IP Socio implementador

HACT Marco para un Mtodo Armonizado de las Transferencias en Efectivo

Informacin especfica del programa para la Macro evaluacin

El organismo debera completar la siguiente informacin y entregarla a la entidad externa antes de
iniciar su actuacin.
Nombre del socio implementador: Capt Vctor Ypez
Nombre del programa: Youtuber cientfico
Nmero del programa: 01
Antecedentes del programa: Producido en Youtube para ayudar en las
asignaturas de ciencia bsicas
Ubicacin del programa: Campus ESPE
Persona(s) de contacto en el programa: Capt Vctor Ypez
Ubicacin de los registros: ESPE INNOVATIVA EP
Divisa en la que se guardan los registros: Archivo ESPE
Periodo de transacciones cubierto por la Ene 2016 Julio -2016
actuacin:
Fondos recibidos y gastos incurridos durante el $200
periodo cubierto:
Fecha de inicio prevista para el trabajo de Agosto 2016
campo:
Nmero estimado de das necesarios para el 180
trabajo de campo:
Receptor del informe: ESPE INNOVATIVA EP
Plazo para la presentacin (incluyendo el borrador 180 das
e informe definitivo a la gerencia local del
organismo):
Procedimiento de presentacin: Evaluacin y Correctivos
Cualquier solicitud especial a considerar Identificacin de dficit de auditorio y
durante la actuacin: presupuestos
Modalidad de transferencia en efectivo usada Entrega de insumos directos
por el IP:
CUESTIONARIO PARA LA MICRO EVALUACIN

Cuestionario para la micro evaluacin

Socio implementador: Capt Vctor Ypez_______________ Fecha: 21-jun-2016 ____________________________________

Instrucciones: El presente cuestionario contiene varias preguntas relacionadas con nueve reas temticas que se resumen ms adelante. Por favor, responda a
cada pregunta indicando Si, No o N/A (por no aplicable). Asimismo, use la seccin Comentarios junto a cada cuestin para dar ms detalles de su
evaluacin o para resear cualquier aspecto que considere importante. Este documento servir posteriormente de referencia para el organismo cuando se realicen
actividades de garanta adicionales relacionadas con el IP. El documento deber ser lo suficientemente detallado como para que la agencia comprenda los
detalles de cada respuesta.
Asigne una valoracin del riesgo (Alto, Significativo, Moderado o Bajo) a cada cuestin en funcin de las respuestas obtenidas. (Por ejemplo, si la cuestin se
refiere a un tema que, idealmente, debera ser respondido con S pero fue marcado como No, debera evaluarse por el nivel de riesgo que presenta al sistema
de gestin del IP). Asignar calificaciones de riesgo a cada pregunta exige que el evaluador juzgue el efecto que la respuesta tendr sobre el sistema de gestin
del IP. Las calificaciones de riesgo son las siguientes:

Alto La respuesta a la cuestin/tema tratado representa un riesgo para el sistema general de gestin que refleja tanto una alta
probabilidad de que se produzca como un potencial impacto negativo sobre la capacidad del IP de ejecutar el programa conforme al
plan de trabajo7 y los objetivos establecidos. Adems, este riesgo no ha sido mitigado por ningn otro control/proceso implementado
por el IP;

Significativo La respuesta a la cuestin/tema tratado representa un riesgo para el sistema general de gestin que refleja bien una
probabilidad significativa de que se produzca, bien un potencial impacto negativo sobre la capacidad del IP de ejecutar el programa
conforme al plan de trabajo y los objetivos establecidos.

Moderado La respuesta a la cuestin/tema tratado representa un riesgo para el sistema general de gestin que refleja una probabilidad
moderada de que se produzca y un potencial impacto negativo sobre la capacidad del IP de ejecutar el programa conforme al plan de
trabajo y los objetivos establecidos; o

7
Los planes de trabajo de la agencia pueden ser anuales, plurianuales, prorrogables o conjuntos.

70
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Bajo La respuesta a la cuestin/tema tratado representa un riesgo para el sistema general de gestin que refleja una probabilidad baja de
que se produzca y un potencial impacto negativo sobre la capacidad del IP de ejecutar el programa conforme al plan de trabajo y los
objetivos establecidos.
Para determinar la calificacin general de riesgo de una seccin temtica (por ejemplo, Seccin 1. Socio implementador) se asignan puntos
en correlacin con el nivel de riesgo. Los puntos asignados a cada cuestin deben sumarse y promediarse en funcin del nmero de
preguntas que contiene dicha seccin temtica. Las preguntas que no sean aplicables al IP (marcadas comoningunaN/A) calificacin de riesgo y sern
eliminadas del nmero total de preguntas a efectos del cmputo. Los puntos se asignarn de la siguiente
manera:
A Riesgo alto: 4 puntos

