INSTITUTO TECNOLGICO SUPERIOR

PROYECTO 2000

PROYECTO: ELABORACIN Y DISTRIBUCIN DE MERMELADAS

CASERAS

AUTORAS:

- Imbaquingo Rosa
- Alba Nely

CTEDRA: Sistemas de Informacin

PROFESOR: Ing. Adolfo Flores

Cayambe, 04 de enero del 2016

1
 INDICE

CAPITULO I ........................................................................................................................... 7
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL .................................................................................. 7
1.1 IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN .................................................................. 7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA ............................................................. 8
1.3 DIAGNSTICO EXTERNO ....................................................................................... 8
1.3.1 CONSTRUCCIN DE LA MATRIZ FODA ...................................................... 8
CAPITULO II .......................................................................................................................... 9
MARCO TERICO ............................................................................................................... 9
2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA ............................................................................. 9
2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA................................................................. 9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA ...................................................... 10
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA ............................... 10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA ....................................... 11
2.2 LA UVILLAS............................................................................................................... 13
2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA .................................................................... 14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS ...................................................... 15
2.3 LA PERA .................................................................................................................... 16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA .......................................................................... 17
2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA ........................................................................ 17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA ........................................................... 18
2.4 LA PAPAYA .............................................................................................................. 19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA ...................................................................... 20
2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA ................................................................... 20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA ...................................................... 21
2.5 EL PLTANO ............................................................................................................ 22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 23
2.5.2 PROPIEDADES DEL PLTANO .................................................................... 23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLTANO ....................................................... 24

2
 2.6 LA SANDIA ................................................................................................................ 25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 26
2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA .................................................................... 26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA ....................................................... 27
2.7 LA FRESA.................................................................................................................. 28
2.7.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA ...................................................................... 29
2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA ......................................................... 29
CAPITULO III ....................................................................................................................... 31
ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 31
3.1 Identificacin del Producto ...................................................................................... 31
3.1.1 Caractersticas del Producto............................................................................ 31
3.2 Identificacin de la poblacin .................................................................................. 31
3.3 Identificacin de la Demanda.................................................................................. 32
3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar ............................................................. 32
3.3.2 Frecuencia de consumo ................................................................................... 32
3.4 Identificacin de la oferta......................................................................................... 32
3.5 Demanda potencial a satisfacer ............................................................................. 33
3.6 Proyeccin de la demanda ...................................................................................... 34
3.7 Precio.......................................................................................................................... 35
3.8 Canal de distribucin ................................................................................................ 36
3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas ........................................................ 36
CAPITULO IV ....................................................................................................................... 37
ESTUDIO TCNICO Y ECONMICO ............................................................................. 37
4.1 INVERSIN ............................................................................................................... 37
4.2 Determinacin de ingresos proyectados ............................................................... 42
4.3 Determinacin de egresos proyectados................................................................ 43
4.3.1 Costos de produccin ................................................................................. 43
CAPITULO V ........................................................................................................................ 60
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA ....................................... 60
PRINCIPIOS..................................................................................................................... 60
VALORES ......................................................................................................................... 61
ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA ......... 61

3
IDENTIFICACIN DE PUESTOS Y FUNCIONES .................................................... 62
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 63
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 63
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 63
........................................................................................................................... 66
......................................... 66
71

4
1. NOMBRE DEL PROYECTO

ELABORACION Y DISTRIBUCION DE MERMELADAS CASERA EN LA

CIUDAD DE CAYAMBE

2. ANTECEDENTES

El presente proyecto de investigacin tiene la finalidad de crear mermeladas

caseras de frutas, para una mejor nutricin de las personas de la ciudad de
Cayambe, ya que estas mermeladas son fuentes de energa para el cuerpo.

Actualmente la mayora de personas no cuidan su dieta alimenticia por esta

razn suelen tener problemas de salud a futuro, de aqu nace la idea de
crear una mermelada a base de fruta natural elaborada de una manera
casera con el fin de incentivar el consumo de productos naturales y llenos de
fuentes de energa a los habitantes de la ciudad de Cayambe

3. JUSTIFICACIN

La poblacin desconoce del alto valor nutricional que posee la mermelada

de uvilla, pera, papaya-pltano y la de sanda con fresa es por este motivo
las familias ecuatorianas no lo incorporan en su alimentacin, no
necesariamente el consumo de esta tiene que ser diario, pero sera
recomendable consumirlo ocasionalmente.

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energa, tambin

grasas, y adems glucosa importantes para aumentar la cantidad de
energa, necesaria cuando tengamos momentos de gran actividad.

5
4 OBJETIVOS

General

Realizar una investigacin para la creacin y distribucin de mermeladas

caseras a base de frutas naturales en la ciudad de Cayambe.

Especficos

Realizar un diagnstico del entorno mediante la matriz FODA

Elaborar un marco terico que sirva como fuente de consulta para el
presen proyecto
Realizar un estudio de mercado
Conocer los costos y gastos incurridos en el presente proyecto
Determinar la estructura interna de la microempresa artesanal

6
 CAPITULO I

1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL

Para realizar el presente diagnstico situacional se aplic el siguiente

procedimiento que se detalla a continuacin.

1.1 IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN

Supermercados del Sector

Mediante observacin directa se logr determinar que existen 3 grandes

supermercados detallados a continuacin:

Gran Aki
Santa Mara
Ta

Bodegas del sector

Existen una gran cantidad de bodegas en el sector pero se escogi las

ms principales ya sea por lugar estratgico o por mayor reconocimiento
por la poblacin, estn se detallan a continuacin:

Bodega Edison
Bodega Bonanza
Bodega Sisa
Bodega Elizabeth
Bodega Delikatesen

7
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA

Empresa Marca Sabores Presentacin

pia, guayaba, Frasco de vidrio

Pronaca S.A GUSTADINA frutimora, mora, 600gr, 300gr, sachet
frutilla, naranja 100gr
Ecuavegetal guayaba, frutilla, Frasco de vidrio
FACUNDO
S.A mora 250gr

Frasco de vidrio de
San Jorge SAN JORGE mora, frutilla 300gr sachet con
dosificador de 450gr

mora, frutilla,
Frasco de vidrio de
Aki AKI frutimora,
300gr
guayaba
mora, frutilla, Frasco de vidrio
Sipia S.A SNOB pia, 295gr, 600gr sachet
naranja, mango 450gr

1.3 DIAGNSTICO EXTERNO

1.3.1 CONSTRUCCIN DE LA MATRIZ FODA

FORTALEZAS
Mano de obra calificada
Facilidad de produccin
Materia prima disponible
Diversificacin en los productos
DEBILIDADES
Espacio reducido para el desarrollo de
la microempresa.
Presupuesto exacto para la produccin
y comercializacin de la mermeladas
Poblacin reducida

OPORTUNIDADES
Facilidades de crditos a las
microempresas por parte de la ley de
la economa popular y solidaria.
Apoyo por parte del ministerio de
industrias y productividad.
AMENAZAS
Competencia de otras empresas
productoras de mermeladas.
Contaminacin ambiental
Falta de flora para la produccin de las
frutas necesarias para la produccin.

