Contabilizacion Del Proyecto Ok

1 REGISTRO DEL MOVIMIENTO CONTABLE
Arequipe Casero de La Abuela Ltda
APORTES SOCIALES
1. (01-06-2015), Se constituye la
empresa Arequipe Casero de La
Abuela Ltda con los siguientes CODIGO CUENTA
aportes: R.C. N 01 Lorena Rodrguez 3115 Aportes Sociales
Parada, R.C. N 02 Lina Pilar Arias 3115O1 Lorena Rodrguez Parada
Sanabria, R.C. N 03 Ruddy Natalia 311502 Lina Pilar Arias Sanabria
Guerrero y R.C. N 04 Sandra
Hernndez Torres Cada una con un 311503 Ruddy Natalia Guerrero
aporte de $35.000.000 en efectivo que 311504 Sandra Hernndez Torres
van a caja. 1105 Caja
SUMAS IGUALES
ENTO CONTABLE
a Abuela Ltda
APORTES SOCIALES
PARCIALES DEBE HABER

$ 140,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
140,000,000
140,000,000 $ 140,000,000
AREQUIPE CASERO DE
LA ABUELA LTDA. COMPROBANTE DE APERTURA 001
NIT:830690563-2
FECHA: DIA: 01 MES: 06 AO 2015 No. 001

CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
1105 Caja $ 140,000,000
3115 Aportes Sociales
3115O1 S/R.C.# 01 Aporte Social de Lorena Rodrguez P. $ 35,000,000
311502 S/R.C.# 02 Aporte Social de Lina P. Arias S. $ 35,000,000
311503 S/R.C.# 03 Aporte Social de Ruddy N. Guerrero A. $ 35,000,000
311504 S/R.C.# 04 Aporte Social de Sandra Hernndez T. $ 35,000,000
Para registrar constitucin de la sociedad.

Escritura Publica No. 632596
SUMAS IGUALES 140,000,000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
AUXILIAR
CONTADORA GERENTE
APERTURA 001
o. 001
CREDITOS
$ 140,000,000
$ 140,000,000
CONTABILIZADO
DIARIO
REGISTRO DEL MOVIMIENTO CONTABLE
### APERTURA DE CUENTA
Apertura de Cuenta Corriente N CODIGO CUENTA PARCIALES

008042285-6058 en el Banco
1110 Bancos
Agrario por valor de $140.000.000
Consignacin N 23293902 $ 140,000,000
1105 Caja
$ 140,000,000
JUN -3 - 2015 SUMAS IGUALES
### COMPRA DE CHEQUERA
CODIGO CUENTA PARCIALES

Compra de chequera de Banco 5305 Financieros no Operacionales
Agrario segn Nota Dbito N 52 $ 200,000
por $200.000 240802 IVA Descontable
$ 32,000
1110 Banco
$ 232,000
JUN - 3 - 2015 SUMAS IGUALES
### PAGO DE HONORARIOS

Se pagan $200.000 por honorarios
al abogado Juan Snchez Persona 170510 Honorarios
Natural Declarante como honorarios $ 200,000
por elaboracin de la escritura de la 236540 Retefuente 11%
Constitucin comprobante de pago $ 22,000
01 y cheque N232323-01 del 240802 IVA Descontable
Banco Agrario $ 32,000
1110 Banco
$ 210,000
### MATRCULA DE REGISTRO MERCANTIL E INSCRIPCIN DE LI
Se paga por matrcula de Registro CODIGO CUENTA PARCIALES

Mercantil e inscripcin de libros de 514010 Regisgtro Mercantil
contabilidad a la Cmara de
$ 932,000
Comercio $; comprobante de pago
N 02 y cheque N 232323-02 del 5140101 Registro de Libros
Banco Agrario $ 150,000
1110 Bancos
$ 1,082,000
### COMPRA DE TERRENO
Se compra terreno a Juan Gregorio CODIGO CUENTA PARCIALES

Martnez por valor de $50.000.000
1516 Terrenos
comprobante N 03 y cheque N
232323-03 del Banco Agrario $ 50,000,000
Se compra terreno a Juan Gregorio
Martnez por valor de $50.000.000
comprobante N 03 y cheque N
232323-03 del Banco Agrario
1110 Bancos
$ 50,000,000
### COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Se compra a R.C. Activos: 1520 Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipo de la empresa $ 13,801,724
por valor de $13.801.724 240802 IVA Descontable
comprobante N 04 y cheque N $ 2,208,276
232323-04 del Banco Agrario 236540 Retefuente
$ 345,043
1110 Bancos
$ 15,664,957
### COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES

152405 Muebles y Enseres
Muebles y enseres por $ 172.414 $ 172,414
comprobante N05 y cheque N 240802 IVA Descontable
232323-05 del Banco Agrario $ 27,586
2365 Retefuente
$ 4,310
1110 Bancos
$ 195,690
### SE RECIBEN ARRENDAMIENTOS

235340 Ingreso Recibido por Anticipado
R.C. N 05 $ 500,000
Se recibe arrendamiento de 4 R.C. N 06 $ 500,000
apartamentos del mes de Diciembre R.C. N 07 $ 500,000
R.C. N 05 al N 08 por valor de
R.C. N 08 $ 500,000
$500.000 C/U Dinero consignado al
Banco Agrario 240801 IVA Generado
$ 48,000
135517 Anticipo de Rete IVA
$ 48,000
1110 Bancos
$ 2,000,000
### CARGOS DIFERIDOS (PAPELERA)

171020 Cargos Diferidos (Papelera)
Se paga impresin de Papelera por
$9.952.816 Segn Factura N $ 9,952,816
623598745 a la empresa 240802 IVA Descontable
Litocreativos Gran Contribuyente $ 238,868
Comprobante de pago N 06 y
Cheque N232323-06 del Banco
Agrario
Se paga impresin de Papelera por
$9.952.816 Segn Factura N
623598745 a la empresa
Litocreativos Gran Contribuyente
Comprobante de pago N 06 y 2367 Rete IVA
Cheque N232323-06 del Banco $ 238,868
Agrario 2368 Rete ICA
$ 109,879
1110 Bancos
$ 9,842,937
### ADECUACION Y DECORACION INSTALACIONES

171008 Anticipo (Adecuaciones)
Se paga adecuacin y decoracin de
instalaciones locativas a Pedro $ 500,000
Morales, Persona Natural No 240802 IVA Descontable
eclarante, Segn Factura N2365 $ 12,000
$500.000 comprobante N 07 y 2367 Rete IVA
cheque N232323-07 del Banco $ 12,000
Agrario 2365 Retefuente
$ 17,500
1110 Bancos
$ 482,500
### COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIN

1512 Equipo de Computo y Comunicacin
Equipos de Computo y $ 1,034,483
Comunicacion por $ 1.034.483 a
240802 IVA Descontable
crdito Factura N 63524987 K-
Tronix $ 165,517
2365 Retefuente
$ 25,862
2380 Acreedores Varios
$ 1,174,138
UENTA
DEBE HABER
$ 140,000,000
$ 140,000,000
140,000,000 $ 140,000,000
QUERA
DEBE HABER
$ 200,000
$ 32,000
$ 232,000
232,000 $ 232,000
ARIOS
DEBE HABER
$ 200,000
$ 22,000
$ 32,000
$ 210,000
232,000 $ 232,000
L E INSCRIPCIN DE LIBROS
DEBE HABER
$ 932,000
$ 150,000
$ 1,082,000
1,082,000 $ 1,082,000
RENO
DEBE HABER
$ 50,000,000
$ 50,000,000
50,000,000 $ 50,000,000
IA Y EQUIPO
DEBE HABER
$ 13,801,724
$ 2,208,276 $ 16,010,000
$ 345,043
$ 15,664,957
16,010,000 $ 16,010,000
Y ENSERES
DEBE HABER
$ 172,414
$ 27,586
$ 4,310
$ 195,690
200,000 $ 200,000
AMIENTOS
DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 48,000
$ 48,000
$ 2,000,000
2,048,000 $ 2,048,000
APELERA)
DEBE HABER
$ 9,952,816
$ 238,868
$ 238,868
$ 109,879
$ 9,842,937
10,191,684 $ 10,191,684
N INSTALACIONES
DEBE HABER
$ 500,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 17,500
$ 482,500
512,000 $ 512,000
TO Y COMUNICACIN
DEBE HABER
$ 1,034,483
$ 165,517
$ 25,862
$ 1,174,138
1,200,000 $ 1,200,000
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
AREQUIPE CASERO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
DE LA ABUELA LTDA.
002
NIT:830690563-2
FECHA: DIA: 08 MES: 06 AO 2015 No. 002

1105 Caja
S/Asiento 1 $ 140,000,000
1110 Bancos $ 142,000,000
S/Asiento 1 $ 140,000,000
S/Asiento 7 $ 2,000,000
S/Asiento 2 $ 232,000
S/Asiento 3 $ 210,000
S/Asiento 4 $ 1,082,000
S/Asiento 5 $ 50,000,000
S/Asiento 6 $ 15,664,957
S/Asiento 6 $ 195,690
S/Asiento 8 $ 9,842,937
S/Asiento 9 $ 482,500
135517 Anticipo de Rete IVA $ 48,000
S/Asiento 7 $ 48,000
1512 Equipo de Computo y Comunicacin $ 1,034,483
S/Asiento 10 $ 1,034,483
1516 Terrenos $ 50,000,000
S/Asiento 5 $ 50,000,000
1520 Maquinaria y Equipo $ 13,801,724
S/Asiento 6 $ 13,801,724
152405 Muebles y Enseres $ 172,414
S/Asiento 6 $ 172,414
171008 Anticipo (Adecuaciones) $ 500,000
S/Asiento $ 500,000
171020 Cargos Diferidos (Papelera) $ 9,952,816
S/Asiento 8 $ 9,952,816
S/R.C.# 05 $ 500,000
S/R.C.# 06 $ 500,000
S/R.C.# 07 $ 500,000
S/R.C.# 08 $ 500,000
236540 Retefuente
S/Asiento 6 $ 345,043
S/Asiento 6 $ 4,310
S/Asiento 10 $ 25,862
2367 Rete IVA
S/Asiento 8 $ 238,868
2368 Rete ICA
S/Asiento $ 109,879
S/Asiento $ 1,174,138
240801 IVA Generado
240802 IVA Descontable $ 2,716,247
S/Asiento 6 $ 2,208,276
S/Asiento 8 $ 238,868
S/Asiento 10 $ 165,517
170510 Honorarios $ 200,000
S/Asiento 3 $ 200,000
514010 Regisgtro Mercantil $ 932,000
S/Asiento 4 $ 932,000
5140101 Registro de Libros $ 150,000
S/Asiento 4 $ 150,000
5305 Financieros no Operacionales $ 200,000
### S/Asiento 2 $ 200,000
AUXILIAR
CONTADOR GERENTE
DE CONTABILIDAD N
No. 002
CREDITOS
$ 140,000,000
$ 77,710,084
$ 2,000,000
$ 414,716
$ 250,868
$ 109,879
$ 1,174,138
$ 48,000
$ 221,707,684
CONTABILIZADO
DIARIO
COSTO MATERIA PRIMA
INSUMO CANTIDAD UNIDAD VALOR UNI. VALOR TOTAL
LECHE $ 6,400 LTRS $ 600 $ 3,840,000
AZUCAR $ 3,200 KLS $ 1,500 $ 4,800,000
CANELA $ 3,600 C.M.C $ 30 $ 108,000
VASOS $ 1,600 PAQUETES $ 3,500 $ 5,600,000
CUCHARITAS $ 300 PAQUETES $ 800 $ 240,000
ETIQUETA $ 60,000 ETIQUETAS $ 100 $ 6,000,000
TOTAL $ 20,588,000
COSTO
PERSONAL CANTIDAD HORAS TRABAJADAS VALOR HORA TOTAL
JEFE DE PROD. $ 1 $ 200 $ 10,417 $ 2,083,333
OPERARIOS $ 3 $ 200 $ 2,873 $ 1,723,638
TOTAL $ 3,806,971
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

DEPRE.LOCAL $ 750,000 $ 750,000
LUZ $ 150,000 $ 150,000
AGUA $ 150,000 $ 150,000
INTERNET Y TEL $ 70,000 $ 70,000
GAS $ 62,500 $ 62,500
TOTAL $ 1,182,500
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN $ 25,577,471

DIVIDIDO EN UNIDADES DE PRODUCCIN $ 30,000
IGUAL COSTO UNITARIO $ 853
COSTO VENTA AL POR MAYOR $ 2,200
2,500,000 10,417
689,455 2,873
1 COMPRA DE INSUMOS DE CONTADO
Se compran insumos a CODIGO CUENTA

