada a la comercializacin,
distribucin e importacin de materiales elctricos, de iluminacin, artculos ferreteros como
pinturas sanitarios, tubos de fierro y plstico, equipos para la industria pesquera, agrcola y
minera; Compra Venta y de artculos y productos de limpieza del hogar e industrial;
Comercializacin distribucin de materiales de construccin y agregados y Compra Venta
de ferretera domstica, industrial y naval.
NOTA 2.- PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

La empresa cumple con aplicar los principios de contabilidad generalmente aceptados y las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) as como las normas Internacionales de
Informacin Financiera (NIIF). La empresa sigue el mtodo de registro por acumulacin total,
utiliza el mtodo monista y sus registros sus activos y pasivos sobre la base costos. Los estados
financieros han sido preparados a partir de la informacin consignada en los registros contables,
siguiendo la metodologa establecida por las resoluciones N2 y 3 del consejo normativo de
contabilidad.
Adems el ajuste integral tiene como objetivo presentar los Estados Financieros en moneda
homognea, sin alterar los principios de Contabilidad
NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro al 31 de Mayo de 2017 comprende.
Caja S/. 515.36

NOTA 4.- OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Otros activos corrientes S/. 4,452.36
NOTA 5.- EXISTENCIAS
Mercadera S/. 116,995.07
NOTA 6.- INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTA
SUMA
DESCRIPCIN CANTIDAD TOTAL
TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTADORA 1 3000.00 11350.00
3361
COMPUTO LAPTOP 2 6700.00
IMPRESORA 1 450.00
CPU 1 1200.00
SUMA
DESCRIPCIN CANTIDAD TOTAL
TOTAL
VITRINA 1 1300.00 8150.00
MUEBLES Y
335 MESAS 2 3800.00
ENSERES
ESCRITORIO 1 500.00
SILLONES 4 2000.00
ESTANTE 1 550.00
SUMA
MAQUI. Y DESCRIPCIN CANTIDAD TOTAL
333 TOTAL
EQUIPO
REFRIGERADORA 1 5000.00 5000.00
TOTAL 24500

NOTA 7.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Cuentas por pagar comerciales terceros S/. 32,114.73
NOTA 8.- CAPITAL
Capital Social S/. 50,000.00
NOTA 9.- RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados acumulados S/. 3,598.97

Resultados del ejercicio S/. 62,779.16
S/. 66,378.13

NEGOCIOS VALRNTINO E.I.R.L.

ANLISIS FINANCIERO
AL 31 DE MAYO 2017
ANLISIS DE LQUIDEZ
1.- CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
2017 121,962.79 - 32,114.73 = 89,848.06
2016 185,072.78 - 155,281.72 = 29,791.06
APRECIACIN:
Se aprecia que la empresa cuenta con mayor capacidad econmica para el ao 2017
S/.89,848.06 contrario al ao 2016 que tuvo menor capacidad econmica para hacer frente a
sus obligaciones con terceros.
2. LQUIDEZ CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
121,962.79 185,072.78
=3.80 =1.19
32,114.73 155,281.72
APRECIACIN:
Se aprecia que la empresa dispona en el ao 2016 por cada sol de pasivo corriente de S/.1.19
de activo corriente y para el 2017 por cada sol de pasivo corriente dispone de S/.3.80 de activo
corriente , por lo tanto para el ao 2017 su liquidez es ms favorable pues tiene mayor capacidad
de pago.

3.- LQUIDEZ ABOSLUTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
515.36 400.36
= 0.02 = 0.0026
32,114.73 155,281.72
APRECIACIN:
Se aprecia que la empresa dispona en el ao 2016 de S/.0.0026 por cada S/.1.00 de deuda para
afrontarla, mientras que en el ao 2017dispone de S/.0.02 por cada S/.1.00 de deuda corriente,
lo cual evidencia que para el ao 2017 se cuenta con capacidad de pago y en el ao 2016 no
permiti afrontar las deudas a corto plazo.
4.- PRUEBA CIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
121,962.79 - 116,995.07 =0.15 185,072.78- 160,363.06 =0.16
32,114.73 155,281.72
APRECIACIN:
Se aprecia que la empresa dispona en el ao 2016 S/.0.16 por cada sol de deuda y para el ao
2017 cuenta con S/.0.15 por cada sol de deuda, lo cual evidencia que la cobertura de las
obligaciones a corto plazo para el ao 2017 disminuy siendo desfavorable.