8
 CAPITULO II

MARCO TERICO

2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA

La historia de la mermelada est ligada al descubrimiento y desarrollo de los
diferentes tipos de edulcorantes.

El final del siglo XIX siempre estar marcado lo importante que es para el
hombre la aparicin de los nuevos mtodos de la conservacin de los
alimentos. El primer mtodo de conservacin que se hizo de manera
industrial y que llego a los rincones ms ignotos del mundo fue el de la
conserva enlatada y uno de los primeros productos conservados con calor
fue precisamente la fruta, como consecuencia de una fuerte crisis de sobre
produccin en Gran Bretaa ya raz de la cual se instalaron grandes
factoras para producir conservas de frutas con azcar, es decir la
mermelada.

Gracias a la mermelada mayores capas de la poblacin podan acceder a la

fruta.

2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA

Es una conserva dulce pastoso obtenida por la coccin y concentracin
adecuadamente preparado de una o ms frutas que se elabora cociendo
frutas, entera o troceadas, en un poco de agua y con una proporcin de
azcar.

2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energas
necesaria para cuando tengamos momentos de gran actividad
No contiene aditivos, colorantes y preservantes.
El comerla estimula el sistema digestivo.
Es un estimulante para el cerebro.

9
2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA

Frutas Azucar

Agua Acido
2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA
La elaboracin de una mermelada casera es una de las formas ms
habituales de conservar frutas de temporada.

La mermelada debe presentar un color brillante y atractivo, reflejando

el color propio de la fruta.
Una mermelada casera bien elaborada debe estar bien gelificada,
pero sin demasiada rigidez, de forma tal que se pueda extenderse
fcilmente.
Debe presentar un balance optimo entre dulzor y acidez, manteniendo
un sabor caracterstico de la fruta de origen
Debe conservarse en ptimas condiciones por varios meses si se
almacenan en condiciones apropiadas (lugar obscuro y fresco).

10
2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA
1) Recepcin de la materia prima

Se inicia con la etapa e recepcin de la materia prima donde se

controlara que su calidad sea adecuada para obtener el dulce
concentrado, recordando que las frutas debern estar frescas y maduras
para desarrollar al mximo sus caractersticas de aroma y sabor,
finalmente y para llevar un control adecuado se pesaran las frutas a
procesar.

2) Lavado de la materia prima

Una vez seleccionadas se proceder a desinfectarlas sumergindolas en

agua y lavandina y se mantiene en remojo durante 30 minutos , luego se
lava normalmente con agua potable.

3) Pelado

Para el pelado de las frutas se los realizara manualmente o con la

peladora de frutas.

4) Trozado de acuerdo a las normas

Una vez que las frutas estn limpias y peladas se deben cortar
dependiendo del tipo de fruta a tratar se utilizarn distintos mtodos de
corte. Este proceso es de mucha importancia ya que influir en la
formacin de la pulpa, la que se convertir en el sabor y contextura
caracterstica del producto.

Los utensilios a utilizar deben ser de acero inoxidable y las tablas de

plstico.

5) Pesado y formulacin

Pesar todos los ingredientes slidos y medir los lquidos utilizando una
balanza. En base a estos pesos se debe formular la cantidad de azcar
que se agregaran para formar la pulpa.

11
6) Maceracin

Las frutas troceadas se colocan junto con el azcar en un recipiente de

plstico, esta se cierra hermticamente y se deja reposar para que la
pulpa desprenda los jugos frutales. El tiempo de maceracin vara
dependiendo del tipo de dulce que se produzca depender.

7) Coccin

A continuacin se lleva al fuego. En este proceso se cocinar la pulpa.

En este proceso de coccin no se puede obviar los siguientes pasos:

Se calienta hasta que rompa el hervor y luego se baja el fuego al

mnimo, manteniendo una ebullicin suave pero constante y
revolviendo permanentemente hasta que se obtenga la consistencia
adecuada.
El punto final se deber confirmar utilizando una cuchara se extrae
un poco de muestra, se deja enfriar a temperatura ambiente y se
coloca en el refractmetro, se cierra y se procede a medir. El punto
final
Durante el procesado hay que agitar permanentemente con una
paleta para evitar que se pegue el producto en la olla y que se genere
gustos ha caramelizado.
8) Envasado

Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente,
enjuagarlos y ponerlos a hervir durante media hora.

Los frascos, previamente secados y aun calientes, se retiran del mismo y

se proceden a envasar la mermelada en caliente, dejando un espacio
libre.

12
2.2 LA UVILLAS
Es una fruta redonda, dulce y pequea, con una cubierta protectora,
conocida como capuchn y puede ser consumida sola, en almbar,
mermelada, postres o con otras frutas.
Es una de las frutas ms apreciadas en los mercados internacionales,
muchos agricultores se estn motivando a iniciarse en su siembra.

2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA

Diciem Enero

Noviem Febrero

Octubre Marzo

Septiem Abril

Agosto Mayo

Julio Junio

13
2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA

Reconstruye y fortifica el nervio optico.

Posee propiedades energticas para el cerebro.

Ayuda a la purificacin de la sangre

PROPIEDA
DES DE LA Ayuda a bajar los niveles de glocosa sangunea
UVILLAS

Ideal para los diabticos

Eliminacin de los parsitos

- Eficaz para mos nios

14
2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS

Componentes Contenido de Valores diarios

100g. de la parte recomendados
comestible (basados en una dieta
de 2000 caloras)
Humedad 78.90 %
Carbohidratos 16 g. 300 g.

