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SAT > INFORMACIN FISCAL > PREGUNTAS FRECUENTES > LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

1. Qu personas deben presentar la informacin de actividades vulnerables?

Aquellas que lleven a cabo actividades vulnerables; sealadas en la ley.

Fundamento legal: Artculos ( 113 KB) 17 y 23 de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.

2. Al percibir rentas por bienes inmuebles se realizan actividades vulnerables conforme la Ley contra el lavado de dinero?

S, siempre que el monto mensual sea mayor a 103,930 pesos, debe presentarse un aviso al SAT cuando el monto mensual sea igual o superior a 207,879
pesos. Antes debe realizarse el alta o registro.

Fundamento legal: ( 113 kB) Artculo 17, fraccin XV, de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de

Procedencia Ilcita, publicada el 17 de octubre de 2012.

3. Cundo deben presentarse los avisos de las actividades vulnerables?

El primer aviso, a ms tardar el 17 de noviembre sobre las operaciones efectuadas del 1 de septiembre al 31 de octubre de 2013.

Los posteriores, deben presentarse mensualmente a ms tardar el da 17 del mes siguiente a aquel en que se realiz la operacin.

Fundamento legal: ( 113 kB) Artculo 23 de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.
4. Quines estn obligados a presentar los avisos de la Ley contra el lavado de dinero?

Los contribuyentes que lleven a cabo actividades vulnerables; por ejemplo, los representantes legales de casinos y de lugares de apuestas, los fedatarios
pblicos, los agentes aduanales, los corredores y agentes inmobiliarios, las agencias de autos nuevos y usados, las agencias que prestan servicios de
blindaje, entre otros.

Fundamento legal: Artculo 18 de la ( 131 KB) Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita y
Artculo 13 del ( 31 KB) Reglamento de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.

5. Si durante el mes no se realizaron operaciones, qu informacin deben presentar las personas registradas por actividades vulnerables?

Un informe que slo mencione los datos de identificacin de quien realice la actividad vulnerable, el periodo que corresponda y que no se realizaron actos u
operaciones objeto de aviso en ese periodo.

Fundamento legal: ( 51 KB) Artculo 25 del acuerdo 02/2013 por el que se emiten las Reglas de Carcter General a que se refiere la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de agosto de 2013.

6. Quienes se dedican a otorgar prstamos, tienen la obligacin de presentar el aviso de actividades vulnerables?

S, cuando un acto u operacin sea por una cantidad igual o superior a 103,939 pesos.

Fundamento legal: ( 113 KB) Artculo 17, fraccin IV, segundo prrafo, de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilcita.

7. Cundo se presenta el alta y registro para las personas que realizan actividades vulnerables?

A partir del 1 de octubre de 2013 y a ms tardar en la fecha en que deban presentar el aviso de actividades vulnerables.

Fundamento legal: Artculo tercero transitorio del ( 31 KB) Reglamento de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilcita.

8. En cuanto al cumplimiento de la presentacin de los avisos sobre actividades vulnerables de la ley contra el lavado de dinero, cundo vence

el plazo?

El plazo se extiende hasta el 17 de enero del 2014 para presentar los avisos sobre actividades vulnerables en el Portal de prevencin de lavado de dinero.
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2. LFPIORPI

3. Umbrales de Identificacin y aviso

Umbrales de Identificacin y Aviso

Umbral de Identificacin:

Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en el Artculo 17 de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita son consideradas como tales por el simple hecho de su realizacin, a otras

ms se les otorga este carcter cuando el monto de algn acto u operacin excede la cantidad establecida en la Ley Federal

para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.

Umbral de aviso:

Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentacin de Avisos a la Secretara de Hacienda

y Crdito Pblico sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la

Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. De similar manera que

con la obligacin de identificacin, en algunas actividades el Aviso se presenta por la simple realizacin de la actividad,

mientras que en otros existe un umbral de Aviso.

Actividad Umbral de Identificacin Umbral de aviso

UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Juegos con apuesta, concursos y sorteos 325 $24,534.25 645 $48,691.05

Tarjetas de crdito o de servicios 805 $60,769.45 1,285 $97,004.65

Tarjetas prepagadas 645 $48,691.05 645 $48,691.05

Cheques de viajero Siempre Siempre 645 $48,691.05

Prstamos o crditos, con o sin garanta Siempre Siempre 1,605 $121,161.45

Servicios de construccin, desarrollo o comercializacin de bienes inmuebles Siempre Siempre 8,025 $605,807.25

Comercializacin de piedras y metales preciosos, joyas y relojes 805 $60,769.45 1,605 $121,161.45

Subasta y comercializacin de obras de arte 2,410 $181,930.90 4,815 $363,484.35

Distribucin y comercializacin de todo tipo de vehculos (terrestres, marinos, areos) 3,210 $242,322.90 6,420 $484,645.80

Servicios de blindaje (vehculos y bienes inmuebles) 2,410 $181,930.90 4,815 $363,484.35

Transporte y custodia de dinero o valores Siempre Siempre 3,210 $242,322.90

Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles 1,605 $121,161.45 3,210 $242,322.90

Recepcin de donativos por parte de organizaciones sin fines de lucro 1,605 $121,161.45 3,210 $242,322.90

Prestacin de servicios profesionales de manera independiente, sin relacin laboral:

Actividad Umbral de Identificacin Umbral de aviso

 Cuando en nombre y representacin de un cliente, se

Compraventa de bienes inmuebles o la cesin de derechos sobre estos Siempre realice alguna operacin financiera que est

relacionada con los actos sealados

Cuando en nombre y representacin de un cliente, se

Administracin y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes Siempre realice alguna operacin financiera que est

relacionada con los actos sealados

Cuando en nombre y representacin de un cliente, se

Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores Siempre realice alguna operacin financiera que est

relacionada con los actos sealados

Cuando en nombre y representacin de un cliente, se

Organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitucin,
Siempre realice alguna operacin financiera que est
operacin y administracin de sociedades mercantiles
relacionada con los actos sealados

Cuando en nombre y representacin de un cliente, se

Constitucin, escisin, fusin, operacin y administracin de personas morales o vehculos
Siempre realice alguna operacin financiera que est
corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles
relacionada con los actos sealados

Prestacin de fe pblica por notarios pblicos respecto de:

Actividad Umbral de Identificacin Umbral de aviso

UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Transmisin o constitucin de derechos reales sobre inmuebles Siempre Siempre 16,000 $1,207,840.00

Otorgamiento de poderes para actos de administracin o dominio otorgados con carcter

Siempre Siempre Siempre Siempre
irrevocable

Constitucin de personas morales y su modificacin patrimonial Siempre Siempre 8,025 $605,807.25

Constitucin o modificacin de fideicomisos traslativos de dominio o de garanta sobre inmuebles Siempre Siempre 8,025 $605,807.25

Otorgamiento de contratos de mutuo o crdito, con o sin garanta Siempre Siempre Siempre Siempre

Prestacin de fe pblica por corredores pblicos respecto de:

Actividad Umbral de Identificacin Umbral de aviso

UMA* M.N.** UMA* M.N.**

 Avalos sobre bienes 8,025 $605,807.25 8,025 $605,807.25

Constitucin de personas morales mercantiles, su modificacin patrimonial Siempre Siempre Siempre Siempre

Constitucin, modificacin o cesin de derechos de fideicomiso Siempre Siempre Siempre Siempre

Otorgamiento de contratos de mutuo, mercantil o crditos mercantiles Siempre Siempre Siempre Siempre

Prestacin de servicios de comercio exterior respecto de:

Actividad Umbral de Identificacin Umbral de aviso

UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Vehculos Siempre Siempre Siempre Siempre

Mquinas de juegos y apuestas Siempre Siempre Siempre Siempre

Equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas de pago Siempre Siempre Siempre Siempre

Materiales de resistencia balstica Siempre Siempre Siempre Siempre

Joyas, relojes, metales y piedras preciosas 485 $36,612.65 valor individual 485 $36,612.65 valor individual

Obras de arte 4,815 $363,484.35 4,815 $363,484.35

* Conforme al artculo segundo transitorio del Decreto por el que se declara reformadas y adicionadas

diversas disposiciones de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de

desindexacin del salario mnimo (DOF 27/enero/2016), todas las menciones al salario mnimo como

referencia para determinar la cuanta de obligaciones previstas en leyes federales, se entendern

referidas a la Unidad de Medida y Actualizacin (UMA).

** Conforme a lo publicado en el DOF el 10 de enero de 2017, el valor diario de la UMA ser el

equivalente a $75.49 M.N. a partir del 1 de febrero del 2017.

En todos los actos u operaciones realizados durante el 2016 y hasta enero 2017, se debe considerar el

valor inicial diario UMA equivalente a $73.04 M.N

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Actividades vulnerables: acumulables?

