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UNIVERSIDAD
P
NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
INDUSTRIALIZACION DE 1
2012
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL DEL NEVADO DEL CHICON -URUBAMBA
CAPITULO I.
ANTECEDENTES
GENERALES
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL DEL NEVADO DEL CHICON -URUBAMBA
1.1. INTRODUCCION:
Todos sabemos que el agua es esencial para la vida, debido a su influencia en las
diversas funciones de nuestro organismo. El agua constituye el medio indispensable
para que pueda producirse la normal absorcin, transporte y utilizacin del resto de
los nutrientes de los alimentos, adems de que participa en la regulacin de la
temperatura corporal.
3
El agua es abundante en los seres vivos. Una clula es agua en un 80% de su peso, y
en un adulto el contenido de agua corporal es de un 65%. Esta agua se reparte en
diferentes "compartimentos" de nuestro organismo. Tanto la ingesta como la
eliminacin deben estar perfectamente regulados para que esas cantidades se
mantengan dentro de los niveles correctos.
Se calcula que necesitamos diariamente dos litros de agua, que pueden aportarse
mediante agua, leche, infusiones o refrescos; tambin con el lquido que se
encuentra en todos los alimentos y por el agua que se libera en respuesta al
metabolismo del resto de macro nutrientes de esos alimentos y de nuestros propios
tejidos.
1.4. UBICACIN:
Regin : Cusco
Departamento : Cusco
Provincia : Canchis
Distrito : Marangani
1.6. ANTECEDENTES
Realizando una investigacin sobre los recursos naturales de la regin que pueden ser
explotados pero aun no existe un ente que pueda explotarlo, hallamos una tesis que nos
sirvi como orientacin para esta investigacin.
1.7.1.-OBJETIVO GENERAL:
Cuidar y mantener la ecologa sin depredar recursos lo cual a su vez nos permitir
obtener la certificacin del ISO 9001 y 14000.
Generar empleo a la poblacin de la regin.
Generar competitividad entre las empresas de nuestro rubro.
1.8.- JUSTIFICACIN
Queremos aprovechas las fuentes de agua mineral natural en las sub capas de la
tierra, que cuentan con suficientes recursos minerales, necesarios para la salud de
las personas, hemos procedido a determinar la no contaminacin del agua por
factores bacteriolgicos y microbiolgicos, habiendo encontrado absoluta pureza,
pero de todas formas hemos adquirido los ms potentes purificadores ultra violeta
para eliminar cualquier posibilidad de contaminacin, la cual queremos que la
poblacin consumidora del Cusco y los turistas sean los beneficiarios.
La demanda neta del proyecto para el ao 20018 ser de 912000 litros por ao
llegando a obtener una particin de mercado de 30%, esta participacin se ira
incrementando ao a ao, junto con el incremento de la capacidad utilizada de las
maquinas y la tecnologa respectiva. Este porcentaje representa un indicador de
aceptacin del producto que tendr caractersticas especiales, unidas con la
generacin de valor agregado y con mayor razn si esta tiene propiedades
medicinales.
Dentro del estudio econmico y financiero los puntos mas relevantes son: el monto
de la inversin del ao de ejecucin que alcanza S/.682945 nuevos soles de los 8
cuales el activo fijo es de S/.550250 nuevos soles, que en porcentajes equivale a
80.57% cifra que alcanza el mayor monto de inversin debido a las maquinarias y los
equipos de alta tecnologa que nos necesarios para la industrializacin, el activo
intangible es de S/.21000 nuevos soles y el capital de trabajo que es tambin
importante para la realizacin del proyecto es de S/.111695 nuevos soles que
equivale al 16,36% de inversin total. El 37% de la inversin ser monto financiado
por los inversionistas mientras que el 63% ser financiado por la institucin
financiera banco continental a una tasa efectiva anual de 25%, con cuotas en
pagables en 5 aos.
El estado de ganancias y prdidas muestra una utilidad bruta de S/. 253785 nuevos
soles para el ao 2009 llegndose a incrementar ao a ao y para el 2018 llega a ser
S/. 745873.8 nuevos soles. Las utilidades muestran cifras positivas ao a ao.
El flujo de caja antes de impuestos para el ao 2009 es de S/. 307138 nuevos soles y
para el 2018 llega a ser S/.409996.2 nuevos soles. De igual manera los dems rubros
como por ejemplo el flujo neto del accionista para el ao 2009 es de S/. 144379.125
nuevos soles y para el 2018 llega a ser S/. 393130.125 nuevos soles, determinndose
caso favorables en todos los aos.
Los indicadores de evaluacin como el VAN en todas sus modalidades son cifras
positivas y mayores a 1, de igual manera el TRI en todas sus modalidades supera al
costo promedio ponderado de capital que para el proyecto de agua mineral LA RAYA
CANCHIS es de 26,12%, el coste de oportunidad de el capital es de 28% y el costo
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CAPITULO II:
ESTUDIO DE
MERCADO.
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La utilizacin del agua mineral natural La Raya permitir obtener un producto de calidad
con las siguientes caractersticas.
La empresa considera: en un corto plazo tomar como rea de mercado la regin del Cusco
en especial la zona de Sicuani que es el lugar donde se procesa el agua mineral La Raya y
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la cuidad del Cusco por ser la capital de la Regin y por ser el rea donde el consumo de
agua mineral es mayor.
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En la actualidad existe un fenmeno muy importante en el consumo de aguas, generndose
un incremento enorme en el consumo de las aguas minerales embotelladas como
consecuencia de los cambios de hbitos alimentarios de la poblacin. Las bebidas son una
parte fundamental de nuestra dieta diaria, ya que suministran al organismo de agua para
lograr un equilibrio en el balance hdrico. El consumo de aguas minerales ha
experimentado un aumento considerable debido en gran parte al aumento del nivel de vida
de la poblacin y a los cambios del estado de conciencia respecto a la salud, adems del
sector turstico quienes forman parte principal en lo que concierne al anlisis de la
demanda puesto que el consumo de ellos es representativo.
En el cuadro podemos observar la evolucin del consumo de las aguas minerales en los
pases europeos en el periodo 1963- 2001.
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Entre los principales agentes teraputicos presentes podemos destacar los iones de
carbono, sulfato, cloruros y los cationes calcio, magnesio, sodio y hierro.
Este cuadro considera tanto la poblacin rural y urbana de toda la provincia, nos dar una
perspectiva de la poblacin que tenemos para poder introducir nuestro producto, tambin
nos ayudara para posteriormente segmentar el mercado potencial de nuestra empresa.
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Segn nuestros datos contamos con una poblacin de 166,536 que tienen entre 15 y 64 y a
la vez estos residen en la cuidad del cusco,
Provincia Poblacin
Cusco 166,536
N=166,536
a=0.90
Z=1.645
p= 40% = 0.4
q=1-p = 0.6
E=0.1
n= 100.00667
SI NO
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77 personas 23 personas
De la poblacin encuestada el 77% le gustara contar con el agua mineral de la zona La Raya
Cusco con diferentes propiedades medicas y 23% no le gustara entonces generalizando:
PORCENTAJE DE ACEPTACION
17
SI NO
23%
77%
i = ((Di/Do)1/n -1)
i = 2.4%
En el Per en la dcada de los 80 se tienen como consumo promedio de 9.6 litros por ao
por habitante que consumen agua mineral, en la dcada del 90 se tiene como un consumo
promedio de 18 litros/ ao habitante de agua mineral y para la dcada del 2000 se tiene un
consumo que supera los 20 litros/ ao.
En este caso para poder proyectar nuestra demanda consumidora utilizaremos el dato de
consumo per cpita de 18 litros/ao por habitante. Ya que en base a las encuestas y en base
a los datos de informacin secundaria obtuvimos este dato.
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CUADRO Proyeccin la demanda hasta el ao 2018
AO POBLACION DEMANDA
CONSUMIDORA PROYECTADA
2010 243393 4381081
2011 249235 4486226
2012 255216 4593896
2013 261342 4704149
2014 267614 4817049
2015 274037 4932658
2016 280613 5051042
2017 287348 5172267
2018 294245 5296401
FUENTE: Elaboracin propia en base a las encuestas y otros datos
Podemos ver la demanda al ao 20018 que crece a 5296401 litros/ ao lo que nos demuestra
el contaste crecimiento del sector de aguas minerales.