Distribuidora Sumapaz por valor 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
$456.000 Factura N 965875 de 143501 Canela
contado a R.C. comprobante de 143502 Azucar
pago N08 y cheque N 232323- 240802 IVA Descontable
008
1110 Bancos
1 COMPRA DE INSUMOS DE CONTADO
CODIGO CUENTA
Se compran insumos a Plastimark 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
por valor $8.318.474 Factura N 143503 Plsticos
39658231 de contado a R.C. 240802 IVA Descontable
comprobante de pago N09 y
cheque N 232323-09 2365 Rete Fuente
1110 Bancos
2 COMPRA DE INSUMOS A CRDITO R.C.
CODIGO CUENTA
Se compran insumos a Carlos 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
Rojas por valor $2.121.600 Factura 143504 Leche
N 789 a crdito a R.C. 2365 Rete Fuente
2205 Proveedores Nles
3 VENTA DE AREQUIPE A R.S.
CODIGO CUENTA
4135 Comercio por ><
Venta de contado de 5.000 unidades 240801 IVA Generado

de arequipe a $2.200 ms IVA
unidad a Cesar Novoa Persona 135595 Ant de CREE
Natural Factura N 001 y R.C. N
09 236575 Auto Rete CREE
1105 Caja
Natural Factura N 001 y R.C. N
09
SUMAS IGUALES
6135 Costo de Ventas
JUN -12 - 2015 1430 Producto Terminado
3 VENTA DE AREQUIPE A R.S.
CODIGO CUENTA
Venta de contado de 10.000 240801 IVA Generado

unidades de arequipe a $2.200 ms
IVA unidad a Punto Dulce Persona 135595 Ant de CREE
Natural Factura N 002 y R.C. N 12
1105 Caja
SUMAS IGUALES
4 SE CONSIGNA AL BANCO
Se consigna al Banco Agrario el CODIGO CUENTA

valor recibido de las ventas del da 1110 Bancos
12 de Diciembre. Segn
consignacin N 24569802 1105 Caja
5 VENTA DE AREQUIPE A R.C. A CRDITO
CODIGO CUENTA
240801 IVA Generado
Venta a crdito de 15.000 unidades 135595 Ant de CREE

de arequipe a $2.200 ms IVA
unidad a Supermercados
Cundinamarca R.C. Factura N 003 236575 Auto Rete CREE
135515 Anticipo de Renta
1305 Clientes Nles
SUMAS IGUALES
6 CLIENTE ABONA A FACTURA N 003
El cliente de la venta anterior decide

abonar a la Factura N 003, R.C. N
11
El cliente de la venta anterior decide CODIGO CUENTA
abonar a la Factura N 003, R.C. N 1105 Caja
11
1305 Clientes Nles

valor recibido del abono a crdito
1110 Bancos
ventas del da 13 de Diciembre.
Segn consignacin N 25145678
1105 Caja
8 ABONO A CRDITO DE INSUMOS
La empresa abona Carlos Rojas a CODIGO CUENTA

Factura N 789 del 11 de Dic
comprobante de pago N 10 y
cheque N 232323-10
110 Bancos
9 ABONO A CRDITO DE INSUMOS
La empresa abona a K-Tronix de la CODIGO CUENTA

Factura N 63524987 del 05 de Dic
cheque N 232323-11
1110 Bancos
JUN-15 - 2015 SUMAS IGUALES

NTABLE
tda
DE INSUMOS DE CONTADO

sa (Insumos) $ 421,092
$ 72,000
$ 349,092
$ 17,455
$ 17,455
$ 438,547
$ 438,547
438,547 $ 438,547
DE INSUMOS DE CONTADO

sa (Insumos) $ 7,329,052
$ 7,329,052
$ 1,172,648
$ 1,172,648
$ 183,226
$ 183,226
$ 8,318,474
$ 8,318,474
8,501,700 $ 8,501,700
E INSUMOS A CRDITO R.C.
PARCIALES DEBE HABER 2720

sa (Insumos) $ 2,176,000
$ 2,176,000
$ 54,400
$ 54,400
$ 2,121,600
$ 2,121,600
2,176,000 $ 2,176,000
A DE AREQUIPE A R.S.

$ 10,998,312
$ 10,998,312
$ 1,759,730
$ 1,759,730
$ 43,993
$ 43,993
$ 43,993
$ 43,993
$ 12,758,042
$ 12,758,042
12,802,036 $ 12,802,036
8,248,734
$ 8,248,734
A DE AREQUIPE A R.S.

$ 21,996,625
$ 21,996,625
$ 3,519,460
$ 3,519,460
$ 87,986
$ 87,986
$ 87,986
$ 87,986
$ 25,516,085
$ 25,516,085
25,604,071 $ 25,604,071
16,497,469
$ 16,497,469
ONSIGNA AL BANCO

$ 38,274,127
$ 38,274,127
$ 38,274,127
$ 12,758,042
$ 25,516,085
38,274,127 $ 38,274,127
AREQUIPE A R.C. A CRDITO

$ 32,994,937
$ 32,994,937
$ 5,279,190
$ 5,279,190
$ 131,980
$ 131,980
$ 131,980
$ 131,980
$ 824,873
$ 824,873
$ 37,449,254
$ 37,449,254
38,406,107 $ 38,406,107
24,746,203
$ 24,746,203
ABONA A FACTURA N 003

$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
4,000,000 $ 4,000,000
ONSIGNA AL BANCO

$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
4,000,000 $ 4,000,000
A CRDITO DE INSUMOS

$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
1,500,000 $ 1,500,000
A CRDITO DE INSUMOS

$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
1,000,000 $ 1,000,000
AREQUIPE CASERO
DE LA ABUELA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILID
NIT:830690563-2
FECHA: DIA: 15 MES: 06 AO 2015

CODIGO 6/8/2015 No. PARCIALES
1105 Caja
S/Asiento 3 $ 12,758,042
S/Asiento 3 $ 25,516,085
S/Asiento 6 $ 4,000,000
S/Asiento 4 $ 38,274,127
S/Asiento 6 $ 4,000,000
1110 Bancos
S/Asiento 4 $ 38,274,127
S/Asiento 6 $ 4,000,000
S/Asiento 1 $ 438,547
S/Asiento 1 $ 8,318,474
S/Asiento 8 $ 1,500,000
S/Asiento 9 $ 1,000,000
1305 Clientes Nles
S/Asiento 5 $ 37,449,254
S/Asiento 6 $ 4,000,000
S/Asiento 5 $ 824,873
135595 Ant de CREE
S/Asiento 5 $ 131,980
1430 Producto Terminado
S/Asiento 3 $ 8,248,734
S/Asiento 3 $ 16,497,469
S/Asiento 5 $ 24,746,203
1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
S/Asiento 1 $ 349,092
S/Asiento 1 $ 7,329,052
S/Asiento 2 $ 2,176,000
S/Asiento 2 $ 2,121,600
S/Asiento 8 $ 1,500,000
2365 Rete Fuente
S/Asiento 1 $ 183,226
236575 Auto Rete CREE
S/Asiento 5 $ 131,980
S/Asiento 9 $ 1,000,000
240801 IVA Generado
S/Asiento 3 $ 1,759,730
S/Asiento 3 $ 3,519,460
S/Asiento 5 $ 5,279,190
S/Asiento 1 $ 1,172,648
S/Asiento 3 $ 10,998,312
S/Asiento 3 $ 21,996,625
S/Asiento 5 $ 32,994,937
S/Asiento 3 $ 8,248,734
### S/Asiento 3 $ 16,497,469
S/Asiento 5 $ 24,746,203
SUMAS IGUALES
PREPARADO REVISADO APROBADO
CONTADORA GERENTE
SURCOLOMBIANA LTDA. Nit. COMPROBANTE DE CONTABILID
FECHA:
CODIGO CUENTAS No. PARCIALES
SUMAS IGUALES
D
E DE CONTABILIDAD N 003
No. 003
DEBITOS CREDITOS
$ 42,274,127 $ 42,274,127
$ 42,274,127 $ 11,257,021
$ 37,449,254 $ 4,000,000
$ 824,873
$ 263,959
$ 49,492,406
$ 9,926,144
$ 1,500,000 $ 2,121,600
$ 237,626
$ 263,959
$ 1,000,000
$ 10,558,380
$ 1,190,103
$ 65,989,875
$ 49,492,406
186,194,995 $ 186,194,995
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
E DE CONTABILIDAD
No.
DEBITOS CREDITOS
0 0
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
1 COMPRA DE INSUMOS A CRDITO A R.
CODIGO CUENTA
Se compran insumos a 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
Distribuidora Sumapaz por valor 143501 Canela
$912.000 Factura N 976235 a 143502 Azucar
crdito a R.C. 240802 IVA Descontable
1 COMPRA DE INSUMOS A CRDITO A R.
CODIGO CUENTA
Se compran insumos a Carlos 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
Rojas por valor $4.056.000 Factura 143504 Leche
N 800 a crdito a R.C. 2365 Rete Fuente
2 VENTA DE AREQUIPE A G.C.
CODIGO CUENTA
### IVA Generado
### Ant de CREE
Venta de contado de 20.000 ### Auto Rete CREE

unidades de arequipe a $2.200 ms
IVA unidad a Almacenes Exito
Factura N 004 y R.C. N 12 ### Anticipo de IVA
### Anticipo de Renta
### Anticipo de IC A
1105 Caja
SUMAS IGUALES

valor recibido de la venta de
1110 Bancos
contado del da 18 de Diciembre.
1105 Caja
Se consigna al Banco Agrario el
4 VENTA DE AREQUIPE A R.C. DE CONTAD
CODIGO CUENTA
### IVA Generado
Venta de 25.000 unidades de ### Ant de CREE

arequipe a $2.200 ms IVA unidad a
Supermercados Cundinamarca ### Auto Rete CREE
contado 50% R.C. Factura N 05 Y
R.C. N 13 el saldo a crdito ### Anticipo de Renta
1105 Caja
1305 Clientes
SUMAS IGUALES

1110 Bancos
1105 Caja
6 COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO A R
CODIGO CUENTA
519525 Elementos de Aseo y Cafetera
Se compran elementos de aseo al 240802 IVA Descontable

Almacn Blanquita por valor
$1.331.239 Factura N 89562
2367 Rete IVA
cheque N 232323-12 del Banco
Agrario 2368 Rete ICA
2465 Rete Fuente
1110 Bancos
7 17
22
Se compran insumos a 26 CUENTA
Distribuidora Sumapaz por valor 27 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
$1.0442.000 Factura N 976235 de 143501 Canela
contado a R.C. comprobante de 143502 Azucar
pago N 13 y cheque N 232323-13
Banco Agrario
Se compran insumos a
Distribuidora Sumapaz por valor
$1.0442.000 Factura N 976235 de
contado a R.C. comprobante de
pago N 13 y cheque N 232323-13 240802 IVA Descontable
Banco Agrario
1110 Bancos
7 COMPRA DE INSUMOS DE CONTADO A R
Se compran insumos a Carlos CODIGO CUENTA

Rojas por valor $2.496.000 Factura 1435 Mca no Fab por la Empresa (Insumos)
N 868 de contado a R.C.
143504 Leche
cheque N 232323-14 Banco 2365 Rete Fuente
Agrario
1110 Bancos
8 VENTA DE AREQUIPE A G.C.
CODIGO CUENTA
### IVA Generado
### Ant de CREE
Venta de 30.000 unidades de ### Auto Rete CREE

arequipe a $2.200 ms IVA unidad a
Almacenes xito 70% contado y el ### Anticipo de IVA
resto a crdito Factura N 006 y
R.C. N 14 ### Anticipo de Renta
1105 Caja
1305 Clientes
SUMAS IGUALES
9 CANCELA SALDO CRDITO DE INSUMO
La empresa cancela saldo a Carlos CODIGO CUENTA

Rojas de Factura N 789 del 11 de
Dic comprobante de pago N 15 y
cheque N 232323-15
110 Bancos

valor recibido de la venta de credi-
1110 Bancos
1105 Caja
Se consigna al Banco Agrario el
valor recibido de la venta de credi-
11 PAGO DE PULICIDAD (PERIFONEO) A R
CODIGO CUENTA
519526 Publicidad
Perifoneo
Se paga a Pedro Hernndez por 240802 IVA Descontable
concepto de perifoneo, por valor
$476.980, comprobante de pago N 2367 Rete IVA
16 y cheque N 232323-16 del
Banco Agrario 2368 Rete ICA
2465 Rete Fuente
1110 Bancos
Se realiza pago de servicios CODIGO CUENTA

publicos por valor de $ 432.500 5135 servicios publicos
1110 Bancos

NTABLE
tda
E INSUMOS A CRDITO A R.C.

$ 842,184
$ 144,000
$ 698,184
$ 69,818
$ 69,818
$ 912,002
$ 912,002
912,002 $ 912,002
E INSUMOS A CRDITO A R.C.

$ 4,160,000 5,200
$ 4,160,000
$ 104,000
$ 104,000
$ 4,056,000
$ 4,056,000
4,160,000 $ 4,160,000
TA DE AREQUIPE A G.C.

$ 43,993,250
$ 43,993,250
$ 7,038,920
$ 7,038,920
$ 175,973
$ 175,973
$ 175,973
$ 175,973
$ 1,055,838
$ 1,055,838
$ 1,099,831
$ 1,099,831
$ 485,685
$ 485,685
$ 48,390,815
$ 48,390,815
51,208,143 $ 51,208,143
32,994,937
$ 32,994,937
CONSIGNA AL BANCO

$ 48,390,815
$ 48,390,815
$ 48,390,815
$ 48,390,815
48,390,815 $ 48,390,815
REQUIPE A R.C. DE CONTADO

$ 54,991,562
$ 54,991,562
$ 8,798,650
$ 8,798,650
$ 219,966
$ 219,966
$ 219,966
$ 219,966
$ 1,374,789
$ 1,374,789
$ 31,207,712
$ 31,207,712
$ 31,207,712
$ 31,207,712
64,010,179 $ 64,010,179
41,243,672
$ 41,243,672
CONSIGNA AL BANCO

$ 31,207,712
$ 31,207,712
$ 31,207,712
$ 31,207,712
31,207,712 $ 31,207,712
E ELEMENTOS DE ASEO A R.S.

$ 1,346,100
$ 1,346,100
$ 32,306
$ 32,306
$ 32,306
$ 32,306
$ 14,861
$ 14,861
$ 47,114
$ 47,114
$ 1,284,126
$ 1,284,126
1,378,406 $ 1,378,406
17

$ 965,457
$ 180,000 S/Asiento N
$ 785,457
$ 78,546
$ 78,546
$ 1,044,003
$ 1,044,003
1,044,003 $ 1,044,003
INSUMOS DE CONTADO A R.C.