Si una persona efecta operaciones por una suma acumulada en un periodo que supere los montos, estar sujeta

Martes, 23 de mayo de 2017

. (Foto: iStock)

La deficiente redaccin de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (LFPIORPI)
no permite dilucidar su aplicacin; dicho ordenamiento contiene un catlogo de actividades que son estimadas como vulnerables, y de
realizarlas, se estar obligado a identificar a sus clientes y presentar los avisos correspondientes.
 Aqu est una figura denominada acumulacin que ha causado demasiados conflictos en torno a su interpretacin, ya que la LFPIORPI la
regula de forma poco clara en el penltimo prrafo de su artculo 17, al indicar que los actos u operaciones realizados por montos inferiores a
los sealados en las fracciones anteriores no darn lugar a obligacin alguna.

No obstante, si una persona efecta actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los importes
establecidos en cada supuesto para la formulacin de avisos, podr ser considerada como operacin sujeta a la obligacin de presentarlos.

El primer cuestionamiento surge porque la deplorable redaccin del precepto citado, no permite dilucidar si esa previsin es aplicable para
todas las actividades vulnerables o solamente a la fraccin XV (arrendamiento), debido a que ah se localiza tal mandato.

Empero, el numeral 7o. del Reglamento de la LFPIORPI seala que quienes celebren actividades vulnerables cuya suma acumulada, por tipo
de acto u operacin, en un periodo de seis meses, alcance los montos para la presentacin de avisos a que se refiere el mencionado artculo
estarn sujetos a dicha obligacin, debiendo considerarse nicamente aquellos que se ubiquen en los supuestos de identificacin.

Algunos puntos bsicos a tener en cuenta sobre la acumulacin son los siguientes:

es aplicable para todas las actividades vulnerables

se har por periodos de seis meses

nicamente se considerarn los actos celebrados con un valor que supere el lmite sealado para la identificacin

solamente se presentar el aviso si la cantidad aglomerada iguala o supera la referida para presentar el aviso, segn la actividad vulnerable de

que se trate

solo abarcar todas las operaciones celebradas con un mismo cliente, cuya cuanta no sea objeto de la exigencia de dar aviso a la autoridad,

pero s de realizar la identificacin, y

nicamente se tomarn en cuenta las negociaciones que se ubiquen en las hiptesis de identificacin, y nunca las que se efecten por

importes menores

Por otra parte, es indispensable subrayar que el artculo 19 de las Reglas de Carcter General a que se refiere la LFPIORPI contempla que las
personas que lleven a cabo actividades vulnerables estn constreidas a establecer mecanismos de seguimiento para efectos de la
acumulacin.

A continuacin se muestra un caso prctico a manera de ejemplo que puede disipar ciertas dudas.

1. Se celebra el contrato de arrendamiento, teniendo el arrendatario (inquilino) la obligacin de pagar al arrendador una
renta mensual de 50 mil pesos
2. La fraccin XV del artculo 17 de la LFPIORPI establece como monto de renta mensual para la identificacin 121,
161.45 pesos y para la presentacin del aviso 242,322.45 pesos, conforme al valor de la UMA en este ao
3. El arrendador es el obligado en esta materia, y debe observar si la cantidad de renta que recibe cada mes iguala o
supera los montos sealados. En este caso, mensualmente no los rebasa
4. Sin embargo, el arrendador tambin observar el penltimo prrafo del numeral 17 de la LFPIORPI sobre la
acumulacin. Si sumamos la renta de seis meses, la cantidad es de 300 mil pesos, por lo que rebasa el monto previsto
para el aviso mensual
5. Como se supera esa cantidad en un periodo de seis meses debe presentar el aviso cada seis meses por la cantidad
percibida durante ese semestre, no importa si antes de cumplidos los seis meses se super la cantidad. Es importante
precisar que en los meses considerados intermedios, se presentar el aviso en ceros

RECOMENDACIONES

Artculo Fraccin Cuestionamiento Criterio

Si una persona comparece en representacin de otra, no se entender que el Cliente o

Si para la realizacin de un acto u operacin comparece el
3 III Usuario sea el compareciente, sino que el Cliente o Usuario ser la persona fsica o
representante legal o apoderado de otra persona, se entender que
moral a la cual estn representando, de conformidad con lo dispuesto en los artculos
sta ltima es el Beneficiario Controlador de quien compareci?
1800 al 1802 del Cdigo Civil Federal.

Los socios o accionistas de una persona moral s podrn ser considerados Beneficiarios
Controladores, siempre que stos sean quienes ejerzan el control de aquella persona

moral que, en su carcter de Cliente o Usuario, lleve a cabo actos u operaciones con
quien realice Actividades Vulnerables, as como las personas por cuenta de quienes

celebra alguno de ellos.

Se entender que una persona o grupo de personas controla a una persona moral
cuando, a travs de la titularidad de valores, por contrato o de cualquier otro acto,

Se entendern como Beneficiarios Controladores a los socios o puede:

3 III accionistas de una persona moral, cuando sta sea quien realice, por

conducto de su representante legal o apoderado, el acto u operacin i. Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de

de que se trate? accionistas, socios u rganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayora de los

consejeros, administradores o sus equivalentes;

ii. Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente,

ejercer el voto respecto de ms del cincuenta por ciento del capital social, o

iii. Dirigir, directa o indirectamente, la administracin, la estrategia o las principales

polticas de la misma.

El artculo 37 de las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley establece la

obligacin de contar con un documento en el que quien realice Actividades Vulnerables

desarrolle sus propios lineamientos de identificacin de Clientes o Usuarios.

Se puede elaborar un documento de lineamientos de identificacin En ese sentido, no existe un impedimento en que las empresas que formen parte del
11
del Cliente o Usuario para todas las empresas del Grupo Empresarial Grupo Empresarial elaboren un documento que pueda ser tomado como base para que

o es necesario elaborar uno por cada una de las empresas? cada una de ellas elabore su propio documento, en trminos de lo sealado en el
artculo 37 de las Reglas, sin embargo, quienes realicen Actividades Vulnerables

debern contar, en lo individual, con su propio documento de lineamientos de

identificacin del Cliente o Usuario, as como de criterios, medidas y procedimientos

internos, y ponerlo a disposicin de la UIF o del SAT cuando se lo requieran.


Las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple, Entidades No
Reguladas (SOFOMES, E.N.R.), para el cumplimiento de sus
obligaciones en materia de Prevencin e Identificacin de
13
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita se regirn
nicamente por lo dispuesto en el artculo 95 BIS de la Ley General
de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito y sus
disposiciones secundarias?
Cules son los actos u operaciones que, en lo individual, quienes
17
realicen Actividades Vulnerables deben acumular, para efectos de lo
establecido en el penltimo prrafo del artculo 17 de la Ley?
La comercializacin de un bien o la prestacin de un servicio que
17 I permita la participacin en un concurso o sorteo, sin que medie una
venta de boleto, ficha o comprobante similar, ser considerada como
Actividad Vulnerable?
17 I
La venta boletos, fichas o comprobantes para participar en juegos
con apuesta, concursos o sorteos, que no alcancen el monto de Aviso,
En trminos de lo establecido en los artculos 13 de la Ley y 11 de su Reglamento, para
el cumplimiento del objeto de la referida Ley, las Entidades Financieras se regirn por
las disposiciones de las mismas, as como por las leyes que especialmente las regulan
de acuerdo con sus actividades y operaciones especficas, por lo que atendiendo a la
naturaleza jurdica de las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple, Entidades No
Reguladas (SOFOMES ENR), les resultar aplicable el rgimen a que hace referencia el
artculo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de
Crdito, respecto de los actos u operaciones especficos que realicen como actividades
auxiliares del crdito.
En virtud de lo dispuesto por el penltimo prrafo del artculo 17 de la Ley, 7 de su
Reglamento, y 19 de las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley, nicamente
son susceptibles de seguimiento y acumulacin los actos u operaciones que alcancen o
rebasen los montos de identificacin.
Para aquellas Actividades Vulnerables a las que el artculo 17 de la Ley no les
establezca un umbral de identificacin, se tomaran en cuenta todos los actos u
operaciones para efectos de su acumulacin.
Por otra parte, las actividades que estn exentas de establecer mecanismos para dar
seguimiento y acumular los actos u operaciones que en lo individual realicen sus
Clientes o Usuarios son: la prestacin de servicios de comercio exterior en trminos de
la fraccin XIV; la prestacin de servicios profesionales, en trminos de la fraccin XI;
las actividades realizadas por los corredores pblicos, en trminos del apartado B de la
fraccin XII; los servicios realizados por los notarios pblicos respecto al otorgamiento
de poderes irrevocables y el otorgamiento de contratos de mutuo o crdito en los que el
acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo pblico de
vivienda, en trminos de los incisos b) y e) del Apartado A de la fraccin XII; la
emisin o comercializacin de tarjetas prepagadas, en trminos de la fraccin II; dichas
fracciones del Artculo 17 de la Ley.
El artculo 17, fraccin I de la Ley seala que se entender como Actividad Vulnerable
a los siguientes actos u operaciones, que realicen organismos descentralizados o se
lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la Secretara de
Gobernacin:
La venta de boletos, fichas o cualquier comprobante de participacin;
El Pago del valor que representen dichos boletos, o
La entrega o pago de premios.
Siempre que cualquiera de stos se realice por una cantidad igual o superior a 325 veces
el salario mnimo vigente en el Distrito Federal.
Por lo que, cuando derivado de la comercializacin de un bien o la prestacin de un
servicio se permita la participacin en un concurso o sorteo, no ser considerado
Actividad Vulnerable, en razn de que no se llev a cabo una venta de boletos, fichas o
comprobantes por el valor antes sealado.
Sin perjuicio de lo anterior, el pago del premio del concurso o sorteo respectivo s podr
ser considerado como Actividad Vulnerable, siempre y cuando dicho premio sea por un
valor equivalente a las 325 veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal.
El Artculo 17, fraccin I de la Ley, establece el monto mnimo para que los actos u
operaciones que en dicho precepto se sealan sean considerados Actividad Vulnerable
 y, en su caso objeto de Aviso.