Tambin podemos resaltar el nmero de botellas consumidas por los turistas extranjeros
que priorizan el consumo de agua mineral en sus hbitos diarios.
La oferta de aguas minerales se da a travs de las ventas totales por marca a bodegas,
supermercados restaurante, y bares, entre otros tomando como rea de estudio la
provincia del Cusco.
La oferta del producto de la provincia del Cusco es importante para calcular la oferta del 19
proyecto.
CUADRO N. 06
MARCAS LITROS %
Cielo 813848 51.63
San Antonio 593007 37.62
Agua Phura 13241 0.84
San mateo 22226 1.41
San Carlos 72825 4.62
Socosani 15133 0.92
Dasani 8985 0.57
Otras marcas 37043 2.35
TOTAL MILES DE LITROS 1576308 100%
FUENTE: Informacin RESOURSES y datos de las encuestas aplicadas
GRAFICO N.04
0.57
PARTICIPACION
2.35
1.41 4.62 Cielo
0.84
San Antonio
Agua Phura
51.63
37.62 San mateo
20
San Carlos
Socosani
Dasani
Otras marcas
Teniendo como base la oferta anual de 1690212 litros de agua mineral en la provincia del
Cusco se proyectara utilizando una tasa de crecimiento del 3,55%, indicador presentado por
CCR INFORMATION RESOURSES (empresa contratada por Socosani aguas carbonadas),
adems utilizando el mtodo de la tasa promedio anual podemos tener nuestra demanda
proyectada.
CUADRO N.07
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AO OFERTA
PROYECTADA
2010 1690212
2011 1750215
2012 1812348
2013 1876686
2014 1943308
2015 2012296
21
2016 2083732
2017 2157705
2018 2234303
FUENTE: Elaboracin Propia
GRAFICO N. 05
OFERTA PROYECTADA
CUADRO N.08
Podemos observar que el cuadro anterior determinamos nuestra demanda insatisfecha que cada
vez viene siendo mayor por el crecimiento poblacional y la aparicin de nuevos hbitos de consumo,
pese a la introduccin de nuevas marcas al mercado sigue habiendo demanda insatisfecha. Hace
dos dcada solamente Socosani y Agua de Jess eran las nica en el mercado sin embargo hoy en
da existen ms de 10 marcas nuevas.
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CUADRO N.09 23
AO CAPACIDAD OFERTA
UTILIZADA DEL
PROYECTO
2010 0.57 547200
2011 0.62 595200
2012 0.67 643200
2013 0.67 643200
2014 0.73 700800
2015 0.77 739200
2016 0.8 768000
2017 0.89 854400
2018 0.95 912000
FUENTE: Elaboracin Propia
CUADRO N.10
GRAFICO N. 06
GRAFICO N. 07
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El otro factor que estamos considerando y se analiza con ms detalle en el tamao de planta
es la tecnologa, lo que conlleva a determinar el volumen de produccin en funcin a la
capacidad de la planta y que para este proyecto el total de maquinarias utilizadas:
principalmente y llenadora y la capsula automtica para las tapas que permiten una
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La oferta de aguas minerales se da a travs de las ventas totales por marca a bodegas, 26
supermercados restaurante, y bares, entre otros tomando como rea de estudio la
provincia del Cusco.
La oferta del producto de la provincia del Cusco es importante para calcular la oferta del
proyecto.
PRODUCTO
El agua, adems de fuente de vida puede ser un manantial de salud, sobre todo cuando
contiene sales y minerales imprescindibles para mantener el equilibrio perfecto de nuestro
cuerpo.
Nuestra Planta, donde se extrae y embotella el agua mineral "AGUA MINERAL LA RAYA ",
se encuentra en una zona virgen de contaminacin, que se refleja en los resultados de los
anlisis fsico-qumicos-bacteriolgicos, que no detectan ningn elemento nocivo y que,
por el contrario abundan en minerales indispensables para la vida humana.
Agua Mineral Natural de Manantial LA RAYA pone a su alcance las virtudes naturales que
ofrecen la sierra del Per... la real combinacin de minerales y naturaleza!
Nuestros equipos ensamblados o fabricados por las mejores marcas del mundo le garantizan:
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agua con un excelente sabor
agua con un aspecto cristalino
agua baja en sales
agua libre de microorganismos.
Servicio
Nuestra empresa est orientada a brindar servicio a otras empresas para lo que contamos
con un personal entrenado para brindarle los beneficios que su empresa requiera. Esto
implica:
Colocacin de dispensers para agua fra y caliente o fra y natural, segn los
requerimientos del cliente.
Reposicin de botellones con la frecuencia ptima segn las necesidades de
cada cliente para evitar que se quede sin agua o se vea obligado a stockear
cantidad de botellones.
Adaptacin a horarios de entrega.
Frecuencia regular de control tcnico.
Asistencia inmediata ante cualquier dificultad tcnica.
Atencin personalizada.
Lnea de atencin al cliente.
Dispensers sin cargo.
Facturacin
Servicio
Caractersticas:
Capacidad 20 litros
Tamao reducido
Manijas para fcil traslado
Diseo moderno y elegante
Agua fra a 4 C. y caliente a 80 C.
Plstico resistente
Portavasos y desagote incorporado
INFORMACION NUTRICIONAL
INFORMACION
PORCION 200ml SIN GAS CON GAS
Magnesio 5mg/L 5mg/L
Potasio 5mg/L 5mg/L
Sodio 10mg/L 10mg/L
Sulfatos 20mg/L 20mg/L
Cloruros 20mg/L 20mg/L
Botellones:
Fabricados en material inerte cuenta con total estanquidad que evitan cualquier contacto
exterior con el agua. El sistema non-spill (anti derrame) desarrollado para el contacto de
unin entre el botelln y el dispenser, impide los derrames y todo contacto del agua con el
aire, por lo que no ofrece ningn riesgo de contaminacin.Nuestros modernos dispensers
pueden ser de pie o de mesa, segn la comodidad y las posibilidades de instalacin.
Instalacin
Nuestros productos se adaptan a cualquier lugar y espacio y solo requieren de una fuente
de electricidad (tomacorriente comn) cercana, por lo que lo mas difcil de instalarlo es que
usted se decida a hacerlo.
PRECIO
Es importante aplicar una estrategia de precios adecuada porque precisamente una de las
estrategias genricas de Porter se basa en el enfoque d liderazgo en costos globales, es
decir un reduccin de costos en base a la utilizacin de una tecnologa pertinente de
recursos naturales o utilizados lo que permite ingresar al mercado con precios ms bajos
que la competencia para en cierto modo captar mayor cantidad de consumidores. Es
importante conocer los precios de venta de los diferentes productos de agua mineral en la
ciudad del Cusco y tener como referencia para los precios que se aplicaran en este proyecto
de inversin.
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CUADRO N.11
2 litros 6 unidades
SAN LUIS 600ml 24 unidades 18.00
En el cuadro anterior podemos observar los diferentes precios que emplean las diferentes
empresas envasadoras de aguas, de ello se desprende que no solamente el precio es la
variable fundamental dentro de la mezcla de mercadotecnia del producto; por ejemplo,
Socosani de 500 ml , la caja de 24 unidades se vende a S./ 28.00 nuevos soles, comparando
con el agua Chucchuco que presenta un envase de mayor volumen 625ml vende por 24
unidades a 20.00 la caja, lo ms importante a pate del precio es tambin la otra variable de
la mezcla y se refiera a la calidad del producto que es la segunda estrategia genrica de
Porter que se utiliza en este trabajo a travs de la diferenciacin del producto.
31
El proyecto agua mineral La Raya ingresara al mercado aprovechando sus ventaja
competitivas en los que se refiere a costos y diferenciacin del producto y para ello se toma
como principal referencia Agua Cielo, Socosani y Agua San Antonio para determinar la
poltica de precios que se utilizara, en las diferentes presentaciones del producto que se
ofrecer.
CUADRO N.12
CANTIDAD ( unidades)
Los tamaos que comercializa son iguales a agua Mineral natural La Raya no
contando el Agua Cielo con la presentacin de litro y medio
CUADRO N.13
CUADRO N.14
CUADRO N.15
CANTIDAD ( unidades)
En cuanto concierne a volumen, los tamaos que comercializa son iguales a agua
Mineral natural La Raya, excepto la presentacin de 625ml en la cual contamos con
5 ml mas.
