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xxxxxxxxxxxxxxxx
Noviembre de 2012
Procesadora de alimentos Son caseros
ndice
Plan de Negocios 2
Procesadora de alimentos Son caseros
Resumen Ejecutivo
Descripcin
El consumo de chiles en nuestro pas es muy alto, ya que por cultura y tradicin nos
hemos acostumbrado a consumirlo desde pequeos, por lo que el mercado garantiza
constancia, ya que en ningn momento se prev la disminucin en el consumo de este
alimento.
Ahora bien, cabe mencionar que en Actopan no hay ninguna empresa dedicada a la
elaboracin de chiles en conserva, ms bien hemos observado que la mayora de
personas compran sus productos enlatados de marca La Costea principalmente en su
tienda de abarrotes ms cercana. Por otro lado, solo en algunas tiendas hemos visto
que venden chiles caseros, provenientes de una empresa de Pachuca, pero estos son
de mala calidad, ya que no tienen buen sabor y no cuentan con una presentacin
adecuada. Este escenario representa una oportunidad de trabajo para nosotros, ya que
contamos con un producto de excelente calidad, buen sabor, caseros y a precios
competitivos.
Este proyecto generar 2 empleos directos, que permitirn mejorar la calidad de vida de
nuestras familias.
Plan de Negocios 3
Procesadora de alimentos Son caseros
Valor agregado
Mercado Objetivo
La Calidad es algo que he cuidado durante estos tres meses de operacin y mis
clientes la valoran ya que han manifestado su inters por seguir adquiriendo mis
productos, incluso me han recomendado, por lo que he conseguido clientes a travs de
ellos.
Mercado Potencial
Plan de Negocios 4
Procesadora de alimentos Son caseros
Ventajas Competitivas
Sistema de Negocios
Estos pasos se llevan a cabo para los tres productos, a continuacin menciono los
pasos adicionales para cada producto.
Plan de Negocios 5
Procesadora de alimentos Son caseros
5. Hidratacin de chiles
6. Frer pur de tomate
7. Moler ingredientes (Hierbas de olor, organo, ajo, cebolla, agua de garrafn)
8. Integrar ingredientes
9. Preparacin de jarabe (Vinagre y piloncillo)
10. Integrar ingredientes para terminar el adobo
11. Vaciar chiles en adobo
12. Envasado
Plan de Negocios 6
Procesadora de alimentos Son caseros
Equipo de Trabajo
La empresa tiene 3 meses que inici labores, y con el fin de contar con el equipo
necesario para el buen funcionamiento de la misma se han contemplado 2 empleos
directos, ya que de no contar con ellos difcilmente cumpliremos los objetivos
planteados. A continuacin se muestra la estructura de la empresa:
xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Gerente General
xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Encargada de Auxiliares en
Produccin Produccin
Recursos Requeridos
Plan de Negocios 7
Procesadora de alimentos Son caseros
Proactivo. Responsable de
produccin.
Responsable.
Atencin al cliente.
Capacitado
Encargado de Mantener en orden y
Trabajo en equipo. limpieza en el lugar de
Produccin 1
Disponibilidad de trabajo
tiempo.
Don de mando
Plan de Negocios 8
Procesadora de alimentos Son caseros
La Empresa
Antecedentes
El consumo de chiles en nuestro pas es muy alto y esto se debe a que culturalmente
es parte de nuestra vida y de nuestra alimentacin, con frecuencia buscamos
presentaciones diversas y si son naturales, es decir, sin conservadores y sin procesos
qumicos es mejor, por que nos interesamos en cuidar nuestra salud. Es por esto que la
operacin de nuestra empresa dedicada a la elaboracin de chiles en conserva
representa una gran oportunidad de negocio, ya que no solo ofrecemos el buen sabor,
sino que adems garantizamos la elaboracin casera de los mismos, lo que ha gustado
significativamente a quienes los han probado. Nuestros clientes actuales son las
tiendas de abarrotes y torteras, y ellos son fieles compradores, ya que han manifestado
la satisfaccin de sus clientes.