Por lo anterior, la venta de boletos, fichas o algn comprobante para participar en

juegos con apuesta, concursos o sorteos que no alcancen los montos sealados en la

fraccin I, del referido artculo 17 de la Ley, no se entendern como Actividad

Vulnerable.
pero que su premio s alcance dicho monto, ser considerada como
Actividad Vulnerable?
Sin perjuicio de lo anterior, si el valor del premio otorgado es igual o superior al

equivalente a 325 veces el salario mnimo vigente del Distrito Federal s se entender
como Actividad Vulnerable, por lo que se deber identificar a la persona o cliente

ganador del premio y, en caso de que el premio sea igual o superior al equivalente a 645
veces el salario mnimo vigente en el Distrito federal, se deber presentar el respectivo

Aviso.

El artculo 17, fraccin I de la Ley seala que se entender como Actividad Vulnerable
a los siguientes actos u operaciones, que realicen organismos descentralizados o se

lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la Secretara de

Gobernacin:

La venta de boletos, fichas o cualquier comprobante de participacin;

Se entender como Actividad Vulnerable la importacin de juegos

El Pago del valor que representen dichos boletos, o
de entretenimiento no considerados como de azar, la entrega de
premios como resultados de concursos de habilidades en los que no
17 I La entrega o pago de premios.
interviene el azar, as como cualquier otro acto u operacin que no
requiera de autorizacin por parte de la Secretara de Gobernacin al
Siempre que cualquiera de stos se realice por una cantidad igual o superior a 325 veces
no estar regulados por la Ley Federal de Juegos y Sorteos y su
el salario mnimo vigente en el Distrito Federal.
Reglamentos?

Por lo antes expuesto, al no cumplir con las caractersticas sealadas en la fraccin I,

del artculo 17 de la Ley, no se entendern como Actividades Vulnerables todos

aquellos actos u operaciones que para su realizacin no requieran de autorizacin por

parte de la Secretara de Gobernacin al no estar regulados por la Ley Federal de Juegos

y Sorteos y su Reglamentos, siempre que los mismos no sean efectuados por

organismos descentralizados conforme su legislacin aplicable.

La venta de boletos, fichas o comprobantes que permitan participar en juegos con

apuestas, concursos o sorteos que se lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes
concedidos por la Secretara de Gobernacin bajo el rgimen de la Ley Federal de

Juegos y Sorteos y su Reglamento, se entendern como Actividades Vulnerables, en

trminos de lo establecido en la fraccin I, del artculo 17 de la Ley.
Se entender que realizan Actividades Vulnerables los
17 I
intermediarios que comercialicen boletos, fichas o comprobantes que
Por lo anterior, no importar el carcter que tenga quien realice cualquiera de los actos
permitan participar en juegos con apuesta, sorteos o concursos?
u operaciones antes sealados, siempre y cuando sean por un monto igual o superior a
325 veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal, y se realicen al amparo de

los permisos vigentes concedidos por la Secretara de Gobernacin, o estn vinculados

con los actos u operaciones que realicen los organismos descentralizados conforme a

las disposiciones legales aplicables.

17 II La emisin o comercializacin de tarjetas de puntos, en las cuales los El artculo 22, fraccin II de su Reglamento, establece que se entendern como instrumentos

Clientes o Usuarios no puedan abonar directamente recursos; transferir de almacenamiento de valor monetario, para efectos del artculo 17, fraccin II de la Ley, a los

fondos, ni tampoco puedan ser utilizados en establecimientos comerciales monederos electrnicos, certificados o cupones en los que, sin que exista un depsito previo

distintos a los del emisor, se entendern como Actividad Vulnerable? del titular de dichos instrumentos, le sean abonados recursos a los mismos provenientes de

premios, promociones, devoluciones o derivado de programas de recompensas comerciales y

que puedan ser utilizados para la adquisicin de bienes o servicios en establecimientos

distintos al emisor, o para la disposicin de dinero en efectivo.

 Por lo que las tarjetas de puntos que no cumplan con las caractersticas antes sealadas no se

entendern para efectos del artculo 17, fraccin II de la Ley, como instrumentos de

almacenamiento de valor monetario y, en consecuencia, su emisin o comercializacin no se

entender como Actividad Vulnerable.

La Actividad Vulnerable sealada en la fraccin IV, del artculo 17 de la Ley, es el

ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garanta o de

otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por parte de sujetos distintos a

Se entendern como Actividades Vulnerables a las operaciones de las Entidades Financieras.

17 IV
tesorera centralizada y/o prstamos otorgados entre compaas del

mismo Grupo Empresarial? Por lo anterior, el otorgamiento de prstamos o celebracin de contratos de mutuo, entre
empresas del mismo Grupo Empresarial, en los que no exista un ofrecimiento al pblico

en general, sino que se realicen como actos propios de la operacin interna de las
compaas en un Grupo Empresarial, no se entender como Actividad Vulnerable.

Las ventas a plazos y el otorgamiento de lneas de crdito para la adquisicin de bienes

o servicios no se entendern como Actividades Vulnerables, en trminos de la fraccin

Se entendern como Actividades Vulnerables al otorgamiento de IV, del artculo 17 de la Ley, en razn de que no se considerar como otorgamiento de

lneas de crdito para la adquisicin de bienes o servicios, o las un crdito o prstamo, cuando no se realiza una ministracin de recursos al Cliente o
17 IV
ventas a plazos, es decir, aquellas en las que existe una diferimiento Usuario, con la posterior obligacin de restituir las cantidades otorgadas a aquel dentro

en el pago del bien respectivo, aun cuando en algunos casos se firme de un plazo sealado.
un pagar por parte de los Clientes o Usuarios?

Lo anterior, aun y cuando el acto u operacin respectivo quede documentado mediante

la suscripcin de un pagar por parte de los Clientes o Usuarios.

La fraccin IV del artculo 17 de la Ley, establece que se entender como Actividad

Vulnerable al ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de

garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por parte de

sujetos distintos a las Entidades Financieras.

Se entender como Actividad Vulnerable al otorgamiento de

17 IV crditos o prstamos, as como fianzas, avales, garantas corporativas

Por lo anterior, el otorgamiento de crditos o prstamos, as como de garantas entre
o la constitucin de cualquier otro tipo de garanta por parte de una
empresas del mismo Grupo Empresarial que deriven de una estrategia comercial o una
compaa que forma parte del Grupo Empresarial a favor de otra?
necesidad por la operacin del Grupo Empresarial, no se entendern como Actividades
Vulnerables, al no existir un ofrecimiento al pblico en general respecto del

otorgamiento de dichos crditos, prstamos o garantas, sino que se realizan como actos
propios de la operacin interna de las compaas en un Grupo Empresarial.

17 IV
Se entender como Actividad Vulnerable al otorgamiento de El ofrecimiento habitual o profesional de actos u operaciones de otorgamiento

prstamos o crditos por parte de una persona moral a empleados de prstamos o crditos, por parte de una persona moral a los empleados de las dems
las empresas integrantes del Grupo Empresarial al que pertenece? empresas que integren el Grupo Empresarial al que pertenece, s ser considerado

Actividad Vulnerable, en trminos de lo establecido en el artculo 17, fraccin IV de la

Ley.

Sin perjuicio de lo anterior, se deber observar lo dispuesto en el artculo 27 Bis de las

Reglas de carcter general a que se refiere la Ley, que establece que, no sern objeto de
Aviso la Actividad Vulnerable prevista en la fraccin IV, del artculo 17 de la Ley,

cuando las personas morales que lleven a cabo dichos actos u operaciones:

a) Celebren operaciones de mutuo, de otorgamiento de prstamos o crditos,

exclusivamente a empleados de las empresas integrantes del Grupo Empresarial al que

pertenezcan o a otras empresas del mismo Grupo, o

b) Administren recursos aportados por los trabajadores de las empresas que conformen
el Grupo Empresarial al que pertenezcan, y que otorguen mutuos, prstamos o crditos

exclusivamente a los trabajadores de las empresas que conforman el Grupo

Empresarial, con cargo a dichos recursos.
 Lo anterior, siempre y cuando el importe total de la operacin de mutuo, o de

otorgamiento de prstamo o crdito, haya sido ministrado por conducto de Instituciones

del Sistema Financiero.

