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GRUPO: 212018_27
FASE I
PROBLEMA A DESARROLLAR
DOCENTE:
FANNY MARCELA GARCIA
Las operaciones suceden en una empresa con actividad comercial, es decir, una empresa de compra
y venta de mercanca. Lo que implica que se maneja costos de ventas (cuenta 6); inventario de
mercancas no fabricada por la empresa, con el sistema de inventario permanente.
Se supone que la empresa es una sociedad por acciones, Sociedad Annima.
La empresa vende tres productos no fabricados por la empresa; el producto A, el producto B y el
producto C. El P-A se lleva con el mtodo U.E.P.S., el producto B se lleva con el mtodo P.E.P.S., y el
producto C a travs de Promedio Ponderado. El producto C es comprado a un proveedor del exterior
en dlares, los cuales se encuentran a esta fecha a US $ 2.800.
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 01
Primero causo la compra del terreno Segundo, hago el abono del 50%
EMPRESA SA EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 03 NMERO 002
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1504 Terrenos $ 10.000.000
2205 Proveedores $ 25.000.000
151610 Oficinas $ 40.000.000
1110 Bancos $ 25.000.000
2205 Proveedores $ 50.000.000
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 003
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $ 10.000.000
1110 Bancos $ 10.000.000
EMPRESA SA EMPRESA SA
FACTURA DE COMPRA COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 5465 NMERO 004
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
151230 Flota y equipo de transporte $ 20.000.000 2380 Acreedores varios $ 5.000.000
2380 Acreedores varios $ 20.000.000
1110 Bancos $ 5.000.000
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 005
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 006
PRODUCTO A
CDIGO: 1435001
FECHA DESCRIPCIN CANTIDAD VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE SALDOS
2/10/2011 FC 2451 20000 $ 800 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000
$ 16.000.000
PRODUCTO C
CDIGO: 1435003
FECHA DESCRIPCIN CANTIDAD VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE SALDOS
2/10/2011 FC 2451 5000 $ 400 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
$ 2.000.000
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 008
PRODUCTO B
CDIGO: 1435002
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
2/10/2011 FC 2451 15000 $ 3.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000 $ 15.000 $ 45.000.000
4/10/2011 FV 001 $ 4.000 $ 3.000 $ 12.000.000 $ 12.000.000 $ 11.000 $ 33.000.000
PRODUCTO C
CDIGO: 1435003
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE PROMEDIO
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
2/10/2011 FC 2451 5000 $ 400 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 5.000 $ 2.000.000 $ 400
4/10/2011 FV 001 $ 3.000 $ 400 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 2.000 $ 800.000 $ 400
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 05
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6135 Costo de ventas $ 17.200.000
1435001 Producto A $ 4.000.000
1435002 Producto B $ 12.000.000
1435003 Producto C $ 1.200.000
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 009
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 011
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 06
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 Bancos $ 30.000.000
132510 Cta por cobrar a accionistas $ 20.000.000
310510 Capital por suscribir $ 50.000.000
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
TOTAL 3.291.199 381.600 90 1.645.600 190.800 1.836.400 65.824 65.824 - 131.648 1.704.752
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD DE NOMINA
NMERO 001 EMPRESA SA
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 013
EMPRESA SA
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 014 NMERO 07
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 Bancos exterior $ 50.000.000 111005 Bancos exterior $ 100.000.000
EMPRESA SA EMPRESA SA
FACTURA DE COMPRA COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 2452
NMERO 015
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435001 Producto A $ 4.250.000
1435002 Producto B $ 31.000.000 2205 Proveedores $ 7.112.000
1435003 Producto C $ 310.000
1110 Bancos $ 7.112.000
2205 Proveedores $ 35.560.000
PRODUCTO A
CDIGO: 1435001
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
PRODUCTO B
CDIGO: 1435002
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
PRODUCTO C
CDIGO: 1435003
SALDOS
CANTIDAD
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE PROMEDIO
CANTIDAD VALORES
ENTRA SALE
2/10/2011 FC 2451 5000 $ 400 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 5.000 $ 2.000.000
$ 400
4/10/2011 FV 001 3.000 $ 400 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 2.000 $ 800.000
$ 400
25/10/2011 FC 2452 1000 $ 310 $ 310.000 $ 310.000 $ 3.000 $ 1.110.000
$ 370
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
TOTAL 4.191.199 381.600 90 2.095.600 190.800 2.286.400 83.824 83.824 - 167.648 2.118.752