Fibra 4.90 g. 25 g.
Grasa total 0.16 g 66 g.
Protena 0.05 g.
cido ascrbico 43 mg. 60 mg.

Calcio 8 mg. 162 mg

Caroteno 1.61 mg. 5000 IU
Fsforo 55.30 mg. 125 mg.
Hierro 1.23 mg. 18 mg.
Niacina 1.73 mg. 20 mg.
Riboflavina 0.03 mg. 1.7 mg.

15
2.3 LA PERA
La pera es una fruta comestible que procede el pyrus communis, un rbol
que se conoce, coloquialmente como Peral Comn. Existe, de todas
maneras muchas clases de peras, que son producidas por otros rboles del
genero pyrus.

La pera es de un sabor muy apreciado, es un alimento popular ya que aporta

pocas caloras y presenta diversas vitaminas.

16
2.3.1TEMPORADA DE COSECHA

Mayo

Diciembre Junio

Octubre Julio

Septiembre Agosto

2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA

Reduce el riesgo de cancer del colon

Mejora la salud intestinal y estimula la digestin

Reduce la presin arterial

Ideal para bajar de peso

Contribuye en la reparacin de tejidos

Refuerza el sistema inmunolgico

17
2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA

Componentes Contenido de 100g.

de la parte comestible

Caloras 49,42 K cal.

Grasa 0,10 g,
Colesterol 0 mg.
Sodio 2,10 mg.
Carbohidratos 10,60 g.
Fibra 2,20 g.
Azucares 10,60 g.
Protenas 0,43 g.
Vitamina A 2,70 ug.
Vitamina B2 0 ug.
Hierro 0,30 mg.
Vitamina C 5,20 mg.
Calcio 9,60 mg.
Vitamina B3 0,20 mg.

18
2.4 LA PAPAYA
Es una fruta tropical de un gran sabor, conocida tambin como: meln
zapote, fruta bomba y lechosa.

Es de forma ovalada como una pera muy grande, piel amarillenta semilla
negra, una pulpa o carne rojiza. Su rbol se llama papayo.

19
2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA

Enero

Diciem Febrero

Octubre Marzo

Septim
Abril
bre

Agosto Mayo

Julio Junio

2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA

20
2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA

Componentes Contenido de 100g.

de la parte
comestible
Caloras 43 K cal.
Protenas 0,50 g.
Hidrato de carbono 10,82 g.
Grasa totales 0,25 g.
colesterol 0 mg.
Vitamina B1 0,02mg.
Vitamina B2 0,02mg.
Vitamina B3 0,3 mg.
Vitamina C 60 mg.
Vitamina E 0,3 mg.
Calcio 20 mg.
Magnesio 21 mg.
Fsforo 10 mg.
Potasio 182 mg.
Sodio 8 mg.

21
2.5 EL PLTANO
El pltano es una planta herbcea que crece hasta 6 metros de altura, de
tronco fuerte, cilndrico, suculento, que sale de un tallo bulboso pulposo y
grande.

Constituye la base de alimentacin de muchos pases tropicales, y es una de

las frutas ms consumidas en todo el mundo, dada su versatilidad y
adaptacin para las diferentes preparaciones.

Podemos disfrutar de sus cualidades y sabor durante todo el ao, debido a

que son recolectados en todas las estaciones. Cuando estn amarillas son
cortadas de la planta.

22
2.5.1 TEMPORADA DE COSECHA

Diciem Enero

Noviem Febrero

Octubre Marzo

Septiem Abril

Agosto Mayo

Julio Junio

2.5.2 PROPIEDADES DEL PLTANO

Beneficioso para la
Presin arterial
lcera de estmago

Acidez estomacal Previene calambres si se

toma antes del ejercicio
fsico

23
2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLTANO

Componentes Contenido de 100g. de

la parte comestible
Caloras 80 K cal.
Protenas 1,2 g.
Hidrato de carbono 18,5 g.
Grasa totales 0,2 g.
Vitamina A 38 mg.
Vitamina B1 0,05 mg.
Vitamina B2 0,06 mg.
Vitamina B3 0,7 mg.
Vitamina B6 0,37 mg.
Vitamina C 11 mg.
Vitamina E 0,5 mg.
Sodio 1 mg.
Fsforo 27 mg.
Calcio 8 mg.
Potasio 385 mg.
Magnesio 36 mg.
Hierro 0,24 mg.

24
2.6 LA SANDIA
La sandia es un fruto grade de forma ms o menos esfrica que suele
consumirse cruda como postres. Su pulpa es de color rojizo y de sabor
dulce. Refresca un alimento muy refrescante que aporta muy pocas caloras
al organismo, tambin aporta algunas vitaminas y minerales.

Contiene muchas pepitas de color negro. Algunas variedades cultivadas en

el los ltimos ao, cambian estas caractersticas clsicas de las sandias,
dando frutos sin semillas, variedades con la pulpa amarilla o sandias de
menor tamao.

La sandia es una planta rastrera y trepadora de tallos alargados, con hojas

divididas en lbulos

25
2.6.1 TEMPORADA DE COSECHA

Marzo

Septiembre Abril

Agosto Mayo

Julio Junio

2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA

Hidrata y remineraliza

Cuent con un amplio poder antioxidante.

Es ideal par dietas hipocalricas

Ayuda a depurar el organismo

Estimula la diuresis

26
2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA

Componentes Contenido de 100g. de la parte comestible

Agua 91.45g
Protenas 0.61g
Lpidos 0.15g
Ceniza 0.25g
Hidratos de Carbono 7.55g
Fibra 0.4g
Azcares 6.2g
Calcio 7mg
Hierro 0.24mg
Magnesio 10mg
Fsforo 11mg
Potasio 112mg
Sodio 1mg
Zinc 0.1mg
Cobre 0.042mg
Manganeso 0.038mg
Selenio 0.0004mg
Vitamina C 8.1mg
Vitamina B1 0.033mg
Vitamina B2 0.021mg
Vitamina B3 0.178mg
Vitamina B5 0.221mg
Vitamina B6 0.045mg
Vitamina B12 0mg
Vitamina B9 0.003mg
Vitamina B7 4.1mg
Vitamina E 0.05mg
Vitamina D 0mg
Vitamina K 0.0001mg

27
2.7 LA FRESA

La fresa o frutilla es una planta perenne de la familia de las Rosceas, cuyo

fruto es comestible. La planta presenta tallos rastreros, con estolones, hojas
vellosas y flores blancas o amarillentas. El fruto mide cerca de un centmetro
de largo, es rojo, tiene un sabor dulce y presente un aroma caracterstico.