La creacin de fondos por parte de una persona moral, cuya finalidad sea

Se entender como Actividad Vulnerable al otorgamiento de exclusivamente la de administrar y operar los recursos propiedad de los empleados y

17 IV prstamos o crditos por parte de una empresa a sus empleados, jubilados, a efectos de que les sean otorgados prstamos o crditos provenientes de

cuando stos se traten de una prestacin laboral y los recursos dichos recursos, no ser considerado Actividad Vulnerable, en razn de que se trata de
provengan de los propios empleados o jubilados? una prestacin laboral directa con la persona moral y no existe un ofrecimiento al

pblico en general para el otorgamiento de dichos crditos o prstamos.

Conforme a lo establecido por el artculo 5 del Reglamento, la fecha del acto u

operacin que deber ser considerada, ser aquella en que stos se hayan celebrado.

17 IV En el otorgamiento de crditos o prstamos, cul se entender como

la fecha del acto u operacin? En razn de lo anterior, se entender como fecha del acto u operacin respectivo, aquel

en el que se pongan a disposicin del Cliente o Usuario los recursos relativos al crdito
o prstamo otorgado.

Para determinar el monto o valor de los actos u operaciones a que se refiere el artculo
En una operacin de mutuo, garanta, prstamo o crdito, se debern
17 IV 17, fraccin IV de la Ley, no se debern considerar las contribuciones y dems
considerar los intereses que genere la operacin para efectos de
accesorios que correspondan a cada acto u operacin, en trminos de lo sealado en el
calcular el monto de la misma?
artculo 6 del Reglamento.

La fraccin IV del artculo 17 de la Ley, establece que se entender como Actividad

Vulnerable al ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de

garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por parte de

El otorgamiento de un prstamo o crdito a una empresa por parte sujetos distintos a las Entidades Financieras.

17 IV de un socio o accionista de la misma, el cual es reintegrado al socio

sin registrar ganancia por intereses, ser considerado como Actividad Por lo anterior, el otorgamiento de crditos o prstamos a una empresa por parte de un

Vulnerable? socio o accionista de la misma, que deriven de una necesidad por la operacin de la
empresa, no se entendern como Actividades Vulnerables, al no existir un ofrecimiento

al pblico en general, respecto del otorgamiento de dichos crditos o prstamos, sino

que se realizan como actos propios de la operacin interna de la compaa.

Los sistemas de comercializacin consistentes en la integracin de grupos de

consumidores, no renen las caractersticas que seala la fraccin IV, del artculo 17 de
la Ley, ya que no se realiza un ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de

mutuo o de garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por

Se entender como Actividad Vulnerable el desarrollo y
lo que no sern considerados como Actividades Vulnerables en trminos de dicha Ley.
administracin de sistemas de comercializacin, que consistan en la
17 IV
integracin de grupos de consumidores que peridicamente aportan
Lo anterior, en razn de que el artculo 63 de la Ley Federal de Proteccin al
sumas de dinero para ser administradas por la propia empresa, los
Consumidor, se refiere a los sistemas de comercializacin consistentes en la integracin
cuales sern destinados a la adquisicin de determinados bienes?
de grupos de consumidores que aportan peridicamente sumas de dinero para ser

administradas por un tercero, los cuales nicamente podrn operar para efectos de
adquisicin de bienes determinados, con previa autorizacin de la Secretaria de

Economa por conducto de la Procuradura Federal del Consumidor.

17 V
Se entender por Actividad Vulnerable a la prestacin de servicios La prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de bienes
de construccin, en los que no se involucren operaciones de compra inmuebles, a que se refiere la fraccin V del artculo 17 de la LFPIORPI, que se lleven

o venta de dichos bienes inmuebles? a cabo sin involucrar operaciones de compra o venta del referido bien por parte de
quien prest los mencionados servicios, no sern consideradas como Actividades

Se entender como Actividad Vulnerable la venta de bienes
17 V
inmuebles propios, cuando el vendedor contrate los servicios de
construccin de un tercero para el desarrollo de stos?
Se entender por Actividad Vulnerable a la prestacin de servicios
17 V para las gestiones de venta de inmuebles que son propiedad de un
tercero aunque el tercero propietario es quien se encarga
directamente de la venta de los referidos bienes inmuebles?
Se entender como Actividad Vulnerable la comercializacin de
17 VI
artculos cuyo principal componente es un metal no precioso, pero s
estn recubiertos de una capa de Metal Precioso?
Se entender que realiza la Actividad Vulnerable el propietario de
17 VII obras de arte, cuando las compra o vende por conducto de empresas
dedicadas para tales fines, y su actividad preponderante es distinta a
la comercializacin o subasta de obras de arte?
La comercializacin habitual de remolques y semirremolques en
17 VIII
cualquiera de sus formas o modalidades es considerada como
Actividad Vulnerable?
17 VIII
Se entender como Actividad Vulnerable la compra de vehculos
terrestres, martimos o areos, los cuales sern utilizados para la
actividad comercial a la que se dedica la empresa y no para su venta
o comercializacin?
Vulnerables en trminos del precepto antes citado.
En trminos del artculo 17, fraccin V de la Ley, la Actividad Vulnerable es la
prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de bienes
inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad o constitucin de
derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta
de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos
servicios.
En este sentido, la venta de un bien inmueble propio, en la que se involucre la
prestacin de un servicio de construccin por parte de un tercero, s se entender como
la Actividad Vulnerable de desarrollo, ya que el fin primordial de la contratacin de
dichos servicios de construccin por parte del vendedor, es la de que el bien inmueble
de que se trate sea sujeto a un acto u operacin de compra o venta, a favor de sus
propios Clientes o Usuarios.
La prestacin habitual o profesional de servicios intermediacin en la transmisin de la
propiedad o constitucin de derechos de bienes inmuebles, en los que se involucren
operaciones de compra o venta de los referidos bienes, s se entender como Actividad
Vulnerable, en trminos de lo sealado en la fraccin V, del artculo 17 de la Ley.
En razn de que el bien de que se trate est nicamente recubierto por algn Metal
Precioso, se entender que nicamente se trata de un elemento adicional al componente
principal del bien elaborado y comercializado, por lo cual no se estar dentro del
supuesto establecido en el artculo 17, fraccin VI de la Ley.
El artculo 17, fraccin VII de la Ley establece que se entender por Actividad
Vulnerable, a la subasta o comercializacin habitual o profesional de obras de arte,
siempre que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes.
En razn de lo anterior, el contratar los servicios de una casa de subastas como
intermediario, no excluye la posibilidad de que el dueo de la obra de arte en efecto la
comercialice y, por tanto, sea considerado como Actividad Vulnerable.
En el caso en que se involucren operaciones de compra o venta de los bienes
mencionados, y se realice de manera habitual esta prctica, se deber cumplir con las
disposiciones de la Ley y las normas que de sta emanen.
La comercializacin de remolques y semirremolques que no sean automotores, no se
entender como Actividad Vulnerable en trminos de la Ley, siempre que dichos
vehculos no cumplan con las caractersticas establecidas por la fraccin VI, del artculo
2 de las Reglas de Carcter General a que se refiere la Ley, las cuales son:
a) Que sean automotores, independientemente de su fuente de energa, y
b) Se les permita transitar en vas pblicas o estn sujetos a control o registro vehicular
en trminos de las disposiciones jurdicas aplicables.
La Actividad Vulnerable a que se refiere la fraccin VIII, del artculo 17 de la Ley, es la
comercializacin o distribucin habitual profesional de vehculos areos, martimos o
terrestres, esto es, nicamente se entender como Actividad Vulnerable a la venta de
estos vehculos martimos.
Tomando en consideracin que, para que la comercializacin o distribucin sea
considerada como Actividad Vulnerable, sta deber ser habitual profesional, esto es,
 que sea su actividad preponderante.

Se entender como Actividad Vulnerable la venta de vehculos que La comercializacin de vehculos a favor de sus empleados o a terceros como parte de

17 VIII hagan las empresas del Grupo Empresarial a favor de sus empleados una prctica usual corporativa, tal como lo puede ser la baja de activos de sta, no se

o de terceros, a efectos de ser considerados como bajas de activos de entender como Actividad Vulnerable, en razn de que no es su actividad
la empresa? preponderante, sino que la realizan a efectos de recuperar sus pasivos.

Conforme a lo establecido por el artculo 5 del Reglamento, la fecha del acto u

operacin que deber ser considerada ser aquella en que stos se hayan celebrado.