$ 2,560,000
$ 2,560,000 3200
$ 64,000
$ 64,000
$ 2,496,000
$ 2,496,000
2,560,000 $ 2,560,000
TA DE AREQUIPE A G.C.

$ 65,989,875
$ 65,989,875
$ 10,558,380
$ 10,558,380
$ 263,959
$ 263,959
$ 263,959
$ 263,959
$ 1,583,757
$ 1,583,757
$ 1,649,747
$ 1,649,747
$ 728,528
$ 728,528
$ 50,810,356
$ 50,810,356
$ 21,775,867
$ 21,775,867
76,812,214 $ 76,812,214
49,492,406
$ 49,492,406
ALDO CRDITO DE INSUMOS

$ 621,600
$ 621,600
$ 621,600
$ 621,600
621,600 $ 621,600
CONSIGNA AL BANCO

$ 50,810,356
$ 50,810,356
$ 50,810,356
$ 50,810,356
50,810,356 $ 50,810,356
LICIDAD (PERIFONEO) A R.S.

$ 500,000
$ 500,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 5,520
$ 5,520
$ 17,500
$ 17,500
$ 476,980
$ 476,980
512,000 $ 512,000
CONSIGNA AL BANCO

$ 432,500
$ 432,500
$ 432,500
$ 432,500
432,500 $ 432,500
AREQUIPE
CASERO DE LA
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N
ABUELA LTDA.
NIT:830690563-2

1105 Caja
S/Asiento 2 $ 48,390,815
S/Asiento 4 $ 31,207,712
S/Asiento 8 $ 50,810,356
S/Asiento 3 $ 48,390,815
S/Asiento 5 $ 31,207,712
S/Asiento 10 $ 50,810,356
1110 Bancos
S/Asiento 3 $ 48,390,815
S/Asiento 5 $ 31,207,712
S/Asiento 10 $ 50,810,356
S/Asiento 6 $ 1,284,126
S/Asiento 7 $ 1,044,003
S/Asiento 7 $ 2,496,000
S/Asiento 9 $ 621,600
S/Asiento 11 $ 476,980
S/Asiento 12 $ 432,500
1305 Clientes
S/Asiento 4 $ 31,207,712
S/Asiento 8 $ 21,775,867
### Anticipo de Renta
S/Asiento 2 $ 1,099,831
S/Asiento 4 $ 1,374,789
S/Asiento 8 $ 1,649,747
### Anticipo de IVA
S/Asiento 2 $ 1,055,838
S/Asiento 8 $ 1,583,757
S/Asiento 2 $ 485,685
S/Asiento 8 $ 728,528
### Ant de CREE
S/Asiento 2 $ 175,973
S/Asiento 4 $ 219,966
S/Asiento 8 $ 263,959
S/Asiento 2 $ 32,994,937
S/Asiento 4 $ 41,243,672
S/Asiento 8 $ 49,492,406
S/Asiento 1 $ 144,000
S/Asiento 1 $ 698,184
S/Asiento 1 $ 4,160,000
S/Asiento 7 $ 180,000
S/Asiento 7 $ 785,457
S/Asiento 7 $ 2,560,000
S/Asiento 9 $ 621,600
S/Asiento 1 $ 912,002
S/Asiento 1 $ 4,056,000
2365 Rete Fuente
S/Asiento 1 $ 104,000
S/Asiento 11 $ 17,500
### Auto Rete CREE
S/Asiento 2 $ 175,973
S/Asiento 4 $ 219,966
S/Asiento 8 $ 263,959
2367 Rete IVA
S/Asiento 11 $ 12,000
2368 Rete ICA
### IVA Generado
S/Asiento 2 $ 7,038,920
S/Asiento 4 $ 8,798,650
S/Asiento 8 $ 10,558,380
### IVA Descontable
S/Asiento 11 $ 12,000
S/Asiento 2 $ 43,993,250
S/Asiento 4 $ 54,991,562
S/Asiento 8 $ 65,989,875
5135 servicios publicos
S/Asiento 12 $ 432,500
### Elementos de Aseo y Cafetera
S/Asiento 6 $ 1,346,100
### Publicidad
S/Asiento 11 $ 500,000
S/Asiento 2 $ 32,994,937
S/Asiento 4 $ 41,243,672
S/Asiento 8 $ 49,492,406
SUMAS IGUALES
CONTADORA GERENTE
SURCOLOMBIANA LTDA. Nit. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA:
SUMAS IGUALES
No. 004
DEBITOS CREDITOS
$ 130,408,883 $ 130,408,883
$ 130,408,883 $ 6,355,208
$ 52,983,578
$ 4,124,367
$ 2,639,595
$ 1,214,214
$ 659,899
$ 123,731,015
$ 8,527,641
$ 621,600 $ 4,968,002
$ 232,614
$ 659,899
$ 44,306
$ 20,381
$ 26,395,950
$ 192,671
$ 164,974,687
$ 432,500
$ 1,346,100
$ 500,000
$ 123,731,015
457,790,945 $ 457,790,945 $ -
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
E DE CONTABILIDAD
No.
DEBITOS CREDITOS
0 0
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
7 $ 2,496,000
2 $ 1,099,831 ###
236575 Auto Rete CREE $ 659,899

6. CONTROL DE EXISTENCIAS (COMPRAS Y VENTAS)
Artculo
Localizacin Unidad
Proveedor
ENTRADAS
Fecha Detalle Valor Unitario
Cantidad Valor
EPRO LTDA
Artculo
Localizacin Unidad
Proveedor
ENTRADAS
Fecha Detalle Valor Unitario
Cantidad Valor
S Y VENTAS)
Referencia
Mnimo Mximo
SALIDAS SALDOS
Cantidad Valor Cantidad Valor
CONTROL DE EXISTENCIAS
Referencia
Mnimo Mximo
SALIDAS SALDOS
Cantidad Valor Cantidad Valor
CONTROL DE EXISTENCIAS
AREQ
AUX TRANSPORTE
UVT
VALOR
BASE RETENCION
CARGO NOMBRE
GERENTE GENERAL Lina Pilar Arias Sanabria
SUB GERENTE ADTATIVO Ruddy Natalia Guerrero
CONTADOR Sandra Hernndez Torres
JEFE DE VENTAS Lorena Rodrguez Parada
VENDEDOR 1 Julio Rodriguez
VENDEDOR 2 Juan Perez
JEFE DE PRODUCCION Carlos Huertas
OPERARIO 1 Gloria Machado
OPERARIO 2 Federico Bolaos
OPERARIO 3 Julian Vargas
SECRETARIA Carolina Sanchez
SERVICIOS GENERALES Laura Perez
APORTES PARAFISCALES
SALUD
RIESGOS PROFESIONALES
FONDO DE PENSIONES
ICBF
SENA
CAJA DE COMPENSACION
TOTAL
CONTABILIZACION NOMINA
CODIGO
5105
D O
A 510506
G 510527
VEN
510515
DE
510518
510548
2370
237005
237040
237045 O
2380
CID
U
D238030
E
D 1365
136595
2365
236505
T
NE A 1110
O AG 1110
P R
A TOTAL
CONTABILIZACION NOMINA PAR

CODIGO
5105
510530
510533
510536
510539
510568
510569
510570
510572
510575
510578
2370
237005
237006
237010
2380
23803005
2610
261005
261010
261015
261020
TOTAL
CONTABILIZACIO
CODIGO
237005
237006
237010
237035
237045
23803005
236505
1110
TOTAL
AREQUIPE CASERO DE LA ABUELA LTDA.
77,700
95
29,753
42,346
12/27/2015
BSICO DIAS BASICO

$ 6,800,000 30 6,800,000
$ 4,950,000 30 4,950,000
$ 4,500,000 30 4,500,000
$ 2,500,000 30 2,500,000
$ 689,455 30 689,455
$ 689,455 30 689,455
$ 2,500,000 30 2,500,000
$ 689,455 30 689,455
$ 689,455 30 689,455
$ 689,455 30 689,455
$ 700,000 30 700,000
$ 689,455 30 689,455
$ 26,086,730 26,086,730
PROVISIONES
% TOTAL
8.5% 2,373,517 CENSANTIA
0.522% 145,762 I.CESANTIAS
12% 3,350,848 P. SERVICIOS
3% 837,712 VACACIONES
2% 558,475
4% 1,116,949
8,383,263
CUENTA PARCIAL
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS 26,086,730
AUX TRANSPORTE 543,900
HORAS EXTRAS 4
COMISIONES 1,630,000
BONIFICACIONES 0
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES SALUD 1,116,949
COOPERATIVAS 273,432
FONDOS SOLIDARIDAD PENSIONAL 162,500
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE PENSIONES 1,116,949
CTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
OTROS 0
RETENCION EN LA FUENTE
RETEFUENTE SALARIOS 277,000
BANCOS
BANCOS
CONTABILIZACION NOMINA PARAFISCALES Y APROPIACIONES

CUENTA PARCIAL
CASTOS DE PERSONAL
CESANTIAS 2,371,354
INT CESANTIAS 23,714
PRIMA 2,371,354
12 1,164,420
13 145,762
APORTES EPS 2,373,517
APORTES PENSION 3,350,848
CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 1,116,949
ICBF 837,712
SENA 558,475
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
SALUD 2,373,517
APORTES ARL 145,762
APORTES SENA, ICBF Y CAJAS DE COMPEN 2,513,136
ACREEDORES VARIOS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES 3,350,848
PARA OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS 2,371,354
INT CESANTIAS 23,714
PRIMA 2,371,354
VACACIONES 1,164,420
CONTABILIZACION A TERCEROS
CUENTA PARCIAL
APORTES SALUD 3,490,466
APORTES ARL 145,762
APORTES SENA, ICBF Y CAJAS DE COMPEN 2,513,136
APORTES SINDICATO 273,432
FONDOS SOLIDARIDAD PENSIONAL 162,500
APORTES A FONDOS DE PENSIONES 4,467,797
RETEFUENTE SALARIOS 277,000
BANCOS 11,330,093
17
22
26
27
UELA LTDA.
HRS.EXTRAS COMISIONES BONIFICACIONES A. TRANS. T DEVEN.

0 6,800,000
0 4,950,000
0 4,500,000
0 2,500,000
780,000 77,700 1,547,155
850,000 77,700 1,617,155
0 0 2,500,000
81,155 0 77,700 848,310
43,091 0 77,700 810,246
71,818 0 77,700 838,973
10,938 77,700 788,638
0 77,700 767,155
207,001 1,630,000 0 543,900 28,467,631
NOMBRE CENSANTIAS
% VALOR Lina Pilar Arias Sanabria 566,440
8.33% 2,371,354 Ruddy Natalia Guerrero 412,335
1% 23,714 Sandra Hernndez Torres 374,850
8.33% 2,371,354 Lorena Rodrguez Parada 208,250
4.17% 1,164,420 Julio Rodriguez 128,878
Juan Perez 134,709
Carlos Huertas 208,250
5,930,840 Gloria Machado 70,664
Federico Bolaos 67,493
Julian Vargas 69,886
Carolina Sanchez 65,694
DEBE HABER Laura Perez 63,904
TOTAL 17,347
26,086,730
543,900
4
1,630,000
0
1,116,949
273,432
162,500
1,116,949
277,000 0
25,313,803
28,260,634 28,260,634
IONES
DEBE HABER
2,371,354
23,714
2,371,354
1,164,420
145,762
2,373,517
3,350,848
1,116,949
837,712
558,475
2,373,517
145,762
2,513,136
3,350,848
2,371,354
23,714
2,371,354
1,164,420
14,314,103 14,314,103
DEBITO CREDITO
3,490,466
145,762
2,513,136
273,432
162,500
4,467,797
277,000
11,330,093
11,330,093 11,330,093
S/Asiento N
4%
COOPERATIVA LIBRANZAS SALUD PENSION
272,000 272,000
198,000 198,000
180,000 180,000 180,000
100,000 100,000
61,886 58,778 58,778
61,578 61,578
100,000 100,000
30,824 30,824
29,302 29,302
30,451 30,451
31,546 28,438 28,438
27,578 27,578
273,432 0 1,116,949 1,116,949
I.CESANTIAS P. SERVICIOS VACACIONES

5,664 566,440 283,560
4,123 412,335 206,415
3,749 374,850 187,650
2,083 208,250 104,250
1,289 128,878 61,276
1,347 134,709 64,195
2,083 208,250 104,250
707 70,664 32,134
675 67,493 30,547
699 69,886 31,745
657 65,694 29,646
639 63,904 28,750
23,714 2,371,354 1,164,420
FONDO SOLIDARIDAD BASE DE RETENCION RETENCION EN LA FTE T.DEDUCIDO
68,000 3,451,500 118,714 730,714
49,500 3,283,125 84,796 530,296
45,000 3,206,250 73,490 658,490
0 0 200,000
0 179,443
0 123,156
0 200,000
0 61,649
0 58,604
0 60,902
0 88,421
0 55,156
162,500 9,940,875 277,000 2,946,831
N. PAGAR
6,069,286
4,419,704
3,841,510
2,300,000
1,367,712
1,493,999
2,300,000
786,661
751,642
778,071
700,217
711,999
25,520,801
236575
711,155 166,121
### #VALUE! #VALUE!
Auto Rete CREE 659898.7475