El fruto de la fresa es un eterio, un receptculo floral carnoso, refrescante

que presenta una gran cantidad de aquenios (frutos secos). Esta
caracterstica hace que la fresa tambin sea un poliaquenio.

La fresa es un fruto de color rojo brillante, suculento y fragante, adems de

comerse cruda tambin se puede comer como compotas y mermeladas, etc.

2.7.1 TEMPORADA DE COSECHA

Diciembre Enero

Abril Febrero

Marzo

28
2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA

Hiperticin
Anemia
arterial
Recomendada
Retencin de
para
lquidos
diabticos

Inflamacin de
Obesidad
intestinos

2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA

Componentes Contenido de 100g. de la parte

comestible
Agua 90.95g
Protenas 0.67g
Lpidos 0.3g
Ceniza 0.4g
Hidratos de Carbono 7.68g
Fibra 2g
Azcares 4.89g
Caloras 32 kcal.
Calcio 16mg
Hierro 0.41mg
Magnesio 13mg
Fsforo 24mg
Potasio 153mg
Sodio 1mg

29
Zinc 0.14mg
Cobre 0.048mg
Manganeso 0.386mg
Selenio 0.0004mg
Vitamina C 58.8mg
Vitamina B1 0.024mg
Vitamina B2 0.022mg
Vitamina B3 0.386mg
Vitamina B5 0.125mg
Vitamina B6 0.047mg
Vitamina B12 0mg
Vitamina B9 0.024mg
Vitamina B7 5.7mg
Vitamina E 0.29mg
Vitamina D 0mg
Vitamina K 0.0022mg
Alfa Caroteno 0g
Beta Caroteno 7g
Beta Criptoxantina 0g
Licopeno 0g
Luteina y Zeaxantina 26g
cidos grasos saturados 0.015g
cidos grasos monoinsaturados 0.043g
cidos grasos poliinsaturados 0.155g

30
 CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Identificacin del Producto

La empresa se dedicar a la elaboracin y comercializacin de mermeladas
con una variedad de fruta, logrando as aprovechar al mximo los recursos
que nos brinda la naturaleza y satisfacer las necesidades de los habitantes
de la Ciudad de Cayambe.

3.1.1 Caractersticas del Producto

Los productos a ofertar son mermeladas caseras hechas con fruta natural,
se elaboraran 4 tipos de mermeladas detalladas a continuacin:

Mermelada de uvillas
Mermelada de pera
Mermelada de sanda con fresa
Mermelada de papaya con pltano

Todas estas mermeladas contienen vitaminas, son bajo en grasas y tienen

fuentes de minerales necesarios para una buena alimentacin.

3.2 Identificacin de la poblacin

Para identificar la poblacin a la que va dirigido el producto se analiz que
las mermeladas son productos de consumo masivo por lo que no se
recomienda segmentar el mercado, igualmente los costos de los mismos son
al alcance de toda la poblacin ya que oscilan entre 1,5 y 2,50 dlares, por
tal motivo se tom en cuenta al nmero de familias que existen en la ciudad
de Cayambe que asciende a 13.248 familias segn datos del INEC (Instituto
Nacional de Estadstica y Censos).

31
3.3 Identificacin de la Demanda
Para analizar la demanda se realiz una encuesta a la poblacin de forma
aleatoria y se logr identificar que 4 de cada 10 familias no consumen
mermelada por el hecho de no gustarles o tener otro producto sustitutivo de
mayor gusto, esto reduce nuestro mercado a 7.949 familias.

3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar

#
Indicador Frecuencia % Familias
SI 6 60% 7948,8
NO 4 40% 5299,2
TOTAL 10 100% 13248

Se determin que la frecuencia de consumo de mermelada en la poblacin

mayormente esta entre quincenal y mensualmente por tal razn se tomara
en cuenta un consumo quincenal por familia dando como consecuencia que
mensualmente se demandaran 15.898 mermeladas.

3.3.2 Frecuencia de consumo

#
Indicador Frecuencia % Mermeladas
Semanal 0 0% 0
Quincenal 2 33,33% 2649
Mensual 4 66,66%% 5300
TOTAL 6 100% 7949
Elaborado por: Las Autoras

3.4 Identificacin de la oferta

En la ciudad de Cayambe los principales ofertantes de mermeladas son los
comerciales de productos de compra masiva, detallados a continuacin:

Gran Aki
Santa Mara

32
 Ta

Adems de estos existen pequeas bodegas que tambin ofertan estos

productos pero no sern tomados en cuenta ya que el propsito de esta
investigacin en los locales comerciales es de conocer el precio promedio de
las mermeladas y se sabe que normalmente estos establecimientos siempre
manejan los precios ms bajos.

Para la recoleccin de esta informacin se utiliz la observacin directa.

Los datos revelaron que la mayor parte de mermeladas son ofertadas en

presentaciones de frascos de vidrio y con una capacidad de 300gr, en
diferentes marcas y sabores a continuacin se detalla una lista de precios y
marcas de mermeladas de la capacidad antes mencionada.

Marcas y precios de mercados observados

Marcas Precio
GUSTADINA $ 1,50
MERMELADAS FACUNDO $ 1,75
MERMELADAS SAN JORGE $ 1,67
MERMELADA AKI $ 1,35
SNOB $ 1,55
Precio Promedio $ 1,56

3.5 Demanda potencial a satisfacer

La demanda potencial se la determina de acuerdo a la capacidad de
produccin de la empresa y a la inversin requerida, para la cual se
determin un 25% del total de los posibles consumidores, dando un total de
1987 familias demandantes, y la frecuencia de consumo se lo estableci
quincenalmente.

33
Demanda potencial a satisfacer mensualmente

Demanda Demanda
%
Actual Potencial
15898 25% 3975

3.6 Proyeccin de la demanda

Para determinar la proyeccin se utilizara una tasa de crecimiento del 20%
determinada por las ejecutoras del proyecto ya que se pretende realizar
estrategias de mercadeo para aumentar la produccin y ganar mercado.