17 VIII Cundo se entender por realizado el acto u operacin de

comercializacin o distribucin de vehculos? En razn de lo anterior, se entender que la comercializacin o distribucin habitual
profesional de vehculos, nuevos o usados, ya sean areos, martimos o terrestres, ser

al momento de la liquidacin total del bien correspondiente.

Al presentar el Aviso correspondiente por el servicio de custodia de dinero o valores

En la prestacin del servicio de custodia de dinero o valores cul es que se realice en trminos de la fraccin X del artculo 17 de la LFPIORPI, se debe
17 X
la Fecha de Operacin que debo considerar para presentar el Aviso identificar como Fecha de Operacin, la que corresponda al fin de la custodia, pues a
que en su caso corresponda? partir de entonces empieza a correr el plazo a que se refiere el artculo 23 de la

LFPIORPI para presentar el Aviso correspondiente.

Cuando dos o ms personas morales formen parte de un mismo Grupo Empresarial y

entre ellas se presten servicios profesionales, no se entender como una Actividad

17 XI Se debern considerar como Actividades Vulnerables la prestacin Vulnerable, ya que la fraccin XI, del artculo 17 de la Ley establece, que la prestacin
de servicios profesionales entre empresas de un Grupo Empresarial? de servicios profesionales ser considerada como Actividad Vulnerable cuando se

realice de manera independiente, esto es, que quienes las realicen no formen parte de un
Grupo Empresarial.

La prestacin de servicios profesionales a Clientes o Usuarios de cualquiera de los actos

Se entender como Actividad Vulnerable cuando una sociedad cuyo
u operaciones a que se refiere la fraccin XI, del artculo 17 de la Ley, en su carcter de
objeto social es la prestacin de servicios profesionales, acta en
17 XI asesor legal o representante legal, donde se preparen los instrumentos necesarios para la
carcter de asesor legal o como representante legal de sus Clientes o
celebracin de dichos actos u operaciones, o bien se celebren stos en su nombre,
Usuarios en las actividades listadas en la fraccin XI, del artculo 17
previa celebracin de un contrato de prestacin de servicios profesionales, s se
de la LFPIORPI?
entender como Actividad Vulnerable.

Los recursos que se encuentran destinados a un fin y no se lleve a cabo una

administracin y manejo de los mismos, porque el agente aduanal no presta un servicio

profesional de manera independiente respecto de esos recursos, sino que desde su

Se entender como Actividad Vulnerable cuando una agencia
17 XI origen se encuentran ya destinados a la prestacin del servicio de comercio exterior, no
aduanal reciba recursos de sus Clientes o Usuarios para la operacin
sern considerados Actividad Vulnerable. De la misma manera si el agente aduanal no
que le fue encomendada?
est administrando y manejando recursos de su Cliente o Usuario, sino que por el

contrario, son recursos propios de dicho agente, tampoco se estar en el supuesto del
artculo 17, fraccin XI, de la Ley.

Quien se entender realiza la Actividad Vulnerable ser la persona moral que celebra

los contratos de prestacin de servicios con los Clientes o Usuarios respectivos. En este
Quin se entender que realiza la Actividad Vulnerable respecto de
sentido y por lo que hace a la prestacin de servicios a Clientes o Usuarios por parte de
17 XI los actos u operaciones llevados a cabo por los abogados asociados
los profesionistas que formen parte de una persona moral, no se consideraran como
de personas morales que prestan servicios profesionales de tipo
Actividad Vulnerable en trminos de la Ley, siempre y cuando los mismo se lleven a
legal?
cabo al amparo de una relacin contractual entre los profesionistas y la persona moral
de que se trate.

17 XI
A quines les ser aplicable la fraccin XI de la Ley, que es la La fraccin XI de la Ley ser aplicable tanto a personas fsicas como a personas

prestacin de servicios profesionales? morales, siempre y cuando sea de forma independiente, esto es, en el caso de personas
fsicas que no exista una relacin laboral con el Cliente o Usuario, y de personas
 morales cuando no forme parte del grupo empresarial del Cliente o Usuario.

Las sociedades que los fedatarios constituyan para facilitar la prestacin de sus
servicios de fe pblica y que facturen los servicios prestados por dichas personas, s
Las sociedades que los fedatarios constituyan para facilitar la
sern identificadas como el Beneficiario Controlador de quien realiza la Actividad
17 XII prestacin de sus servicios en la realizacin de sus Actividades
Vulnerable, siempre y cuando dichas sociedades, en trminos de lo establecido en el
Vulnerables, se entendern como Beneficiaras Controladoras de
artculo 3, fraccin III de la Ley, obtengan el beneficio derivado de dichas actividades y,
dichas personas?
en ltima instancia, ejerza los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o

disposicin del servicio respectivo.

El prrafo segundo, del artculo 13 de las Reglas de carcter general a que se refiere la
Se podr considerar la informacin y documentacin que exista en
Ley, establece que los fedatarios pblicos tendrn por cumplida la obligacin de
los instrumentos notariales y en los documentos anexos a los
integrar y conservar un expediente nico de identificacin, si la informacin y
17 XII apndices, que conforman el protocolo de los notarios pblicos,
documentacin que se requiere para tales efectos se incorpora en sus protocolos, plizas
como aquellos que se requieren para integrar el expediente nico de
o en los libros de registro y archivos, siempre y cuando se cumpla con el plazo de
los Clientes o Usuarios y la de soporte de las Actividades Vulnerables
conservacin de 5 aos, referido en el segundo prrafo de la fraccin IV del artculo 18
que realicen?
de la Ley.

De conformidad con la fraccin III del artculo 18 de la LFPIORPI, quienes realicen

Se debe entender que el Dueo Beneficiario o Beneficiario Actividades Vulnerables debern identificar como beneficiario controlador a una

Controlador no se refiere a las partes formales o materiales que persona o grupo de personas que, sin ser las partes materiales o formales del acto, sean
intervienen en un acto, sino a un tercero o terceros que no aparecen sealadas por el Cliente o Usuario de que se trate como aqulla o aqullas que:

17 XII mencionados en el acto respectivo? Para efectos del cumplimiento i) Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de stos y sean
notarial, se debe entender que existe dueo beneficiario o quienes, en ltima instancia, ejerzan los derechos de uso, goce, disfrute,

beneficiario controlador cuando quienes comparezcan ante el aprovechamiento o disposicin de un bien o servicio, o
fedatario mencionen a una persona diferente a los otorgantes (parte ii) Ejerzan el control de aquella persona moral que, en su carcter de cliente o usuario,

material) o comparecientes (parte formal)? lleve a cabo actos u operaciones con quien realice Actividades Vulnerables, as como
las personas por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.

Cuando el Cliente o Usuario o dueo beneficiario sea una persona De conformidad con el artculo 12, fracciones II, II Bis, IV, V, VII de las Reglas de

moral, bastar con los datos de identificacin de dicha moral, sin Carcter general a que se refiere la LFPIORPI, los datos y documentos de identificacin
17 XII
que sean necesarios todos los datos de los accionistas, socios o tratndose de Clientes o Usuarios o Dueo beneficiario que sean personas morales,

asociados que la integren o de los integrantes del rgano mximo de nicamente sern los relativos a la persona moral y no as a sus socios, accionistas o
dicha sociedad? asociados que la integren o de los integrante del rgano mximo.

Si una persona se apersona ante el fedatario pblico como representante del cliente o

usuario de que se trate, no se estar ante el supuesto de dueo beneficiario o

Si comparece un representante (compareciente) en representacin de beneficiario controlador.

17 XII su representado (obligante) no se estar en el supuesto de dueo Sin embargo, se debe considerar que el ser compareciente en representacin de un
beneficiario o de beneficiario controlador, salvo que este ltimo sea Cliente o usuario, no resulta una excluyente para ser considerado como Beneficiario

un tercero diferente a los dos primeros? Controlador , ya que podr estar ante tal supuesto, si ese compareciente o cualquier
persona o grupo de personas revisten las caractersticas a que se refiere el artculo3,

fraccin III de la LFPIORPI.