Ahora bien, cabe mencionar que en Actopan no hay ninguna empresa dedicada a la
elaboracin de chiles en conserva, ms bien hemos observado que la mayora de
personas compran sus productos enlatados de marca La Costea principalmente en su
tienda de abarrotes ms cercana. Por otro lado, solo en algunas tiendas hemos visto
que venden chiles caseros, provenientes de una empresa de Pachuca, pero estos son
de mala calidad, ya que no tienen buen sabor y no cuentan con una presentacin
adecuada.
Finalmente, con la puesta en marcha del negocio, hemos logrado generar 2 empleos
directos.
Plan de Negocios 9
Procesadora de alimentos Son caseros
Currculum vitae
GERENTE GENERAL
ESTUDIOS:
CURSOS Y SEMINARIOS:
Xxxxxxxxxxxxxxxxx
Xxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
EXPERIENCIA LABORAL:
Plan de Negocios 10
Procesadora de alimentos Son caseros
ENCARGADA DE PRODUCCIN
ESTUDIOS:
CURSOS Y SEMINARIOS:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
EXPERIENCIA LABORAL:
Descripcin General
xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Gerente General
Plan de Negocios 11
Procesadora de alimentos Son caseros
Misin
Visin
Objetivos
Plan de Negocios 12
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Procesos
Con que
frecuencia Tiempo
Nombre del Materia prima y/o Insumo que
Direccin desarrolla en
Proveedor vende
la actividad
actividad
Materias primas Trinidad Mensual Organo grande, piloncillo 1 hora
Bentez moreno, San negro, pur de tomate el fuerte,
Antonio vinagre blanco, chile mora
Ixmiquilpan, grande, sal la fina, vaso cristal
hgo. C.P. No. 7, envase vitrolero liso 1
42300 galn.
Casa Mrquez Centro de Mensual Aceite vegetal comestible, cloro, 1 hora
Actopan jabn y utensilios de limpieza
Central de Pachuca, Semanal Chiles verdes, ajo, cebolla, 3 horas
abastos Hidalgo zanahoria, hierba de olor
Mundo Mdico Carr. Mxico Mensual Guantes de ltex 15 min
hospitalario Laredo,
Actopan
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Procesadora de alimentos Son caseros
Tiempo
Mquina o en que
Frecuencia
Pa Materias primas o herramienta se
Descripcin de la
so insumos utilizados involucrada en el desarroll
actividad
proceso a la
actividad
hierbas de olor, agua
Lavado de
1 corriente, cloro, jabn y Coladores Semanal 1 hora
especias
agua de garrafn
Seleccin de Mesa con una tarja y 2 veces por
2 Chiles 1 hora
Chiles lambrin semana
Lavado con Mesa con una tarja y 2 veces por
3 Chiles y cloro 30 min
cloro lambrin semana
Hidratacin Ollas, estufones y 2 veces por
4 Chiles 20 min
de chiles campana de pared semana
Frer pur de Ollas, estufones y 2 veces por
5 Pur de tomate 10 min
tomate campana de pared semana
Hierbas de olor,
Moler 2 veces por
6 organo, ajo, cebolla, Licuadora y ollas 15 min
ingredientes semana
agua de garrafn
Integrar Pur de tomate, Ollas, estufones y 2 veces por
7 3 min
ingredientes producto molido, campana de pared semana
Preparacin Ollas, estufones y 2 veces por
8 Vinagre y piloncillo 15 min
de jarabe campana de pared semana
Integrar
Coladera, Ollas,
ingredientes 2 veces por
9 jarabe y preparacin estufones y campana 3 min
para terminar semana
de pared
el adobo
Vaciar chiles Ollas, estufones y 2 veces por
10 Chiles y adobo 3 min