Proyeccin de la demanda

Porcentaje de Consumo anual

Aos
crecimiento poblacional (frascos de 300gr)
2016 47700
2017 57240
20% 2018 68688
2019 82426
2020 98911

Proyeccin de la demanda por producto

Mermelad
Mermelad
Mermelad a de
Mermelada a de
DETALLE a de papaya TOTAL
de pera sanda
uvillas con
con fresa
pltano
2016 11925 11925 11925 11925 47700
2017 14310 14310 14310 14310 57240
2018 17172 17172 17172 17172 68688
2019 20606 20606 20606 20606 82426
2020 24728 24728 24728 24728 98911

34
3.7 Precio
Para determinar el precio se tom como base el precio promedio de
mermelada de frasco de 300gr, hay que tomar en cuenta que el producto de
la microempresa se diferencia al resto por ser 100% de fruta natural adems
la utilizacin de persevantes y conservantes es mnima ya que se la produce
de manera artesanal, esto da un valor agregado al producto, de igual
manera se consider la opinin de la poblacin para determinar el precio de
venta el cual fue de un promedio de $ 2,50 por unidad. Cabe mencionar que
cada mermelada ocupa ingredientes diferentes por tal razn los costos
varan dependiendo de cada mermelada detallados a continuacin.

Determinacin del precio

Indicador Frecuencia %
2,00 1 16,66%
2,50 4 66,67%
3,00 1 16,66%
TOTAL 6 100%
Elaborado por: Las Autoras

Para la proyeccin de precios se utilizara la tasa de inflacin cerrada a

noviembre del 2015 que asciende a 3,40%.

Proyeccin de precios para el consumidor por producto No se tendr un

local propio para la distribucin directa por tal razn la comercializacin se la
realizara por intermediarios (bodegas de la ciudad) por lo cual el precio para
los distribuidores ser con un descuento del 15%.

35
Proyeccin de precios bodegas y supermercados por producto

Precio
Detalle
2016 2017 2018 2019 2020
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
uvillas
Mermelada de pera 2,2 2,27 2,35 2,4 2,51
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
sanda con fresa
Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
papaya con pltano
ELABORADO POR: Las Autoras

3.8 Canal de distribucin

Se estableci un canal de comercializacin del producto, ser efectuado a
travs de la contratacin de un distribuidor especializado (vendedor) quien
ser el representante de la empresa, que llegar a los supermercados y
comisariatos que son los mayoristas y stos a su vez al consumidor final,
para empezar se distribuir en bodegas del sector ya que los supermercados
normalmente pone barreras a pequeos productores, pero se formara una
alianza estratgica con el supermercado de alimentos orgnicos de la ciudad
de Cayambe.

3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas

Bodega Edison
Bodega Bonanza
Bodega Sisa
Bodega Elizabeth
Bodega Delikatesen

36
 CAPITULO IV

ESTUDIO TCNICO Y ECONMICO

4.1 INVERSIN

Inversin del rea Administrativa

Muebles y Enseres

MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 Sillas $ 25,00 $ 50,00
1 Basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50

37
Equipos de oficina

EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
$ $
1 telfono fijo 35,00 35,00
Lnea e instalacin $ $
1 telefnica/internet 100,00 100,00
$ $
1 suministros 20,00 20,00
$ $
1 Calculadora 10,00 10,00
$
TOTAL 165,00

Equipo de Computacin

EQUIPO DE COMPUTACIN
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
$ $
1 Computadoras 450,00 450,00
$ $
1 Sistema de contabilidad Moni 500,00 500,00
$ $
1 Impresora Multifuncin 95,00 95,00
$
TOTAL 1.045,00

38
 Inversin del rea de ventas

Muebles y enseres

MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 sillas $ 25,00 $ 50,00
1 basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50

Equipos de oficina

EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Telfonos fijos $ 20,00 $ 20,00
1 Calculadoras $ 10,00 $ 10,00
TOTAL $ 30,00

Equipo de computacin

EQUIPO DE COMPUTACIN
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00
1 Impresora Multifuncin $ 95,00 $ 95,00
TOTAL $ 545,00

39
 Inversin rea de Produccin

Maquinaria y equipo de produccin

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Cocina industrial $ 1.000,00 $1.000,00
1 Refrigerador industrial $ 570,00 $570,00
2 ollas 40 $100,00 $ 200,00
licuadora industrial de acero
$ 750,00 $ 750,00
1 inoxidable
3 Paletas batidoras $ 15,00 $ 45,00
3 cuchara de madera $ 20,00 $ 60,00
3 Juego de cuchillos $ 30,00 $ 90,00
20 Gavetas plstica $ 12,00 $ 240,00
1 Balanza digital $ 35,00 $ 35,00
2 Gas Industrial $ 180,00 $ 360,00
Mesa de trabajo acero
$ 210,00 $ 210,00
1 inoxidable
10 Baldes de acero inoxidable $ 80,00 $ 800,00
2 peladora frutas $ 25,00 $ 50,00
TOTAL $ 4.410,00

Equipo de seguridad

EQUIPO DE SEGURIDAD
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 Extintores $ 40,00 $ 40,00
1 Juego de sealtica $ 25,00 $ 25,00
1 Manguera contra incendios $ 30,00 $ 30,00
$
TOTAL 95,00

40
 Resumen de las inversiones fijas

El total de las inversiones en Propiedad, planta y equipo que se requieren

para poner en marcha el proyecto es de 6.805,00 de acuerdo al siguiente
detalle:

Resumen de las inversiones fijas

INVERSIN FIJA
REA DESCRIPCIN VALOR
ADMINISTRATIV
A MUEBLES Y ENSERES $ 257,50
EQUIPOS DE OFICINA $ 165,00
EQUIPO DE COMPUTACIN $ 1.045,00

VENTAS MUEBLES Y ENSERES $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA $ 30,00
EQUIPO DE COMPUTACIN $ 545,00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE
PRODUCCIN $ 4.410,00
PRODUCCIN
EQUIPO DE SEGURIDAD $ 95,00
TOTAL $ 6.805,00

41
4.2 Determinacin de ingresos proyectados
Las ventas proyectadas estn en concordancia con el estudio de mercado
realizado, al igual que el precio.

