"Ao del buen servicio al

ciudadano"
Universidad Nacional de Tumbes

U Facultad de Derecho y Ciencias Polticas

Escuela Acadmica Profesional de Derecho

TEMA: ASPECTO PENALES EN LA ACTIVIDAD BANCARIA

CURSO: DERECHO BANCARIO Y FINANCIERO

DOCENTE: Dra: ROQUE VANESSA

N ALUMNO:
MORE IMAN,SANTOS ESTEBAN
CLAVIJO RAMIREZ KENJI BEBEL
ROCA DIOSES ANDRES
ZETA PEA LUCIA GABRIELA
MABEL ORTEGA

CICLO: Vlll

T Tumbes-Per
2017
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ASPECTOS
PENALES
DE LA
ACTIVIDAD
BANCARIA
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LA CONSTITUCION Y LOS ASPECTOS PENALES DE LA

ACTIVIDAD BANCARIA

LA CONSTITUCION Y LOS ASPECTOS PENALES DE LA ACTIVIDAD BANCARIA (Por

Melissa Sotelo lvarez)

INTRODUCCION

A medida que el hombre fue desarrollndose en sociedad tuvo la necesidad

intercambiar, as desarrolla el comercio y el sistema comercial y la moneda, dando
inicio a un sistema financiero y econmico en el cual podra interactuar con otras
personas o empresas de manera econmica realizando transferencias, compra y
venta de bienes y servicios,

Los derechos bancarios y financieros surgen por la necesidad econmica y

comercial de las personas, por lo cual requerimos de normas jurdicas que
garanticen y protejan nuestro patrimonio y nuestros derechos frente a las
entidades financieras, para que estn puedan regular la actividad econmica.

Sin embargo el en avance de la tecnologa y el desarrollo econmico han trado

consigo diferentes formas de delinquir en contra del patrimonio por parte de
personas ajenas, que buscan apropiarse, o generar activos de manera ilegal.

Por lo cual el ordenamiento jurdico ha desarrollado diferente tiempo penales para

contrapesar este tipo de crmenes en contra del patrimonio financiero de las
personas.

La constitucin como norma suprema de nuestro pas protege los derechos

fundamentales de la persona y la de su patrimonio, as los principios
constitucionales son elementos bsicos del ordenamiento financiero, sobre los que
se asientan los distintos institutos financieros como los tributos, ingresos
crediticios, patrimoniales, el presupuesto. El tribunal constitucional aplica los
principios establecidos en la carta magna, vinculados a la actividad financiera para
incorporar justicia.

La constitucin es de carcter normativo inmediato y directo, as establece en su

art. 9 el texto constitucional es y forma parte del resto de los ordenamientos
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jurdicos y se concreta no solo en su aplicacin sino en su eficacia. Su valor
normativo alcanza de lleno principios de carcter financiero, tal como lo establece
el art. 31 que indica todos contribuirn al sostenimiento de los gastos pblicos de
acuerdo con su capacidad econmica mediante un sistema tributario justo,
inspirado en los principios de igualdad, y progresividad, que en ningn caso tendr
alcance confiscatorio....

El Tribunal Constitucional ostenta el monopolio para la declaracin de

inconstitucionalidad de las disposiciones con valor formal de Ley a travs de los
recursos de inconstitucionalidad, interpuestos frente a todas aquellas normas que
contravienes a la constitucin. Tambin los Tribunales de justicia ordinarios estn
facultados para emitir un juicio de constitucionalidad positiva, cuando la Ley que
deba aplicarse al caso haya sido tachada de inconstitucional y el Tribunal entienda
que por el contrario se ajustan perfectamente a la norma suprema. Esta
declaracin o elevacin al Tribunal Constitucional no la pueden realizar los
Tribunales econmico administrativos, ya que estn insertos en el propio
Ministerio de Economa y Hacienda.

Reflejado el valor esencial que tienen los principios constitucionales en el

ordenamiento financiero, conviene analizar cada uno de ellos, distinguiendo entre
principios materiales, que alertan sobre el contenido sustantivo que debe tener
una determinada materia, y principios formales que se limitan a establecer los
cauces formales que debe seguir la regulacin de la materia en cuestin.