en adobo campana de pared semana
mesa de trabajo tipo 2 veces por
11 Envasado preparado y envases 1 hora
isla semana
Plan de Negocios 15
Procesadora de alimentos Son caseros
Tiempo
Mquina o en que
Frecuencia
Pa Materias primas o herramienta se
Descripcin de la
so insumos utilizados involucrada en el desarroll
actividad
proceso a la
actividad
hierbas de olor, agua
Lavado de
1 corriente, cloro, jabn y Coladores Semanal 1 hora
especias
agua de garrafn
Seleccin de Mesa con una tarja y 2 veces por
2 Chiles 1 hora
Chiles lambrin semana
Lavado con Mesa con una tarja y 2 veces por
3 Chiles y cloro 30 min
cloro lambrin semana
Hidratacin Ollas, estufones y 2 veces por
4 Chiles 20 min
de chiles campana de pared semana
Frer pur de Ollas, estufones y 2 veces por
5 Pur de tomate 10 min
tomate campana de pared semana
Hierbas de olor,
Moler 2 veces por
6 organo, ajo, cebolla, Licuadora y ollas 15 min
ingredientes semana
agua de garrafn
Integrar Pur de tomate, Ollas, estufones y 2 veces por
7 3 min
ingredientes producto molido, campana de pared semana
Preparacin Ollas, estufones y 2 veces por
8 Vinagre y piloncillo 15 min
de jarabe campana de pared semana
Integrar
Coladera, Ollas,
ingredientes 2 veces por
9 jarabe y preparacin estufones y campana 3 min
para terminar semana
de pared
el adobo
Vaciar chiles Ollas, estufones y 2 veces por
10 Chiles y adobo 3 min
en adobo campana de pared semana
Moler 2 veces por
11 chiles y adobo Licuadora y ollas 1 hora
preparado semana
mesa de trabajo tipo 2 veces por
12 Envasado preparado y envases 1 hora
isla semana
Valores
Calidad
Limpieza
Puntualidad
Honestidad
Responsabilidad
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Ubicacin
Anexar croquis
Legal y Fiscal
Plan de Negocios 17
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Imagen corporativa
Transporte
La empresa cuenta con una camioneta que se utiliza para la compra de materia prima y
para la entrega de producto, sin embargo, es prestada, por lo que tenemos como
objetivo adquirir una en el largo plazo (1 ao).
Servicios
El lugar donde se establecer la empresa cuenta con los servicios de agua, luz, drenaje
y telfono, sin embargo, para el inicio de operaciones y pensando en que compraremos
equipos para incrementar nuestra produccin, ser necesario realizar la instalacin de
gas.
Plan de Negocios 18
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Producto o Servicio
Descripcin
Se pretende que los productos sean envasados en las presentaciones que arriba se
mencionan; cada envase contar con la etiqueta donde se vea el logo, la marca y el
contenido nutrimental.
Plan de Negocios 19
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Materia prima
Las materias primas que utilizamos para la fabricacin de nuestros productos, as como
el nombre del proveedor y direccin del mismo, se muestran a continuacin.
Con que
frecuencia Tiempo
Nombre del Materia prima y/o Insumo que
Direccin desarrolla en
Proveedor vende
la actividad
actividad
Materias primas Trinidad Mensual Organo grande, piloncillo 1 hora
Bentez moreno, San negro, pur de tomate el fuerte,
Antonio vinagre blanco, chile mora
Ixmiquilpan, grande, sal la fina, vaso cristal
hgo. C.P. No. 7, envase vitrolero liso 1
42300 galn.