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD DE NOMINA
NMERO 002
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
EMPRESA SA
EMPRESA SA
FACTURA DE VENTA
RECIBO DE CAJA
NMERO 002 NMERO 12
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
130505 Clientes nacionales $ 46.400.000 1110 Bancos $ 37.120.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 46.400.000 130505 Clientes nacionales $ 37.120.000
PRODUCTO A
CDIGO: 1435001
SALDOS
CANTIDAD
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
CANTIDAD VALORES
ENTRA SALE
2/10/2011 FC 2451 20000 $ 800 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 20.000 $ 16.000.000
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
2/10/2011 FC 2451 15000 $ 3.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000 $ 15.000 $ 45.000.000
4/10/2011 FV 001 4.000 $ 3.000 $ 12.000.000 $ 12.000.000 $ 11.000 $ 33.000.000
25/10/2011 FC 2452 10000 $ 3.100 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 21.000 $ 64.000.000
30/10/2011 FV002 6.000 $ 3.000 $ 18.000.000 $ 18.000.000 $ 15.000 $ 46.000.000
PRODUCTO C
CDIGO: 1435003
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE PROMEDIO
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
2/10/2011 FC 2451 5000 $ 400 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 5.000 $ 2.000.000 $ 400
4/10/2011 FV 001 3.000 $ 400 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 2.000 $ 800.000 $ 400
25/10/2011 FC 2452 1000 $ 310 $ 310.000 $ 310.000 $ 3.000 $ 1.110.000 $ 370
$
30/10/2011 FV002 $ 3.000 $ 370 $ 1.110.000 $ 1.110.000 $ -
- 0
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 08
EMPRESA SA
NMERO 01
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 017
EMPRESA SA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 019
EMPRESA SA
EMPRESA SA
FACTURA DE COMPRA
COMPROBANTE DE EGRESO
NMERO 2551
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO NMERO 007
PRODUCTO A
CDIGO: 1435001
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
02/10/2011 FC 2451 15000 $ 3.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000 $ 15.000 $ 45.000.000
04/10/2011 FV 001 4.000 $ 3.000 $ 12.000.000 $ 12.000.000 $ 11.000 $ 33.000.000
25/10/2011 FC 2452 10000 $ 3.100 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 21.000 $ 64.000.000
30/10/2011 FV002 6.000 $ 3.000 $ 18.000.000 $ 18.000.000 $ 15.000 $ 46.000.000
04/11/2011 FC 2551 5000 $ 3.050 $ 15.250.000 $ 15.250.000 $ 20.000 $ 61.250.000
PRODUCTO C
CDIGO: 1435003
CANTIDAD SALDOS
FECHA DESCRIPCIN VLR UNIT VLR. TOTAL ENTRA SALE PROMEDIO
ENTRA SALE CANTIDAD VALORES
02/10/2011 FC 2451 5000 $ 400 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 5.000 $ 2.000.000 $ 400
04/10/2011 FV 001 3.000 $ 400 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 2.000 $ 800.000 $ 400
25/10/2011 FC 2452 1000 $ 310 $ 310.000 $ 310.000 $ 3.000 $ 1.110.000 $ 370
30/10/2011 FV002 3.000 $ 370 $ 1.110.000 $ 1.110.000 $ - $ - #DIV/0!
04/11/2011 FC 2551 1000 $ 380 $ 380.000 $ 380.000 $ 1.000 $ 380.000 380
EMPRESA SA
RECIBO DE CAJA
NMERO 13
EMPRESA SA EMPRESA SA
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD
NMERO 11
Retiro de propiedades,
531030 $ 1.000.000
planta y equipo
Asumimos ventas iguales a las del mes anterior para sacar el salario de los vendedores, as hacemos las dos
nominas de noviembre:
NOMINA DE PAGO QUINCENAL
FECHA: DEL 01 NOVIEMBRE AL 15 NOVIEMBRE DE 2011
SALARIO AUXILIO DIAS DEVENGADO TOTAL DEDUCIDO DEDUCIDO TOTAL TOTAL FINAL
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
TOTAL 3.291.199 381.600 90 1.645.600 190.800 1.836.400 65.824 65.824 - 131.648 1.704.752
NOMINA DE PAGO QUINCENAL
FECHA: DEL 16 NOVIEMBRE AL 30 NOVIEMBRE DE 2011
SALARIO AUXILIO DIAS DEVENGADO TOTAL DEDUCIDO DEDUCIDO TOTAL TOTAL FINAL
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
TOTAL 4.191.199 381.600 90 2.095.600 190.800 2.286.400 83.824 83.824 - 167.648 2.118.752
Diana Mendoza C. German A. Hernndez
Contabilizamos y pagamos:
EMPRESA SA
NOTA DE CONTABILIDAD DE NOMINA
NMERO 003
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 473.333 63.600 15 236.667 31.800 268.467 9.467 9.467 18.933 249.533
TOTAL 3.291.199 381.600 90 1.645.600 190.800 1.836.400 65.824 65.824 - 131.648 1.704.752
NOMBRE CARGO BASICO TRANSPORTE Trab SALARIO AUX TRANS DEVENGADO SALUD PENSION OTROS DEDUCIDO A PAGAR
1 SECRETARIA 1 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
2 SECRETARIA 2 Admon 535.600 63.600 15 267.800 31.800 299.600 10.712 10.712 21.424 278.176
3 ADMINISTRADOR Admon 800.000 63.600 15 400.000 31.800 431.800 16.000 16.000 32.000 399.800
4 VENDEDOR 1 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
5 VENDEDOR 2 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
6 VENDEDOR 3 5% Ventas 773.333 63.600 15 386.667 31.800 418.467 15.467 15.467 30.933 387.533
TOTAL 4.191.199 381.600 90 2.095.600 190.800 2.286.400 83.824 83.824 - 167.648 2.118.752
Terrenos $ 76.500.000
Arrendamientos recibidos por anticipado $ 1.080.000
Cargos preoperativos $ 4.113.000
ACTIVO PASIVO