CUADRO N.16
Cabe indicar que existe una diferencia de precios bastante considerable en relacin
a Socosani lo cual nos permite tener mayor aceptacin por parte de los clientes.
CUADRO N.17
Contamos con precios unitarios menores a los de Socosani, c abe indicar que existe
una diferencia de precios bastante considerable en relacin a Socosani lo cual nos
permite tener mayor aceptacin por parte de los consumidores directos, y este
producto a su vez alcance a consumidores con menor poder adquisitivo.
CUADRO N.18
CANTIDAD ( unidades)
CUADRO N.19
Cabe indicar que existe una diferencia de precios en la presentacin de litro y medio
d 0.50 menos que San Antonio en las dems presentaciones los precios son iguales.
CUADRO N.20
En cuanto a precios por botellas tenemos los mismo precios, pero cabe indicar que
el Agua La Raya en mineral y no de mesa. 36
CUADRO N.21
PLAZA
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La empresa considera: en un corto plazo tomar como rea de mercado la regin del Cusco
en especial la zona de Sicuani que es el lugar donde se procesa el agua mineral La Raya y
la cuidad del Cusco por ser la capital de la Regin y por ser el rea donde el consumo de
agua mineral es mayor.
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En un mediano plazo conforme al crecimiento de la empresa se pretende tomar un rea
mayor que ser el Per y posteriormente se pretende tomar un rea mayor que ser el Per
y posteriormente pretendemos cubrir la demanda insatisfecha del mercado el exterior.
PROMOCION
Agua Mineral Natural LA RAYA dise una promocin especial para todos sus clientes. Con
el afn de estar cada vez ms cerca de nuestros clientes, prximamente abriremos mas
tiendas en las ciudades de Arequipa, Lima y Trujillo. De esta manera mejoramos los precios
de la mayora de nuestros productos para estas ciudades, adems de evitar el pago por
transporte de nuestros productos.
Tenemos el mejor precio del mercado. Nuestros competidores ofrecen productos similares
pero el nuestro es de mejor calidad.
PROMOCION 1:
PROMOCION2:
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PROMOCION 3:
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Por la compra de botellas de agua individuales:
CAPITULO III
ESTUDIO
TECNICO
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Existen aspectos econmicos, polticos sociales para ubicar el proyecto primero a nivel
macro localizacin y luego micro localizacin.
Por otra parte tenemos varias vas de acceso y de trasporte que hacen que minimizaremos
los costes de trasporte.
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Regin : Cusco
Departamento : Cusco
Provincia : Canchis
Distrito : Marangani
Latitud : 14 29' 56 Sur
Longitud : 70 49' 26 Oeste
Dicha zona cuenta con una gran cantidad de recursos hdricos, aguas termales, aguas
medicinales, que muy bien podran ser aprovechados para la localizacin exacta de la
planta embotelladora se ejecuta en el Tambo por ser esta fuente la que ofrece agua de
mayor calidad y en volumen suficiente para su elaboracin durante un ao inclusive en los
periodos de baja.
Los factores ms importantes que consideraremos para determinar el tamao del proyecto
son los siguientes:
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Tamao de mercado
Capacidad de produccin
Localizacin
La ingeniera del proyecto para la presente propuesta es fundamental para la eleccin del
proceso tecnolgico, este permitir reducir los costos (liderazgo de costos globales,
diferenciacin del producto, producto de mejor calidad) esto permitir satisfacer de mejor
manera las necesidades de los consumidores.
42
3.3.1 Capacidad instalada
AO CAPACIDAD
DE PRODUCCION
2010 57
2011 62
2012 67
2013 67
2014 73
2015 77
2016 80
2017 89
2018 95
Es importante este proceso, debido a que la fuentes de este insumo no son tan
regulares durante de todo el ao por presentarse periodos de lluvia y de
sequia. Para garantizar este insumo en el proceso de produccin es necesario
contar con dos tanques auxiliares de acero de 6 cada uno cerrados
hermticamente con llaves y tuberas CLAMPS cada tanque tiene una
capacidad de 6000litrosde almacenamiento lo que significa u total de 12000
litros de agua natural listas para ser utilizadas.
Una vez que tenemos el agua almacenada en los tanques auxiliares pasan por
un sistema de filtros que estar formado por 5 tipos de filtros antes de llegar a
las unidades de desinfeccin, este paso es importante para garantizar la calidad
del producto.
Tanque
Tanque
Plmon
46
El filtro de arena tiene como objetivo principal eliminar los slidos coagulados arrastrados
despus de la sedimentacin en el tanque pulmn el grueso de la arena debe ser
suficiente para impedir que los flocules penetren a travs de el.
Cuando el filtro se pone en operacin por algunos minutos el agua que se filtra se manda
al drenaje. Esto se debe a que una buena accin filtrante no se asegura hasta
que despus que el lecho filtrante se haya compactado y se acumule en su superficie una
pequea cantidad de floculos.
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El retrolavado se realiza dos veces por semana y as evitar que el lecho de arena filtrante se
sature. Sucede a menudo que las capas del filtro pierden su colocacin ocupando el rea de la arena
fina o que ocurra un gasto de estas entonces es necesario cambiar la carga o aumentar para
determinar el estado del lecho filtrante se realiza una inspeccin trimestral que determina las
correcciones que se deben realizar.
B) FILTRO BE CARBN
Despus del filtro de arena el agua tratada pasa por un filtro de carbn, el objetivo principal
del filtro de carbn es el de extraer por absorcin olores y sabores, partculas que puedan
haber pasado por el filtro de arena.
El caudal del agua que pasa en forma descendente a travs del lecho filtrante es de 8m3/hr, el
agua a medida que su concentracin en productos absorbibles disminuye, se pone en
contacto con capas de carbn cada vez mas puro. Conservando una velocidad de filtracin
suficientemente moderada i un espesor de lechos suficientemente importante es posible
extraer totalmente los elementos absorbibles. La velocidad de filtracin podemos determinarla
de la siguiente ecuacin:
48
Q=VA
V=Q/A
Donde:
Q= Caudal
V= Velocidad
A=Arena
V=8m3 7hr
N/4(1.9)2
B.l) DESCRIPCIN DEL FILTRO DE CARBON. El filtro es del tipo vertical, tiene las mismas
caractersticas y dimensiones del filtro de arena, con un volumen de 4,54 m3. El carbn granulado
se utiliza en forma de lechos filtrantes, la carga base es de 750 Kg., con una profundidad de
lecho de 0,75m, el tamao de las partculas es de 12" 20", con un espacio libre de 0,15 m entre
la superficie del filtro y el lecho filtrante. El filtro de carbn tiene como soporte en la base
cuarzo, con un dimetro de partcula que van desde 1/8 a 2" y una altura de lecho de 0,7.
Para asegurar una buena filtracin y as evitar que el filtro se sature se realiza el lavado del filtro
diariamente es importante el lavado con agua clorada en este punto con el fin de esterilizar los
lechos de este filtro y eliminar
Normas a seguir para efectuar un cambio de carga, grava y carbn del filtro.
Dependiendo de las propiedades fisicoqumicas del agua en tratamiento, debe
efectuarse un cambio de la capa de grava y arena que sirven de lecho al carbn
activado por dos motivos
Los depsitos calcreos suelen aglomerar la grava.
Los retro lavados terminan por agrietar el lecho de grava, provocando mezclas
no deseadas de diferentes tamaos.
Una prueba conocida que decide un cambio oportuno del carbn, es la aparicin de
cloro residual y presencia de THM en niveles elevados.
Luego de descargar el filtro y darle un mantenimiento necesario como:
Repintado apoxico de las paredes internas.
Cambio de las tuberas daadas.
Se procede a cargar la grava lavada y previamente clasificada por tamaos, los
espesores de las capas se marcan en la pared del filtro, nivelando cada tipo de grava
antes de aadir el otro.
Instaladas las capas retrolavar suavemente la carga hasta que el afluente- resulte
claro, aadir solucin de cloro (HTH) hasta llegar a 50 ppm, llenar el filtro hasta que
toda la carga este sumergida y dejarlo por 12 horas.
Drenar el filtro, lavndolo luego
Retirar las tapas manteniendo el nivel del agua por encima del lecho, que permita que
el carbn activado que se vaya aadiendo caiga siempre en el agua.