Casa Mrquez Centro de Mensual Aceite vegetal comestible, cloro, 1 hora
Actopan jabn y utensilios de limpieza
Central de Pachuca, Semanal Chiles verdes, ajo, cebolla, 3 horas
abastos Hidalgo zanahoria, hierba de olor
Mundo Mdico Carr. Mxico Mensual Guantes de ltex 15 min
hospitalario Laredo,
Actopan
Para elegir a nuestros proveedores fue necesario visitar diversos negocios y preguntar
precios para posteriormente realizar una comparativa de los mismos, con lo que fue
posible elegir el ms conveniente. Dado esto, nuestros principales proveedores se
encuentran en Ixmiquilpan, Actopan y Pachuca.
Cabe mencionar que este ejercicio nos permiti ver que s hay lugares donde el precio
de las materias primas es muy bajo, sin embargo las calidades que manejan son de
segunda, y ese tipo de calidad no manejamos en la elaboracin del producto. Es
importante destacar que en el caso de los productos perecederos conviene viajar a la
central de abastos de Pachuca que comprarlos en Actopan, ya que el incremento que
presentan es notable y de comprarlos aqu el precio final de nuestros productos se
encarecera. Ahora bien, las materias primas no perecederas, son compradas en la
localidad, sin embargo, a fin de reducir costos, contemplamos comprar en volumen, ya
que de esta forma los precios son menores. Aunado a esto, el hecho de contar con un
inventario de estos productos nos permitir evitar riesgos por incrementos inesperados
en el precio.
Como se muestra en el cuadro, la mayor parte de las materias primas son compradas
mensualmente, sin embargo, en el caso de los productos perecederos, es importante
que se compren de manera semanal, a fin de que en todo momento maniobremos
productos frescos. Esta situacin representa una desventaja por que estos productos
Plan de Negocios 20
Procesadora de alimentos Son caseros
presentan variaciones de una semana a otra, sin embargo, con el hecho de cuidarnos
de la variacin en los precios de las materias primas de los productos no perecederos a
travs de los inventarios, podemos compensar la diferencia.
Con respecto a la calidad de la materia prima, buscamos que sea de primera, es decir,
fresca, de buen tamao, no maduras y con buena apariencia, ya que de no cuidar esta
parte, pondramos en riesgo la calidad de nuestro producto final.
Conservas de chiles en
vinagre en rajas en 600
PRODUCTO-1 presentacin de 1 galn CANTIDAD POR MES
UNIDAD DE
COSTO
CUANTAS MEDIDA DE
PRECIO MATERIA
UNIDAD UNIDADES DE PRECIO POR MATERIA
UNIDAD DE POR PRIMA COSTO
DE MEDIDA TIENE UNIDAD DE PRIMA O
MATERIA PRIMA E INSUMOS MEDIDA UNIDAD DE INSUMOS UNITARIO
COMPRA TU UNIDAD DE MEDIDA INSUMOS
COMPRA REQUERIDA
COMPRA REQUERIDO
POR MES
POR MES
1 Chile Jalapeo Kilo Kilo 1 $7.00 $7.00 1320.000 $9,240.00 $26.62
2 Vinagre Litro Litro 1 $5.30 $5.30 495.000 $2,623.50
3 Agua Litro Litro 1 $0.85 $0.85 495.000 $420.75
4 Sal Kilo Kilo 1 $4.00 $4.00 90.000 $360.00
5 Cebolla Kilo Kilo 1 $8.00 $8.00 15.000 $120.00
6 Ajo Kilo Kilo 1 $35.00 $35.00 2.250 $78.75
7 Especias Manojo Manojo 1 $40.00 $40.00 3.000 $120.00
8 Benzoato de sodio Kilo Kilo 1 $100.00 $100.00 3.000 $300.00
9 Oregano Kilo Kilo 1 $70.00 $70.00 5.250 $367.50
10 Aceite Litro Litro 1 $20.00 $20.00 4.500 $90.00
11 Zanahoria Kilo Kilo 1 $7.00 $7.00 150.000 $1,050.00
12 Envase Pieza Pieza 1 $2.00 $2.00 600.000 $1,200.00
COSTO MENSUAL $15,970.50