S Riesgo significativo: 3 puntos

M Riesgo moderado: 2 puntos

B Riesgo bajo: 1 punto

La media de puntos obtenida se comparar con esta clasificacin y se asignar la valoracin de riesgo que corresponda (por ejemplo, una
media de 2.0 indicara un riesgo moderado para la seccin temtica que se est analizando). Las cifras deben redondearse de la siguiente
manera:

De 0,1 a 0,49: Redondeo a la baja hasta el nmero entero ms prximo (as, una media de 3,3 se redondear a 3,0, lo que indicara una
calificacin de riesgo Significativo);

De 0,5 a 0,99: Redondeo al alza hasta el nmero entero ms prximo (as, una media de 1,99 se redondear a 2.0, lo que indicara una calificacin
de riesgo Moderado). riesgo M
Una vez completada la lista de control se seguir el mismo procedimiento para determinar el nivel general de riesgo del IP .

71
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Resumen de riesgos relacionados con la capacidad de gestin del socio implementador

rea temtica evaluada (ir a las pginas siguientes para ver ms detalles de cada rea temtica)

Cifra total de puntos Nmero total de Evaluacin general

de riesgo cuestiones aplicables del riesgo Comentarios

1. Socio implementador:

2. Flujo de fondos:

3. Estructura organizativa
y personal:

4. Polticas y
procedimientos
de contabilidad:

5. Auditora interna:

6. Auditora financiera:

7. Informacin y
monitorizacin:

8. Sistemas de
informacin:

9. Contratacin y
adquisiciones:

Total: Dividir la cifra total de puntos de riesgo entre el nmero

total de preguntas aplicables en la seccin temtica
correspondiente.
La cifra resultante deber redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de esta lista de control y se le

72
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Resumen de riesgos relacionados con la capacidad de gestin del socio implementador

rea temtica evaluada (ir a las pginas siguientes para ver ms detalles de cada rea temtica)

Cifra total de puntos Nmero total de Evaluacin general

de riesgo cuestiones aplicables del riesgo Comentarios
asignar una calificacin general de riesgo.

73
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Cuestionario para la micro evaluacin

Consideraciones
rea temtica S No N/A de bajo riesgo Puntos de riesgo Notas/comentarios

1. Socio implementador

1.1 Est el IP legalmente registrado? En caso afirmativo, cumple con los El IP est registrado en el pas en
requisitos de registro? Por favor, sealen la situacin/inscripcin legal el que opera el programa y est al
de la entidad. corriente de los requisitos de
inscripcin/informacin.
Guardar copia de los documentos de registro si estn disponibles.

1.2 Ha recibido el IP recursos anteriormente? En El IP ha recibido recursos

caso afirmativo, proporcionar detalles de las cantidades, el organismo anteriormente y
que los concedi y para qu propsito. no se detect ningn problema
con el uso de los mismos.

1.3 Tiene que cumplir el IP ciertos requisitos legales de informacin? En El IP cumple los requisitos
caso afirmativo, cumple dichos requisitos? Por favor, describir. legales aplicables.

1.4 Es el directorio del IP independiente de la gerencia? En caso El directorio del IP es

afirmativo, por favor, describir. independiente de la gerencia.

1.5 Existe alguna accin legal pendiente contra el IP? Confirmar este El IP no tiene ninguna accin
punto con el IP y, posiblemente, mediante un examen del libro mayor y legal pendiente contra l.
una consulta con los asesores jurdicos externos proporcionados por el
IP. Ofrecer detalles de las iniciativas tomadas por el IP para solucionar
la accin legal.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 5

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

74
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo del socio implementador: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

2. Flujo de fondos

2.1 Puede recibir el IP transferencias de fondos con facilidad? En caso El IP puede recibir transferencias
afirmativo, por favor describir el proceso. de fondos con facilidad del
organismo.