17 XII
Por qu medio debo presentar los Avisos respecto de los actos u Conforme al ltimo prrafo del artculo 17 del Reglamento de la LFPIORPI, los Avisos
operaciones que se realicen de constitucin o transmisin de correspondientes a los actos u operaciones que se realicen para la constitucin o

derechos reales sobre inmuebles en trminos del inciso a) del transmisin de derechos reales sobre inmuebles en trminos del inciso a) del Apartado
Apartado A de la fraccin XII del artculo 17 de la LFPIORPI que no A de la fraccin XII del artculo 17 de la LFPIORPI, se deben presentar a travs del

estn contemplados en el sistema DECLARANOT? sistema electrnico por el que informen o presenten las declaraciones y avisos a que se
refieren las disposiciones fiscales federales (DECLARANOT); por lo que, en aquellos

casos en que dicho sistema no contemple algn acto u operacin que se realice para la
constitucin o transmisin de derechos reales sobre bienes inmuebles, los Avisos a que

se refiere la LFPIORPI por las mencionadas operaciones, se debern presentar a travs

del DECLARANOT, una vez que dicho sistema contemple y permita la captura de este

Se tiene que incluir el acuse de presentacin de Aviso emitido por el
sistema de DeclaraNot en el instrumento notarial y en los
17 XII
documentos anexos a los apndices que conforman el protocolo de
los notarios pblicos, que funjan como expediente nico de
identificacin de cada uno de sus Clientes o Usuarios?
Si los fedatarios pblicos utilizan el sistema electrnico por el que
informan o presentan sus declaraciones y avisos a que se refieren las
disposiciones fiscales federales (DeclaraNot) para cumplir con su
17 XII obligacin de presentar los Avisos por las operaciones a que se
refiere el inciso a) del Apartado A de la fraccin XII del artculo de la
LFPIORPI, Cul es el plazo que deben considerar para presentar
dichos Avisos, el que indican las disposiciones fiscales federales o el
que seala la LFPIORPI?
Para efectos de los incisos a), d) y e) del Apartado A de la fraccin
17 XII
XII del artculo 17 de la LFPIORPI, Quines son Instituciones del
Sistema Financiero?
Para efectos del inciso c) del Apartado A de la fraccin XII del
artculo 17 de la LFPIORPI, la protocolizacin de un acta de
17 XII asamblea de socios u accionistas en las que se haga constar el
aumento o disminucin del capital social o la compraventa de
acciones o partes sociales de personas morales constituye una
Actividad Vulnerable en los trminos de la misma ley?
Los notarios pblicos, al prestar el servicio de fe pblica en trminos
de la fraccin XII del artculo 17 de la LFPIORPI, establecen una
17 XII
Relacin de Negocios con sus Clientes o Usuarios, que genere la
obligacin de solicitarles informacin relativa a su actividad u
ocupacin?
17 XII
Cuando un notario pblico realiza la constitucin de una persona
moral, tiene la obligacin de identificar la forma de pago en
tipo de operaciones.
De conformidad con el artculo 38 de la LFPIORPI y 31 de las Reglas de carcter
general a que se refiere la LFPIORPI, quienes realicen Actividades Vulnerables debern
mantener absoluta confidencialidad sobre la informacin, documentacin, datos e
imgenes relativas a los actos u operaciones relacinados con las Actividades
Vulnerables que realicen con sus Clientes o Usuarios, as como de aquellos que sean
objeto de Aviso, salvo cuando la solicite la UIF, el SAT y dems autoridades
expresamente facultadas para ello. Por lo anterior, y bajo la premisa de
confidencialidad, no deber incluirse dentro del instrumento notarial y/o en los
documentos anexos a los apndices que conforman el protocolo de los notarios, el
acuse de presentacin de Aviso emitido por el sistema de DeclaraNot cuando
nicamente corresponda al cumplimiento de presentacin de Anexo 5. Asimismo,
tampoco deber incluirse dentro de dicho instrumento notarial o sus documentos
anexos a los apndices la informacin correspondiente al llenado del Anexo 5.
En la presentacin de Avisos correspondientes a los actos y operaciones a que se refiere
el inciso a) del Apartado A de la fraccin XII del artculo 17 de la LFPIORPI, mediante
el sistema electrnico por el que los fedatarios pblicos informan o presentan sus
declaraciones y avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales
(DeclaraNot), se debern observar los plazos utilizados en las disposiciones fiscales. Lo
anterior, por analoga a lo previsto por el prrafo primero del artculo 17 del
Reglamento de la LFPIORPI.
De conformidad con la fraccin II Bis del artculo 2 de las Reglas de carcter general a
que se refiere la LFPIORPI, para efectos de la LFPIORPI y su normatividad secundaria,
se entender por Instituciones del Sistema Financiero mexicano, a las instituciones de
crdito; almacenes generales de depsito; casas de cambio; sociedades financieras de
objeto mltiple; uniones de crdito; sociedades financieras populares; sociedades
cooperativas de ahorro y prstamo; casas de bolsa; fondos de inversin; administradoras
de fondos para el retiro; instituciones o sociedades mutualistas de seguros; instituciones
de fianzas, y Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y
Pesquero.
Los actos u operaciones que realicen los notarios pblicos se entendern como
Actividad Vulnerable en trminos de lo establecido por el inciso c) del Apartado A de la
fraccin XII del artculo 17 de la LFPIORPI, nicamente cuando el notario participe en
la celebracin de los actos a que se refiere dicho precepto, en su carcter de fedatario
pblico. Por lo tanto, la simple protocolizacin de actas de asamblea donde se haya
acordado el aumento o disminucin de capital social o la compraventa de acciones o
partes sociales, no constituye una Actividad Vulnerable en trminos de lo establecido
por el inciso c) mencionado.
Los notarios pblicos no establecen una Relacin de Negocios con sus Clientes o
Usuarios que genere la obligacin de solicitarles la informacin sobre su actividad u
ocupacin, ya que de conformidad con la fraccin XIV del artculo 3 de las Reglas de
carcter General a que se refiere la LFPIORPI, la Relacin de Negocios es aqulla
establecida de manera formal y cotidiana entre quien realiza una Actividad Vulnerable y
sus Clientes o Usuarios, excluyendo los actos u operaciones que se celebren
ocasionalmente y la prestacin de servicios de fe pblica prevista en el artculo 17,
fraccin XII de la Ley.
Cuando un notario pblico realiza la constitucin de una persona moral no est
obligado a identificar la forma de pago, ya que los socios o accionistas al pagar las

trminos de lo establecido por la fraccin VI del artculo 32 de la
LFPIORPI?
Tratndose de actos u operaciones corporativas (constitucin de
personas morales, fusin, escisin), el informe que se presenta al
SAT por la omisin de los otorgantes de la escritura de comprobar
17 XII
que solicitaron la inscripcin o presentaron el aviso de liquidacin o
cancelacin en el Registro Federal de Contribuyentes de la persona
moral de que se trate, tambin se podr considerar para efectos de
dar cumplimiento a la LFPIORPI, en trminos de su artculo 24?
Ya que los notarios pblicos no son peritos en grafoscopa ni cuentan
con herramientas o instrumentos necesarios para garantizar la
17 XII autenticidad u originalidad de documentos, su obligacin de
verificar la identidad de Clientes o Usuarios consiste nicamente en
tener a la vista el documento oficial con el que se identifiquen, sin
calificar sobre su autenticidad?
Respecto a los actos u operaciones de constitucin o transmisin de
derechos reales sobre bienes inmuebles, que se hayan otorgado desde
el 1 de septiembre de 2013 y cuyos avisos fiscales se hayan realizado
17 XII
mediante el DECLARANOT, dichos avisos tambin se consideraran
para efectos de cumplimiento de la LFPIORPI y no tendrn que
enviarse nuevamente aunque se realice alguna actualizacin al
DECLARANOT?
Si en una operacin de compraventa de inmuebles, el comprador
realiz pagos en efectivo por un importe superior en su conjunto de
17 XII 8,025 veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal, con
anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la LFPIORPI, Cul es
la obligacin del notario pblico cuando las partes comparecen a
formalizar dicha operacin ante el fedatario?
La recoleccin y entrega de donativos, a travs de las donaciones
que realiza el Pblico en General, hacia una asociacin con fines
17 XIII
de lucro la cual es solo intermediaria y no registra los donativos
como ingreso en su contabilidad, ni reciben comprobante deducible
alguno ser considerada como Actividad Vulnerable?
17 XIII
La recepcin de donativos provenientes de una entidad sin fines de
lucro deber ser considerada Actividad Vulnerable?
acciones suscritas o la parte social que se comprometen a aportar al capital social, estn
constituyendo la accin o la parte social correspondiente, por lo que se considera que no
realizan la transmisin de dominio o constitucin de derechos de cualquier naturaleza
sobre los ttulos representativos de dichas partes sociales o acciones en trminos de la
fraccin VI del artculo 32 de la LFPIORPI.
El informe a que se refiere el artculo 27 del Cdigo Fiscal de la Federacin, es sobre la
omisin en que pueden incurrir los otorgantes de una escritura pblica de una
obligacin fiscal; por lo que con dicho informe no se tiene por cumplida la obligacin
de presentar los Avisos a que se refiere el artculo 24 de la LFPIORP. Por lo anterior, al
realizar las operaciones enunciadas en los incisos b) a e) de la fraccin XII del Apartado
A del artculo 17 de la LFPIORPI, los Avisos correspondientes debern presentarse en
el formato a que se refiere el artculo 3, inciso n) de la Resolucin por la que se
expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes
realicen Actividades Vulnerables.
El quinto prrafo del artculo 12 de las Reglas de carcter general a que se refiere la
LFPIORPI, establece que al recabar las copias de los documentos que deban integrarse
a los expedientes de identificacin de Clientes o usuarios, quien realice la Actividad
Vulnerable debe asegurarse de que stas sean legibles y cotejarlas contra los
documentos originales o copias certificadas correspondientes. En este sentido, la
obligacin del notario de verificar la identidad del Cliente o usuario consiste en
confrontar la copia que recabe con el documento que el cliente o usuario respectivo le
presente, asegurndose que las mismas sean legibles.
De conformidad con el ltimo prrafo del artculo 17 del Reglamento de la LFPIORPI,
los actos u operaciones que se realicen de constitucin o transmisin de derechos reales
sobre inmuebles, sus respectivos Avisos se presentarn a travs del sistema electrnico
por el que informen o presenten las declaraciones y avisos a que se refieren las
disposiciones fiscales federales, esto es, a travs del DECLARANOT; por lo tanto, al
tenerse por cumplida la obligacin de la presentacin de Avisos para efectos de la
LFPIORPI, dichos Avisos no deben enviarse nuevamente, aunque se realice una
actualizacin al sistema del DECLARANOT.
El notario pblico deber identificar la forma en la que se paguen las obligaciones o
bien, si la operacin se pag total o parcialmente con anterioridad, bastar con la
declaracin que bajo protesta de decir verdad hagan los clientes o usuarios sobre la
forma en que se realizaron los pagos, en trminos de lo establecido por el artculo 32 de
la LFPIORPI. En todo caso, se deber considerar que las restricciones al uso de efectivo
entraron en vigor el 30 de octubre de 2013, por lo que todo pago realizado con
anterioridad a dicha fecha, no se encontrar sujeto a esta restriccin.
La fraccin XIII, del artculo 17 de la Ley seala como Actividad Vulnerable a la
recepcin de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro,
por un valor igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario
mnimo vigente en el Distrito Federal. En este sentido, la recoleccin e intermediacin
en la entrega de donativos por parte de una asociacin con fines de lucro, no se
entender como Actividad Vulnerable, siempre que stos no se registren en su
contabilidad.
La fraccin XIII, del artculo 17 de la Ley seala como Actividad Vulnerable a la
recepcin de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro,
por un valor igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario
mnimo vigente en el Distrito Federal. Cabe sealar que la fraccin antes referida no
seala calidad especfica del donante para determinar si se trata o no de una Actividad
 Vulnerable, ni ninguna otra caracterstica especial en la recepcin de la donacin por lo
que no resulta relevante para entenderse como Actividad Vulnerable que el donante sea