CONCLUSIONES
Las conclusiones a las que hemos llegado a travs de la elaboracin de este informe son las
siguientes:
Con respecto a la empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, tiene como actividad
comercializar productos de ferretera, para el pblico en general.
Hasta la fecha de Mayo 2017, la empresa ha alcanzado buenos resultados obteniendo

una utilidad de S/. 58,327.00 esto se debe a que a pesar de no tener implementado un
control interno en algunos aspectos maneja bien su informacin contable y financiera.
RECOMENDACIONES
Se le recomienda que debera implementar un sistema de control interno para todas sus reas,
para que mejore sus funciones internas, de esa manera ser mejor de lo que es ahora y lograr sus
objetivos como empresa; asimismo, evitar errores que pueden afectar a la empresa.

CAPTULO VII:
ANEXOS

7.1. FACTURAS DE COMPRA Y VENTA DE ENERO A MAYO 2017
FACTURAS DE COMPRA: MES ENERO



BOLETAS Y FACTURAS DE VENTA: MES ENERO


FACTURAS DE COMPRA: MES FEBRERO


FACTURAS DE VENTA: MES FEBRERO



FACTURAS DE COMPRA: MES MARZO




FACTURAS DE COMPRA: MES ABRIL





FACTURAS DE VENTA: MES ABRIL


FACTURAS DE COMPRAS: MES MAYO




7.2. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS:
Alarcn, M. (2014). ISC: Impuesto Selectivo al Consumo. Recuperado de:

https://www.rankia.pe/blog/sunat-impuestos/2331222-isc-impuesto-selectivo-consumo
AFP Integra (2013). Sistema Privado de Pensiones. Recuperado de:
https://www.integra.com.pe/wps/portal/integra/personas/sistema-privado-de-pensiones
Bedregal, R. (2016). Impuesto a la renta de segunda categora. Recuperado de:

https://es.slideshare.net/roberthbedregalferro/impuesto-a-la-renta-de-segunda-
categoria-pdf
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7.3 Evidencia de Prcticas

7.4 Certificado de Prcticas



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UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE 2017 01

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL,

Curso : Prcticas Pre - Profesionales

Coordinador De Prctica: Dr. CPCC. Yuri Gonzales Rentera

Alumna : Benaute Castillo Ruth Karla

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 1

Le doy gracias a Dios por darme la

Asimismo le doy gracias a mis docentes por

As mismo, agradezco profundamente al gerente

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 2

Este trabajo se lo dedico a mis padres,

Tambin se lo dedico a mis Docentes,

Finalmente se los dedico a mis amigas

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 3

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 4

3.5.2.3.3 El sistema al valor segn precio de venta al pblico 30

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 5

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 6

7.1 Facturas de compras y ventas de Enero a Mayo 2017 205

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 7

El presente trabajo contiene informacin prctica y terica aplicada a la empresa

Este trabajo da a conocer la informacin contable de la empresa Negocios Valentino

Al realizar mis prcticas profesionales en el estudio contable Ebenezer y Frank Salas

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 8

El presente informe de PRCTICA PRE PROFESIONAL, est elaborado en NEGOCIOS

El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 9

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 10

1.2 DATOS DE LA EMPRESA

1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

1.4 DOMICILIO FISCAL

1.5 REPRESENTANTE LEGAL

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 11

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 12

2. INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 13

Otro objetivo es crecer y poder contribuir con la poblacin Chimbotana, siendo un

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 14

50 TABLAS DE MADERA TORNILLO DE 3.00 METROS DE

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 15

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 16

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 17

La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.RL.; tiene como Titular Gerente al Sr.

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 18

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 19

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 20

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 21

Adicionalmente las entidades de la Administracin Pblica deben actualizar la informacin

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 22

Ms de 1700 UIT Ms de 1700 UIT

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 23

3.4 COMPROBANTES DE PAGO

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 24

Cuando le paguen por la cesin definitiva de marcas, patentes, regalas y otros.

3.5 TRIBUTACIN AL GOBIERNO CENTRAL

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 25

3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV:

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 26

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 27

impuesto. Tratndose de gastos de representacin, el crdito fiscal mensual se

PRCTICA PRE PROFESIONAL Pg. 28

Dbito fiscal (IGV de Ventas) S/. 9,378.00

Crdito fiscal (IGV de Compras) S/. 12,969.00