2.2 Considera el organismo emisor de los fondos que son satisfactorios los El organismo emisor de los
mecanismos propuestos por el IP para la transferencia? fondos considera que los
mecanismos propuestos por el IP
para la transferencia son
satisfactorios.

2.3 Han existido problemas importantes anteriormente a la hora de recibir El IP no ha tenido nunca ningn
los fondos el IP, especialmente cuando dichos fondos provienen de problema relacionado con la
ministerios gubernamentales (cuando sea aplicable)? En caso recepcin de fondos provenientes
afirmativo, por favor describir. de organismos.

2.4 Ha tenido alguna vez problemas el IP con la gestin de los fondos El IP no ha tenido problemas con
recibidos? En caso afirmativo, por favor describir. la gestin de los fondos
provenientes del organismo que
aporta la financiacin.

2.5 Tiene el IP la suficiente capacidad para gestionar los riesgos del El IP tiene capacidad y
mercado de divisas? (Si est previsto que utilice fondos fuera del pas). experiencia para gestionar los

75
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

En caso afirmativo, tiene la experiencia suficiente como para gestionar riesgos del mercado de divisas.
dicho riesgo?

2.6 Cuenta el IP con un sistema para acceder a fondos de sus homlogos? El IP tiene capacidad y
Por favor, describir. experiencia para acceder a fondos
de sus homlogos.

2.7 Cuando algunas actividades vayan a ser implementadas por terceras El IP cuenta con los mecanismos
partes, como grupos de la sociedad civil u organizaciones no de informacin y monitorizacin
gubernamentales, cuenta el IP con los mecanismos de informacin y necesarios para supervisar el uso
monitorizacin necesarios para supervisar el uso de los fondos? Tiene de los fondos por parte de
experiencia con la implementacin de actividades por entidades entidades externas. El IP tambin
externas de la sociedad civil u organizaciones no gubernamentales? En tiene experiencia en este proceso.
caso afirmativo, por favor describir.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 7

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de flujo de fondos: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

3. Estructura organizativa y personal

76
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

3.1 Es la estructura organizativa del departamento financiero/contable La estructura organizativa del

adecuada para el volumen financiero que gestiona? Ofrece la estructura departamento financiero/contable
organizativa canales claros de informacin y rendicin de cuentas? En del IP es adecuada para el
caso afirmativo, por favor describir. volumen financiero que gestiona
(incluyendo los fondos
Adjuntar el organigrama, si est disponible. procedentes del organismo).

3.2 Estn los cargos y la competencia del personal en consonancia con el El nivel de los cargos y la
volumen financiero que debe gestionar el departamento competencia del personal est en
financiero/contable? Identificar a los miembros del personal, incluyendo consonancia con el volumen
los cargos que ocupan, responsabilidades, formacin acadmica y financiero que debe gestionar el
experiencia profesional. departamento financiero/contable.

Adjuntar la descripcin de funciones y el CV de los empleados clave del

departamento financiero/contable.

3.3 Tiene el IP suficientes personas trabajando en labores de El IP tiene suficientes personas

contabilidad/financieras como para garantizar la aplicacin de controles trabajando en labores de
adecuados para la gestin de los fondos proporcionados por el contabilidad/financieras como
organismo? En caso afirmativo, por favor describir. para garantizar la aplicacin de
controles adecuados para la
gestin de los fondos.

3.4 Est familiarizado el personal financiero/contable con los El personal financiero/contable

procedimientos relacionados con las est familiarizado con los
transferencias en efectivo (concretamente el marco HACT)? En caso procedimientos
afirmativo, por favor proporcionar detalles. relacionados con las
transferencias en efectivo
(concretamente el marco HACT).

3.5 Existen vacantes en puestos considerados clave? En caso afirmativo, El IP no tiene vacantes en puestos
proporcionar la fecha estimada en que se cubrir la vacante. considerados clave.

3.6 Hay transferencias frecuentes de personal a otros departamentos, El IP no realiza transferencias

oficinas, pases, etc.? En caso afirmativo, aproximadamente con qu frecuentes de personal a otros
frecuencia ? departamentos, oficinas, pases,
etc.

77
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

3.7 Tiene el IP polticas de formacin para el personal financiero/contable? El IP cuenta con polticas de
En caso afirmativo, por favor describir. formacin para el personal
financiero/contable y se llevan a
cabo segn lo planeado.