CLASE HORA EXTRA
Ext.Diurno Ordinario
Ext.Nocturno Ordinario
Dominical y festivo
Dominical y festivo Noct.
Extra diurno Festivo
Extra nocturno festivo
Recargo nocturno
H.DIARIA
NOMBRE EXT.DIURNA ORDINARIA
ORDINARIA
Lina Pilar Arias Sanabria

Ruddy Natalia Guerrero
Sandra Hernndez Torres
Lorena Rodrguez Parada
Julio Rodriguez
Juan Perez
Carlos Huertas 10
Gloria Machado 10
Federico Bolaos 12
Julian Vargas 20
Carolina Sanchez 3
Laura Perez
SALARIO
NOMBRE VALOR HORA ORDINARIA
BASICO
Lina Pilar Arias Sanabria $ 6,800,000 $ 28,333

Ruddy Natalia Guerrero $ 4,950,000 $ 20,625
Sandra Hernndez Torres $ 4,500,000 $ 18,750
Lorena Rodrguez Parada $ 2,500,000 $ 10,417
Julio Rodriguez $ 689,455 $ 2,873
Juan Perez $ 689,455 $ 2,873
Carlos Huertas $ 2,500,000 $ 10,417
Gloria Machado $ 689,455 $ 2,873
Federico Bolaos $ 689,455 $ 2,873
Julian Vargas $ 689,455 $ 2,873
Carolina Sanchez $ 700,000 $ 2,917
12
13
17
22
26
27
FACTOR
1.25
1.75
1.75
2.10
2.00
2.50
1.35
DOMINICAL Y EXT.DIURNO EXT.NOCTURNO

EXT.NOCTURNA DIURNO DOMINICAL Y
FEST. FEST.Y FEST.Y
ORDINARIA FEST.
NOCTURNO DOMINICAL DOMINICAL
0
9
9
DIURNO DOMINICAL Y
EXT.NOCTURN
H.DIARIA ORDINARIA EXT.DIURNA ORDINARIA DOMINICAL FEST.
A ORDINARIA
Y FEST. NOCTURNO
$ - $ - - -
$ - $ - - -
$ - $ - - -
$ - $ - - -
$ - $ - - -
$ - $ - - - -
$ - $ 130,208 164,062.50 - -
$ - $ 35,909 45,245.48 - -
$ - $ 43,091 - - -
$ - $ 71,818 - - -
$ - $ 10,938 - - -
4
S/Asiento N 5
S/Asiento N 6
S/Asiento N
RECARGO
NOCTURNO
EXT.DIURNO EXT.NOCTURN
RECARGO
FEST.Y O FEST.Y TOTAL
NOCTURNO
DOMINICAL DOMINICAL
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - 294,270.83
- - - 81,154.60
- - - 43,090.94
- - - 71,818.23
- - - 10,937.50
0 0
0 0 0
236575 Auto Rete CREE 659898.7475

4%
1%
DEPURACION RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS (PROCEDIMIE
VALOR UVT
PAGOS MENSUALIZADOS
SALARIOS
Otros pagos laborales (auxilios,subsidios,bonificaciones,prima de servicios, auxilios, subsidios, cesantas e intereses sobre cesantas,a
Viaticos
Salario en especie
SUBTOTAL
Subtotal en UVT
MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIO

INRGO Dcto. 1070 de 2013.
Pagos en especie, viticos, cesantas intereses sobre cesantas prima legal, medios de transporte diferentes al subsidio de transporte)
Bonificacion ocacional
Viaticos
Salario en especie
Subtotal INRGO
Subtotal Base Gravable
MENOS RENTAS EXENTAS (INGRESOS NO GRAVABLES)

Aportes Obligatorios a Pensiones (16%) (Ley 100 1993 Art. 135) Decreto 1070 de 2013.
Fondo solidaridad pensional (1%, 1.2%, 1.4%, 1.6%, 1.8%, 2%) de acuerdo a los ingresos percibidos.
Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)
Aportes A.F.C.
Total Rentas Exentas

DEDUCCIONES EMPLEADOS
Intereses de Vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Dcto 1070 de 2013. pagos por educacin secundaria o superior.
Deduccion por dependientes ( Art. 2 Dcto. 1070 de 2013)

Salud Medicina Prepagada. Dcto, 1070 de 2013
Aporte salud P.O.S. del empleado (12.5%), Pagos del mes o Periodo Cotizado. Dcto 1070 de 2013
Total Deduciones
Renta de trabajo Exenta (25%) Dcto. 1070 de 2013.

Vr. Base para Retencin ($)
Vr. Base Retencion (UVT )

29,753 Aportes S/n Ingresos al F.S.
Ingreso mensual mayor a 4 y menor a 16 SMMLV

6,800,000 Ingreso mensual entre 16 a 17 SMMLV
Ingreso mensual entre 17 a 18 SMMLV

Ingreso mensual superior a 20 SMMLV
$ 6,800,000
229
$ -
$ -
$ 6,800,000
100% 3
Deducciones
$ 272,000
$ 68,000 Deduccin Pensiones
$ 156,000 Deduccin F.S.P
$ 450,000 Deduccin A.V.Pensiones
$ 946,000 Deduccion A.F.C.

$ 5,854,000
Max. Rentas Exentas
$ -
$ 680,000 Deduccin Intereses

$ 300,000 Deduccin Dependientes
$ 272,000 Deduccin Salud Prep.
$ 1,252,000 Deduccin Salud POS
$ 4,602,000
$ 1,150,500 Rentas de W. exentas

$ 3,451,500
4
$ 3,451,500
116 RANGOS EN UVT
>95
>150
>360
12
13
17
22
26
27
Aportes S/n Ingresos al F.S. %
689,455.00 10
menor a 16 SMMLV 1%
7 SMMLV 1.2%
8 SMMLV 1.4%
9 SMMLV 1.6%
0 SMMLV 1.8%
0 SMMLV 2%
Valor a Deducir S/n Certificaciones Maximo a Deducir
272,000 $ 2,757,820
68,000 $ 344,728
9,421,783
450,000 9,421,783
14% 30%
Maximo Vr. A Deducir $
- $ 2,975,300
$ 952,096
300,000 $ 476,048
$ 272,000 $ 2,757,820
$ 1,150,500 $ 7,140,720
TARIFA MARGINAL
150 19%
360 28%
EN ADELANTE 33%
S/Asiento N 5
S/Asiento N 6
S/Asiento N
Maximo Vr. A Deducir U.V.T.
100
32
16
16% (25smlmv)
240UVT
INSTRUCION PARA CALCULAR

RETENCION
LARETENCION (IMPUESTO) EN $
(INGRESO LABORAL GRAVADO

EXPRESADO EN UVT MENOS 95 118,714

EXPRESADO EN UVT MENOS 150
UVT)*28%MAS 10 UVT -

236575 Auto Rete CREE 659898.7475
0 0
### 9,421,783 (9,421,783)

4%
1%
DEPURACION RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS (PROCEDIMIENTO
VALOR UVT
PAGOS MENSUALIZADOS
SALARIOS
empresa)
Viaticos
Salario en especie
SUBTOTAL
Subtotal en UVT
MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

Viaticos
Salario en especie
Subtotal INRGO

Aportes A.F.C.
Total Deduciones


644,35

Aportes S/n Ingresos al F.S.
$ 4,950,000
166
$ -
$ -
$ 4,950,000
100% 3
Deducciones
$ 198,000
$ - Deduccin F.S.P
$ - Deduccin A.V.Pensiones
$ 4,702,500
Max. Rentas Exentas
$ -
$ - Deduccin Intereses
$ 325,000 Deduccin Dependientes
Deduccin Salud Prep.
$ 325,000 Deduccin Salud POS
$ 4,377,500

$ 3,283,125
4
$ 3,283,125
110 RANGOS EN UVT
>95
>150
>360
12
13
17
22
26
27
644,350.00 8
r a 4 y menor a 16 SMMLV 1%
16 a 17 SMMLV 1.2%
17 a 18 SMMLV 1.4%
18 a 19 SMMLV 1.6%
19 a 20 SMMLV 1.8%
l F.S. 2%
198,000 $ 2,577,400
49,500 $ 322,175
9,421,783
9,421,783
5% 30%
Maximo Vr. A Deducir $ Maximo Vr. A Deducir U.V.T.
- $ 2,975,300 100
$ - $ 952,096 32
325,000 $ 476,048 16
$ 2,577,400 16% (25smlmv)
$ 1,094,375 $ 7,140,720 240UVT

TARIFA MARGINAL
(INGRESO LABORAL GRAVADO EXPRESADO

150 19% EN UVT MENOS 95

360 28% EN UVT MENOS 150 UVT)*28%MAS 10 UVT

EN ADELANTE 33% EN UVT MENOS 360 UVT)*33%MAS 69 UVT
S/Asiento N 5
S/Asiento N 6
S/Asiento N
RETENCIO
N
84,796
-
0 0
### 9,421,783 (9,421,783)

236575 Auto Rete CREE 659898.7475
4%
1%
DEPURACION RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS (PROCEDIMIENTO 1)
VALOR UVT
PAGOS MENSUALIZADOS
SALARIOS
haga la empresa)
Bonificaciones
SUBTOTAL
Subtotal en UVT
MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

Subtotal INRGO

Aportes A.F.C.
Total Deduciones




Ingreso mensual superior a 20 SMMLV
$ 4,500,000
151
$ -
$ -
$ 4,500,000
100% 3
Deducciones
$ 180,000
$ - Deduccin F.S.P
$ - Deduccin A.V.Pensiones
$ 4,275,000
Max. Rentas Exentas
$ -
$ - Deduccin Intereses
$ - Deduccin Dependientes
Deduccin Salud Prep.
$ - Deduccin Salud POS
$ 4,275,000

$ 3,206,250
4
$ 3,206,250
108 RANGOS EN UVT
>95
>150
>360
12
13
17
22
26
27
644,350.00 7
y menor a 16 SMMLV 1%
17 SMMLV 1.2%
18 SMMLV 1.4%
19 SMMLV 1.6%
20 SMMLV 1.8%
20 SMMLV 2%
180,000 $ 2,577,400
45,000 $ 322,175
80,000 9,421,783
9,421,783
5% 30%
Maximo Vr. A Deducir $

$ 2,975,300
$ 952,096
$ 476,048
$ 2,577,400
$ 1,068,750 $ 7,140,720
TARIFA MARGINAL
150 19%
360 28%
EN ADELANTE 33%
S/Asiento N 5
S/Asiento N 6
S/Asiento N
Maximo Vr. A Deducir U.V.T.
100
32
16
16% (25smlmv)
240UVT

RETENCION

EXPRESADO EN UVT MENOS 95 73,490


236575
Auto Rete CREE 659898.7475
0 0
### 9,421,783 (9,341,783)

AREQUIPE CASERO DE LA
ABUELA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABIL
NIT:830690563-2

CODIGO CUENTA No. PARCIALES
1110 Bancos
Nmina $ 25,313,803
Nmina $ 11,330,093
2365 Retencin en la Fuente
236505 Rete Fuente Salarios $ 277,000
2365 Retencin en la Fuente: (Terceros)
236505 Rete Fuente Salarios $ 277,000
2370 Retenciones y Aportes de Nmina
237005 Aporte de Salud $ 1,116,949
237040 Cooperativas $ 273,432
237045 Fondo Solidario Pensional $ 162,500
2370 Rete y Aportes de Nmina (Parafiscales)
237005 Salud $ 2,373,517
237006 Aportes ARL $ 145,762
237010 Aportes SENA,ICBF y Caja de Compensacin $ 2,513,136
2370 Rete y Aportes de Nmina (Terceros)
237005 Aporte Salud $ 3,490,466
237006 Aportes ARL $ 145,762
237010 Aportes SENA, ICBF.Y Caja de Compensacin $ 2,513,136
Aportes Sindicato $ 273,432
237045 Fondo de Solidaridad Pensional $ 162,500
238030 Fondo de Pensiones $ 1,116,949
2380 Acreedores Varios (Parafiscales)
23803005 Aportes Fondo de Pensiones $ 3,350,848
2380 Acreedores Varios (Terceros)
23803005 Aportes Fondo de Pensiones $ 4,467,797
2610 Para Obligaciones Laborales
261005 Cesantas $ 2,371,354
261010 Intereses Cesantas $ 23,714
261015 Prima $ 2,371,354
261020 Vacaciones $ 1,164,420
5105 Gastos de Personal
510506 Sueldos $ 26,086,730
510527 Auxilio de Transporte $ 543,900
510515 Horas Extras $ 4
510518 Comisiones $ 1,630,000
510530 Cesantas $ 2,371,354
510533 Intereses Cesantas $ 23,714
510536 Prima $ 2,371,354
510539 Vacaciones $ 1,164,420
510568 Aportes ARL $ 145,762
510569 Aportes EPS $ 2,373,517
510570 Aportes Pensin $ 3,350,848
510572 Caja de Compensacin Familiar $ 1,116,949
510575 ICBF $ 837,712
510578 SENA $ 558,475
SUMAS IGUALES
CONTADORA GERENTE
SURCOLOMBIANA LTDA. Nit. COMPROBANTE DE CONTABIL
FECHA:
SUMAS IGUALES
No. 005
DEBITOS CREDITOS
$ 36,643,897
$ 277,000
$ 277,000
$ 1,552,881
$ 5,032,415
$ 6,585,296
$ 1,116,949
$ 3,350,848
$ 4,467,797
$ 5,930,840
$ 28,260,634
$ 14,314,103
53,904,830 $ 53,904,830 $ -
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
E DE CONTABILIDAD
No.
DEBITOS CREDITOS
0 0
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
0
236575 Auto Rete CREE 659898.7475