o no una entidad sin fin de lucro.

El artculo 17 en su fraccin XIII de la Ley seala como Actividad Vulnerable a la

recepcin de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro,

Deben realizar el trmite de alta y registro aquellas donatarias que la por un valor igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario
17 XIII
mayor parte de sus ingresos por donacin no puedan ser mnimo vigente en el Distrito Federal. Por lo que surgir la obligacin de cumplir con el

identificados? trmite de Alta y Registro respectivo, cuando en un acto u operacin se reciba un

donativo por el monto antes sealado, sin importar si el referido acto u operacin no

representa la mayor parte de sus ingresos por donacin.

Conforme al artculo 16 del Reglamento, los agentes o apoderados aduanales

presentarn sus Avisos mediante el sistema electrnico por el cual se transmite la

informacin del pedimento al Servicio de Administracin Tributaria (Sistema

Automatizado Aduanero Integral).

17 XIV Cmo se debern presentar los Avisos las personas que prestan
servicios de comercio exterior? Cuando no se realicen actos u operaciones relacionados con las mercancas establecidas

por la Ley, los agentes o apoderados aduanales deben presentar el informe en ceros,
conforme al artculo 25 de las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley, para lo

cual tienen que realizar previamente el trmite de alta y registro en el Portal de

Prevencin de Lavado de Dinero.

En trminos del artculo 12 del Reglamento, quienes realicen Actividades Vulnerables

establecidas en el artculo 17 de la Ley, debern estar inscritos en el Registro Federal de

Es necesario realizar el trmite de alta y registro en el Sistema del Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrnica Avanzada

Portal de Prevencin de Lavado de Dinero, aun cuando el Agente correspondiente, a fin de realizar las acciones relativas al alta y registro ante el SAT
17 XIV
Aduanal se encuentra debidamente inscrito con dicha actividad ante para la presentacin de los Avisos. Por lo que no se realiza ninguna distincin respecto

el Servicio de Administracin Tributaria (SAT) y cuenta con Registro del registro con dicha actividad ante el SAT, y resulta necesario que los agentes y
Federal de Contribuyentes y FIEL? apoderados aduanales que realicen Actividades Vulnerables a que se refiere el artculo

17, fraccin XIV de la Ley realicen el trmite de alta y registro en trminos del
Reglamento y las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley.

Se deber considerar como fecha del acto u operacin, aquella que se establezca de
17 XIV Cul se deber tomar como fecha del acto u operacin de los
conformidad con la legislacin aduanera, que para tales efectos ser la fecha del
servicios de comercio exterior?
pedimento respectivo.

En trminos del artculo 18, fraccin IV de la Ley, quienes realicen la Actividad

Vulnerable de prestacin de servicios de comercio exterior a que se refiere el artculo

17, fraccin XIV de la Ley, debern custodiar, proteger , resguardar y evitar la

17 XIV El Agente Aduanal est obligado a conservar acuses y archivos destruccin u ocultamiento de la informacin y documentacin que sirva de soporte a
relativos a los actos u operaciones que realicen? dicha Actividad Vulnerable, incluyendo la propia que genera el sistema electrnico por

el cual se transmita la informacin del pedimento al SAT o a cualquiera de sus

Unidades Administrativas de acuerdo con la normativa aduanera, de conformidad con

las disposiciones que rigen su operacin.

Las sociedades que los agentes aduanales constituyan para facilitar la prestacin de sus
servicios de comercio exterior y que facturen los servicios prestados por dichas
Las sociedades que los agentes aduanales constituyan para facilitar
personas, s sern identificadas como el Beneficiario Controlador de quien realiza la
17 XIV la prestacin de sus servicios en la realizacin de sus Actividades
Actividad Vulnerable, siempre y cuando dichas sociedades, en trminos de lo
Vulnerables, se entendern como Beneficiaras Controladoras de
establecido en el artculo 3, fraccin III de la Ley, obtengan el beneficio derivado de
dichas personas?
dichas actividades y, en ltima instancia, ejerza los derechos de uso, goce ,disfrute,

aprovechamiento o disposicin del servicio respectivo.

 El artculo 16 del Reglamento considera como medio de cumplimiento alternativo para
Un organismo prevalidador debe llevar a cabo alguna accin o la presentacin de los Avisos a que se refiere el artculo 17, fraccin XIV de la Ley, al

modificacin en el sistema electrnico por el cual se transmite la sistema electrnico por el cual se transmita la informacin del pedimento al SAT o a
17 XIV
informacin al SAT de los pedimentos elaborados por los agentes o cualquiera de sus unidades administrativas de acuerdo con la normativa aduanera, por

apoderados aduanales, para que estos den cumplimento a las lo que, la informacin que se envi por dicho sistema electrnico, en los trminos en el
obligaciones sealadas en la Ley? que el mismo se encuentra construido, cumple con la obligacin de presentar los Avisos

a que se refiere la Ley.

De acuerdo a la fraccin XV, de la Ley, quien realiza la Actividad Vulnerable es quien

17 XV Quin realiza la Actividad Vulnerable a que se refiere el artculo 17,
constituye los derechos de uso o goce sobre el bien inmueble en cuestin, por lo que
fraccin XV de la Ley, el Arrendador, Arrendatario o Ambos?
ser el arrendador quien realiza la Actividad Vulnerable.

La emisin de comprobantes fiscales digitales no puede considerarse como un

Los administradores profesionales de inmuebles en renta que emitan instrumento cuya emisin de por cumplida con la obligacin de presentacin de los

17 XV comprobantes fiscales digitales, por conducto del Servicio de Avisos a que se refiere la Ley, ya que lo Avisos a que hace referencia el artculo 17 de
Administracin Tributaria, cumplirn con la obligacin de presentar dicha Ley deben ser presentados en trminos del artculo 24 de la misma, as como en

Aviso con la simple emisin del comprobante? los formatos electrnicos que seale la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin.

Conforme a lo establecido por el artculo 5 del Reglamento, la fecha del acto u

operacin que deber ser considerada ser aquella en que stos se hayan celebrado.

17 XV Cundo se entender por realizada la Actividad Vulnerable a que se

En razn de lo anterior, se entender se realiza la Actividad Vulnerable cuando se
refiere el artculo 17, fraccin XV de la Ley?
reciban los recursos destinados al pago de la mensualidad correspondiente por concepto

de renta, es decir cuando se liquide en su totalidad el pago de la renta mensual

correspondiente.

En trminos del artculo 31 del Reglamento de la Ley, en caso de recibir en un solo acto

u operacin el pago de varias mensualidades se deber de efectuar el clculo mensual

correspondiente, a fin de determinar el precio o el pago por el uso o goce temporal del

En caso de recibir en un solo acto u operacin un pago relativo a bien inmueble en un mes calendario.