3.8 Ha habido una rotacin de personal significativa en los ltimos cinco El IP no ha sufrido una rotacin
aos? En caso afirmativo, la tasa de rotacin ha mejorado o de personal significativa en los
empeorado? Parece ser un problema? En caso afirmativo, qu est ltimos cinco aos.
haciendo el IP para abordar este problema?

3.9 Verifica/chequea el IP los antecedentes personales de todas las nuevas El IP verifica/chequea los
contrataciones en el departamento financiero/contable y en la gerencia? antecedentes personales de todas
Si se aplican otros procedimientos para procesar las nuevas las nuevas contrataciones en el
contrataciones de personal, por favor proporcionar una descripcin de departamento financiero/contable
los mismos. y en la gerencia.

3.10 Tiene el IP un marco definido y documentado de control interno? Es

este marco consistente con los estndares internacionales? En caso
afirmativo, por favor describir.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 10

Nmero de cuestiones marcadas temtica: c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de estructura organizativa y Dividir la cifra total de
personal: puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin

78
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

general de riesgo.

4. Polticas y procedimientos de contabilidad

4a. General

4.1 Tiene el IP un sistema contable que permite registrar adecuadamente El IP tiene un sistema contable
las transacciones financieras procedentes de los organismos que permite registrar
, incluyendo la asignacin de gastos de acuerdo a sus adecuadamente las transacciones
respectivos componentes, categoras de gastos y procedencia de los financieras procedentes de los
fondos? organismos
incluyendo la asignacin
de gastos de acuerdo a sus
respectivos componentes,
categoras de desembolsos y
procedencia de los fondos.

4.2 Existen controles relativos a la preparacin y aprobacin de las Existen controles relativos a la
transacciones que garantizan que todas las transacciones se realizan y preparacin y aprobacin de las
justifican de forma adecuada? transacciones que garantizan que
todas las transacciones se realizan
y justifican de forma adecuada.

4.3 Es el plan de cuentas adecuado para registrar e informar de todas las El plan de cuentas es adecuado
actividades y categoras de gastos? para registrar e informar de todas
las actividades y categoras de
gastos de acuerdo con los
mecanismos establecidos.

4.4 Existen controles para la asignacin correcta de los costos a las Existen controles para la
diversas fuentes de financiacin de conformidad con los mecanismos asignacin correcta de los costos
establecidos? a las diversas fuentes de
financiacin de conformidad con
los mecanismos establecidos.

4.5 Se concilia el libro mayor con los libros auxiliares al menos una vez al Se concilia el libro mayor con los
mes? Se da una explicacin de los asientos conciliados ms libros auxiliares al menos una vez
significativos? al mes y se da una explicacin de

79
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

los asientos conciliados ms

significativos.

4.6 Existe un sistema definido para guardar de manera permanente todos Existe un sistema definido para
los documentos contables y justificantes correspondientes para permitir guardar de manera permanente
un fcil acceso a los usuarios autorizados? En caso afirmativo, por favor todos los documentos contables y
describir. justificantes correspondientes
para permitir un fcil acceso a los
usuarios autorizados.

4.7 Dispone el IP de polticas y procedimientos para monitorizar y reportar El IP dispone de polticas y

los recursos procedimientos para monitorizar
? En caso afirmativo, por favor describir. y reportar los recursos

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 46

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de polticas y procedimientos de Dividir la cifra total de
contabilidad: puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin

87
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

general de riesgo.

5. Auditora interna

5.1 Tiene el auditor interno independencia suficiente para efectuar El auditor interno tiene
evaluaciones crticas? Ante quin responde el auditor interno? independencia suficiente para
efectuar evaluaciones crticas.

5.2 Tiene el IP requisitos establecidos para las cualificaciones y El IP tiene requisitos establecidos
experiencia del personal del departamento de auditora? En caso para las cualificaciones y
afirmativo, por favor describir. experiencia del personal del
departamento de auditora.

5.3 Van a incluirse las actividades financiadas por los organismos en el Las actividades financiadas por
plan de trabajo del departamento de auditora interna? los organismos van a incluirse en
el plan de trabajo del
departamento de auditora interna.

5.4 Dispone el auditor interno de polticas y procedimientos para actuar El auditor interno dispone de
ante los asuntos detectados? polticas y procedimientos para
actuar ante los asuntos detectados,
si es que los hay.