$ 145,762
$ 162,500 -162500
1 NOTA DEBITO N 85
CODIGO
529505
Comisin de Remesa de $30.000 e
IVA de 16%
240802
1110
JUN -30 - 2015
2 NOTA DBITO N 136
CDIGO
529505
Comisin de Remesa de $26.000 e
IVA de 16%
240802
1110
JUN -30 - 2015
3 GRAVAMEN
CODIGO
530595
Gravamen
1110
111005
JUN -30 - 2015
4 AMORTIZACIN DE ARRIENDO
CODIGO
Amortizacin de Arriendos 235340
4220
JUN -30 - 2015
5 AMORTIZACIN DE ADECUACION
CODIGO
Amortizacin de Adecuaciones 5150
Amortizacin de Adecuaciones
171008
JU N -30 - 2015
6 AMORTIZACIN DE HONORARIO
CODIGO
Amortizacin de Honorarios 12
13
170510
JUN -30 - 2015
7 AMORTIZACIN DE PAPELERA
CODIGO
Amortizacin dePapelera 519530
171020
JUN -30 - 2015
8 DEPRECIACIN EQUIPO DE CMPUTO Y CO
CODIGO
Depreciacin Planta y Equipo 516020
1512
JUN -30 - 2015
8 DEPRECIACIN MAQUINARIA Y EQ
CODIGO
Depreciacin Maquinaria y Equipo 516010
1520
JUN -30 - 2015
9 SERVICIO DE VIGILANCIA
CODIGO
2315
Servicio de Vigilancia
240802
2365
17
22
26
JUN -30 - 2015 27
NOTA DEBITO N 85
CUENTA PARCIALES DEBE HABER

Comisin de Remesa $ 30,000
$ 30,000
IVA Descontable $ 4,800
$ 4,800
Bancos $ 34,800
$ 34,800
SUMAS IGUALES $ 34,800 $ 34,800
NOTA DBITO N 136

Comisin de Remesa $ 26,000
$ 26,000
$ 4,160
Bancos $ 30,160
$ 30,160
SUMAS IGUALES $ 30,160 $ 30,160
GRAVAMEN

Financieros (G.M.F.) $ 368,647
Otros (G.M.F) Banco a. (Honorarios) $ 840
Banco a (Matrcula y Registro) $ 4,328
Banco a. (compra terreno) $ 200,000
Banco a. (compra activos fijos) $ 67,443
Banco a. (compra papelera) $ 39,372
Banco a. (pago adecuaciones) $ 1,930
Banco a. (pago insumos) $ 41,028
Banco a. (elementos de aseo) $ 5,137
Banco a. (compra de insumos) $ 6,662
Banco a. (Publicidad) $ 1,908
Bancos $ 368,647
Agrario $ 368,647
SUMAS IGUALES 4 368,647 $ 368,647
AMORTIZACIN DE ARRIENDOS

Ingresos Rec. Por Ant. (Arriendos) $ 2,000,000
$ 2,000,000
Ingreso No Operacional (Arriendos) $ 2,000,000
$ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000
AMORTIZACIN DE ADECUACIONES

Gasto de adecuaciones $ 25,000
$ 25,000
Cargos Diferidos (Adecuaciones) $ 25,000
$ 25,000
SUMAS IGUALES $ 25,000 $ 25,000
AMORTIZACIN DE HONORARIOS

Honorarios $ 10,000
$ 10,000
Gastos Pag Por Antic (Honorarios) $ 10,000
$ 10,000
SUMAS IGUALES $ 10,000 $ 10,000
AMORTIZACIN DE PAPELERA

Gasto de Papelera $ 497,641
$ 497,641
Anticipo de papelera $ 497,641
$ 497,641
SUMAS IGUALES $ 497,641 $ 497,641
DEPRECIACIN EQUIPO DE CMPUTO Y COMUNICACIN

Gasto de Depreciacin (Equipo de Cm) $ 206,897
$ 206,897
Equipo de Cmputo $ 206,897
$ 206,897
SUMAS IGUALES $ 206,897 $ 206,897
DEPRECIACIN MAQUINARIA Y EQUIPO

Gasto de Depreciacin (Maquinaria y Equipo) $ 2,760,345
$ 2,760,345
Maquinaria y Equipo $ 2,760,345
$ 2,760,345
SUMAS IGUALES $ 2,760,345 $ 2,760,345
SERVICIO DE VIGILANCIA

Cuentas Por Pagar $ 500,000
$ 500,000
$ 80,000
Rete Fuente $ 17,500
$ 17,500
Proveedores $ 562,500
$ 562,500
SUMAS IGUALES $ 580,000 $ 580,000
DEPRECIACIN VIDA TIL MENSUAL ANUAL
Equipo de Cmputo $ 1,034,483 5 $ 206,897 $ 17,241
Maquinaria y Equipo $ 13,801,724 5 $ 2,760,345 $ 230,029
$ -
###
236575 Auto Rete CREE 659898.7475

$ -
#VALUE! #VALUE!
AREQUIPE CASERO DE
LA ABUELA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDA
NIT:830690563-2

CODIGO CUENTA No. PARCIALES
1110 Bancos
111005 Agrario 3 $ 368,647
Nota Dbito N 85 1 $ 34,800
Nota Dbito N 136 2 $ 30,160
1512 Equipo de Cmputo
S/asiento 8 $ 206,897
1520 Maquinaria y Equipo
S/asiento 8 $ 2,760,345
170510 Gasto Pag. Por Ant. (Honorarios)
S/asiento 6 $ 10,000
171008 Cargos Diferidos (Adecuaciones)
S/asiento 7 $ 497,641
2205 Proveedores
S/asiento 9 $ 562,500
235340 Ingresos Recibidos Por Anticipado (Arriendos)
S/asiento 4 $ 2,000,000
2365 Rete Fuente
S/asiento 1 $ 4,800
S/asiento 2 $ 4,160
4220 Ingreso No Operacional (Arriendos)
S/asiento 4 $ 2,000,000
5110 Honorarios
5150 Adecuaciones
S/asiento $ 25,000
5160 Gasto de depreciacin
516010 S/asiento 8 $ 2,760,345
516020 S/asiento 8 $ 206,897
519530 Gasto de Papelera
S/asiento 7 $ 497,641
2315 Cuentas Por Pagar
S/asiento 9 $ 500,000
529505 Comisiones de Remesa
530595 Financieros (G.M.F.)
530595 S/asiento G.M.F. 3 $ 840
S/asiento G.M.F. 3 $ 4,328
S/asiento G.M.F. 3 $ 200,000
Contabilizacin semana 30 de Junio de 2015 SUMAS IGUALES
CONTADORA GERENTE
SURCOLOMBIANA LTDA. Nit. COMPROBANTE DE CONTABILIDA
FECHA:
17
22
26
SUMAS IGUALES
PREPARADO REVISADO S/Asiento N
No. 006
DEBITOS CREDITOS
$ 433,607
$ 206,897
$ 2,760,345
$ -
$ 10,000
$ -
$ 25,000
$ 497,641
$ 562,500
$ 2,000,000
$ 17,500
$ 88,960
$ 2,000,000
$ 10,000
$ 25,000
$ 2,967,241
$ 497,641
$ 500,000
$ 56,000
$ 368,647
6,513,489 $ 6,513,489 $ -
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
E DE CONTABILIDAD
No.
DEBITOS CREDITOS
0 0
CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
7 $ 497,641
0 $ 17,500 -17500
236575 Auto Rete CREE 659898.7475

1105 CAJA
No. FECHA COMPROBANTE No.
DBITO
1 01-12-15 S/COMPROBANTE APERTURA 1 140,000,000
2 08-12-15 S/COMPROBANTE 2
16 TOTALES 140,000,000
17 15-12-15 S/COMPROBANTE 3 42,274,127
23 TOTALES 42,274,127
24 27-12-15 S/COMPROBANTE 4 130,408,883
28-12-15 S/COMPROBANTE 4
34 TOTALES 130,408,883
39 TOTALES
1105 CAJA
No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO
16 TOTALES
17 BALANCE DE PRUEBA 312,683,010
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
33
35
36
38
42
43
46
48
49
51
52
54
55
72
73
16-01-00
21-01-00
25-01-00
26-01-00
S/Asiento N
DIARIO COLUMNARIO
2205 PROVEEDORES
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
NACIONALES
CRDITO DBITO CRDITO DBITO CRDITO DBITO
140,000,000 142,000,000 77,710,084
140,000,000 142,000,000 77,710,084

42,274,127 42,274,127 11,257,021 37,449,254 4,000,000 1,500,000
42,274,127 42,274,127 11,257,021 37,449,254 4,000,000 1,500,000

130,408,883 130,408,883 6,355,208 52,983,578 621,600
130,408,883 130,408,883 6,355,208 52,983,578 621,600

36,643,897
36,643,897
DIARIO COLUMNARIO
2205 PROVEEDORES
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
NACIONALES
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
433,607
433,607
312,683,010 314,683,010 131,966,209 90,432,832 4,000,000 2,121,600
2368 IMPUESTO DE
2205 PROVEEDORES 2365 RETENCION EN LA 2408 IMPUESTO LAS
INDUSTRIA RETENIDO
NACIONALES FUENTE No. VENTAS POR PAGAR
ICA
CRDITO DBITO CRDITO DBITO CRDITO DBITO
414,716 109,879 2,716,247
414,716 109,879 2,716,247

2,121,600 237,626 1,190,103
2,121,600 237,626 1,190,103

4,968,002 232,614 20,381 192,671
4,968,002 232,614 20,381 192,671

277,000 277,000
277,000 277,000
2368 IMPUESTO DE
2205 PROVEEDORES 2365 RETENCION EN LA 2408 IMPUESTO LAS
INDUSTRIA RETENIDO
NACIONALES FUENTE No. VENTAS POR PAGAR
ICA
CREDITO DEBITO CREDITO DBITO CRDITO DBITO
17,500 88,960
17,500 88,960
7,089,602 277,000 1,161,956 0 0 130,260 4,099,020
2408 IMPUESTO LAS 6135 COSTO DE VENTAS COMERCIO POR
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
VENTAS POR PAGAR MAYOR Y MENOR
CRDITO DBITO CRDITO DBITO
48,000
48,000
10,558,380 65,989,875 49,492,406
10,558,380 65,989,875 49,492,406

26,395,950 164,974,687 123,731,015
26,395,950 164,974,687 123,731,015

2408 IMPUESTO LAS 6135 COSTO DE VENTAS COMERCIO POR
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
VENTAS POR PAGAR MAYOR Y MENOR
CRDITO DBITO CRDITO DBITO
37,002,330 0 230,964,562 173,223,421

O DE VENTAS COMERCIO POR
MAYOR Y MENOR CUENTAS VARIAS
CRDITO
1516 Terrenos
2367 Rete IVA
170510 Honorarios
514010 Regisgtro Mercantil
5140101 Registro de Libros
5305 Financieros no Operacionales

135595 Ant de CREE

135517 Anticipo de IVA
135518 Anticipo de IC A
135595 Ant de CREE
2367 Rete IVA
519526 Publicidad

2380 Acreedores Varios (Terceros)
O DE VENTAS COMERCIO POR
MAYOR Y MENOR
CRDITO CUENTAS VARIAS
1512 Equipo de Cmputo
170510 Gasto Pag. Por Ant. (Honorarios)
171008 Cargos Diferidos (Adecuaciones)
2205 Proveedores
2315 Cuentas Por Pagar
235340 Ingresos Recibidos Por Anticipado (Arriendos)
4220 Ingreso No Operacional (Arriendos)
5110 Honorarios
5150 Adecuaciones
5160 Gasto de depreciacin
519530 Gasto de Papelera
529505 Comisiones de Remesa
530595 Financieros (G.M.F.)
0 3115 Aportes Sociales