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Plan de Negocios 22
Procesadora de alimentos Son caseros
Maquinaria
Unidad
Precio
Nombre del bien de Cantidad Total
Unitario
medida
Estufon Comercial quemador triple de
3 secciones Modelo EC-3T Marca Pieza 1 $15,810.00 $15,810.00
Coriat
Estufon comercial quemador triple de
2 secciones Modelo EC-2T Marca Pieza 1 $11,000.00 $11,000.00
Coriat
Campana de Pared en acero
Inoxidable modelo CAP-200 Marca Pieza 1 $7,240.00 $7,240.00
Ryse de 2 metros
Mesa con una tarja y lambrin de 1.80
x.70 x.90 modelo MTT-180 Marca Pieza 1 $8,170.00 $8,170.00
RYSE
Mesa de trabajo tipo isla con un tajo
de Nylamind de de 2.00x.70x.90 Pieza 1 $8,170.00 $8,170.00
modelo MNI-200 Marca RYSE
Procesador de vegetales para rallar,
rebanar y picar modelo PV-90 Marca Pieza 1 $14,910.00 $14,910.00
Tor-rey (incluye 1 disco)
Discos para PV-90 Cdigo BA-10
corte tipo bastn, RE-2 para Pieza 2 $1,290.00 $2,580.00
rebanadas de diferentes grosores
TOTAL $67,880.00
Comparacin Competitiva
Plan de Negocios 23
Procesadora de alimentos Son caseros
Este panorama de mis competidores me permite ver que a pesar de sus cualidades,
mis productos son de mejor calidad, ya que el sabor es muy bueno, la presentacin
tambin y el precio es competitivo. Aunado a esto, como se muestra en la tabla,
nosotros manejamos una masa drenada ms alta en la conserva de chiles en vinagre,
esto quiere decir, que en cada galn de nuestro producto hay ms chiles que lquido y
en los productos de nuestra competencia sucede lo contrario
La calidad es un factor determinante para que un cliente compre productos de este tipo
y por supuesto que paga por ella, es por eso, que a pesar de que Doa Chef Pina
ofrezca precios ms bajos, no necesariamente cuenta con los factores ms importantes
que le permitan mantenerse en el tiempo.
En relacin a la costea, puedo decir que una ventaja que por supuesto hago saber a
mis clientes es que mi empresa ofrece ms chiles que lquido por galn que compran, a
diferencia de la costea quien hace lo contrario. As mismo, nosotros tenemos el
servicio a domicilio y damos la opcin (a las tiendas de abarrotes), de que puedan
vender nuestro producto a sus clientes al menudeo, es decir, chiles sueltos, con lo que
pueden aumentar sus ganancias.
Plan de Negocios 24
Procesadora de alimentos Son caseros
Capacidad instalada
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Procesadora de alimentos Son caseros
Anlisis de Mercado
Descripcin General
En relacin a las ventas, estas se realizarn en el punto de produccin (Molino del rey
No. 8, col. Aviacin, Actopan), sin embargo, gran parte de ellas se conseguir
mediante visitas a los clientes potenciales, donde daremos a conocer nuestros
productos mediante muestras, as como precios y ventajas de adquirirlo. Es importante
mencionar que durante estos tres meses de trabajo he conseguido clientes que me
compran de manera constante y que han recomendado mi producto, por lo que la
recomendacin resulta ser una estrategia ms de ventas.
Plan de Negocios 26
Procesadora de alimentos Son caseros
Anlisis de Mercado
La Calidad es algo que he cuidado durante estos tres meses de operacin y mis
clientes la valoran ya que han manifestado su inters por seguir adquiriendo mis
productos, incluso me han recomendado, por lo que he conseguido clientes a travs de
ellos.