5.5 Parece tener el IP controles internos slidos para garantizar que los El IP parece tener controles
fondos se utilizan para los fines previstos, para disuadir y prevenir el internos slidos para garantizar
uso indebido de fondos, y para salvaguardar los activos? En caso que los fondos se utilizan para los
afirmativo, por favor describir. fines previstos, para disuadir y
prevenir el uso indebido de
fondos, y para salvaguardar los
activos.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 5

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

88
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Evaluacin general del riesgo en el rea de auditora interna: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente..
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

6. Auditora financiera
6.1 Audita regularmente un auditor independiente los estados financieros Un auditor independiente audita
especficos del IP? En caso afirmativo. por favor describir al auditor. regularmente los estados
financieros especficos del IP.

6.2 Hay retrasos en la auditora del IP? Cundo se emiten los informes de No hay retrasos en la auditora de
auditora? los estados financieros del IP y se
emiten en un plazo razonable.

6.3 Se realiza la auditora de los estados financieros del IP siguiendo La auditora de los estados
estndares internacionales de contabilidad? financieros del IP se realiza
siguiendo estndares
internacionales de contabilidad.

6.4 Han revelado los informes de auditora del IP alguna cuestin contable Los informes de auditora del IP
importante en los ltimos tres aos? no han revelado ninguna cuestin
contable importante en los
ltimos tres aos

6.5 Examinar el auditor las cuentas relacionadas con el plan de trabajo u El auditor examinar las cuentas
otros acuerdos contractuales con la agencia? Si no es as, se nombrar relacionadas con el plan de
otro auditor para examinar los estados financieros del plan de trabajo? trabajo u otros acuerdos
contractuales con la agencia

6.6 Falta todava por implementar alguna de las recomendaciones hechas Se han implementado todas las

89
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

por los auditores en los tres informes de auditora y/o cartas a la recomendaciones hechas por el
gerencia anteriores? auditor en los tres informes de
auditora y/o cartas a la gerencia
anteriores.

6.7 Histricamente, ha elaborado el IP planes de auditora? Histricamente el IP ha

elaborado planes de auditora.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 7

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de auditora financiera: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

7. Informacin y monitorizacin

7.1 Se preparan estados financieros especficamente para el IP? Se preparan estados financieros
especficamente para el IP.

7.2 Con qu frecuencia se preparan los estados financieros a los que se Los estados financieros del IP
hace referencia en el punto 7.1? Se elaboran con la frecuencia son elaborados con frecuencia
suficiente para ser tiles a la gerencia a la hora de planificar sus suficiente para ser tiles a la
decisiones? gerencia a la hora de planificar
sus decisiones.

90
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

7.3 Tiene el sistema de informacin capacidad para vincular la informacin El sistema de informacin tiene
financiera a los progresos fsicos en el plan de trabajo? Si se emplean capacidad para vincular la
sistemas distintos para reunir y recopilar los datos de la actividad real, informacin financiera a los
qu controles existen para reducir el riesgo de que dichos datos no sean progresos fsicos en el plan de
consistentes con los datos financieros? trabajo.

7.4 Cuenta el IP con una descripcin de responsabilidades de gestin El IP cuenta con una descripcin
financiera que especifique qu informes hay que preparar, cul debe ser de responsabilidades de gestin
su contenido y cmo deben usarse? En caso afirmativo, por favor financiera que especifica qu
describir. informes hay que preparar, cul
debe ser su contenido y cmo
deben usarse.

7.5 Dispone el IP de informes financieros que comparen los gastos reales El IP dispone de informes
con las asignaciones presupuestadas y programadas? financieros que comparan los
gastos reales con las asignaciones
presupuestadas y programadas.

7.6 Se utiliza un sistema de contabilidad automatizado para preparar Los estados financieros se
directamente los estados financieros? Se emplean hojas electrnicas u preparan directamente con un
otros medios? sistema de contabilidad
automatizado o mediante el uso
de hojas electrnicas (o algn
otro medio), todo ello
adecuadamente revisado y
aprobado.

7.7 Se estima que el IP ha sido solvente (es decir, que el activo es superior Se estima que el IP ha sido
al pasivo) durante los tres ltimos ejercicios fiscales? Existe alguna solvente (es decir, que el activo
inconsistencia no explicada o que se vaya repitiendo? es superior al pasivo) durante los
Presentar el activo y pasivo totales para el ao fiscal en curso y el tres ltimos ejercicios fiscales.
anterior.