Ingresos Proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
pera 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
sanda con
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
fresa

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
papaya con
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
pltano

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

TOTAL 78.705,00 97.657,16 121.173,01 150.351,47 186.556,10

42
4.3 Determinacin de egresos proyectados

4.3.1 Costos de produccin

a) Materia prima directa

Mermelada de uvilla

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE UVILLA
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE CU CT
1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02
0,25 LIBRA AZCAR $ 0,50 $ 0,13
1 KG UVILLA $ 1,30 $ 1,30
TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 1,45
TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 478,66
TOTAL ANUAL $ 5.743,88

Mermelada de pera

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE PERA
COSTO
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE COSTO TOTAL
UNITARIO
2 KG PERAS $ 1,50 $ 3,00
800 GRAMOS AZCAR $ 0,0011 $ 0,88
1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,05
1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02
TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,95
TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.309,43
TOTAL ANUAL $15.713,18

43
 Mermelada de sanda con fresa

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE SANDIA CON FRESA
COSTO
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE COSTO TOTAL
UNITARIO
1 LIBRA SANDIA $ 2,00 $ 2,00
1 LIBRA FRESAS $ 1,00 $ 1,00
0,5 LIBRA AZCAR $ 0,50 $ 0,25
1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,10
1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02
TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,37
TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.116,31
TOTAL ANUAL $ 13.395,75

Mermelada de papaya con pltano

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE PAPAYA CON PLTANO
COSTO COSTO
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE
UNITARIO TOTAL
1 KILO PAPAYA $ 2,50 $ 2,50
6 UNIDAD PLTANOS $ 0,05 $ 0,30
1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,05
0,50 UNIDAD AZCAR $ 0,50 $ 0,25
TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,10
TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.026,88
TOTAL ANUAL $ 12.322,50

44
Resumen de materiales directos proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 0,48 0,50 0,51 0,53 0,55

Total 5.743,88 7.127,00 8.843,18 10.972,62 13.614,83

Mermelada de pera
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,32 1,36 1,41 1,46 1,51

Total 15.713,18 19.496,92 24.191,78 30.017,16 37.245,29

Mermelada de
sanda con fresa 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,12 1,16 1,20 1,24 1,28

Total 13.395,75 16.621,45 20.623,89 25.590,12 31.752,23

Mermelada de
papaya con pltano 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,03 1,07 1,10 1,14 1,18

Total 12.322,50 15.289,76 18.971,53 23.539,88 29.208,28

TOTAL 47.175,31 58.535,12 72.630,38 90.119,78 111.820,62

45
b) Mano de obra directa

Anlisis de la tasa de proyeccin salarial

AO SBU VARIACIN (%)

2011 $ 264,00
2012 $ 292,00 10,61%
2013 $ 318,00 8,90%
2014 $ 340,00 6,92%
2015 $ 354,00 4,12%
2016 $ 366,00 3,39%
PROMEDIO 6,79%

Remuneracin mano de obra directa

REA DE PRODUCCIN
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Tcnico en
elaboracin de 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
mermeladas
TOTAL MENSUAL 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
TOTAL ANUAL 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82
Vacaciones 190,00 202,90 216,67 231,37 247,08
Aporte Patronal 508,44 542,95 579,80 619,15 661,17
Fondos de reserva 0,00 405,63 433,16 462,56 493,95
Dcimo Tercero 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 6004,44 6817,60 7280,32 7774,45 8302,12

46
Costos indirectos de produccin Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS
COSTO POR
CANT DETALLE COSTO TOTAL %
DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 80% $ 16,00
1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 80% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 56,00
TOTAL ANUAL $ 672,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 60% $ 120,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 120,00
TOTAL ANUAL $ 1.440,00

Resumen de costos indirectos de produccin

RESUMEN DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN

2016 2017 2018 2019 2020
COSTOS INDIRECTOS
INCURRIDOS 15544,30 16072,81 16619,28 17184,34 17768,60
SERVICIOS BSICOS 672,00 694,85 718,47 742,90 768,16
ARRIENDO LOCAL 1440,00 1488,96 1539,58 1591,93 1646,06
TOTAL 17656,30 18256,61 18877,34 19519,17 20182,82

47
 c) GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneracin mensual unificada

REA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Gerente 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

TOTAL
400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91
Vacaciones 200,00 213,57 228,07 243,55 260,08

Aporte Patronal 535,20 426,98 455,96 486,90 519,95

Fondos de reserva 0,00 426,98 455,96 486,90 519,95

Dcimo Tercero 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 6301,20 7011,30 7487,17 7995,34 8538,00

Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00
1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00
TOTAL MENSUAL $ 7,00
TOTAL ANUAL $ 84,00

48
Arriendo local

ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
1 ARRIENDO LOCAL $ 200,00 20% $ 40,00
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00

Materiales de oficina

MATERIALES DE OFICINA
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
5 RESMA PAPEL BOON 3,50 17,50
12 UNIDADES ESFEROS 0,25 3,00
1 UNIDAD GRAPAS 0,35 0,35
1 UNIDAD ARCHIVADOR 3,50 3,50
TINTA PARA
1 UNIDAD 28,00 28,00
IMPRESORA
2 UNIDAD FACTURERO 16,00 32,00
1 UNIDAD SELLO 10,00 10,00
2 UNIDAD LPICES 0,35 0,70
1 UNIDAD SACAPUNTAS 0,50 0,50
1 UNIDAD BORRADOR 0,25 0,25
TOTAL 95,80
IMPREVISTOS 10% 9,58
TOTAL ANUAL 105,38

49
tiles de oficina

TILES DE ASEO
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1 UNIDAD ESCOBA 1,50 1,50
1 UNIDAD TRAPEADOR 2,00 2,00
1 UNIDAD RECOGEDOR 1,00 1,00
1 UNIDAD LAVA 2,00 2,00
3 UNIDAD ESPONJA DE LAVAR 0,30 0,90
1 UNIDAD JABN 6,00 6,00
1 GALN DESINFECTANTE 5,50 5,50
3 UNIDAD PAPEL HIGINICO 3,00 9,00
TOTAL 27,90
IMPREVISTOS 10% 2,79
TOTAL ANUAL 30,69