17 XV varias mensualidades de un arrendamiento, ste pago se deber

dividir por cada una de las mensualidades o se tomar como uno Es decir, nicamente se deber de presentar el Aviso cuando el valor mensual del
solo? arrendamiento o la acumulacin a que se refiere el penltimo prrafo del artculo 17 de

la Ley sea igual o superior a 3,210 veces el salario mnimo vigente en el Distrito
Federal, por lo que en el caso de recibir varias mensualidades en un solo acto u

operacin, ste se deber dividir por cada una de las mensualidades cubiertas.

Se entender como Actividad Vulnerable la celebracin de un

El contrato de prestacin de servicios para el uso o goce temporal de bienes inmuebles
contrato de prestacin de servicios, para que un bien inmueble sea
17 XV no constituye derechos personales de uso o goce respecto de dichos bienes, en tal virtud
puesto a disposicin, a cambio de una contraprestacin, para la
y dada su naturaleza jurdica, dichos contratos de prestacin de servicios no estar
celebracin de diversos tipos de eventos sociales, corporativos,
dentro del supuesto a que se refiere la fraccin XV, del artculo 17 de la Ley.
deportivos, entre otros?

Los obligados sern cada uno de los copropietarios, tomando en consideracin como
En el caso de la copropiedad, quin deber realizar el trmite de alta
17 XV monto del acto u operacin el total del mismo. Asimismo, al presentar el Aviso por el
y registro, as como cumplir con las dems obligaciones establecidas
monto total, cada uno de los copropietarios deber de asentar nicamente en los datos
por la Ley y su normativa secundaria?
de liquidacin del acto u operacin, lo relativo a su pago individual.

17 XV
Se considera Actividad Vulnerable el arrendamiento de inmuebles La Ley no hace referencia al carcter que pueda revestir el arrendador o el arrendatario,

donde arrendatario y arrendador, son compaas pertenecientes al sino a la actividad consistente en la constitucin de derechos personales de uso o goce
mismo Grupo Empresarial? de bienes inmuebles. Por lo anterior el hecho de que el arrendador y el arrendatario sean

personas morales pertenecientes al mismo Grupo Empresarial, no incide en la

determinacin de la Actividad como Vulnerable, por lo que todos los actos u
 operaciones a los que hace referencia el artculo 17 fraccin XV de la Ley, debern dar
cumplimiento a las disposiciones aplicables.

Sin perjuicio de lo anterior, el artculo 27 Bis de las Reglas de carcter general a que se

refiere la Ley, establece que, en trminos de lo previsto en el ltimo prrafo del artculo
17 de la Ley, no sern objeto de Aviso la Actividad Vulnerable prevista en la fraccin

XV, del artculo 17 de la Ley, cuando quien la realice y el Cliente o Usuario formen
parte de un Grupo Empresarial y la totalidad de la contraprestacin haya sido cubierta

por conducto de Instituciones del Sistema Financiero o no exista un flujo de recursos.

El artculo 12 de las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley establece que al
recabar las copias de los documentos que deban integrarse a los expedientes de

identificacin del Cliente o Usuario, quien realice la Actividad Vulnerable de que se

trate deber asegurarse de que estas sean legibles y cotejarlas contra los documentos

originales o copias certificadas correspondientes.

18 I En qu consiste la obligacin de verificar la identidad del Cliente o

Usuario, por parte de quien realiza la Actividad Vulnerable? Aunado a lo anterior, debern observar lo sealado por los artculos 11 y 37 de las
Reglas, en el sentido de que quienes realicen Actividades Vulnerables debern contar

con un documento en el que desarrollen sus lineamientos de identificacin de Clientes y

Usuarios as como los criterios, medidas y procedimientos internos que se requieran

para su debido cumplimiento, as como los relativos a la verificacin y actualizacin de

los datos proporcionados por los Clientes y Usuarios.

El artculo 18, fraccin IV de la LFPIORPI contempla que la conservacin de

Quienes realicen Actividades Vulnerables podrn conservar la
informacin podr realizarse de manera electrnica o fsica, por un plazo de 5 aos
18 IV informacin y documentacin objeto de la Ley por un plazo de cinco
contados a partir de la fecha de realizacin de la Actividad Vulnerable, por lo que es
aos nicamente de forma electrnica, sin necesidad de conservarla
potestad de quienes realizan las Actividades Vulnerables el determinar los medios para
en forma fsica?
la conservacin de la referida informacin y documentacin.

La acumulacin de actos u operaciones por la comercializacin o

De conformidad con lo establecido en el artculo 7 del Reglamento, en relacin con el
distribucin de vehculos en un periodo de seis meses, deber
19 artculo 19 de las Reglas de carcter general a que se refiere la Ley, se deber llevar a
realizarse considerando los actos u operaciones celebrados con cada
cabo el seguimiento y acumulacin considerando nicamente los actos u operaciones
Cliente o Usuario en lo individual o con la totalidad de los Clientes o
celebrados con cada Cliente o Usuario en lo individual, por dicho periodo.
Usuarios?

En el caso en que dos Actividades Vulnerables coexistan en un mismo acto u operacin,

implica que son dos actos u operaciones distintos, y las obligaciones que deriven de los
23 En el supuesto en que dos Actividades Vulnerables coexistan en un
mismos en trminos de la Ley, debern de ser observadas, en su caso, por cada uno de
mismo acto u operacin, quien deber de presentar el Aviso?
los sujetos implicados en el acto u operacin que marca la fraccin correspondiente del
artculo 17 de la Ley.

Se deber presentar un Aviso para cada acto u operacin, o bien en Se deber presentar un Aviso por cada acto u operacin que lleve a cabo quien realice la
24
un mismo Aviso se podr informar ms de una operacin e incluir Actividad Vulnerable de que se trate, tomando en cuenta el umbral a que hace
todas las operaciones correspondientes al mes que corresponda? referencia cada una de las fracciones a que hace referencia el artculo 17 de la Ley.

No se debern presentar Avisos, sin embargo en trminos del artculo 25 de las Reglas

de carcter general a que se refiere la Ley, cuando quienes realicen Actividades

25 Se deber de presentar un Aviso, si en un mes no se realiz ningn
Vulnerables no lleven a cabo actos u operaciones objeto de Aviso, en el periodo de que
acto u operacin objeto del mismo?
se trate, debern de presentar un informe donde se establezca que ese periodo no se
realiz ningn acto u operacin objeto de Aviso.

32 II
Las prohibiciones al uso de monedas y billetes, en moneda nacional Las prohibiciones al uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales

o divisas y Metales Preciosos son aplicables a todos los mexicanos o Preciosos referidas en el artculo 32 de la Ley, son aplicables a todas las personas que
nicamente a los que realizan las Actividades Vulnerables? liquiden o paguen, as como acepten la liquidacin o el pago de actos u operaciones con

Se puede aceptar para el cumplimiento de las obligaciones de pago
32 II monedas y billetes o Metales Preciosos, siempre y cuando la suma
del pago recibido en una o varias exhibiciones sea menor a la
cantidad mxima que establece la Ley?
Para el cumplimiento de las obligaciones de pago se podrn
exceptuar de las prohibiciones a que se refiere el artculo 32 de la
Ley, a los comprobantes o fichas de depsitos efectuados
32 II
directamente por los Clientes o Usuarios en las cuentas bancarias de
quien realiza la Actividad Vulnerable, aun cuando dichos depsitos se
hayan hecho en monedas, billetes y Metales Preciosos por cantidades
iguales o superiores a las establecidas en el referido artculo?
SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO -ALGUNOS DERECHOS RESERVADOS- 2017
dichos instrumentos de pago y no nicamente a quienes realicen las Actividades
Vulnerables que se encuentran establecidas el artculo 17 de la Ley.
Se podrn dar o aceptar para cubrir las obligaciones de pago, monedas y billetes, en
moneda nacional o divisas, as como Metales Preciosos hasta por debajo del monto
mximo que establece en cada uno de los supuestos del artculo 32 de la Ley, ya sea que
este monto se cubra en una o varias exhibiciones, en trminos de lo sealado en el
artculo 42, fraccin I, del Reglamento.
La Ley y sus normas secundarias no establecen excepciones respecto de la aceptacin
del pago en efectivo a travs del uso de cuenta o depsito bancario, por lo que si bien es
cierto al realizar un depsito en efectivo se hace uso de los servicios de las instituciones
financieras, no se est aceptando, para cubrir las referidas obligaciones, instrumentos de
liquidacin o de pago distintos, en trminos de lo sealado en el artculo 44 del
Reglamento, por lo que en este caso la restriccin es aplicable aun cuando la operacin
se liquide mediante depsito bancario en efectivo.
Aunado a lo anterior, se deber tomar en consideracin que un depsito en efectivo en
las cuentas de quien realiza la Actividad Vulnerable se incorporar de manera directa en
su patrimonio, de igual forma a que si aceptara el pago en efectivo en sus sucursales.