El carbn se carga hasta llegar al nivel que coincide con la parte superior del tabique
central.
3.3.8 PRECAUCIONES:
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Utilizar carbn cuyo embalaje no esta determinado, de ser as, es preferible sanear
el carbn utilizando vapor, dejndolo hervir por 2 horas a una temperatura
constante de 80C.
Es necesario cuidar que el CAG no se contamine
Instalar las tapas del purifcador
Efectuar un rerolavado continuo y lento para permitir que las partculas extrafnas
de carbn salgan por la tubera de descarga.
Para tener la certeza que la operacin se ha realizado libre de contaminacin debe
hacerse un control microbiologico. 50
El proceso completo dura 12 horas.
a.- Panel indicador que muestra elctricamente el estado operativo de todas las lmparas del
sistema.
b.- Medidor no reajustable que registra l numero de horas reales en que las lmparas ultra
violetas han estado funcionando.
c.- Detector ultravioleta foto ptico discreto para monitorear la intensidad ultravioleta
generada por las lmparas, despus que la energa ultravioleta ha pasado a travs de las camisas
de cuarzo y de la capa de agua hasta el punto de recorrido ms distante de los rayos ultravioletas.
Este detector deber responder solo a la longitud de 254 milmetros.
Una ves que el agua mineral natural pasa por las luces ultravioletas esta es transportada
por medio de una tubera de acero inoxidable a la maquina carbonatadora. En la mayor
parte del proceso se usa tuberas de acero inoxidable para evitar una posible contaminacin del
agua natural.
3.3.8.2 CARBONATACION
51
Esta, unidad se refiere al proceso qumico de la carbonatacin, que se produce en el sistema
heterogneo formada por dos fases.
En este proceso se juntan el agua mineral natural con el dixido de carbono lo cual permite que la
mezcla de gas ms agua mineral de cmo resultado agua con gas la cual permitir al producto
tener un mayor ciclo de vida en el mercado. En el caso de nuestro producto la presencia de
dixido de carbono es mnima en vista que el agua natural mineral contiene una cantidad
apreciable de este gas, una vez mezclada la sustancia agua mineral ms gas esta es
transportada hacia la maquina llenadora por medio de tuberas de acero inoxidable.
4.2 a) PROPIEDADES DEL DIXIDO DE CARBONO: El dixido de carbono es un gas incoloro, con
olor penetrante y sabor cido, casi vez y media ms denso que el aire puede ser recogido por
desplazamiento es de -78.5 C a la presin a atmosfrica; el punto triple es de 5606 C a 5.11
atmsferas, la temperatura critica es 31 C. La presin critica es de 72.80 atmsferas, el calor
latente de vaporizacin es 149.6 BTU/Lb u 83.12 cal por gramo. La densidad del gas es 1.976 gramos
por litro a O C y 1 aun. La densidad en estado liquido es 0.914 Kg/Lt a O C y 34.3 Atmsferas, la
densidad del slido es 1.51 kilogramos por litro a 56.6 C, el calor de formacin del dixido
de carbono es 93.03 Kcal por gramo mol, lo que demuestra que la oxidacin del carbono es
una reaccin sumamente exotrmica..
perro, cerca de aples, tambin en Mxico y en los Estados Unidos, manantiales de los
que el dixido de carbono escapa a gran presin.
Algunos de ellos se utilizan como materia prima para la obtencin de estas
sustancias.
Si el liquido se deja fluir en un saco de tela la disminucin de presin hace que una
parte del liquido se evapore, y como se observa calor, como calor latente de vaporizacin
el resto se enfra solidificndose en una masa blanca carbnica. Este slido se sublima a la
presin atmosfrica a - 78.5 grados centgrados, sin fundir, y se emplea comercialmente 52
como refrigerantes para alimentos, en especial durante su transporte, se suele llamar
hielo seco, por que no deja residuo liquido, a diferencia del hielo. No obstante la nieve
carbnica funde a - 56.4Ca la presin de 5.11atm.
3.3.8.3 EMBOTELLADO
En este proceso bsicamente se realiza el llenado de las botellas pet con el agua mineral
gasificado para esto contamos con una maquina llenadora que se acondiciona fcilmente
para cada tamao a envasar, el agua mineral natural con gas enviado desde el carbonatador entra
a la llenadora la cual posee un determinado nmero de vlvulas de llenado ubicados en forma
circular, la funcin de la misma es llenar a altas velocidades cada una de las botellas pet, tal es
la rapidez que a una vuelta de la llenadora se llenan tantas botellas como vlvulas tenga el
equipo.
La maquina llenadora que se utiliza en este proyecto es de 25 a 30 vlvulas circular con una
capacidad mxima de 5,000 botellas por hora de cualquier dimensin. Esta llenadora asptica
deber considerar tecnologa para productos sensibles al O2 como el agua natural sin gas,
llenando al vaco o ampliando el ingreso de 02 entre el llenado. Una vez llenada la botella pasa a
la maquina coronadora o capsuladora por medio de las fajas transportadoras.
3.3.8.4 CAPSULADO
Una vez que las botellas pet con agua mineral salen de la llenadora no tardan ms de 5
segundos en llegar a la capsuladora en donde se les coloca las tapas rosca en cada una de las
botellas PET de acuerdo a la medida de la misma que podran ser 355ml, 660ml, 1000ml,
1600ml 2000ml. la maquina capsuladora tiene una capacidad mxima de 5,000 botellas por
hora, igual que la maquina llenadora lo cual permite garantizar una produccin continua,
todo esto es posible porque las mquinas se encuentran conectadas una a otra por medio de
las fajas transportadoras las cuales permiten que el producto llegue a cada una de ellas de
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL DEL NEVADO DEL CHICON -URUBAMBA
acuerdo a los tiempos establecidos, para posteriormente ser trasladadas hacia el panel
visor.
Esta es la penltima inspeccin visual que se realiza en la lnea de produccin en esta fase
nos permite inspeccionar las botellas por medio de pantallas blancas que cuentan con lmparas
de yodo y mercurio de gran alcance las cuales se encuentra recubiertas por una mica especial,
la cual permite visualizar el interior del contenido de la botella para de esta manera poder retirar
53
aquellas botellas que no se encuentren en buenas condiciones o que no cuenten con el volumen
indicado de la botella sea mas o menos, este trabajo es realizado por una persona la cual tiene un
periodo de tumo de 15 minutos siendo rotativos entre los trabajadores.
3.3.8.6 ETIQUETADO
Esta es la ltima operacin visual que realizan los operarios. El etiquetado se realiza en forma
manual lo cual nos permite mayor control del producto final, las ; etiquetas son adquiridas de los
fabricantes de acuerdo al modelo que nosotros lo solicitemos, para este producto necesitamos
etiquetas plsticas tipo poncho las cuales son prcticas para el colocado en las botellas este
trabajo lo realizan dos operarios una ves que a las botellas se les colocan las etiquetas estas
transportadas por medio de las fajas a la empacadora.
3.3.8.7 EMPACADO
Una vez que las botellas tienen sus respectivas etiquetas se procede con el empacado de
las mismas para lo cual contamos con una empacadora que tiene una capacidad mxima de 800
paquetes por hora, la finalidad de dicha mquina es la de termocontraer el plstico industrial
sobre las botellas de tal manera que estas se encuentren empaquetadas de acuerdo al tipo de
tamao puede ser de 6 botellas o 12 botellas, una vez que las botellas son empacadas pasan a
ser almacenadas en lugares secos y encimas de parihuelas para evitar su posible contaminacin.
3.3.8.8 ALMACENAMIENTO
sistema FIFO que significa el primero en ser almacenado es el primero en salir esto nos permitir
tener un control acerca de la fecha de vencimiento del producto el cual no podr salir al
mercado con una fecha de vencimiento menor a los tres meses.
El dixido de carbono es un gas incoloro, con olor penetrante y sabor cido, casi vez y media
ms denso que del aire puede ser recogido por desplazamiento ascendente del aire. El punto
de ebullicin es de - 78.5 aC A LA PRESIN ATMOSFRICA, EL PUNTO TRIPLE ES DE -56.6 C a 5.11
atmsferas, la temperatura critica es de 310 C la presin critica es de 72.80 atmsferas, el calor
latente de vaporizacin es 149.6 BTU por libra U 83.12 Cal por gramo.