Gastos constitucin

GASTOS DE CONSTITUCIN
DETALLE CT
PATENTE $ 65,00
BOMBEROS $ 30,00
RUC $ 10,00
TOTAL $ 105,00

50
Resumen de gastos administrativos

RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020

SERVICIOS BSICOS 84,00 86,86 89,81 92,86 96,02
ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69
MATERIALES DE OFICINA 105,38 108,96 112,67 116,50 120,46
UTILES DE ASEO 30,69 31,73 32,81 33,93 35,08
GASTO CONSTITUCIN 105,00 108,57 112,26 116,08 120,02
TOTAL 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27

d) Gastos de ventas

Remuneracin mensual del talento humano

REA DE VENTAS
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Vendedor 1 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL
366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
MENSUAL
TOTAL ANUAL 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
COMPONENTES SALARIALES
DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020
Salario 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35
Vacaciones 183,00 195,42 208,68 222,85 237,97
Aporte Patronal 365,85 390,68 417,20 445,52 475,76
Fondos de
0,00 390,68 417,20 445,52 475,76
reserva
Dcimo Tercero 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
TOTAL 5672,85 6448,56 6886,24 7353,62 7852,73

51
Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS

CANT DETALLE COSTO TOTAL % COSTO POR DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00

1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00

TOTAL MENSUAL $ 7,00

TOTAL ANUAL $ 84,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL
COSTO COSTO POR
CANT DETALLE %
TOTAL DEPT
ARRIENDO
1 $ 200,00 20% $ 40,00
LOCAL
TOTAL MENSUAL $ 40,00
TOTAL ANUAL $ 480,00

Publicidad

PUBLICIDAD
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
200 UNIDAD HOJAS VOLANTES 0,01 2,00
10 UNIDAD CUAS RADIALES 10,00 100,00
PUBLICIDAD
1 UNIDAD 30,00 30,00
FACEBOOK
TOTAL MENSUAL 132,00
TOTAL ANUAL 1584,00

52
Fletes en ventas

FLETE EN VENTAS
UNIDADES COSTO COSTO
CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL
2 UNIDAD FLETE EN VENTAS 10,00 20,00
TOTAL MENSUAL 20,00
TOTAL ANUAL 240,00

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020

SERVICIOS BSICOS 84,00 86,86 89,81 92,86 96,02

ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69

PUBLICIDAD 1584,00 1637,86 1693,54 1751,12 1810,66
FLETE EN VENTAS 240,00 248,16 256,60 265,32 274,34
TOTAL 2388,00 2469,19 2553,14 2639,95 2729,71

53
CAPITAL DE TRABAJO

La empresa necesita un capital de trabajo para dos meses tiempo en el cual

la empresa empezara a generar ingresos propios.

CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE MENSUAL BIMENSUAL ANUAL
MPD MERMELADA DE $
UVILLA 478,66 957,31 5.743,88
MPD MERMELADA DE
PERA 1.309,43 2.618,86 15.713,18
MPD MERMELADA DE
SANDA CON FRESAS 1.116,31 2.232,63 13.395,75
MPD MERMELADA DE
COSTOS DE PRODUCIN

PAPAYA CON 1.026,88 2.053,75 12.322,50

PLATANO
MANO DE OBRA
DIRECTA 500,37 1.000,74 6.004,44
COSTOS
INDIRECTOS DE 1.295,36 2.590,72 15.544,30
PRODUCCION
SERVICIOS BASICOS
56,00 112,00 672,00
ARRIENDO LOCAL
120,00 240,00 1.440,00
TOTAL
5.903,00 11.806,01 70.836,05

MANO DE OBRA
ADMINISTA
GASTOS

RTIVOS

INDIRECTA 525,10 1.050,20 6.301,20

SERVICIOS BASICOS
7,00 14,00 84,00

54
 ARRIENDO LOCAL
40,00 80,00 480,00
MATERIALES DE
OFICINA 8,78 17,56 105,38
UTILES DE ASEO
2,56 5,12 30,69
GASTOS DE
CONSTITUCIN 8,75 17,50 105,00
TOTAL
592,19 1.184,38 7.106,27

MANO DE OBRA
INDIRECTA 472,74 945,48 5.672,85
SERVICIOS BASICOS
GASTOS DE VENTAS

7,00 14,00 84,00

ARRIENDO LOCAL
40,00 80,00 480,00
PUBLICIDAD
132,00 264,00 1.584,00
FLETE EN VENTAS
199,00 398,00 2.388,00
TOTAL
850,74 1.701,48 10.208,85

GASTOS CUOTA DEL

FINANCIEROS PRSTAMO 323,60 647,20 3.883,20
TOTAL
323,60 647,20 3.883,20

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

7.669,53 15.339,06 92.034,37

55
INVERSIN TOTAL

$
INVERSIN TOTAL 22.144,06
INVERSIN PROPIA $
(40%) 8.857,62
INVERSIN FINANCIADA $
(60%) 13.286,44

Calculo del Prstamo

Mp 13.286,44
i 14,00% 1,17%
n 60 MENSUAL

Simbologa y datos:

Valor cuota: VC = 309.15

Monto del prstamo: Mp = 13.286,44 USD

Tasa inters anual: i = 0,14

Tasa inters mensual: i = 0,14/12 = 0,117

Perodos: n = 60 meses

[ ]

Vc = 309,15

56
 Resumen de egresos proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Gastos
Materia prima directa 47.175,31 58.535,12 72.630,38 90.119,78 111.820,62
Mano de obra directa 6.004,44 6.817,60 7.280,32 7.774,45 8.302,12
Costos indirectos de produccin 17.656,30 18.256,61 18.877,34 19.519,17 20.182,82
Total Parcial 70.836,05 83.609,34 98.788,04 117.413,40 140.305,56
Otros Gastos
Gasto sueldo administrativo 6.301,20 7.011,30 7.487,17 7.995,34 8.538,00
Gasto sueldo ventas 5.672,85 6.448,56 6.886,24 7.353,62 7.852,73
Gastos Administrativos 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27
Gastos de ventas 2.388,00 2.469,19 2.553,14 2.639,95 2.729,71
Gastos Financieros 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83
Total Parcial 18.876,95 20.471,33 21.497,13 22.588,75 23.750,53
Total 89.713,00 104.080,67 120.285,17 140.002,15 164.056,09