De entre los principios materiales hay que resaltar: el principio de generalidad,

igualdad, progresividad, no confiscatoriedad, capacidad econmica, y eficiencia
econmica en la programacin y ejecucin del gasto pblico.

Cuando hablamos de principios financieros nos referimos al conjunto de principios,

valores y criterios que deben informar la actuacin de los poderes pblicos en el
desarrollo de su actividad financiera, por tanto informan y estructuran todo el
ordenamiento jurdico-financiero los principios constitucionales tienen un valor en
orden a garantizar la produccin normativa de conformidad con determinados
criterios y valores acogidos en el sistema jurdico por su carcter fundamental,
esta garanta de adecuacin de la legislacin ordinaria se consigue a travs de los
mecanismos de control de la llamada justicia constitucional la eficacia limitativa
de los principios contenidos en las normas constitucionales resultara inoperante,
si se configuraran como meros criterios pragmticos o si su vulneracin no fuese
alegable ante los tribunales.

Los principios ms relevantes con relacin a la actividad financiera establecida en

nuestra constitucin son.

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El principio de igualdad

De acuerdo al que todas las personas somos iguales, sin que pueda prevalecer
discriminacin alguna por razn de nacimiento, raza, sexo, religin, opinin o
cualquier otra condicin o circunstancia personal o social. Se configura como uno
de los valores superiores del ordenamiento constitucional, es decir de
cumplimiento universal.

La igualdad exige que situaciones econmicamente iguales sean tratadas de la

misma manera, atendiendo a que la capacidad econmica que se pone de relieve
es la misma. Segn el TC el principio de igualdad no veda cualquier desigualdad,
sino slo aquella desigualdad que no sea razonable y carezca de fundamentacin.

Adems el derecho a la igualdad incluye no slo la igualdad ante la ley, sino

tambin la igualdad en la aplicacin de la ley -un mismo rgano no puede
modificar arbitrariamente el sentido de sus decisiones en casos sustancialmente
iguales. (http://derecho.isipedia.com/, 2012)

El principio de progresividad y la no confiscacin

As como lo establece en el art. 31, la constitucin exige que la contribucin de los

ciudadanos al sostenimiento de los gastos pblicos se realice a travs de un
sistema tributario justo, inspirado en los principios de igualdad y progresividad que,
en ningn caso, tendr alcance confiscatorio. A su vez, el art. 40.1 del citado texto,
dispone que los poderes pblicos promovern las condiciones favorables para el
progreso social y econmico y para una distribucin de la renta regional y personal
ms equitativa, en el marco de una poltica de estabilidad econmica.

Lo cual me parece muy importante, para el desarrollo social y de emergencia en

que pueda colocarse nuestro pas, sin embargo tambin el gobierno debera
brindar mayor informacin en merito a la transparencia con la que administra la los
recursos del estado, a los cuales nosotros contribuimos.

El incumplimiento de las obligaciones tributarias puede desencadenar La

imposicin y la confiscacin de los bienes del contribuyente por parte de la
SUNAT, a raz de la aplicacin de los diferentes tributos vigentes, se llegue a
privar al sujeto pasivo o contribuyente de sus rentas y propiedades. Resulta lgico
afirmar que el lmite mximo de la imposicin resulta cifrado constitucionalmente
en la prohibicin de su alcance confiscatorio.

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El principio de no confiscacin supone un lmite extremo el cual no reconoce del
derecho de propiedad, y su finalidad es impedir una posible conducta
irresponsable por parte del contribuyente, llegando hasta el embargo y
confiscacin e sus bienes, hasta hacer cumplir sus obligaciones tributarias.

El principio de capacidad econmica

El principio de capacidad econmica debe combinarse tambin con los principios

de justicia en el gasto pblico. El Tribunal Constitucional ha reiterado la conexin
entre el deber de contribuir y los principios de justicia en la distribucin del gasto
pblico.

Por ltimo, sealar que el principio de capacidad econmica no se limita al mbito

del ordenamiento de la Administracin Central, sino que se proyecta con el mismo
alcance y contenido sobre todos y cada uno de los ordenamientos propios de las
entidades pblicas territoriales.

Lo que en ningn caso resulta admisible es la inexistencia de capacidad

econmica en un tributo, es decir, que se graven rentas o riquezas aparentes o
inexistentes.