B.-Preservantes. Para garantizar la calidad y tiempo de duracin del producto es necesario utilizar
preservantes como el CO2. Tambin existen otros preservantes como el benzoato de sodio y el
ozono.
3.3.8.10 REQUERIMIENTOS
a) Extinguidores industriales.
b) Instalacin de grifos en sitios estratgicos de la lnea de produccin.
c) Contar con un tpico
d) Seales de transporte tanto para peatones como para vehculos. Implementos de seguridad
para el personal mamelucos, botas, guantes, lentes, cascos y dems implementos que sean
necesarios durante el proceso de produccin.
3.3.8.13 CAPSULADORA
SERVICIO.- Para el enroscado se utilizar una enroscadura automtica, la cual estar provista de
accesorios necesarios y dispositivos que se usara para enroscar envases de 500, 1000, 1500 y 2000
ml.
Marca : AUTOTROL
Modelo : 7840/7850-10.
Marca: AQUAFINE
Modelo :D W-8.
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Donde:
SERVICIO.- Para empacar los envases PET de 500, 1000, 1500 y 2000 mi;
mquina provista de sus respectivos accesorios y dispositivos, su control es
automtico mediante paneles, con lo que se puede adecuar su funcionamiento en
conveniencia a la produccin.
Marca : AQUAFIL
Modelo : FC-1248/163-1
CARACTERSTICAS TCNICAS
seo : AQUAFIL
Tipo : Automatico
Caudal : 10 GPM
Presion de Trabajo : 30-50 psi.
Limpieza : Automatica
Voltaje : 200v/60Hz.
Amp. Maximo : 1
Conexin : 3/4"-1 NPT
Temperatura max. : 25C
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58
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL DEL NEVADO DEL CHICON -URUBAMBA
DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO PARA EMBOTELLAR AGUA MINERAL NATURAL LA RAYA CANCHIS
Carbonatador
Tanque 59
Filtro de Filtro de
Fuente Pulmn Embotellado
cuarzo carbn
de activado
arena
Capsulado
ALMACENADO
POZO DE CEMENTO
TANQUE PULMON
H2O
60
FILTRACION DE AGUA PURGA
RADIACION ULTRAVIOLETA
CARBONATACION
BOTELLAS PET
ENVASADO
DEPOSITO
TAPAS
CAPSULADO
ETIQUETAS
ETIQUETADO
EMPACADO
ALMACENAJE
POZOFILTRACION DE AGUA
4500 kg H2O
DE CEMENTO
504 kg 61
TANQUE PULMON
H2O
4500 Kg H2O
504.5 Kg
FILTRACION DE AGUA PURGA
3995,5 Kg H2O
RADIACION ULTRAVIOLETA
3995,5 Kg H2O
CO2
CARBONATACION 33.33 Kg DEPOSITO 1
EMPACADO
4000 Kg H2O Gasificada, Embotellada, Enroscada, Etiquetada y Empacada
ALMACENAJE
2
1 Inspeccin del Tanque
1 Inspeccin y filtrado
Filtrado de carbn
2
2 Inspeccin y filtrado
3 Filtrado pulidor
4 Desinfeccin
5 Carbonatacin
6 Embotellado
Capsulado
7
1
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63
IV. ESTUDIO DE
ORGANIZACIN Y
ADMINISTRACION
DEL PROYECTO.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
NIVELES DE ORGANIZACIN
Primer Nivel:
Est constituido por la gerencia general, este nivel constituye la parte Ejecutiva
donde se imparte la poltica y los planes y programas que se desarrollan en la empresa, velan por la
disciplina y el orden de la actividad empresarial.
Segundo Nivel:
Directorio:
Jefe de produccin.
Jefe de ventas:
Realiza acciones y estrategias para logar mayores ingresos para la empresa a travs de
las ventas
Es responsable de llevar el control de los indicadores de ventas, presencia, cobertura,
participacin en el mercado.
Es responsable del desarrollo, planeamiento estratgico, programacin y control de las
ventas.
Jefe de contabilidad:
Otros:
Tiene como funcin principal mantener en buen estado la planta de produccin, las
herramientas que usa y los afines para cumplir su cometido.
Su mbito de accin ser la planta de produccin, no pudiendo salir de las instalaciones
sin previo permiso escrito del gerente operativo. 66
Personal de seguridad.
Vigilancia de la empresa.
DIRECTOR JUNTA DE
IO ACCIONISTAS
GERENCIA
GENERAL
JEFE DE JEFE DE
JEFE DE
PRODUCCI CONTABILI
VENTAS
N DAD
PERSONAL
PERSONAL VENDERORE REPARTIDOR
ESPECIALIZA
CAPACITADO S ES
DO
AUXILIARES
68
CAPITULO V
ESTUDIO
ECONOMICO Y
FINANCIERO
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos administrativos proy 6000 0.88%
Asistencia Tec y cap 10000 1.46%
Imprevistos 5000 0.73%
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 21000 3.07%
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldos 41175 6.03%
Existencias 70520 10.33%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 111695 16.35%
ACTIVOS FIJOS
Terrenos X
Obras Civiles X X X X X
Maquinaria y X X X X X X
equipo 70
ACTIVOS
INTANGIBLES
Gastos X X X X X X
administrativos
Puesta en X X X X X X
marcha y sup.
Asistencia Tec y X X X X X X X X X X X X X X X X X X
cap
CAPITAL DE
TRABAJO
Sueldos y X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Efectivo
Existencias X X X X X X
TOTAL X X X X X X X X X X X X X X X X X X
INVERCIONES
MONTO PORCENTAJE
Monto total de la 682945 100.00%
Inversin
Aporte Propio 254740 37.30%
Monto Financiado 428205 62.70%
FUENTE: Elaboracin Propia
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Del monto total que es S/. 682945 nuevos soles el aporte propio constituye el 37.30% y el monto
financiado es de 62.70% es decir en cifras absolutas constituye S/. 428 205 nuevos soles.
A partir del anexo de servicio de la deuda podemos obtener estos datos, ya que previamente en la
simulacin de la deuda pudimos escoger la mejor alternativa conveniente para este proyecto.
La tasa efectiva anual que se utilizo es del 25% con una tasa de inters nominal de 22.32127%. Las
cuotas son constantes y se dan en un periodo de 60 meses, pagando la cuota mensual de
S/.11233.80 nuevos soles de de donde deducimos el inters mensual de S/. 7760.38 en el primer
mes ya que los posteriores meses el monto pagado por inters se va reduciendo.
Es importante saber tambin que el prstamo es un prstamo bancario para Capital de Trabajo
Maquinaria y equipo. Es prstamo es destinado en su 100% para gastos realizados en maquinaria y
equipo.
CONCEPTO PERIODO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Cantidad de produccin 528000 547200 595200 643200 672000 700800 739200 768000 854400 912000
PRODUCTOS A
Precio unitario de venta 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64
SUBTOTAL 865920 897408 976128 1054848 1102080 1149312 1212288 1259520 1401216 1495680
72
Cantidad de produccin 183922 190039 206709 223380 233381 243384 256720 266722 296728 316732
PRODUCTOS B
Precio unitario de venta 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
SUBTOTAL 155866 161533 175703 189873 198374 206876 218212 226714 252219 269222
INGRESO POR VENTAS 1021786 1058941 1151831 1244721 1300454 1356188 1430500 1486234 1653435 1764902
FUENTE: Elaboracin Propia
Los ingresos del proyecto corresponden a las ventas realizadas durante un periodos en este caso proyectamos para 10 periodos.
Donde los productos de subdividen en dos grupos que son agua mineral con gas y agua mineral sin gas todo esto calculado en litros ya cada uno de estos
tiene un porcentaje as por ejemplo agua mineral con gas equivale el 75 % de la produccin, por tanto el 25& restante lo ocupa el agua mineral sin gas.
Es importante recalcar los precios de los productos ya que no son los mismo en este caso el producto A que viene a ser agua mineral con gas tiene un precio
promedio de S/. 1.64 nuevos soles y el B tiene un precio de S/. 0.85 nuevos soles.
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INGRESOS TOTALES
2000000
1800000
1600000
1400000 73
NUEVOS SOLES
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
INGRESOS 1021786 1058941 1151831 1244721 1300454 1356188 1430500 1486234 1653435 1764902
El grafico evidencia nuestro crecimiento as como el proceso por el cual el proyecto ira atravesando a lo largo del tiempo.
