SALDOS DE FONDOS PBLICOS SAFOP

1. Base legal:

* Ley N 29465 Ley de Presupuesto Pblico para el ao fiscal

2010

*Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional del

Presupuesto Pblico (numerales 1 y 2 del artculo 2) Resolucin

Ministerial N 059-2010-EF/93 (.PDF 102.42Kb)

*Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de

Contabilidad (literales a y b)

2. Concepto

El Safop (Saldos de fondos pblicos) es el mdulo desarrollado

por la Direccin General de Contabilidad Pblica - DGCP del

Ministerio de Economa y Finanzas para ser utilizado por las

entidades del sector pblico sealadas en la Dcima Octava

Disposicin Final de la Ley N 29465-Ley de Presupuesto del

Sector Pblico para el Ao Fiscal 2010.

Los saldos de fondos pblicos son aquellos existentes en todas

las cuentas bancarias u otros instrumentos de colocacin de

fondos al 31 de diciembre de cada ao fiscal, de libre disposicin

de la entidad y de acuerdo con sus registros contables.

3. Presentacin de informacin

Las entidades del sector pblico debern cumplir con la

presentacin de los saldos de fondos pblicos existentes en las

cuentas bancarias u otros instrumentos de colocacin de fondos,

que mantenga la entidad en las instituciones del sistema

financiero y no financiero correspondiente al ao fiscal anterior,

y sealar la fuente de financiamiento y la entidad depositaria

correspondiente.

La informacin de los saldos de fondos pblicos existentes al 31

de diciembre de cada ao fiscal ser presentada a la

Direccin General de Contabilidad Pblica - DGCP antes del 30

de enero del ao siguiente, a nivel pliego, en los anexos

establecidos en las normas correspondientes, por lo cual la

entidad ingresar a la pgina web del MEF - DGCP, al recuadro

Saldos de Fondos Pblicos - SAFOP, y registrar la informacin

correspondiente a su entidad. Culminado el registro, deber

proceder a cerrar la informacin; asimismo, los anexos sern

firmados y remitidos en carpeta a la DGCP en la fecha

establecida.

4. Objetivo

Establecer los lineamientos de registro y presentacin de los

Saldos de Fondos Pblicos existentes al 31 de diciembre de cada

ejercicio fiscal en las instituciones del sistema financiero y no

financiero de las entidades del Sector Pblico, indicando la

fuente de financiamiento y la entidad depositaria

correspondiente.

5. Cuentas contables y el Safop

La informacin registrada en el Safop comprende los saldos que

poseen las entidades en las siguientes cuentas contables.