7.8 Superan los ingresos/contribuciones totales del IP a sus gastos en los Los ingresos/contribuciones
ltimos tres ejercicios fiscales? Se aprecia una contraccin (reduccin) totales del IP superan sus gastos
de las contribuciones durante ese periodo? En caso afirmativo, por favor en los ltimos tres aos fiscales,
describir las razones y cmo piensa abordar la organizacin este asunto. y sus contribuciones no han
sufrido una contraccin en el

91
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

Presentar las cifras totales de ingresos/contribuciones y gastos para el mismo periodo.

ao en curso y el anterior.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 8

Nmero de cuestiones marcadas c

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de informacin y monitorizacin: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente..
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

8. Sistemas de informacin

8.1 Est informatizado el sistema de gestin? En caso afirmativo El sistema de gestin

cuenta el IP con polticas y procedimientos para mantener este est informatizado y
sistema? adecuadamente mantenido.

8.2 Cuenta el IP con polticas y procedimientos para limitar el acceso al El IP cuenta con polticas y
sistema informtico de gestin slo al personal autorizado? procedimientos para limitar el
En caso afirmativo, por favor describir. acceso al sistema informtico de
gestin slo al personal
autorizado.

8.3 Tiene el sistema informtico de gestin capacidad para El sistema informtico de gestin
generar los informes financieros necesarios? financiera tiene la capacidad de

92
 Marco HACT
Apndice IV Cuestionario para la micro evaluacin

generar los informes financieros

necesarios.

8.4 Tiene el personal del IP la preparacin adecuada para mantener el El personal del IP tiene la
sistema informtico de gestin? preparacin adecuada para
mantener el sistema informtico
de gestin

8.5 Cuenta el IP con un sistema de seguridad adecuado para garantizar la El IP cuenta con un sistema de
confidencialidad, integridad y disponibilidad de la informacin? En caso seguridad adecuado para
afirmativo, por favor describir. garantizar la confidencialidad,
integridad y disponibilidad de la
informacin.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 5

Nmero de cuestiones marcadas como N/A en

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de sistemas de informacin: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente..
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.

9. Contratacin y adquisiciones

9b. Principios, polticas y procedimientos de contratacin y adquisiciones

9.4 Sigue el IP principios aceptables de contratacin para las Naciones El IP aplica principios aceptables
Unidas? Promueven estos principios una participacin amplia de de contratacin para las Naciones
proveedores potenciales? En caso afirmativo, por favor describir. Unidas.

9.5 Dispone el IP de polticas y procedimientos escritos de contratacin? El IP dispone de polticas y

 procedimientos escritos de
En caso afirmativo, por favor presentar una copia. Si la respuesta es contratacin y adquisiciones.
negativa, adjuntar un resumen de los procedimientos de licitacin
aplicados, especificando los distintos procedimientos de contratacin,
lmites asociados y metodologa de evaluacin de propuestas.

9.6 Tiene el IP un cdigo tico especfico para las actividades de El IP tiene un cdigo tico
contratacin y adquisicin? especfico para las actividades de
Por favor, adjuntar copia del cdigo. contratacin y adquisiciones.

9.7 Tiene el IP una poltica especfica contra el fraude y la corrupcin? En El IP tiene una poltica especfica
caso afirmativo, por favor describir. contra el fraude y la corrupcin.

9.8 Contemplan las normas y reglamentos de contratacin del IP algn Las normas y reglamentos de
mecanismo justo e imparcial para el examen de las reclamaciones? contratacin del IP contemplan
mecanismos justos e imparciales
para el examen de las
reclamaciones.

9.9 Modifica el IP con frecuencia los procedimientos de contratacin sin la El IP no modifica con frecuencia
debida autorizacin? los procedimientos de
contratacin sin la debida
autorizacin.

9.10 Se documentan las excepciones a los procedimientos y se envan a la Las excepciones a los
gerencia para su autorizacin? Se examinan peridicamente y se procedimientos se documentan y
adoptan medidas correctoras? se envan a la gerencia para su
autorizacin. Las excepciones se
examinan peridicamente y se
adoptan medidas correctoras.