Otro paradigma que precisa mejor la labor del legislador en la tarea de configurar
los hechos imponibles viene dado por la denominada exencin del mnimo vital,
entendindose por tal la existencia de una cantidad que no puede ser objeto de
gravamen, toda vez que la misma se encuentra afectada a la satisfaccin de las
mnimas necesidades vitales de su titular. Ah se establecera la diferencia entre
existencia de capacidad econmica, pero no de capacidad contributiva.

La doctrina del TC ha puesto de relieve la visin amplia del principio de capacidad

econmica confirmando la necesidad de aplicar criterios de justicia tanto en
materia de ingresos como de gastos.

Atendida la nota de generalidad predicable de la ley, el legislador no puede

formular una casustica que atienda a los supuestos en que un mismo hecho es o
no es indicativo de esa capacidad. (Garca, Curso 2010/2011).

Los delitos financieros

Los delitos financieros, son los problemas ms frecuentes que afrontan hoy por
hoy las entidades financieras. Los delincuentes financieros profesionales han
venido incrementando su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la
tecnologa disponible, tales como las computadoras personales, scanners y
fotocopiadoras de color. Se ha estimado que las prdidas anuales debido a
depsitos y cheques fraudulentos montan miles de millones de dlares. Las

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prdidas continan creciendo constantemente a medida que los delincuentes
continan buscando formas de vida mediante la comisin de fraudes. Para el
consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad
de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles
repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables. Estos delitos
tambin afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen
que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas
sobre riesgos de identificacin y comprar software especializado para protegerse
de futuras prdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y

copiando duplicando un documento financiero verdadero, as como mediante
una alteracin qumica, la cual consiste en quitar parte toda la informacin y
manipulndola en beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones
financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores. En la
mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un
cheque en blanco de su casa vehculo durante un robo, buscando cheques
cancelados usados en la basura, sustrayendo del buzn de correos el cheque
que usted enva para pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que
hayan expirado as como otros mtodos de alta y baja tcnica para adquirir
informacin de su cuenta bancaria.

Los delitos financieros MAS COMUNES

Kiting : Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el
depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no
cobrado.
Falsificacin: la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un empleado
expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local en
el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa
identificacin personal.
Alteracin: se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes tales como
acetona, lquido de frenos y removedor de manchas modificando la
escritura a mano y la informacin del cheque.
Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra
persona es robar, de alguna otra manera apropiarse indebidamente del
cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la

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bsqueda de cheques en el correo, mediante la infiltracin en una casa
negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las
personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya
estn cerradas.
Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y
que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser
movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura.
El mayor riesgo para un banco est en el potencial para la complicidad y
violacin de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fcilmente
debido a que la mayora de los bancos estn ansiosos de tener ms
clientes.
Malversacin: Cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas
financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversacin. Las
cuentas del banco la cuenta de los clientes del banco pueden ser
atacadas. Los mtodos usados para la mal. (CAVERO, 2007)

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EL DERECHO PENAL BANCARIO

Es pertinente y vlido precisar que como rama especializada del Derecho, el

derecho penal se preocupa por regular el castigo ante la presencia de los
crmenes y delitos ante la desviacin de la conducta humana derivada de actos
reprobados por la sociedad a lo que se denomina infracciones, lo cual obliga a la
imposicin de una pena. Por su lado, el derecho bancario analiza las normas que
se aplican para regular las operaciones de las entidades de intermediacin
financiera, as como su funcionamiento y organizacin. En la prctica, entonces
este se ocupa de la relacin que se produce entre las entidades bancarias y las
personas fsicas y jurdicas, cuyos actos vinculantes se establecen mediante las
operaciones bancarias con el pblico.

Si construimos una ecuacin conceptual, entonces podramos concluir que el

derecho penal bancario es un componente jurdico del derecho, cuyos resultados
es castigar los delitos financieros o bancarios. Entendiendo por esto las
actividades fraudulentas que atentan contra la salud de las entidades bancarias o
los actos de fraudes que estas ltimas realizan violentando la Ley y las normativas
establecidas.