1516 Terrenos
2367 Rete IVA
170510 Honorarios
514010 Regisgtro Mercantil
5140101 Registro de Libros
5305 Financieros no Operacionales
135518 Anticipo de IC A
135595 Ant de CREE
519526 Publicidad
TOTALES
FOLIO 1
No.
DBITO CRDITO
140,000,000 1
48,000 2
1,034,483 3
50,000,000 4
13,801,724 5
172,414 6
500,000 7
9,952,816 8
2,000,000 9
250,868 10
1,174,138 11
200,000 12
932,000 13
150,000 14
200,000 15
76,991,437 143,425,006 16 361,707,684 361,707,684
824,873 17
263,959 18
49,492,406 19
9,926,144 20
263,959 21
1,000,000 22
12,014,977 49,756,366 23 186,194,995 186,194,995 0
4,124,367 24
2,639,595 25
1,214,214 26
659,899 27
123,731,015 28
8,527,641 29
659,899 30
44,306 31
1,346,100 32
432,500
500,000 33
19,444,316 124,435,220 34 457,790,945 457,790,945
6,585,296 35
6,585,296 36
4,467,797 37
5,930,840 38
42,574,737 39
4,467,797 40
53,627,830 16,983,933 41 53,904,830 53,904,830 0
FOLIO 2
No.
DBITO CRDITO
206,897 0
0 2,760,345 2
10,000 3
0 25,000 4
0 497,641 5
562,500 6
500,000 7
2,000,000 8
2,000,000 9
10,000 0 10
25,000 0 11
2,967,241 0 12
497,641 0 13
56,000 14
368,647 15
6,424,529 6,062,382 16 6,513,489 6,513,489 0
0 140,000,000 17
2,687,595 0 18
1,034,483 0 19
50,000,000 0 20
13,801,724 0 21
172,414 0 22
500,000 0 23
9,952,816 0 24
0 2,000,000 25
0 295,174 26
0 5,641,935 27
200,000 0 28
932,000 0 29
150,000 0 30
200,000 0 31
4,949,241 0 33
0 173,223,421 35
18,453,785 0 36
5,467,797 0 38
1,214,214 0 42
659,899 0 43
0 659,899 46
1,346,100 0 48
500,000 0 49
0 6,585,296 51
6,585,296 0 52
0 5,930,840 54
42,574,737 0 55
161,382,100 334,336,565 74
75
1,058,901,994 1,059,334,494 -432,500
1,500,000
1,447,500 1,447,500
52,500
5,000,000
800,000
5,625,000 5,625,000
175,000
9,600,000
67,500,000 67,500,000
2,100,000
46,800,000
7,488,000
5,569,200
16,000
36,000,000
7,929,199
4,789,775 4,789,775
39,000
1,147,500
812,500
1,140,424
145,776,674 139,117,199
MAYOR Y BALANCES
SALDOS ANTERIORES
No. CDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DBITO CRDITO
1 1105 Caja 140,000,000
2 3115 Aportes Sociales 140,000,000
3 1110 Bancos
4 1305 Clientes
5 135515 Anticipo de Renta
6 135517 Anticipo de Rete IVA
7 135518 Anticipo ICA
8 135595 Anticipo del CREE
9 1430 Productos Terminados
10 1435 Mercanca No Fab Por la Empresa (Insumos)
11 1512 Equipo de Cmputo y Comunicacin
12 1516 Terrenos
13 1520 Maquinaria y Equipo
14 152405 Muebles y Enseres
15 170510 Gastos Pag. Por Ant. (Honorarios)
16 171008 Cargos Diferidos (Adecuaciones)
17 171020 Cargos Diferidos (Papelera)
18 2205 Proveedores
19 235340 Ingresos Recibidos Por Anticipado (Arriendos)
20 2365 Rete Fuente
22 2367 Rete IVA
23 2368 Rete ICA
24 2370 Retenciones y Aportes
25 2380 Acreedores Varios
26 240801 IVA Generado
27 240802 IVA Descontable
28 2610 Para Obligaciones Laborales
29 4135 Comercio al ><
30 4220 Ingreso No Operacional (Arriendos)
31 5105 Gastos de Personal
32 5110 Honorarios
33 2315 Cuentas Por Pagar
34 514010 Registro Mercantil
35 5140101 Registro de Libros
36 5150 Adecuaciones
37 5160 Gastos de Depreciacin
38 519525 Elementos de Aseo y Cafetera
39 519526 Publicidad
40 519530 Gastos de Papelera
41 529505 Gastos de Remesa
42 5305 Financieros No Operacional
43 530595 Financieros (G.M.F.)
44 6135 Costo de Ventas
45
46
47
48
49
50
51 SUMAS IGUALES 140,000,000 140,000,000
FOLIO 2 MAYOR Y BALANCES
SALDOS ANTERIORES
No. CDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DBITO CRDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
17
22
26
27
S/Asiento N
MAYOR Y BALANCES
MES DE: BALANCE DE PRUEBA De 2010 MES DE: AJUSTES

MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO
DBITO CRDITO DBITO CRDITO DBITO CRDITO
312,683,010 312,683,010 -
140,000,000 140,000,000
314,683,010 131,966,209 182,716,801 433,607
90,432,832 4,000,000 86,432,832
4,949,241 4,949,241
2,687,595 2,687,595
1,214,214 1,214,214
659,899 659,899
173,223,421 173,223,421
18,453,785 18,453,785
1,034,483 1,034,483 206,897
50,000,000 50,000,000
13,801,724 13,801,724 2,760,345
172,414 172,414
200,000 200,000 10,000
500,000 500,000 25,000
9,952,816 9,952,816 497,641
2,121,600 7,089,602 4,968,002 562,500
2,000,000 2,000,000 2,000,000
277,000 1,161,956 884,955 17,500
659,899 659,899
295,174 295,174
130,260 130,260
6,585,296 6,585,296 -
5,467,797 5,641,935 174,138
37,002,330 37,002,330
4,099,020 4,099,020 88,960
5,930,840 5,930,840
230,964,562 230,964,562
2,000,000
42,574,737 42,574,737
10,000
500,000
432,500 432,500
932,000 932,000
150,000 150,000
25,000
2,967,241
1,346,100 1,346,100
500,000 500,000
497,641
56,000
200,000 200,000
368,647
173,223,421 173,223,421
1,059,334,494 1,059,334,494 596,233,582 596,233,582 6,513,489 6,513,489
-
MAYOR Y BALANCES
MES DE: CE DE PRUEBA De 2008 MES DE: AJUSTES

MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO
DBITO CRDITO DBITO CRDITO DBITO CRDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
FOLIO 1
SALDOS No.
DBITO CRDITO
1
140,000,000 2
182,283,194 3
86,432,832 4
4,949,241 5
2,687,595 6
1,214,214 7
659,899 8
173,223,421 9
18,453,785 10
827,586 11
50,000,000 12
11,041,379 13
172,414 14
190,000 15
475,000 16
9,455,175 17
5,530,502 18
- 19
902,455 20
659,899 21
295,174 22
130,260 23
- 24
174,138 25
37,002,330 26
4,187,980 27
5,930,840 28
230,964,562 29
2,000,000 30
42,574,737 31
10,000 32
500,000 33
432,500
932,000 34
150,000 35
25,000 36
2,967,241 37
1,346,100 38
500,000 39
497,641 40
56,000 41
200,000 42
368,647 43
173,223,421 44
45
46
47
48
49
50
596,813,582 596,813,582 51
FOLIO 2
#REF!
SALDOS No.
DBITO CRDITO
1
5
5
6
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
- 18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
BALANCE DE PRUEBA
Cdigo CUENTAS
Dbitos
1110 Bancos 182,716,801
1305 Clientes 86,432,832
135515 Anticipo de Renta 4,949,241
135517 Anticipo de Rete IVA 2,687,595
135518 Anticipo ICA 1,214,214
135595 Anticipo del CREE 659,899
1430 Productos Terminados 0
1435 Mercanca No Fab Por la Empresa (Insumos) 18,453,785
1512 Equipo de Cmputo y Comunicacin 1,034,483
1516 Terrenos 50,000,000
1520 Maquinaria y Equipo 13,801,724
152405 Muebles y Enseres 172,414
170510 Cargos Diferidos (Honorarios) 200,000
171008 Cargos Diferidos (Adecuaciones) 500,000
171020 Cargos Diferidos (Papelera) 9,952,816
2205 Proveedores 0
2315 Cuentas Por Pagar 0
235340 Ingresos Recibidos Por Anticipado (Arriendos) 0
2365 Rete Fuente 0
236575 Auto Rete CREE 0
2367 Rete IVA 0
2368 Rete ICA 0
2370 Retenciones y Aportes 0
2380 Acreedores Varios 0
240801 IVA Generado 0
240802 IVA Descontable 4,099,020
2610 Para Obligaciones Laborales 0
4135 Comercio al >< 0
4220 Ingreso No Operacional (Arriendos) 0
5105 Gastos de Personal 42,574,737
5135 Servicios publicos 432,500
5110 Honorarios 0
514010 Registro Mercantil 932,000
5140101 Registro de Libros 150,000
5150 Adecuaciones 0
5160 Gastos de Depreciacin 0
519525 Elementos de Aseo y Cafetera 1,346,100
519526 Publicidad 500,000
519530 Gastos de Papelera 0
529505 Gastos de Remesa 0
5305 Financieros No Operacional 200,000
530595 Financieros (G.M.F.) 0
6135 Costo de Ventas 173,223,421
2404 Renta
240401 CREE
3305 Reserva Legal
3605 Utilidad
596,233,582
17
22
26
27
HOJA DE TRABAJO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AJUSTES BALANCE AJUSTADO

Crditos Dbitos Crditos Dbitos Crditos
0 0 433,607 182,283,194
0 0 0 86,432,832
0 0 0 4,949,241
0 0 0 2,687,595
0 0 0 1,214,214
0 0 0 659,899
173,223,421 0 0 173,223,421
0 0 0 18,453,785
0 0 206,897 827,586
0 0 0 50,000,000
0 0 2,760,345 11,041,379
0 0 0 172,414
0 0 10,000 190,000
0 0 25,000 475,000
0 0 497,641 9,455,175
4,968,002 0 562,500 5,530,502
0 500,000 0 500,000
2,000,000 2,000,000 0 0
884,955 0 17,500 902,455
659,899 0 0 659,899
295,174 0 0 295,174
130,260 0 0 130,260
0 0 0 0
174,138 0 0 174,138
37,002,330 0 0 37,002,330
0 88,960 0 4,187,980
5,930,840 0 0 5,930,840
140,000,000 140,000,000
230,964,562 0 0 230,964,562
0 0 2,000,000 2,000,000
0 0 0 42,574,737
432,500
0 10,000 0 10,000
0 0 0 932,000
0 0 0 150,000
0 25,000 0 25,000
0 2,967,241 0 2,967,241
0 0 0 1,346,100
0 0 0 500,000
0 497,641 0 497,641
0 56,000 0 56,000
0 0 0 200,000
0 368,647 0 368,647
0 0 0 173,223,421
596,233,582 6,513,489 6,513,489 596,813,582 596,813,582

S/Asiento N
OS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS DE RESULTADOS CIERRE PYG

Dbitos Crditos Dbitos Crditos
230,964,562 230,964,562
2,000,000 2,000,000
42,574,737 42,574,737 42,574,737
432,500 432,500 432,500
10,000 10,000 10,000
932,000 932,000 932,000
150,000 150,000 150,000
25,000 25,000 25,000
2,967,241 2,967,241 2,967,241
1,346,100 1,346,100 1,346,100
500,000 500,000 500,000
497,641 497,641 497,641
56,000 56,000 56,000
200,000 200,000 200,000
368,647 368,647 368,647
173,223,421 173,223,421 173,223,421
223,283,288 232,964,562 232,964,562 223,283,288 223,283,288
Utilidad Antes de Imp

Renta
CREE
Utilidad Desp de Imp
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
PYG BALANCE GENERAL
Dbitos Crditos
182,283,194 0
86,432,832 0
4,949,241 0
2,687,595 0
1,214,214 0
659,899 0
0 173,223,421
18,453,785 0
827,586 0
50,000,000 0
11,041,379 0
172,414 0
190,000 0
475,000 0
9,455,175 0
0 5,530,502
500,000
0 0
0 902,455
0 659,899
0 295,174
0 130,260
0 0
0 174,138
0 37,002,330
4,187,980 0
0 5,930,840
0 140,000,000
230,964,562 0
2,000,000
2,420,318
871,315
638,964
5,750,677
232,964,562 373,530,294 373,530,294
$ 9,681,274
$ 2,420,318
$ 871,315
$ 6,389,641
$ 638,964
$ 5,750,677
GRUPO 11. DISPONIBLE
CUENTA: 1105 CAJA

SUBCUENTA:
AUXILIAR
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
1 6 15 S/Asiento N 1 1 35,000,000
1 6 15 S/Asiento N 1 1 35,000,000
1 6 15 S/Asiento N 1 1 35,000,000
1 6 15 S/Asiento N 1 1 35,000,000
3 6 15 S/Asiento N 1 2
12 6 15 S/Asiento N 3 3 12,758,042
12 6 15 S/Asiento N 3 3 25,516,085
12 6 15 S/Asiento N 6 3 4,000,000
13 6 15 S/Asiento N 4 3
13 6 15 S/Asiento N 7 3
18 6 15 S/Asiento N 2 4 48,390,815
20 6 15 S/Asiento N 4 4 31,207,712
26 6 15 S/Asiento N 8 4 50,810,356
19 6 15 S/Asiento N 3 4
21 6 15 S/Asiento N 5 4
27 6 15 S/Asiento N 10 4
CUENTA: 1110 BANCOS

SUBCUENTA:
AUXILIAR.
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
3 6 15 S/Asiento N 1 2 140,000,000
5 6 15 S/Asiento N 7 2 2,000,000
13 6 15 S/Asiento N 4 3 38,274,127
13 6 15 S/Asiento N 6 3 4,000,000
10 6 15 S/Asiento N 1 3
10 6 15 S/Asiento N 1 3
15 6 15 S/Asiento N 8 3
15 6 15 S/Asiento N 9 3
19 6 15 S/Asiento N 3 4 48,390,815
21 6 15 S/Asiento N 5 4 31,207,712
27 6 15 S/Asiento N 10 4 50,810,356
22 6 15 S/Asiento N 6 4
26 6 15 S/Asiento N 7 4
26 6 15 S/Asiento N 7 4
27 6 15 S/Asiento N 9 4
27 6 15 S/Asiento N 11 4
27 6 15 S/Asiento N 5
30 6 15 S/Asiento N 3 6
30 6 15 S/Asiento N 1 6
30 6 15 S/Asiento N 2 6
CUENTA: 1305 CLIENTES

SUBCUENTA:
AUXILIAR.
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
12 6 15 S/Asiento N 5 3 37,449,254
13 6 15 S/Asiento N 6 3
20 6 15 S/Asiento N 4 4 31,207,712
26 6 15 S/Asiento N 8 4 21,775,867
CUENTA: 2408 IVA