Plan de Negocios 27
Procesadora de alimentos Son caseros
Ahora bien, para los clientes con los que ya estamos trabajando, contemplamos realizar
con ellos una estrategia de pedidos por telfono, lo que sin duda les ahorrara tiempo ya
que slo realizarn el pedido por este medio y a la brevedad nosotros entregaremos los
productos en sus respectivos establecimientos.
Encuestas
a. Si b. No
a. Si b. No
a. 40 b. 50 c. 60
Plan de Negocios 28
Procesadora de alimentos Son caseros
a. 80 b. 90 c. 100
8. Hasta cuanto estara dispuesto a pagar por una cubeta de 10 litros de Salsa de
chipotle en adobo?
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Procesadora de alimentos Son caseros
Plan de Negocios 31
Procesadora de alimentos Son caseros
Las encuestas nos permitieron ver que el 100% de nuestros clientes potenciales
venden o utilizan conservas de chiles en sus establecimientos. As mismo, de este total
el 97% expres que lo vende o utiliza diariamente, lo que representa una gran
oportunidad de mercado para nosotros. El 49% nos dice que utiliza o vende los chiles
en vinagre en rajas con mayor frecuencia, mientras que el 33% la salsa de chipotle
adobado. Esto nos deja ver que el mercado acepta y busca estos productos por que
estn en el gusto de los consumidores. El 14% restante eligi los chiles chipotles
adobados enteros, y a pesar de ser un porcentaje menor, el mercado es amplio.
Ahora bien, el 65% de los encuestados expresa que para ellos lo ms importante es el
sabor de los chiles y esto es lo que ellos toman en cuenta para adquirirlos, el 28% se
basa en el precio, mientras que el 7% en la publicidad. Estos datos indican que la gente
ya no se basa tanto en la publicidad para hacer sus compras, ya que con frecuencia
suele ser engaosa, ms bien el factor determinante para elegir comprar un producto es
el buen sabor de este y en segundo lugar el precio. Alrededor del 97% dice que de
existir un producto en el mercado que ofreciera productos caseros, con buen sabor y a
precios similares de los que actualmente compran sin duda lo compraran, con lo que
se deja ver que tienen disposicin de cambiar marca si esta les conviene y es mejor en
terminos generales, lo que nos permite ver el crecimiento que podemos tener en el
mercado.
Plan de Negocios 32
Procesadora de alimentos Son caseros
para nosotros, ya que nos deja ver que estamos en el promedio de lo que el mercado
esta dispuesto a pagar por nuestros productos.
La ltima pregunta que se hizo, tiene que ver con las recomendaciones, y los datos
recabados fueron los siguientes: El 83% dice que de quedar satisfecho con los
productos que ofrecemos, nos recomendaran de 1 a 5 personas y el 17% restante lo
hara con ms de 5. Esto nos habla de la importancia de manejarnos con calidad y
seriedad, ya que si logramos conquistar a un negocio, estaramos consiguiendo con
seguridad recomendaciones por parte de l.
Anlisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Conclusiones:
Nuestra empresa cuenta con elementos importantes considerados como fortalezas para
incursionar y mantenernos en el mercado, como la experiencia, calidad en nuestros
productos, buen sabor, elaboracin de manera casera y con productos frescos lo que
sin duda agrada a la poblacin y nos ha permitido entrar en el mercado sin
Plan de Negocios 33
Procesadora de alimentos Son caseros
La debilidad que se nos presenta se relaciona con la falta de equipo que nos permita
trabajar en los niveles proyectados y con el fin de obtener un financiamiento para la
adquisicin del mismo, estamos trabajando en la elaboracin de un Plan de negocios a
travs de la incubadora de empresas de Icathi ya que la meta es participar ante la
SEDECO para obtenerlo.
Esta situacin resulta similar para el Municipio de Actopan y Pachuca donde tenemos
influencia.