Es importante poner de relieve que en el caso de los delitos financieros o

bancarios no tienen como sustentacin la violencia, sino que estas infracciones
son el resultado de maniobras fraudulentas que provocan daos tanto al pblico
como a las entidades bancarias, y que al final perjudican la estabilidad del sistema
bancario y la estabilidad financiera nacional, lo que obliga a los organismos de
regulacin y supervisin a jugar un rol muy activo en la mitigacin y sanciones de
estos delitos.

Los delitos financieros o bancarios son amplios y muy complejos que abarcan
desde la clonacin de tarjetas de crditos, falsificacin de cheques, lavado de
dinero, depsitos fraudulentos, captacin de recursos sin autorizacin, hackear
cuentas, ocultamiento de informacin por parte de las entidades bancarias al
supervisor, incumplimiento a lo establecido por la Ley y las normas, ocultamiento
del origen de los capitales hasta el exceso en los lmites de crditos a partes
vinculadas de una entidad con el grupo econmico o financiero al que pertenece.
Es en este contexto que se ha venido desarrollando de manera sostenida el
derecho penal bancario como inters de la rama denominada economa jurdica o

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economa del crimen que ha sido impulsada por estudiosos preocupado por esta
temtica.

El inters por el estudio del derecho econmico, que abarca la economa jurdica o
economa del crimen, fue impulsada desde mediado del siglo XVIII por el abogado
y filsofo ingls, Jeremy Bentham, al desarrollar su teora utilitarista en la cual
relacionaba la utilidad de la pena con los incentivos de los precios en los
mercados y los incentivos legales con una explicacin sustentada en la teora
microeconmica. Pues siempre cuestionaba como se debe juzgar la ley o la
institucin desde el punto de vista de la utilidad.

Al plantearnos la reforma a la Ley Monetaria y financiera o valorar el alcance de

esta u otra ley, siempre hay que partir de tres criterios bsicos independientes el
uno del otro, esto es la justicia de la ley, su validez y su eficiencia. La justicia de la
ley se refiere con que tanto se adecua la misma a la realidad de su aplicacin sin
contradecir el ordenamiento jurdico prevaleciente, la validez esto es reparar si la
misma se corresponde con el conjunto de reglas del contexto de aplicacin y la
eficiencia se refiere al impacto que la ley tiene sobre el objeto de aplicacin.
Partiendo de estos tres criterios de valoracin de una ley, en particular la Ley 183-
02, es importante destacar que si esta tiene mandato de reglamentos o
normativas que son aplicable en la dinmica del sector y la operatividad
organizacional interna y esta toma decisiones al respecto, entonces lo que hay
que verificar es si el rgano que toma las decisiones tenia la calidad para la
misma, en tal caso la Junta Monetaria.

En la reforma a la Ley 183-02 es necesario fortalecer el rgimen penal bancario

enfatizando en dos elementos fundamentales; en primer lugar ampliacin de las
normas penales a los delitos financieros y en segundo lugar sobre el rgimen
sancionador-administrativo que abarca a quienes han ocupado funciones
ejecutivas en entidades colapsadas e ineficiencia en la administracin monetaria y
financiera.

Pues como deca Jeremy Bentham: los abogados son las nicas personas a
quienes la ignorancia de la Ley no los castiga.

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ASPECTOS MS DESTACADOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA Y

FINANCIERA INTERNACIONAL
El BPI, en colaboracin con los bancos centrales y autoridades monetarias de todo
el mundo, compila y distribuye diversos conjuntos de datos sobre la actividad
bancaria y financiera internacional. Para el mercado bancario internacional, los
ltimos datos disponibles corresponden al cuarto trimestre de 2008, mientras que
para los mercados internacionales de ttulos de deuda y de derivados cotizados se
utilizan datos del primer trimestre de 2009.

EL MERCADO BANCARIO INTERNACIONAL

Tras la quiebra de Lehman Brothers a mediados de septiembre de 2008, los

balances internacionales de los bancos experimentaron contracciones rcord
durante el cuarto trimestre. La disminucin tanto de los activos interbancarios
como de los activos frente al sector no bancario, en particular en Estados Unidos,
reflej una menor concesin de prstamos, enajenaciones de activos y
depreciaciones (vase el panel izquierdo del Grfico 1). La cada del cuarto
trimestre redujo el crecimiento interanual del total de activos internacionales hasta
el 4%, frente al 5% del trimestre anterior y el mximo del 22% alcanzado en el
tercer trimestre de 2007.