SUBCUENTA:
AUXILIAR.
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
12 6 15 S/Asiento N 3 3
12 6 15 S/Asiento N 3 3
12 6 15 S/Asiento N 5 3
18 6 15 S/Asiento N 2 4
20 6 15 S/Asiento N 4 4
26 6 15 S/Asiento N 8 4
3 6 15 S/Asiento N 2 2 32,000
4 6 15 S/Asiento N 3 2 32,000
5 6 15 S/Asiento N 6 2 2,208,276
5 6 15 S/Asiento N 6 2 27,586
5 6 15 S/Asiento N 8 2 238,868
6 6 15 S/Asiento N 9 2 12,000
5 6 15 S/Asiento N 10 2 165,517
10 6 15 S/Asiento N 1 3 17,455
10 6 15 S/Asiento N 1 3 1,172,648
17 6 15 S/Asiento N 1 4 69,818
22 6 15 S/Asiento N 6 4 32,306
26 6 15 S/Asiento N 7 4 78,546
27 6 15 S/Asiento N 11 4 12,000
30 6 15 S/Asiento N 1 6 4,800
30 6 15 S/Asiento N 2 6 4,160
30 6 15 S/Asiento N 9 6 80,000
CUENTA: 2365 RETEFUENTE

SUBCUENTA:
AUXILIAR.
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
6 6 15 S/Asiento N 10 2
10 6 15 S/Asiento N 1 3
11 6 15 S/Asiento N 2 3
17 6 15 S/Asiento N 1 4
22 6 15 S/Asiento N 6 4
26 6 15 S/Asiento N 7 4
27 6 15 S/Asiento N 11 4
29 6 15 S/Asiento N 5 277,000
30 6 15 S/Asiento N 9 6
CUENTA: 4135 COMERCIO ><

SUBCUENTA:
AUXILIAR.
FECHA: COM.
No DETALLE DEBITO
DIA MES AO CON.
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
35,000,000
70,000,000
105,000,000
140,000,000
140,000,000 -
12,758,042
38,274,127
42,274,127
38,274,127 4,000,000
4,000,000 -
48,390,815
79,598,527
130,408,883
48,390,815 82,018,067
31,207,712 50,810,356
50,810,356 -
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
140,000,000
142,000,000
232,000 141,768,000
210,000 141,558,000
1,082,000 140,476,000
50,000,000 90,476,000
15,664,957 74,811,043
195,690 74,615,353
9,842,937 64,772,416
482,500 64,289,916
102,564,044
106,564,044
438,547 106,125,497
8,318,474 97,807,023
1,500,000 96,307,023
1,000,000 95,307,023
143,697,838
174,905,550
225,715,906
1,284,126 224,431,780
1,044,003 223,387,777
2,496,000 220,891,777
621,600 220,270,177
476,980 219,793,197
25,313,803 194,479,394
11,330,093 183,149,301
368,647 182,780,654
34,800 182,745,854
30,160 182,715,694
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
37,449,254
4,000,000 33,449,254
64,656,966
86,432,832
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
48,000 48,000
1,759,730 1,807,730
3,519,460 5,327,190
5,279,190 10,606,380
7,038,920 17,645,300
8,798,650 26,443,950
10,558,380 37,002,330
32,000
64,000
2,272,276
2,299,862
2,538,730
2,550,730
2,716,247
2,733,702
3,906,350
3,976,168
4,008,475
4,087,020
4,099,020
4,103,820
4,107,980
4,187,980
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
22,000 22,000
345,043 367,043
4,310 371,353
17,500 388,853
25,862 414,716
183,226 597,942
54,400 652,342
104,000 756,342
47,114 803,455
64,000 867,455
17,500 884,955
277,000 1,161,956
884,955
17,500 902,455
LIBRO AUXILIAR
CRDITO SALDO
10,998,312 10,998,312
21,996,625 32,994,937
32,994,937 65,989,875
43,993,250 109,983,125
54,991,562 164,974,687
65,989,875 230,964,562
AREQUIPE
CASERO DE LA
COMPROBANTE DE CIERRE
ABUELA LTDA.
NIT:830690563-2
FECHA: DIA: 30 MES: 06 AO 2015 No.

4135 Comercio al >< 230,964,562
4220 Ingreso No Operacional (Arriendos) 2,000,000
5105 Gastos de Personal 0
5110 Honorarios 0
5135 Servicios publicos 0
514010 Registro Mercantil 0
5140101 Registro de Libros 0
5150 Adecuaciones 0
5160 Gastos de Depreciacin 0
519525 Elementos de Aseo y Cafetera 0
519526 Publicidad 0
519530 Gastos de Papelera 0
529505 Gastos de Remesa 0
5305 Financieros No Operacional 0
530595 Financieros (G.M.F.) 0
6135 Costo de Ventas 0
5905 Perdidas y Ganacias
AUXILIAR
CONTADORA GERENTE
SURCOLOMBIANA LTDA. Nit. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA: No.
### CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS
SUMAS IGUALES 0
AUXILIAR
RRE
No.
CREDITOS
42,574,737
10,000
432,500
932,000
150,000
25,000
2,967,241
1,346,100
500,000
497,641
56,000
200,000
368,647
173,223,421
9,681,274
232,964,562
CONTABILIZADO
DIARIO
DE CONTABILIDAD
No.
CREDITOS
0
CONTABILIZADO
DIARIO
AREQUIPE CASERO DE LA ABUELA LTDA
ESTADO DE RESULTADO
NIT:830690563-2
DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
INGRESOS $ 230,964,562
(-)COSTO DE VENTA $ 173,223,421
UTILIDAD EN VENTAS $ 57,741,140
(-)GASTOS $ 49,491,219
Gastos de Personal 42,574,737
servicios publicos 432,500
Honorarios 10,000
Registro Mercantil 932,000
Registro de Libros 150,000
Adecuaciones 25,000
Gastos de Depreciacin 2,967,241
Elementos de Aseo y Cafetera 1,346,100
Publicidad 500,000
Gastos de Papelera 497,641
Gastos de Remesa 56,000
UTILIDAD BRUTA $ 8,249,921
(+)INGRESO NO OPERACIONAL $ 2,000,000
(-)GASTOS FINANCIEROS $ 568,647
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 9,681,274
RENTA 25% $ 2,420,318
CREE 9% $ 871,315
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 6,389,641
RESERVA LEGAL $ 638,964
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,750,677
BALANCE GENERAL
NIT:830690563-2
DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
ACTIVO FIJO
Equipo de Cmputo y Comunicacin 827,586

Terrenos 50,000,000
Maquinaria y Equipo 11,041,379
Muebles y Enseres 172,414
TOTAL ACTIVO FIJO 62,041,380
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 182,283,194
Clientes 86,432,832
Anticipo de Renta 4,949,241
Anticipo de Rete IVA 2,687,595
Anticipo ICA 1,214,214
Anticipo del CREE 659,899
Productos Terminados 173,223,421
Mercanca No Fab Por la Empresa (Insumos) 18,453,785
Cargos Diferidos (Honorarios) 190,000
Cargos Diferidos (Adecuaciones) 475,000
Cargos Diferidos (Papelera) 9,455,175
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 133,577,513
TOTAL ACTIVO 195,618,893
PREPARADO
CONTADORA GERENTE
CASERO DE LA ABUELA LTDA
BALANCE GENERAL
NIT:830690563-2
L 1 AL 30 DE JUNIO 2015
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores 5,530,502 11%

Cuentas Por Pagar 500,000
Rete Fuente 902,455
Auto Rete CREE 659,899
Rete IVA 295,174
Renta 2,420,318
CREE 871,315
Rete ICA 130,260
Acreedores Varios 174,138
IVA Generado 37,002,330
IVA Descontable 4,187,980 44%
Para Obligaciones Laborales 5,930,840
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 49,229,252
PATRIMONIO
9%
Aportes Sociales 140,000,000
Reserva Legal 638,964
Utilidad del Ejercicio 5,750,677 0
TOTAL PATRIMONIO 146,389,641
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 195,618,893
APROBADO
GERENTE
NIT:830690563-2
ESTADO DE RESULTADOS
2016 2015
Ingresos operacionales $ 390,000,000 $ 230,964,562
(-) Costos de venta $ 220,000,000 $ 173,223,421
(=) utilidad bruta en ventas $ 170,000,000 $ 57,741,140
(-) gastos
Gastos operacionales de admon $ 59,383,162 $ 49,491,219
Gastos de Personal $ 50,000,000 $ 42,574,737
Honorarios $ 5,000 $ 10,000
Servicios Publicos $ 506,680 $ 432,500
Registro Mercantil $0 $ 932,000
Registro de Libros $0 $ 150,000
Adecuaciones $ 30,000 $ 25,000
Gastos de Depreciacin $ 5,934,482 $ 2,967,241
Elementos de Aseo y Cafetera 2500000 $ 1,346,100
Publicidad $ 50,000 $ 500,000
Gastos de Papelera $ 300,000 $ 497,641
Gastos de Remesa $ 57,000 $ 56,000
Utilidad Operacional $ 110,616,838 $ 8,249,921
(+)INGRESO NO OPERACIONAL $ 2,200,000 $ 2,000,000
(-)GASTOS FINANCIEROS $ 200,000 $ 568,647
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 112,616,838 $ 9,681,274
RENTA 25% $ 28,154,210 $ 2,420,318
CREE 9% $ 10,135,515 $ 871,315
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 74,327,113 $ 6,389,641
RESERVA LEGAL $ 7,432,711 $ 638,964
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 66,894,402 $ 5,750,677
ASERO DE LA ABUELA LTDA
NIT:830690563-2
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2016 2015 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
$ 159,035,438 69%
56% 75% $ 46,776,579 27%
44% 25% $ 112,258,860 194%
15% 21% $ 9,891,943 20%

13% 18% $ 7,425,263 17%
0% 0% ($ 5,000) -50%
0% 0% $ 74,180 17%
0% 0% ($ 932,000) -100%
0% 0% ($ 150,000) -100%
0% 0% $ 5,000 20% 87% 50%
2% 1% $ 2,967,241 100%
1% 1% $ 1,153,900 86%
0% 0% ($ 450,000) -90%
0% 0% ($ 197,641) -40%
0% 0% $ 1,000 2%
28% 4% $ 102,366,917 1241%
1% 1% $ 200,000 10%
0% 0% ($ 368,647) -65%
29% 4% $ 102,935,564 1063%
7% 1% $ 25,733,891 1063%
3% 0% $ 9,264,201 1063%
19% 3% $ 67,937,472 1063%
2% 0% $ 6,793,747 1063%
AREQUIPE CASERO
NIT:830
CUENTAS 2016 2015
ACTIVOS
Equipo de Cmputo y Comunicacin $ 827,586 $ 827,586
Terrenos $ 50,000,000 $ 50,000,000
Maquinaria y Equipo $ 11,041,379 $ 11,041,379
Muebles y Enseres $ 172,414 $ 172,414
Caja $ 8,023,000 $ -
Bancos $ 470,465,921 $ 182,283,194
Clientes $ 78,404,020 $ 86,432,832
Anticipo de Renta $ 4,500,000 $ 4,949,241
Anticipo de Rete IVA $ 3,000,000 $ 2,687,595
Anticipo ICA $ 2,784,249 $ 1,214,214
Anticipo del CREE $ 8,500,000 $ 659,899
Productos Terminados $ 310,798,000 $ 173,223,421
Mercanca No Fab Por la Empresa (Insumos) $ 55,985,000 $ 18,453,785
Cargos Diferidos (Honorarios) $ 232,000 $ 190,000
Cargos Diferidos (Adecuaciones) $ 561,300 $ 475,000
Cargos Diferidos (Papelera) $ 11,850,200 $ 9,455,175
TOTAL ACTIVO $ 395,549,070 $ 195,618,893
PASIVOS
Proveedores $ 3,990,112 $ 5,530,502
Cuentas Por Pagar $ 700,000 $ 500,000
Rete Fuente $ 1,543,000 $ 902,455
Auto Rete CREE $ 1,350,000 $ 659,899
Rete IVA $ 400,000 $ 295,174
Renta $ 28,280,879 $ 2,420,318
CREE $ - $ 871,315
Rete ICA $ 140,700 $ 130,260
Acreedores Varios $ 250,000 $ 174,138
IVA Generado $ 52,700,000 $ 37,002,330
IVA Descontable $ 3,125,000 $ 4,187,980
Para Obligaciones Laborales $ 7,450,000 $ 5,930,840
TOTAL PASIVO $ 93,679,691 $ 49,229,252
PATRIMONIO $ -
Aportes Sociales $ 200,000,000 $ 140,000,000
Reserva Legal $ 7,466,152 $ 638,964
Utilidad del Ejercicio $ 67,195,369 $ 5,750,677
Urilidad Acumulada $ 17,026,741 $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 291,688,262 $ 146,389,641
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 385,367,953 $ 195,618,893
NIT:830690563-2
ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2016 2015 VARIACION ABSOLUTA
0% 0% $0
13% 26% $0
3% 6% $0
0% 0% $0
2% 0% $ 8,023,000
119% 93% $ 288,182,727
20% 44% $ (8,028,812)
1% 3% $ (449,241)
1% 1% $ 312,405
1% 1% $ 1,570,035
2% 0% $ 7,840,101
79% 89% $ 137,574,579
14% 9% $ 37,531,215
0% 0% $ 42,000
0% 0% $ 86,300
3% 5% $ 2,395,025
100% 100% $ 199,930,177
4% 11% $ (1,540,390)
1% 1% $ 200,000
2% 2% $ 640,545
1% 1% $ 690,101
0% 1% $ 104,826
30% 5% $ 25,860,561
0% 2% $ (871,315)
0% 0% $ 10,440
0% 0% $ 75,862
56% 75% $ 15,697,670
3% 9% $ (1,062,980)
8% 12% $ 1,519,160
100% 100% $ 44,450,439
$0
52% 72% $ 60,000,000
2% 0% $ 6,827,188
17% 3% $ 61,444,692
4% 0% $ 17,026,741
76% 75% $ 145,298,621
100% 100% $ 189,749,060
NALISIS HORIZONTAL
VARIACION RELATIVA
0%
0%
0%
0%
158%
-9%
-9%
12%
129%
1188%
79%
203%
22%
18%
25%
102%
-28%
40%
71%
105%
36%
1068%
-100%
8%
44%
42%
-25%
26%
90%
43%
1068%
1068%
100%
99%
97%
ANLISIS VERTICAL ACTIVOS AO 2015
Terren
9.26% Maqu
32.09%
3.42% 1.75%
2.05% Banco
Cliente
0.22%
0.50% 33.77% Antici
0.92%
Antici
16.01% Antici
Produ
Merca
(Insum
Cargo
En el activo del ao 2015 las cuentas con mayor participacin son los Bancos con un 93% y le sigue la cuenta de productos T
la cuenta menos representativa es la de Anticipo de Renta y ReteIVA con 1%.
VARIACIN ABSOLUTA ACTIVOS