9c. Sistema de control interno

9.11 Tiene el IP un comit de revisin y autorizacin de los contratos? En El IP tiene un comit de revisin
caso afirmativo, por favor especificar la composicin del comit. y autorizacin de los contratos.

9.12 Identifica el IP las autorizaciones solicitadas en funcin de los El IP tiene directrices, polticas y
diferentes niveles de valor de compra? A partir de qu nivel exige el IP procedimientos de autorizacin
una autorizacin escrita de la gerencia superior (valor en dlares de definidos para asegurar su
Estados Unidos)? aplicacin adecuada.

9.13 Utiliza el IP documentos de licitacin y contratos estndar? El IP utiliza documentos de

licitacin y contratos estndar.

9.14 Incorporan los procedimientos de adquisicin y modelos de contrato Los procedimientos de

referencias a principios ticos de contratacin y a criterios de exclusin adquisicin y modelos de contrato
 e inelegibilidad? incorporan referencias a
principios ticos de contratacin y
a criterios de exclusin e
inelegibilidad

9.15 Obtiene el IP autorizaciones suficientes antes de firmar un contrato, El IP obtiene autorizaciones

ejecutar una compra o realizar un pago? Cuntas personas deben dar su suficientes antes de firmar un
aprobacin antes de firmar un contrato, ejecutar una compra o realizar contrato, ejecutar una compra o
un pago? realizar un pago.

9g. Informacin y monitorizacin

9.29 Recibe el IP informes de contratacin y adquisiciones? En caso El IP recibe informes de

afirmativo, por favor describir la preparacin y frecuencia de los contratacin y adquisiciones con
informes. frecuencia.

9h. Sistema de informacin

9.30 Est informatizado el sistema de contratacin y adquisiciones? En El sistema de contratacin y

caso afirmativo, est adecuadamente mantenido? adquisiciones est informatizado
y adecuadamente mantenido.

9.31 Es capaz el sistema de generar los informes necesarios? El sistema de contratacin y

adquisiciones tiene la capacidad
de generar los informes
necesarios.

9i. Verificacin de la capacidad para contratar y adquirir

9.32 Cuenta el departamento de contratacin y adquisiciones del IP con los El departamento de contratacin y
recursos adecuados en trminos de personal suficiente y cualificado? adquisiciones del IP cuenta con
los recursos adecuados en
trminos de personal suficiente y
cualificado.

9.33 Tiene el departamento de contratacin y adquisiciones del IP una El departamento de contratacin y

estructura clara y con canales de comunicacin bien definidos para adquisiciones del IP tiene una
potenciar la eficiencia y la rendicin de cuentas? estructura clara y con canales de
comunicacin bien definidos para
potenciar la eficiencia y la
rendicin de cuentas.

9.34 Cuenta el IP con una estrategia de contratacin y adquisiciones y con El IP cuenta con una estrategia de
herramientas y mecanismos apropiados para llevar a cabo sus contratacin y adquisiciones y
actividades? En caso afirmativo, por favor describir. con herramientas y mecanismos
 apropiados para llevar a cabo sus
actividades.

9.35 Verifica el IP la implementacin de los procedimientos establecidos El IP verifica la implementacin

para responder a las reclamaciones? En caso afirmativo, por favor de los procedimientos
describir. establecidos para responder a las
reclamaciones.

9.36 Aplica el IP las polticas y procedimientos establecidos en la gestin El IP aplica las polticas y
del ciclo de contratacin y adquisiciones? En caso afirmativo, cmo se procedimientos establecidos en la
verifica esto? gestin del ciclo de contratacin y
adquisiciones.

9.37 Acta el IP consistentemente con transparencia e integridad en el El IP acta consistentemente con

proceso de contratacin y adquisiciones? transparencia e integridad en el
proceso de contratacin y
adquisiciones.

Nmero total de preguntas en el rea temtica: 37

Nmero de cuestiones marcadas

Nmero total de cuestiones aplicables en el rea temtica:

Cifra total de puntos de riesgo:

Evaluacin general del riesgo en el rea de contratacin y adquisiciones: Dividir la cifra total de
puntos de riesgo entre el
nmero total de preguntas
aplicables en la seccin
temtica correspondiente.
La cifra resultante deber
redondearse tal y como se
explica en la pgina 1 de
esta lista de control y se le
asignar una calificacin
general de riesgo.