Las tensiones en la financiacin del sector bancario se agudizaron a principios del

trimestre, induciendo una respuesta de poltica econmica sin precedentes por
parte de gobiernos y bancos centrales. Durante el trimestre, los prstamos
interbancarios se redujeron en todas las monedas (vase el panel central del
Grfico 1) y otras fuentes de financiacin bancaria tambin registraron tensiones.
Los residentes en pases que tradicionalmente acumulan reservas y son
exportadores de petrleo retiraron cantidades significativas de depsitos
realizados en bancos comerciales.

En algunos pases, esa tendencia obedeci a la retirada de depsitos de reservas de

divisas por parte de sus bancos centrales. A finales del trimestre, las tensiones en la
financiacin haban remitido hasta cierto punto, como revelaban unos diferenciales
Libor-OIS considerablemente ms estrechos que su mximo anterior.

Los bancos recortaron su crdito transfronterizo a los mercados emergentes,

aunque su operativa local permaneci estable en muchos de esos pases. Los
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activos transfronterizos de los bancos declarantes frente a las cuatro regiones
emergentes se redujeron durante el cuarto trimestre un total de 282.000 millones
de dlares (10%), siendo las posiciones frente a Asia- Pacfico los que
experimentaron una mayor cada. A diferencia de lo ocurrido con los activos
transfronterizos de los bancos, los contabilizados por sus oficinas en el extranjero
frente a residentes locales en moneda local permanecieron estables por lo
general, llegando incluso a aumentar ennumerosos pases.

Los balances se contraen en un contexto de tensiones de financiacin

Las tensiones que sufri el sistema financiero en septiembre de 2008 setrasladaron al

cuarto trimestre del ao, contribuyendo al mayor retroceso jams registrado de las
posiciones de los bancos frente al exterior. Las estadsticas bancarias consolidadas del BPI
(en trminos de riesgo ltimo),que recogen los activos exteriores2 en circulacin de los
sistemas bancarios nacionales3 muestran que, en conjunto, el total de activos exteriores
se redujo en 3,2 billones de dlares (11%) hasta situarse en 25 billones en el cuarto
trimestre de 2008. Esta cada se debe en parte a la significativa apreciacin del dlar
estadounidense frente a un amplio grupo de monedas durante el periodo, lo que se
tradujo en una reduccin del total de posiciones abiertas no denominadas en
dlares estadounidenses cuando dicha cantidad se expresa en esta moneda.

Pese a que la mayora de los sistemas bancarios declararon una reduccin de sus
posiciones, el mayor descenso correspondi a los bancos europeos. Las barras
del Grfico 2 recogen la evolucin de los activos exteriores en circulacin de los
bancos, desglosados por moneda de denominacin y expresados a tipos de
cambio constantes de finales de 2008.

La contraccin efectiva de los activos exteriores durante el cuarto trimestre, una

vez realizados los correspondientes ajustes por variaciones de los tipos de
cambio, resulta considerablemente menor que la expresada en trminos
nominales (2,5 billones de dlares frente a 3 billones en el caso de los sistemas
bancarios incluidos en el Grfico 2), pero aun as se trata del mayor retroceso
trimestral jams registrado. Los activos exteriores de los bancos alemanes, suizos
y britnicos fueron los que ms se redujeron durante el cuarto trimestre, sobre
todo los denominados en dlares estadounidenses. Por su parte, los activos
exteriores de los bancos espaoles crecieron de hecho una vez eliminados los
efectos de valoracin, en parte como reflejo de la adquisicin de bancos
extranjeros.

Las fuentes de financiacin de los bancos mostraron signos de inestabilidad tras la

quiebra de Lehman Brothers. A finales del cuarto trimestre de 2008, los activos
interbancarios internacionales haban disminuido en una cuanta rcord (953.000

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millones de dlares sin incluir las posiciones intragrupo). Los activos denominados
en euros fueron los que sufrieron descensos ms acusados, bsicamente como
reflejo de la contraccin de los prstamos interbancarios dentro de la zona del
euro (vase el panel izquierdo del Grfico 3). Un desglose por sistema bancario de
las estadsticas bancarias consolidadas del BPI muestra que los bancos europeos
(en particular los holandeses, suizos, alemanes y britnicos) fueron los que
declararon las mayores reducciones en sus posiciones interbancarias. Tal y como
muestra el panel central del Grfico 3, esa circunstancia result en una
disminucin del crdito interbancario a entidades britnicas en primer lugar,
seguidas de las alemanas y francesas.