*CUENTAS DE CAJA Y BANCOS

1101 Caja y Bancos

1101.01 Caja

1101.0101 Caja M/N

1101.0102 Caja M/E

1101.02 Caja chica R.D. 009-2012-

EF/51.01

1101.0201 Fondos para pagos en efectivo

1101.0202 Fondos de caja chica

1101.0203 Fondo de devoluciones en

Efectivo R.D. N 002-2010-EF/93.01

1101.03 Depsitos en Instituciones

Financieras pblicas

1101.0301 Cuentas corrientes

1101.030101 Recursos ordinarios

1101.030102 Recursos directamente

Recaudados

1101.030103 Endeudamiento interno

1101.030104 Endeudamiento externo

1101.030105 Donaciones

1101.030106 Transferencias

1101.030107 Recursos determinados -

Contribuciones a fondos

1101.030108 Recursos determinados

Foncomn

1101.030109 Recursos determinados -

Otros impuestos municipales

1101.030110 recursos determinados -

Canon, sobre canon, regalas, rentas de

Aduanas y participaciones

1101.030111 Otros

1101.0302 Cuentas de ahorro

1101.0303 Cuentas a plazo

1101.0304 Otros depsitos

1101.04 Depsitos en instituciones

Financieras privadas

1101.0401 Cuentas corrientes

1101.040101 Recursos directamente

Recaudados

1101.040102 Endeudamiento interno

1101.040103 Donaciones

1101.040104 Transferencias

1101.040105 Recursos determinados -

Otros impuestos municipales

1101.040106 Recursos determinados -

Contribuciones a fondos

1101.040107 Endeudamiento externo

R.D. 011-2011-EF/93.01

1101.0402 Cuentas de ahorro

1101.0403 Cuentas a plazo

1101.0404 Otros depsitos

1101.05 Fondos sujetos a restriccin

1101.06 Encargos

1101.07 Depsitos en instituciones

Financieras no recuperadas

*CUENTAS DE CAJA Y BANCOS

1102.01 Bonos

1102.02 Pagars

1102.03 Letras
1102.04 Derivados financieros

1102.98 Otros

1102.99 Inversiones disponibles no

Recuperadas

*CUENTAS DE FIDEICOMISO

1204 Fideicomiso

1204.01 Fideicomiso

*CUENTAS DE INVERSIONES EN TTULOS Y

VALORES

1401 Inversiones en ttulos y valores

1401.01 Bonos

1401.02 Pagars

1401.03 Letras

1401.97 Otros ttulos y valores

6. Incumplimiento

El incumplimiento en la presentacin de informacin de los

saldos de fondos pblicos existentes al 31 de diciembre de cada

ao fiscal ser comunicado a la Contralora General de la

Repblica, quien ejercer la supervisin del cumplimiento de

informar de dichas entidades.

7. De las responsabilidades de informar

El titular del pliego tiene la responsabilidad de cumplir con

informar antes del 30 de enero de cada ao fiscal, a la Direccin

General de Contabilidad Pblica - DGCP, los saldos de fondos

pblicos existentes en todas las cuentas bancarias u otros

instrumentos de colocacin de fondos bajo su administracin.

8. Recomendaciones

El registro de los Saldos de los Fondos Pblicos es a nivel de

Unidad Ejecutora, cuya informacin es consolidada por la Sede

Central a nivel Pliego.

 La presentacin de informacin a la Direccin General de

Contabilidad Pblica es a nivel Pliego.

El Contador del Pliego o quien haga sus veces, solicitar el

USUARIO y CLAVE de acceso (en su calidad de Pliego y de

sus Unidades Ejecutoras) al sectorista correspondiente.

El Contador de la Unidad Ejecutora deber solicitar el respectivo

USUARIO y CLAVE al Contador del Pliego.

Ingresar al aplicativo a travs del link

http://apps2.mef.gob.pe/appsafop/index.jsp con el USUARIO y

CLAVE.

El registro adecuado de la informacin est contemplado en el

Manual de Usuario.

Si amerita corregir la informacin registrada, la Unidad

Ejecutora solicitar la apertura al pliego, y si el pliego ha cerrado

la informacin solicitar la apertura al sectorista responsable de

la DGCP.

Las Empresas de los Gobiernos Regionales y Locales, debern

registrar los anexos considerando las cuentas equivalentes al

Plan Contable Gubernamental.

El aplicativo es bloqueado cuando el Pliego cierra su

informacin, en caso de requerir modificarlo el contador del

Pliego solicitar su apertura. La DGCP puede visualizar la

informacin cuando el aplicativo est cerrado.

 El Pliego presentar la carpeta conteniendo los Anexos

impresos debidamente firmados por los funcionarios

correspondientes a la DGCP, antes del 30 de Enero.

9. Reportes

Los anexos generados por el aplicativo Safop son los siguientes:

Anexo 1 - Resumen

Anexo 2 - Recursos directamente recaudados

Anexo 3 - Recursos por operaciones oficiales de crdito

Anexo 4 - Donaciones y transferencias

Anexo 5 - Recursos determinados

Anexo 6 - Sin fuente de financiamiento

Anexo 7 - Otros fondos de la entidad

Anexo 8 - Recursos determinados CUT.