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AVISO
Por este medio se hace de pblico conocimiento que la Junta Monetaria ha dictado su Primera
Resolucin de fecha 2 de julio del 2015, cuyo texto se transcribe a continuacin:
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R E S U E L V E:
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO I
OBJETO, ALCANCE Y MBITO DE APLICACIN
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Artculo 1. Objeto. Este Reglamento tiene por objeto establecer los principios y
lineamientos mnimos que servirn de apoyo a las entidades de intermediacin
financiera, para la adopcin e implementacin de sanas prcticas de un buen Marco
de Gobierno Corporativo, conforme a los estndares internacionales en la materia y
acordes con su naturaleza, tamao, complejidad y perfil de riesgo, en cumplimiento
con las disposiciones contenidas en el literal c) del Artculo 55 de la Ley Monetaria
y Financiera.
a) Bancos Mltiples;
c) Corporaciones de Crdito;
CAPTULO II
GLOSARIO DE TRMINOS
b) Comit de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en ingls): rgano que
implementa las polticas de gestin de estructura de balance de la entidad de
intermediacin financiera y mide y controla las estrategias para la
administracin de los activos y pasivos de forma proactiva, a travs de una
gestin efectiva de los riesgos de liquidez, mercado y de estructura de balance;
e) Depositantes Asociados: Son los depositantes que tienen una cuenta de ahorro
en las Asociaciones de Ahorros y Prstamos con derecho a voto;
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h) Miembros del Consejo Externos: Son los miembros que no estn vinculados a
la gestin de la entidad de intermediacin financiera; sin embargo, representan
el conjunto de los intereses generales y difusos que concurren en ella, as como
el de accionistas o depositantes. Los miembros externos pueden ser o no
independientes;
i) Miembros del Consejo Internos o Ejecutivos: Son los miembros del Consejo
con competencias ejecutivas y funciones de alta direccin dentro de la propia
entidad de intermediacin financiera o de sus vinculadas;
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TTULO II
DE LOS PRINCIPIOS PARA LA ADOPCIN E IMPLEMENTACIN
DE UN BUEN MARCO DE GOBIERNO CORPORATIVO
CAPTULO I
DE LOS PRINCIPIOS
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TTULO III
DEL CONSEJO
CAPTULO I
BUENAS PRCTICAS DEL MARCO DE GOBIERNO
CORPORATIVO
CAPTULO II
COMPOSICIN DEL CONSEJO
c) Establecer los requisitos que debern reunir las personas para ser elegibles como
miembros del Consejo, incluyendo los antecedentes, edad, experiencia y las
capacidades requeridas; y,
d) Otorgar facultades al Consejo para conformar los Comits en los que estos
participen y de la Alta Gerencia que sean necesarios para la gestin,
seguimiento y control del funcionamiento interno de la entidad de
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a) No Independiente;
b) Independiente; y,
Artculo 11. Requisitos para ser Miembro del Consejo Independiente. Para que
un miembro sea considerado independiente, deber reunir como mnimo las
condiciones siguientes:
a) No tener o haber tenido durante los ltimos dos (2) aos relacin de trabajo,
comercial o contractual, de carcter significativo, directa o indirecta con la
entidad de intermediacin financiera ni los dems miembros del Consejo o
empresas vinculadas al grupo, cuyos intereses accionarios representen estos
ltimos;
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d) No ser consejero o alto ejecutivo de otra empresa que tenga vnculos a travs de
Miembros del Consejo No Independientes en el Consejo de la entidad de
intermediacin financiera.
Artculo 12. Incompatibilidad de los Miembros del Consejo. Los miembros del
Consejo de una entidad de intermediacin financiera no podrn formar parte del
Consejo u ocupar una posicin en la Alta Gerencia de otra entidad de
intermediacin financiera nacional.
CAPTULO III
FUNCIONES DEL CONSEJO
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b) Incluir, cuando hubiere, la opinin particular de los miembros del Consejo o del
Comit en cuestin, de los temas tratados; y,
Prrafo: Las actas o su equivalente debern estar a disposicin de los miembros del
Consejo, los auditores internos, los auditores externos y la Superintendencia de
Bancos.
CAPTULO IV
NOMBRAMIENTO, CESE Y DIMISIN
DE MIEMBROS DEL CONSEJO
Artculo 22. Contenido Mnimo de las Normas. Las normas internas relativas al
nombramiento, cese y dimisin de los miembros del Consejo que se establezcan en
las entidades de intermediacin financiera, deben cumplir como mnimo con lo
siguiente:
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renunciante debe exponer por escrito las razones de su renuncia a los dems
miembros;
TTULO IV
ESTRUCTURA DEL CONSEJO Y CONFORMACIN DE
LOS COMITS
CAPTULO I
ESTRUCTURA DEL CONSEJO
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CAPTULO II
CONFORMACIN DE LOS COMITS
CAPTULO III
COMIT DE AUDITORIA
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i) Dar seguimiento a las acciones correctivas que la Alta Gerencia realice sobre
debilidades sealadas por el Consejo y la Superintendencia de Bancos y
determinar si las mismas son adecuadas y si se han corregido oportunamente,
debiendo informar al Consejo sobre todos sus hallazgos, para asegurar el control
de las debilidades, las desviaciones a las polticas internas establecidas y a la
normativa legal vigente;
riesgos que presenten sus operaciones en el pas, y fuera del pas cuando
corresponda por la naturaleza del riesgo, siguiendo los lineamientos y polticas que
les aplique su casa matriz.
CAPTULO IV
COMIT DE NOMBRAMIENTOS Y REMUNERACIONES
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CAPTULO V
COMIT DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS
b) Presentar, para fines de aprobacin del Consejo, todo lo referente a las polticas
de riesgo de mercado, liquidez, crdito, cumplimiento, operacional, entre otras;
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TTULO V
DE LA ALTA GERENCIA
CAPTULO I
FUNCIONES DE LA ALTA GERENCIA
Artculo 32. Autonoma. La Alta Gerencia contar con autonoma suficiente para
el desarrollo de las funciones asignadas, dentro del marco de las polticas aprobadas
por el Consejo y bajo su control.
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d) Monitorear a los gerentes de las distintas reas de manera consistente con las
polticas aprobadas por el Consejo;
b) Gestione las distintas reas, teniendo en cuenta las opiniones de los Comits
afines a dichas reas.
CAPTULO II
CONFORMACIN DE LOS COMITS DE LA ALTA GERENCIA
TTULO VI
DE LA AUDITORA INTERNA
CAPTULO I
DE LA AUDITORA INTERNA
Artculo 36. Aspectos Generales del Auditor Interno. El auditor interno realizar
labores de auditora en forma exclusiva, contando con autonoma, experiencia y
especializacin en los temas bajo su responsabilidad e independencia para el
seguimiento y la evaluacin de la eficacia del sistema de gestin de riesgos,
debiendo observar los principios de diligencia, lealtad y reserva.
TTULO VII
DISPOSICIONES FINALES
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