57
FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66
(=) UTILIDAD $ (9.034,84) $ (4.155,67) $ 3.494,35 $ 13.345,09 $ 25.943,18
(-) DISTRIB. UTILIDAD $ - $ - $ 524,15 $ 2.001,76 $ 3.891,48
UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 2.970,19 $ 11.343,33 $ 22.051,71
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 653,44 $ 2.495,53 $ 4.851,38
(=) UTILIDAD NETA $ - $ - $ 2.316,75 $ 8.847,80 $ 17.200,33
$
(-) INVERSION 6.805,00

(+) PRESTAMO 13.286,44

(+) CAPITAL PROPIO 8.857,62

(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17
$
(=) FLUJO DE CAJA 15.339,06 (11.008,00) $ (6.423,50) $ (289,76) $ 5.852,02 $ 13.757,16
Elaborado por: Las Autora

58
 FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA 15.339,06 2.206,54 (2.267,83) (1.793,33) 4.663,05
VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10
(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56
(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44
(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27
(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66

(=) UTILIDAD $ 6.304,22 $ (1.949,13) $ 1.226,52 $ 11.551,76 $ 30.606,23

(-) DISTRIB. UTILIDAD $ 945,63 $ - $ 183,98 $ 1.732,76 $ 4.590,93
UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ 5.358,59 $ - $ 1.042,54 $ 9.819,00 $ 26.015,29
(-) IMPUESTOS $ 1.178,89 $ - $ 229,36 $ 2.160,18 $ 5.723,36
(=) UTILIDAD NETA $ 4.179,70 $ - $ 813,18 $ 7.658,82 $ 20.291,93

(-) INVERSION $ 6.805,00

(+) PRESTAMO 13.286,44
(+) CAPITAL PROPIO 8.857,62
(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17

(=) FLUJO DE CAJA 15.339,06 $ 2.206,54 $ (2.267,83) $ (1.793,33) $ 4.663,05 $ 16.848,76

Elaborado por: Las Autora

59
CAPITULO V

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA

ORGANIZACIN EMPRESARIAL

NOMBRE COMERCIAL O RAZN SOCIAL

Mermelada Artesal La Cayambeita

MISIN

Producir mermelada de frutas para satisfacer la variedad de gustos de los

futuros consumidores, cumpliendo con las normas tcnicas, de salud e higiene
segn lo establecido en la ley.

VISIN

Ser una microempresa productora y comercializadora lder en los prximos 5

aos de la ciudad de Cayambe, mediante la innovacin continua de los
productos de la microempresa.

PRINCIPIOS

Calidad

Cumplir con los estndares de calidad de todo el proceso productivo de la

mermelada.

Limpieza

Limpieza e higiene en todas las instalaciones de la microempresa y materiales

necesarios para la elaboracin, entre otros.

60
Servicio

Actitud servicial hacia los clientes, cumpliendo siempre los requerimientos de

los consumidores y superando expectativas.

VALORES

Responsabilidad

La responsabilidad hacia el medio ambiente, manteniendo procesos limpios,

libres de contaminacin que dae la naturaleza.

Compromiso con el cliente

La satisfaccin del cliente como prioridad de la microempresa y garantizando

siempre los productos comercializados.

Puntualidad

Atender los pedidos de los consumidores de la mermelada con eficiencia y

eficacia.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA

Gerente
1 Administrador

rea de Produccin
rea de Ventas
1 Tcnico en produccin
1 vendedores
1 Ayudante

61
IDENTIFICACIN DE PUESTOS Y FUNCIONES

PUESTO NIVEL FUNCIONES PERFIL REQUISITOS

Gerente Ejecutivo
Realizar la Honesto Nivel de
supervisin de los Trabajador Instruccin:
departamentos de Dinmico Estar
la microempresa. cursando
Llevar los registros sexto ao de
de las una institucin
transacciones de superior
la empresa. Edad: 22 a 29
Mantener un aos
archivo de todos Experiencia:
los documentos 1 ao en
relevantes de la cargos
microempresa. similares.
Llevar el registro
contable de la
microempresa.
Tcnico de Operativo Realiza las Trabajador Nivel de
produccin adquisiciones de la Competente Instruccin:
materia prima Responsable Bachiller
necesaria para la Agroindustrial.
produccin. Edad: 18 a 25
Proceso y aos
empaque del Experiencia:
producto final. 1 ao en
Control eficiente cargos
del proceso similares.
productivo.
Vendedor Operativo Realizar un Emprendedor Nivel de
seguimiento de Tenaz Instruccin:
satisfaccin del Responsable Bachiller en
cliente. cualquier
Cumplir con todos especialidad
los pedidos Edad: 18 a 25
encargados por los aos
consumidores. Experiencia:
Distribuir los 2 aos en
productos a los cargos
sectores similares.
seleccionados.
Promocin y
publicidad
contina de los
productos de la
microempresa.

62
CONCLUSIONES
Despus de haber hecho el anlisis pertinente se ha llegado a concluir
que nuestro producto tendra una buena aceptacin en la ciudad de
Cayambe.
Mediante el estudio de mercado y la realizacin del flujo de caja se llega
a concluir que la distribucin de las mermeladas es rentable y se obtiene
ganancias al tercer ao.
El Ecuador es rica en su naturaleza y biodiversidad, gracias a su
ubicacin en la parte central del planeta lo que implica que tenga un
clima tropical, esto contribuye a un excelente cultivo de frutas.

RECOMENDACIONES
Realizar ms publicidad sobre el novedoso producto
Tener en presente que es sensible a los precios, debido hacer un
producto nuevo en el mercado.
Tener bien definido al mercado objetivo que se desea llegar
Implementar eficazmente las estrategias de ventas para de esta
manera captar atencin de ms consumidores.

BIBLIOGRAFIA
1. Instituto Nacional de Estadsticas y Censo INEC. Disponible en :

www.inec.gob. ec/estadstica/

2.- https://es.wikipedia.org/wiki/Mermelada

3.- http://www.hijosyalimentacion.com/beneficios-de-la-mermelada-casera/

4.- http://www.ocu.org/alimentacion/alimentos/calculadora/calendario-de-
frutas-y-verduras

5.- http://www.ecoagricultor.com/pera/

6.- http://www.ecoagricultor.com/papaya/

63
7.- http://www.ecoagricultor.com/platano/

9.- http://www.ecoagricultor.com/sandia/

64
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