Otras fuentes de financiacin tambin sufrieron tensiones durante el trimestre.

Tras el intenso incremento del tercer trimestre de 2008, los pasivos de los bancos
declarantes frente a autoridades monetarias se redujeron en 265.000 millones de
dlares (23%) en el bsicamente como reflejo de la retirada de reservas de divisas
depositadas en bancos del Reino Unido, Alemania, Suiza y Blgica5. Adems,
durante el trimestre se produjo la repatriacin de depsitos realizados en bancos
comerciales por residentes en Rusia, Libia, Nigeria y otros pases exportadores de
petrleo, ocasionando una cada rcord de los pasivos de los bancos declarantes
frente a las economas europeas emergentes, frica y Oriente Medio.

En medio de estas tensiones de financiacin, los activos en circulacin frente a

entidades no bancarias se redujeron notablemente, sobre todo frente a
prestatarios no bancarios estadounidenses. Esta contraccin incluye
depreciaciones y prdidas debidas a ajustes de valoracin a precios de mercado,
lo dificulta la distincin entre enajenaciones directas de activos y cambios de
valoracin. En general, el total de activos internacionales en circulacin frente a
entidades no bancarias descendi en 1,1 billones de dlares (vase el panel
izquierdo del Grfico 1). Casi la mitad de ese importe total correspondi a la
disminucin de los activos transfronterizos frente a entidades no bancarias
estadounidenses (424.000 millones de dlares, o un 15%)7, seguida por la de
los activos frente a entidades no bancarias de la Europa desarrollada (151.000
millones de dlares) y las Islas Caimn (142.000 millones de dlares)8. Desde el
comienzo de la crisis, la reduccin de los activos frente a las entidades no
bancarias estadounidenses ha ocasionado un cambio de direccin de los flujos
netos de fondos hacia prestatarios estadounidenses.

Las estadsticas bancarias consolidadas del BPI (en trminos de riesgo ltimo),
que incluyen un desglose ms detallado por contrapartes, arrojan ms luz sobre la
exposicin de los bancos frente al sector privado no bancario estadounidense
(vase el panel izquierdo del Grfico 4). Los activos exteriores de los bancos no
estadounidenses frente a estos prestatarios, que incluyen tanto las posiciones

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transfronterizas como las contabilizadas por sus oficinas en Estados Unidos, se
han reducido en 880.000 millones de dlares desde el primer trimestre de 2008,
correspondiendo la mayor cada (734.000 millones de dlares) al cuarto trimestre.

CONCLUSIONES

Los derechos bancarios y financieros surgen por la necesidad econmica y

comercial de las personas, por lo cual requerimos de normas jurdicas que
garanticen y protejan nuestro patrimonio y nuestros derechos frente a las
entidades financieras, para que estn puedan regular la actividad econmica.

Sin embargo el en avance de la tecnologa y el desarrollo econmico han trado

consigo diferentes formas de delinquir en contra del patrimonio por parte de
personas ajenas, que buscan apropiarse, o generar activos de manera ilegal.

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo

de ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas,
inversores y empleados.

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de

los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras. Las vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que
aceptan y expiden cheques y a los consumidores.

Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e
instituciones financieras, son: Kiting, Falsificacin, Alteracin, Robo de cheques,
Colgado de Papeles, Lavado de dinero, Fraudes con Cuentas Nuevas, y
Malversacin.

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Anexos

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Bibliografa

CAVERO, P. G. (2007). DERECHO PENAL ECONOMICO PARTE ESPECIAL II.

LIMA: GRIJLEY.

Garca, D. P. (Curso 2010/2011). Derecho Financiero y Tributario I. LOS

PRINCIPIOS.

http://derecho.isipedia.com/. (2012). Obtenido de http://derecho.isipedia.com/

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