Destacando de este grafico la tendencia continua de crecimiento que implica factores como el incremento de la capacidad de
produccin de la empresa as como el de la demanda por parte de los consumidores de agua mineral la Raya - Canchis
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
RUBROS PERIODOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS DIRECTOS
Materias primas 51744 53620 58330 63034 65856 68678 72442 75264 83731 89376
Tapas y etiquetas 6758 7004 7619 8233 8602 8970 9462 9830 10936 11674
Co2 15592 16160 17577 18995 19845 20696 21830 22680 25232 26933
SUBTOTAL 74094 76784 83526 90262 94303 98344 103734 107774 119899 127983
Mano de obra directa 39900 39900 39900 39900 46550 46550 74 46550 53200 53200 53200
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS 113994 116684 123426 130162 140853 144894 150284 160974 173099 181183
COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra indirecta 17700 17700 17700 17700 17700 17700 17700 17700 17700 17700
Suministros 19240 19240 19240 19240 19240 19240 19240 19240 19240 19240
Gastos indirectos
Energa elctrica 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400 14400
Telfono 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
Depreciaciones y Amort.c.d 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 22698 4242
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 106107 106107 106107 106107 106107 106107 106107 106107 75838 57382
SUBTOTAL 220101 222791 229533 236269 246960 251001 256391 267081 248937 238565
COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE
VENTAS
sueldos 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000
Transporte 21120 21888 23808 25728 26880 28032 20568 30720 34176 36418
TOTAL GASTOS ADM Y DE VENTAS 52800 52800 52800 52800 52800 52800 52800 52800 52800 52800
GASTOS FINANCIEROS 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100
TOTAL COSTOS 552187 561312 584144 606970 627314 640220 659271 679615 690426 699368
COSTO UNITARIO 0.638 0.625 0.598 0.575 0.569 0.557 0.544 0.540 0.493 0.468
FUENTE: Elaboracin Propia
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Del total de costos podemos obtener que nuestro costo total para el primer ao es de S/. 552187 nuevos soles deduciendo de la cantidad de
produccin entonces tenemos un costo unitario de S/. 0,64 que conforme pasa el tiempo se va reduciendo hasta el ao decimo llegar a S/. 0.47
, es importante sealar que estos costos con promedio ya que contamos con diferentes tipos de producto
TOTAL DE COSTOS
800000 75
700000
600000
500000
NUEVOS SOLES
400000
300000
200000
100000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
TOTAL DE COSTOS 552187 561312 584144 606970 627314 640220 659271 679615 690426 699368
COSTO UNITARIO
0.7
0.6
76
0.5
NUEVOS SOLES 0.4
0.3
0.2
0.1
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
COSTO UNITARIO 0.638 0.625 0.598 0.575 0.569 0.557 0.544 0.54 0.493 0.468
Como podemos ver en los grficos el coto total se va incrementando en el tiempo esto producto de que la produccin ir creciendo ao a ao.
Respecto al costo unitario este se reduce ao a ao, lo que nos generara mayor recaudacin para la empresa y por consiguiente podramos
ofrecer diferentes promociones para los consumidores, de esta forma podramos reducir el precio o de repente crear promociones como
estrategias de venta.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
RUBROS PERIODOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS BRUTOS 1021786 1058941 1151831 1244721 1300454 1356188 1430500 1486234 1653435 1764902
Costo de produccin
77
Directos 113994 116684 123426 130162 140853 144894 150284 160974 173099 181183
Indirectos 106107 106107 106107 106107 106107 106107 106107 106107 75838 57382
UTILIDAD BRUTA 801685 836150 922298 1008452 1053494 1105187 1174109 1219153 1404498 1526337
Gastos Administrativos y 332086 338521 354611 370701 380354 389219 402880 412534 441492 460803
de ventas
UTILIDAD DE OPERACIN 469599 497629 567687 637751 673140 715968 771229 806619 963006 1065534
Intereses 107 057 94007 77702 57302 31855
UTILIDAD IMPONIBLE 362548 403622 489985 580449 641285 715968 771229 806619 963006 1065534
Impuesto a la Renta 108764 121086 146994.959 174134.06 192385 214790 231369 241986 288902 319660
UTILIDAD NETA 253784 282535.8453 342990.041 406314.94 448900.208 501178.39 539860.3 564633.3 674104.2 745873.8
FUENTE: Elaboracin Propia
El cuadro del estado de prdidas y ganancias nos permite ver la utilidad beta que genera la empresa despus de sus gasto.
Podemos observar que esta utilidad va aumentando cada vez mas lo que nos indica que la empresa es sumamente rentable, esto debido probablemente a la
disminucin de costo que presenta la empresa as como el incremento de sus ventas durante los 10 aos de pronostico.
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RUBROS PERIODOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
BENEFICIOS
Utilidad de operacin 1021786 1058941 1151831 1244721 1300454 1356188 1430500 1486234 1653435 1764902
Valor residual 97576
TOTAL BENEFICIOS 1021786 1058941 1151831 1244721 1300454 1356188
78 1430500 1486234 1653435 1862478
COSTOS
Activo fijo 550250
Activo Nominal 21000
Capital de trabajo 111695 605884 627332 676073 726032 764634 799707 835573 866534 954537 1012686
TOTAL COSTOS 682945 605884 627332 676073 726032 764634 799707 835573 866534 954537 1012686
FLUJO NETO 307138 310523 328763.041 344555 343435.208 341691 363558.3 377714 409996.2 530132
ECONMICO
Impuestos corregidos 108764 121086 146994.959 174134.06 192385 214789.61 231368.7 241986 288901.8 319660.2
FLUJO DE CAJA 415902 431609 475758 518689 535820 556481 594927 619700 698898 849792
ECONMICO DESPUES
DE I
BENEFICIOS
Prstamos 428205
COSTOS
Amortizacin 52177 65221 81 426 10908 127373
Servicio de la Deuda 107 057 94007 77702 57302 31855
FLUJO NETO 428205 256674 272381 316530 450479 376592 556481 594927 619700 698898 849792
FINANCIERO ai
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Participacion de los 64168.5 68095.25 79132.5 112619.75 94148 139120.25 148731.75 154925 174724.5 212448
trabajadores 25%
FLUJO NETO 428205 192505.5 204285.75 237397.5 337859.25 282444 417360.75 446195.25 464775 524173.5 637344
FINANCIERO di
Aporte de los socios
Dividendos 75% 144379.1 153214.3 178048.1 253394.4 211833.0 313020.6 334646.4 348581.3 393130.1 478008.0
FLUJO DE LOS 428205 144379.1 153214.3 178048.1 253394.4 211833.0 313020.6 334646.4 348581.3 393130.1 478008.0
ACCIONISTAS
SALDO DE CAJA 0 48126.4 51071.4 59349.4 84464.8 70611.0 104340.2 111548.8 116193.8 131043.4 159336.0
SALDO DE CAJA 0 48126.4 99197.8 158547.2 243012.0 313623.0 417963.2 529512.0 645705.8 776749.1 936085.1
ACUMULADO 79
FUENTE: Elaboracin Propia
Este flujo de caja nos servir como instrumento para poder determinar nuestro saldo y nuestro flujo econmica y financiero tanto antes como
despus de los impuestos respectivos.nos refleja los beneficios generados as como los costos efectuados por la empresa duran te el tiempo de
operacin de la empresa.
Como podemos observar el proyecto presenta mrgenes de ganancia sumamente rentables ya que todos los valores son positivos y adems
generan excedentes o beneficios para los accionistas e inversionistas.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
FLUJO DE CAJA
1000000
800000
600000
80
400000 FNEAI
Ttulo del eje
FCEDI
200000
FCFAI
0
FCFDI
PRE I 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
-200000 FNA
-400000
-600000
-800000
En el presente cuadro podemos observar cmo va aumentado nuestros respectivos flujos cabe recalcar que el resultado que viene a ser nuestro
flujo neto del accionista es el ms bajo por que se le descuenta las partidas respectivas para poder hallarlo.