2016 2015 VARIACIN ABSOLUTA
$ 500,000,000
$ 400,000,000
$ 300,000,000
$ 200,000,000
$ 100,000,000
$ 300,000,000
$ 200,000,000
$ 100,000,000
$-
ja os nt
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Ca nc ie ad
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$ (100,000,000) sT esa
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b
Fa
o
aN
nc
ca
er
M
En el activo del ao 2016 frente al activo del ao 2015, la variacin absoluta mas relevante fue la de las cuentas de bancos
menos variacin fue la cuenta de productos terminados, la cual en el ao 2015 fue de $173.223.421 y el ao 2
VOS AO 2015 ANALISIS VE
Terrenos
Maquinaria y Equipo
Bancos 18%
Clientes
Anticipo de Renta
Anticipo de Rete IVA
Anticipo ICA 13%
Productos Terminados
Mercanca No Fab Por la Empresa

(Insumos)
Cargos Diferidos (Papelera)
Gastos de Personal
sigue la cuenta de productos Terminados con un 89% clientes con un 44%, En los gastos de administracin frente a los ingresos operacion
de Renta y ReteIVA con 1%. para el ao 2016 y un 13% para el ao 2015
A ACTIVOS VARIACIN RELAT

ABSOLUTA
100%
80%
60%
40%
17% 17%
20%
0%
l s s l
na io i co nti
so ar bl ca
Per n or Pu e r
-20% e M
d Ho os ro
s ci st
40%
17% 17%
20%
0%
l s s l
na io i co nti
so ar bl ca
Per n or Pu e r
-20% e M
d Ho io
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s er Re Re
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s ) ) -40%
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s es o -60%
ct
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Em D i fe
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b Ca -80%
Fa
o
aN
nc
ca
er -100%
M -100%
ue la de las cuentas de bancos con una diferencia de $288.182.727, la de En la variacin relativa para los aos 2016 y 2015, se concluy
ue de $173.223.421 y el ao 2016 aument a $310.798.000 y la cuenta que mas
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
2016 2015
18%
13%
1%
2015
2%
2016
e Personal Gastos de Depreci aci n
frente a los ingresos operacionales se puede observar que la cuenta con mayor representacin es la de los gastos de personal con un 18%
16 y un 13% para el ao 2015, seguida con la cuenta de depreciacin con 1% para el ao 2016 y 2% para el ao 2015.
VARIACIN RELATIVA DE ESTADO DE RESULTADOS

100%
86%
20%
17%
2%
s l s s n a
i co nti ro ne er
a ad er
a
es
ca b ci et id
bl r Li io ci
a f lic pe
l m
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ci st st De eo s
20%
17%
2%
s l s s n a a a
i co nti ro ne er ad er es
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g g de A
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S Re Re s de Ga
sto s Ga
Ga nto -40%
e
e m
0% El
-90%
-100% -100%
aos 2016 y 2015, se concluye que la cuenta que mas aumento su representacin fue la cuenta de registro mercantil y libros con un 100%
y la cuenta que mas disminuy fue la de gastos de remesa con 2% de representacin.
15
N FORTALEZAS (F) N
Producto que no se consigue en el

1 1
municipio
2 Es 100% natural 2
Las socias tenemos pleno conocimiento

3 3
del producto
Contamos con local propio el cual

4 4
evita un gasto
N OPORTUNIDADES (O) N
Crear una empresa la cual no tiene
1 1
competencia en el municipio
Innovar con un producto nuevo en el
2 2
municipio
No hay perdidas en la produccin del

arequipe ya que si hay alguna falla da
3 3
la oportunidad de un nuevo producto
(panelitas cortado)
4 Expandirnos a otros municipios 4
N ESTRATEGIAS FO N
Crear una empresa de un producto que
1 1
no se consigue en el municipio
2 Innovar con un producto 100% natural 2
Tenemos pleno conocimiento del

producto a tal punto que estamos
3 3
seguras que en su produccin no hay
perdida
Al contar con un local propio nos da
4 los recursos para incursionar en otros 4
municipios
N ESTRATEGIAS FA N
Al ser innovadores en este producto en
1 el municipio tendremos la primera 1
opcin de venta
Al contar con recursos propios
2 manejaremos estrategias de mercadeo 2
para fidelizar clientes
DEBILIDADES (D)
Al adquirir la leche no sabemos qu tan fresca

esta
Su tiempo de vida es ms corto que el arequipe
industrial
Se tiene que tener refrigerado para su

conservacin
AMENAZAS (A)
Que otros tomen la misma idea y se crea
competencia
Si llega a haber competencia, posibilidad de
perder clientes
Competencia desleal por parte de otros
ESTRATEGIAS DO
Tener proveedores fijos que nos garanticen la
frescura de la leche
Manejamos un margen de ganancia el cual nos
permite manejar promociones
ESTRATEGIAS DA
Al crear un producto 100% natural y fresco y
receta nica se minimiza o evita la competencia
ACTIVO CORRIENTE
Razon Corriente
PASIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ
Activo corriente - inventarios - Gtos
pagados por anticipado
Razon Acida
Pasivo Corriente
Activo corriente - Pasivo Corriente

Capital de Trabajo
ACTIVO CORRIENTE
Razon de Liquidez a n dias
PASIVO CORRIENTE
Ingresos operacionales a credito

Rotacion de Mercancias
ACTIVIDAD
Promedio cuentas clientes
360
Periodo Promedio de Cobro
Razon Rotacion de Cartera
Ingresos operacionales
Rotacion Activos Totales
Activo Total
Promedio Proveedores * 360

Rotacion de Proveedores
Compras a credito del periodo
Pasivo total * 100

Razon de Deudas
Activo Total
ENDEUDAMIENTO
Obligaciones Financieras * 100

Endeudamiento Financiero
Ventas Netas
Gastos financieros * 100

Impacto de la Carga Financiera
Ventas Netas
Utilidad de Operacin
Razon Cobertura de Intereses
Intereses Pagados
Pasivo Corriente * 100

Endeudamiento de Corto Plazo Total Pasivo
Pasivo Total
Indicadores de Apalancamiento Patrimonio
Margen de utilidad Bruta sobre Utilidad bruta * 100

ventas
IDAD
Margen de utilidad Bruta sobre
ventas Ventas Netas
RENTABILIDAD
Utilidad Operacional del ejercicio*100
Margen Operacional de Utilidad Ingresos operacionales
Utilidad neta del Ejercicio * 100

Margen Neto de Utilidad
Ingresos Operacionales

Rentabilidad Sobre Activo Total Total activo bruto

Rentabilidad Sobre Patrimonio Patrimonio
133,577,513 Proveedores 8%
$ 2.71
49,229,252 Inventarios 8%
Utilidad 0%
105,003,553 $ 2.13 Precio venta
49,229,252 Deudores 52%
Activo corriente a 30 dias
84,348,261 $ 84,348,261
133,577,513 $ 82,882,820.00
$ 259.65
49,229,252 $ 319,208.96
173,223,421 $ 173,223,421.22
$ 9.39
18,453,785 $ 18,453,785.00
60 #DIV/0! No se realiza ya que no hay rotacion de cartera por s

ion de Cartera
peracionales $ 0.58
o Total
veedores * 360 $ 4,968,002.40

$ 0.70
dito del periodo $ 7,089,602.40
otal * 100 $ 49,229,251.80

$ 0.37
o Total $ 133,577,512.95
inancieras * 100 $ 0.00

$ 0.00
s Netas $ 230,964,561.63
ncieros * 100 $ 368,647.25

$ 0.00
s Netas $ 230,964,561.63
e Operacin $ 5,750,676.67 no se realiza ya que no hay creditos a entidades fianacieras

#DIV/0!
s Pagados $ 0.00
riente * 100 $ 0.00

$ 0.00
Pasivo $ 49,229,251.80
o Total $ 49,229,251.80
$ 0.34
monio $ 146,389,640.75
bruta * 100 $ 8,249,921.11

$ 0.04
$ 0.04
s Netas $ 230,964,561.63
nal del ejercicio*100 $ 575,067,667.08

$ 2.49
peracionales $ 230,964,561.63
el Ejercicio * 100 $ 575,067,667.08

$ 2.49
peracionales $ 230,964,561.63
el Ejercicio * 100 $ 575,067,667.08

$ 2.94
tivo bruto $ 195,618,892.55
el Ejercicio * 100 $ 575,067,667.08

$ 3.93
monio $ 146,389,640.75
$ 319,209 30 DIAS
$ 4,478,800
$0
$ 4,478,800
$ 78,404,020
$ 82,882,820
a que no hay rotacion de cartera por ser un periodo muy corto
o hay creditos a entidades fianacieras a la fecha

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NIT:830690563-2
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO 1 AL 31 DE DIC SALDO DEL 1 AL 31 DE ENE
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
Lorena Rodrguez Parada $ 35,000,000
Lina Pilar Arias Sanabria $ 35,000,000
Ruddy Natalia Guerrero $ 35,000,000
Sandra Hernndez Torres $ 35,000,000
RESERVA
Reserva Legal $ 638,964
RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad del ejercicio $ 5,750,676.67
TOTALES $146,389,640.75 $0.00
nota: se presenta una variacion en el aos 2014respecto al ao 2015 en un valor de 600.000 ya que en el ao
planta y equipo de la empresa respecto al ao 2015
MBIOS EN EL PATRIMONIO
ERO DE LA ABUELA LTDA
T:830690563-2
l 31 de Diciembre del 2015
AUMENTOS DISMINUCIONES VARIACION RELATIVA
$638,964 100%
$5,750,676.67 100%
$6,389,640.75 $6,389,640.75
en un valor de 600.000 ya que en el ao 2016 hubo una mayor valorizacion de

empresa respecto al ao 2015

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1 REGISTRO DEL MOVIMIENTO CONTABLE

Arequipe Casero de La Abuela Ltda

PARCIALES DEBE HABER

FECHA: DIA: 01 MES: 06 AO 2015 No. 001

Para registrar constitucin de la sociedad.

### APERTURA DE CUENTA

Apertura de Cuenta Corriente N CODIGO CUENTA PARCIALES

### COMPRA DE CHEQUERA

CODIGO CUENTA PARCIALES

### PAGO DE HONORARIOS

CODIGO CUENTA PARCIALES

### MATRCULA DE REGISTRO MERCANTIL E INSCRIPCIN DE LI

Se paga por matrcula de Registro CODIGO CUENTA PARCIALES

### COMPRA DE TERRENO

Se compra terreno a Juan Gregorio CODIGO CUENTA PARCIALES

### COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

CODIGO CUENTA PARCIALES

### COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES

CODIGO CUENTA PARCIALES

### SE RECIBEN ARRENDAMIENTOS

CODIGO CUENTA PARCIALES

### CARGOS DIFERIDOS (PAPELERA)

CODIGO CUENTA PARCIALES

### ADECUACION Y DECORACION INSTALACIONES

CODIGO CUENTA PARCIALES

### COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIN

CODIGO CUENTA PARCIALES

FECHA: DIA: 08 MES: 06 AO 2015 No. 002

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

TOTAL COSTO DE PRODUCCIN $ 25,577,471

1 COMPRA DE INSUMOS DE CONTADO

Se compran insumos a CODIGO CUENTA

JUN -10 - 2015 SUMAS IGUALES

1 COMPRA DE INSUMOS DE CONTADO

JUN -10 - 2015 SUMAS IGUALES

2 COMPRA DE INSUMOS A CRDITO R.C.

2205 Proveedores Nles

JUN -11 - 2015 SUMAS IGUALES

3 VENTA DE AREQUIPE A R.S.

Venta de contado de 5.000 unidades 240801 IVA Generado

3 VENTA DE AREQUIPE A R.S.

Venta de contado de 10.000 240801 IVA Generado

Se consigna al Banco Agrario el CODIGO CUENTA

JUN -13 - 2015 SUMAS IGUALES

5 VENTA DE AREQUIPE A R.C. A CRDITO

240801 IVA Generado

Venta a crdito de 15.000 unidades 135595 Ant de CREE

135515 Anticipo de Renta

1305 Clientes Nles

6 CLIENTE ABONA A FACTURA N 003

El cliente de la venta anterior decide

JUN -13 - 2015 SUMAS IGUALES

Se consigna al Banco Agrario el CODIGO CUENTA

JUN -13 - 2015 SUMAS IGUALES

8 ABONO A CRDITO DE INSUMOS

La empresa abona Carlos Rojas a CODIGO CUENTA

JUN -15 - 2015 SUMAS IGUALES

9 ABONO A CRDITO DE INSUMOS

La empresa abona a K-Tronix de la CODIGO CUENTA

JUN-15 - 2015 SUMAS IGUALES

PARCIALES DEBE HABER

PARCIALES DEBE HABER

E INSUMOS A CRDITO R.C.