Asignatura

Costos I

Tema
Materia prima

Presenta
Yeimi Paola Galindo Vanegas ID 529950
Stephanie Lopera Suarez ID 145704

Docente
Leonardo Peuela Rodriguez

Bogot D,C. 8 de noviembre de 2017

 PEPS

VALOR ENTRADA SALIDA

FECHA CONCEPTO UNITARIO CANT. VALOR CANT.
01/08/ Inventario inicial $ 30,000
05/08/ saldo anterior $ 30,000
Compra segn factura 1023 a crdito
05/08/ con un descuento del 2% $ 31,500 500 $ 15,750,000
07/08/ saldo anterior $ 31,500

Compra segn factura 1536 a crdito

07/08/ $ 30,100 1500 $ 45,150,000
Envo a produccin segn RM No.
12/08/ 1025 $ 30,000 100
Envo a produccin segn RM No.
12/08/ 1025 $ 31,500 500
Envo a produccin segn RM No.
12/08/ 1025 $ 30,100 700
Envo a produccin segn RM No.
17/08/ 1026 $ 30,100 600
22/08/ saldo anterior $ 30,100

Compra segn factura 1235 a crdito

22/08/ $ 30,200 2000 $ 60,400,000
23/08/ Envo a produccin RM No. 1027 $ 30,100 200
23/08/ Envo a produccin RM No. 1027 $ 30,200 1300

Devolucin de produccin al almacn

23/08/ $ 30,200 -10
COSTO DE VENTAS
SALIDA SALDO
VALOR CANT. VALOR
100 $ 3,000,000
100 $ 3,000,000

500 $ 15,750,000
500 $ 15,750,000

1500 $ 45,150,000

$ 3,000,000 0 $ -

$ 15,750,000 0 $ -

$ 21,070,000 800 $ 24,080,000

$ 18,060,000 200 $ 6,020,000

200 $ 6,020,000

2000 $ 60,400,000
$ 6,020,000 0 $ -
$ 39,260,000 700 $ 21,140,000

$ (302,000) 710 $ 21,442,000

$ 102,858,000
 PROMEDIO PONDERADO

VALOR ENTRADA SALIDA

FECHA CONCEPTO UNITARIO CANT. VALOR CANT.
01/08/ Inventario inicial $ 30,000
Compra segn factura 1023 a crdito
05/08/ con un descuento del 2% $ 31,500 500 $ 15,750,000

07/08/ Compra segn factura 1536 a crdito $ 30,100 1500 $ 45,150,000

Envo a produccin segn RM No.
12/08/ 1025 $ 30,429 1300
Envo a produccin segn RM No.
17/08/ 1026 $ 30,429 600
Compra segn factura 1235 a crdito
22/08/ $ 30,200 2000 $ 60,400,000

23/08/ Envo a produccin RM No. 1027 $ 30,221 1500

Devolucin de produccin al almacn

23/08/ $ 30,221 -10
COSTO DE VENTA
SALIDA SALDO
VALOR CANT. VALOR
100 $ 3,000,000

600 $ 18,750,000

2100 $ 63,900,000

$ 39,557,143 800 $ 24,342,857

$ 18,257,143 200 $ 6,085,714

2200 $ 66,485,714

$ 45,331,169 700 $ 21,154,545

$ (302,210) 710 $ 21,456,910

$ 102,843,245
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 INVENTARIO MATERIAS PRIMAS $ 15,750,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 2,992,500
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 393,750
2205 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR PROVEEDORES $ 18,348,750

1405 INVENTARIO MATERIAS PRIMAS $ 45,150,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 8,578,500
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 1,128,750
2205 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR PROVEEDORES $ 52,599,750

7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 39,820,000

1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 39,820,000
1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 39,820,000
7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 39,820,000

7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 18,060,000

1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 18,060,000
1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 18,060,000
7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 18,060,000

1405 INVENTARIO MATERIAS PRIMAS $ 60,400,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 11,476,000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 1,510,000
2205 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR PROVEEDORES $ 70,366,000

7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 45,280,000

1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 45,280,000
1410 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 45,280,000
7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 45,280,000

1405 INVENTARIO DE MATERIA PRIMAS $ 302,000

7105 MATERIAS PRIMAS DIRECTAS $ 302,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6205 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS $ 350,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 66,500,000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 8,750,000
2205 PROVEEDORES $ 407,750,000

6225 DEVOLUCION EN COMPRAS $ 3,000,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 570,000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 75,000
2205 PROVEEDORES $ 3,495,000

6205 COMPRA MATERIAS PRIMAS $ 1,500,000

2365 RETEFUENTE POR PAGAR $ 15,000
2205 PROVEEDORES $ 1,485,000
 INVENTARIO INICIAL $ 15,000,000
(SUMA) COMPRAS DEL PERIODO $ 350,000,000
(RESTA) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 3,000,000
(SUMA) FLETE EN COMPRAS $ 1,500,000
(IGUAL) MERCANCIA DISPONIBLE $ 363,500,000
(RESTA) INVENTARIO FINAL $ 10,000,000
(IGUAL) COSTO DE VENTAS $ 353,500,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6205 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS $ 27,500,000
2408 IVA DESCONTBLE $ 4,400,000
COMPRA MATERIAS PRIMAS FLETE $ 5,480,000
ARANCELES $ 1,650,000
GASTOS DE ALMACENAJE EN PUERTO $ 2,000,000
TRANSPORTE Y SEGUROS NACIONALES $ 3,500,000
PROVEERDORES $ 44,530,000