Es importante observar los valores positivos a partir del primer ao de operacin que nos indica que la empresa generara valores
positivos(esperados), que generaran rentabilidad tanto econmica, financiera, y para los accionistas.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
BALANCE GENERAL
p 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
Excedente de Caja 0 48126 99197 158547 243012 313623 417963 529512 645705 776749 936085
Efectivo para la operacin 0 30654 31768 34555 37342 39014 40686 42915 44587 49603 52947
Cuentas por cobrar 0 85149 88245 95986 103727 108371 113016 119208 123853 137786 147075
Existencias 0 91961 95305 103665 112025 117041 81
122057 128745 133761 148809 158841
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 255890 314515 392753 496106 578049 693722 820380 947906 1112947 1294948
B) ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo y nominal 571250 571250 571250 571250 571250 571250 571250 571250 571250 571250 571250
Depreciacin y Amortizacin 0 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 22698 4242
ACTIVO FIJO NETO 571250 518283 518283 518283 518283 518283 518283 518283 518283 548552 567008
TOTAL ACTIVO 571250 774173 832798 911036 1014389 1096332 1212005 1338663 1466189 1661499 1861956
PASIVO
A) PASIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar 0 794169 875657 1059569 1046236 1046236 1043036 1043036 1043036 1043036 1043036
Otros pasivos 0 10218 10589 11518 12447 13005 13562 14305 14862 16534 17649
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 804386 886246 1071087 1058683 1059241 1056598 1057341 1057898 1059570 1060685
B) PASIVO NO CORRIENTE 0 428205 376028 310807 229281 129373 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 1232591 1262274 1381894 1287964 1188614 1056598 1057341 1057898 1059570 1060685
PATRIMONIO
Capital Social 0 254740 254740 254740 254740 254740 254740 254740 254740 254740 254740
Reserva Legal 0 25474 50948 76422 101896 127370 152844 178318 203792 229266 484006
Utilidad Retenida 0 50757 101514 152271 203028 253785 304542 355299 406056 456813 507570
TOTAL PATRIMONIO 0 330971 407202 483433 559664 635895 712126 788357 864588 940819 1246316
TOTAL 571250 774173 832798 911036 1014389 1096332 1212005 1338663 1466189 1661499 1861956
PASIVO+PATRIMONIO
FUENTE: Elaboracin Propia
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Podemos observar que el balance general es uno de los estados financieros mas importantes ya que nos permite observar la igualdad entre
pasivo y activo ms patrimonio que en este caso cumple con la exigencias.
En el caso de los estados financieros en general podemos evidenciar el hecho de que todos presentan cifras positivas los que nos indica
que el procedimiento fue el adecuado adems que podra ser rentable (podra es un supuesto porque adicionaremos la evaluacin del proyecto para
ver su verdadera viabilidad o rentabilidad).
Los estado financieros garantizan con el cumplimiento de obligaciones, as como el pago de sus respectivos
82 pasivos.
El flujo de caja garantizamos el incremento de los diferentes flujos.
En general se obtiene un crecimiento de los rubros que va de la mano con el crecimiento de las ventas y del proyecto ya que para el ao
2018 las partidas crecen considerablemente con respecto al ao 2009.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
CAPITULO VI 83
EVALUACIN
ECONMICA
FINANCIERA
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
La relacin de liquidez para el proyecto nos arroja un resultado mayor a uno, lo que
significa que la empresa cuenta con activo disponible para cumplir con sus obligaciones a
corto y largo plazo.
Este indicador mide la capacidad inmediata en casos de aceptar el proyecto apara cubrir
sus obligaciones, en este caso la empresa contara con S/. 1.0711 por casa sol de deuda,
con exigibilidad menor a un ao.
El inventario se cambiaria 4.4029 veces al ao, lo que nos indica que esta dentro del rango
promedio aceptable.
El resultado de la rotacin de activo fijo total es de 0.9479. Este mide el nmero de veces
en que las ventas cubren con el activo total, y permite el control de sus activos y su
posibilidad de comparacin con otros activos.
El porcentaje 26,11%, es la proporcin del costo de las ventas con respecto a las ventas
netas, que representa casi la cuarta parte de las ventas, lo cual es muy bueno ya que no se
incurren en muchos gastos.
El resultado obtenido indica que por cada S/.100 de gastos de las ventas netas de la
empresa incurri en S/. 0.1190 en gastos financieros.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
El resultado 12.00 nos indica el nmero de cuentas que estn disponibles para cobrar del
total de ventas netas.
El indicador obtenido de 0.8511 indica que la deuda es alta, sin embargo la empresa ira
cumpliendo con sus obligaciones a corto y largo plazo.
Este ndice tambin es conocido como ndice de solidez que en este caso es de 0.5697, es
decir por cada S/.100 de obligaciones con terceros la empresa cuenta con S/.57 de
activos.
Es el margen de ganancia que se espera obtener al decimo ao, en este caso hemos
obtenido un 42.26%, lo cual es muy bueno para la rentabilidad de la empresa, porque
permite obtener casi el 50% de ganancia.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es
el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, en este caso hemos trabajado con el costo
de oportunidad del capital que es de 28%; que vendra a ser la rentabilidad que estara ganando el
dinero de utilizarlo en otra alternativa, tambin representa el costo adicional a cualquier otro
proyecto.
En el caso del flujo neto econmico antes del impuesto nos arroja S./415657.3528 nuevos soles lo
que nos da una cifra positiva y nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar
altos niveles de rentabilidad y nos llevara a obtener una ganancia futura respecto a la inversin
que es de S./ 682945 nuevos soles.
La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera
el capital que permanece invertido en el proyecto.
Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se
encuentra nuestra TIR y as luego Estimar la TIR.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
VANE ai
500000
400000 415657.4
300000
200000 VANE ai
100000 111862.3
0 0
28% 40% 47% 50%-43606.7
-100000
Las estimaciones nos muestran que nuestra TIR se encuentra entre el 40% y el 50%.
TIRE ai 46.77295%
La rentabilidad promedio anual que genera el capital invertido ser de 46.77295%, que viene a ser
una cifra mayor al costo de oportunidad del capital lo que nos indica que el rendimiento sobre el
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
capital que el proyecto genera es superior al mnimo aceptable para la realizacin del proyecto,
por ende el proyecto sera aceptado.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONMICO DESPUES DEL IMPUESTO
CUADRO: CLCULO DEL VAN (28%)
El valor actual neto econmico despus de impuestos mide la rentabilidad del proyecto para la
empresa y los accionistas a travs de la actualizacin de los flujos netos econmicos con la tasa de
descuento o factor de actualizacin .este indicador se utiliza para calcular cunto ms rico es el
inversionista al usar este proyecto, el inversionista solo usa capital propio para financiarlo.
Como podemos observar en el cuadro del flujo neto econmico antes de impuesto, hemos hallado
en VAN di que viene a ser de S/. 947406.5132 nuevos soles, es decir nuestro valor de de proyecto
es rentable y sera viable su ejecucin.
La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera
el capital que permanece invertido en el proyecto.
Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se
encuentra nuestra TIR y as luego Estimar la TIR.
EL TIR estimado se encuentra entre los valores de 50% y 70% ya en el 70% se hace negativo, de
esta forma el TIR deber ser menor a 70%.
VANE di
1000000
947406.5
800000
600000
400000 VANE AI
200000 240902.6
0 0 -35728.7
28% 50% 72.54% 80%
-200000
TIRE di 66.55986%
El TIRE di es de 66.56% lo que nos indica una tasa mayor al costo del capital y nos indica
rentabilidad del proyecto, y que el proyecto sera aceptado.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DE IMPUESTO
La evaluacin financiera mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la
obtencin y pago de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores.
El valor actual neto financiero antes del impuesto es de S./981101.2854 nuevos soles, lo que nos
indica la viabilidad del proyecto pese al pago de amortizaciones del prstamo y los gastos
financieros que se deben de tomar en cuenta
La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera
el capital que permanece invertido en el proyecto.
Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se
encuentra nuestra TIR y as luego Estimar la TIR.
92
GRAFICO: RELACION DEL VAN Y LA TASA DE DESCUENTO
VANF ai
1200000
1000000 981101.3
800000
600000
400000
200000 237102.1
0 0 -46817.2
25% 50% 72.54% 80%
-200000
TIRF 72.5363%
Como podemos observar en el cuadro del TIR del flujo neto financiero antes de impuesto, hemos
hallado en TIRF ai que viene a ser de 72.54%, es decir nuestro TIRF es superior al costo de la
deuda que viene a ser de 25% que es tasa a la cual se pidi prestado el capital.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO DESPUES DEL
IMPUESTO
El VANF di mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtencin y
pago de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la
amortizacin y en este caso la participacin de los trabajadores que es de 25% (supuesto).
En este caso el VANF di nos arroja un resultado de S./628774.7 nuevos soles que es menor al anterior
pero de igual manera nos indica que el proyecto es rentable y nos permitir recuperar la inversin.
800000
VANF di
600000 628774.7
400000 94
200000 VANF di
70775.3
0 0 -25897.9
25% 50% 56.93% 60%
-200000
La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera
el capital que permanece invertido en el proyecto.
Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se
encuentra nuestra TIR y as luego Estimar la TIR.
TIRF di 56.9253%
EL TIRF di es de 56.93% lo que nos demuestra que es mayor al Kd que es de 25%, lo que indica uqe
el proyecto debera ser aceptado.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO DEL ACCIONISTA
El VANA mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtencin y pago
de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la 95
distribucin de los dividendos al final de la vida til del proyecto.
El VANA es de S./364529.8 nuevos soles a una tasa de descuento del 25%, genera una cifra positiva que
nos permitira recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la
actividad de industrializacin del agua mineral la Raya Canchis.
VANA
400000
364529.8
300000
200000
100000
55819.1
0 0
25% 40% 44.53% 50%-53969.8
-100000
96
FUENTE: Elaboracin Propia
La tasa interna de retorno del accionista, es la tasa derivada de un VANA igual a cero. Este
indicador refleja la eficiencia financiera del proyecto a lo largo de su vida til, considerando el
servicio de la deuda, la distribucin de dividendos.
TIRF 44.53278%
Esta tasa de 44.43% muestra la rentabilidad del capital cuando parte del mismo ha sido
financiado por fuentes externas al inversionista. Y al ser mayo que la tasa de descuento (Ke = 28%)
nos indica su factibilidad.
ENFOQUE CONTEMPORANEO
Para realizar el clculo del VAN segn el enfoque moderno es necesario calcular el WAAC que nos
permitir hallar el van ya que este costo promedio ponderado del capital se tomara como tasa de
referencia para poder hallar este valor.
WAAC 0.26119
FUENTE: Elaboracin Propia
De estos resultados podemos obtener que el CPPC o WAAC es de 26.12%, que est dado por las
suma de los dos factores con sus respectivas ponderaciones.
Para el clculo del VANE ai segn la metodologa de Beltrn y Folke Capka, tomaremos en cuenta
el costo promedio ponderado del capital
97
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONMICO ANTES DEL IMPUESTO
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es
el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es de S./481883.6, en este caso hemos
trabajado con el costo promedio ponderado del capital del capital que es de 26.12%%; que vendra
a ser la rentabilidad que estara ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, tambin
representa el costo adicional a cualquier otro proyecto.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
En el caso del flujo neto econmico antes del impuesto nos una cifra positiva y nos indica que el
proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad y nos llevara a
obtener una ganancia futura respecto a la inversin que es de S./ 682945 nuevos soles.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONMICO DESPUES DEL
IMPUESTO
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es
el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es de S. /1050574, en este caso hemos
trabajado con el costo promedio ponderado del capital del capital que es de 26.12%%; que vendra
a ser la rentabilidad que estara ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, tambin
representa el costo adicional a cualquier otro proyecto.
En el caso del flujo neto econmico despus del impuesto, es decir considera el valor del impuesto
corregido; nos una cifra positiva y nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar
altos niveles de rentabilidad y nos llevara a obtener una ganancia futura respecto a la inversin
que es de S./ 682945 nuevos soles.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DEL IMPUESTO
El VANF ai mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtencin y
pago de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores.
El VANF ai es de S./832887.1 nuevos soles a una tasa de descuento del 28%que es el costo del capital
(segn el enfoque contemporneo), genera una cifra positiva que nos permitira recuperar el capital
prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrializacin del
agua mineral la Raya Canchis.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO DESPUES DEL
IMPUESTO
El VANF ai es de S./517614.1 nuevos soles a una tasa de descuento del 28%que es el costo del capital
(segn el enfoque contemporneo), genera una cifra positiva que nos permitira recuperar el capital
prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrializacin del
agua mineral la Raya Canchis.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO DEL ACCIONISTA
El VANA mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtencin y pago
de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la
distribucin de los dividendos al final de la vida til del proyecto.
El VANA es de S./331694.5 nuevos soles a una tasa de descuento del 26,12% (tasa del coto promedio
ponderado del capital), genera una cifra positiva que nos permitira recuperar el capital prestado y de esta
forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrializacin del agua mineral la Raya
Canchis.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Como podemos observar el valor que alcanzaran los beneficios sern mayores que el de los
costos, lo beneficios actualizados son de S./4597621 nuevos soles y los costos de S./2701736 nuevos
soles.
RELACION
BENEFICIO 1.701728
COSTO
La relacin nos muestra un nmero mayor a 1 lo que quiere decir que el proyecto es factible ya
que en el futuro los beneficios sern mayores.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Primero hallaremos los valores del beneficio y de los costos en el que podra incurrir la empresa para luego actualizar su valor y obtener la
relacin.
El siguiente cuadro nos muestra los valores de los beneficios generados por la empresa as como los costos en los que a incurrido, es notable que
los beneficios son mayores que los costos es decir de llevarse a cabo el proyecto se tendra asegurado los ingresos y ganancias para los
inversionistas.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Como podemos observar tanto para el flujo de caja econmico antes del impuesto como para el
despus del impuesto, el periodo de recuperacin de capital se da entre el sexto y sptimo ao,
asegurando al inversionista la recuperacin de su inversin as como la generacin de ganancias
en los siguientes aos.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
El monto que se recupera en los flujos netos financieros es de S./ 428205 nuevos soles y su
periodo de recuperacin flucta para el FNF ai entre el quinto y sexto ao y para el FNF di entre
los aos sptimo y octavo ya que en este flujo ya que en este flujo se incorpora la participacin de
los trabajadores.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
Para el flujo neto del accionista su periodo de recuperacin flucta entre los aos octavo y
noveno ya que en esto est incluido lo dividendos y el aporte de los socios.
Tomando en cuenta el flujo neto econmico despus del impuesto que presenta un VAN que es
de S/. 947406.5132, con la tasa del 28% y con el nmero de aos que es este caso es de 10,
tenemos un VAE:
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
106
Este indicador es de vital importancia para evaluar el proyecto ya que dar una idea al
inversionista de del monto del beneficio neto que estara recibiendo cada ao en promedio lo
que nos demuestra que es sumamente rentable.
Tomando en cuenta el flujo neto econmico despus del impuesto que presenta una inversin
inicial de S/. 682945 nuevos soles, con la tasa del 28% y con el nmero de aos que es este caso
es de 10, tenemos un CAE:
S/.682945 *0.3059117316
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
El costo anual equivalente del proyecto es de que nos indica que ser la cifra que
el inversionista deber ir invirtiendo cada ao durante los 10 aos estimados para poder igualra a
su inversin.
CONCLUCIONES
107
Primeramente el proyecto pretende satisfacer un nicho de mercado que se
encuentra en la ciudad del Cusco, para posteriormente comercializar y
proveer a los distritos aledaos y en el largo plazo abarcar un mayor mercado, para
esto se aplicaran distintas estrategias de posicionamiento.
El proyecto ser una sociedad annima eficiente y responsable tanto con los
proveedores como con los clientes.
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ANEXOS
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
La depreciacin de las inversiones se dan en diferentes aos dependiendo de la vida econmica de estos, por ejemplo las obras civiles se deprecian
en 33 aos lo que nos da un valor residual para el decimo ao de S/. 97575.8, as como las maquinarias y equipos que por ser parte principal del
proceso de produccin se deprecian en promedio en 8 aos lo que para el ao 10 nos da un valor residual de S./0 el total de la depreciacin
acumulada asciende a S/. 8520109.1 nuevos soles para el decimo ao.
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
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BIBLIOGRAFIA
INDUSTRIALIZACIN Y COMERCIALIZACIN DE AGUA MINERAL LA RAYA CANCHIS
BIBLIOGRAFIA:
www.wikipedia.com
www.google.com 112
INEI 1993
INEI 2007