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Procesadora de alimentos Son caseros
Estrategias
Descripcin
Dado lo anterior, nuestros clientes nos han recomendado con sus conocidos, por lo
que el mercado se ampla, esto es, a pesar de ser Actopan nuestro mercado
principal, hemos comenzado a atender negocios en el municipio de Pachuca. Esto
es de gran beneficio para nuestra empresa, ya que nos permite ver el crecimiento
que podemos tener en el largo plazo.
Estrategias de ventas
Ahora bien, para los clientes con los que ya estamos trabajando, contemplamos realizar
con ellos una estrategia de pedidos por telfono, lo que sin duda les ahorrara tiempo ya
que slo realizarn el pedido por este medio y a la brevedad nosotros entregaremos los
productos en sus respectivos establecimientos.
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Procesadora de alimentos Son caseros
Procesadora Consumidor
de alimentos Minoristas Final
Son caseros
Estrategias de Crecimiento
Estrategia de mercadeo
Estrategia de posicionamiento
El precio mis productos se determinan por los costos, esto quiere decir que hemos
incrementado un porcentaje a los costos de produccin a fin de obtener una utilidad.
Cabe destacar que el precio es competitivo, puesto que se encuentra en el promedio
de mi competencia.
Mi promocin principal ser la calidad de los productos, as como los precios
competitivos.
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Administracin
Estructura Organizacional
La empresa tiene 3 meses que inici labores, y con el fin de contar con el equipo
necesario para el buen funcionamiento de la misma se han contemplado 2 empleos, ya
que de no contar con ellos difcilmente cumpliremos los objetivos planteados. A
continuacin se muestra la estructura de la empresa:
Plan de Negocios 37
Procesadora de alimentos Son caseros
Proactivo. Responsable de
produccin.
Responsable.
Atencin al cliente.
Capacitado
Encargado de Mantener en orden y
Trabajo en equipo. limpieza en el lugar de
Produccin 1
Disponibilidad de trabajo
tiempo.
Don de mando
Nmero de empleados
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Plan Financiero
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Plan de Negocios 41
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Costos
NO. DE
CONCEPTO REFERENCIA CANTIDAD IMPORTE UNITARIO IMPORTE ANUAL
MESES
VARIABLES $ 361,485.48
Materia Prima Mensual 1 $ 30,123.79 12 $ 361,485.48
$ -
Costos de Administracin $ 42,000.00
FIJOS $ 42,000.00
Gerente General Mensual 1 $ 3,500.00 12 $ 42,000.00
12 $ -
$ -
VARIABLES $ -
$ -
Costos de Venta $ 3,600.00
FIJOS $ 3,600.00
Publicidad Mensual 1 $ 300.00 12 $ 3,600.00
$ -
VARIABLES $ -
$ -
Costos Financieros $ 75,600.00
FIJOS $ 75,600.00
Pago de prestamo Mensual 1 $ 6,300.00 12 $ 75,600.00
VARIABLES
Plan de Negocios 42
Procesadora de alimentos Son caseros
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS DE OPERACIN $ 96,320.00 $ 100,172.80 $ 104,179.71 $ 108,346.90 $ 112,680.78
COSTOS DE ADMINISTRACIN $ 42,000.00 $ 43,680.00 $ 45,427.20 $ 47,244.29 $ 49,134.06
COSTOS DE VENTA $ 3,600.00 $ 3,744.00 $ 3,893.76 $ 4,049.51 $ 4,211.49
COSTOS FINANCIEROS $ 75,600.00 $ 78,624.00 $ 81,768.96 $ 85,039.72 $ 88,441.31
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS DE OPERACIN $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
COSTOS DE ADMINISTRACIN $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS DE VENTA $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS FINANCIEROS $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS $ 217,520.00 $ 226,220.80 $ 235,269.63 $ 244,680.42 $ 254,467.63
COSTOS VARIABLES $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
COSTOS TOTALES $ 579,005.48 $ 602,165.70 $ 626,252.33 $ 651,302.42 $ 677,354.52
Proyeccin de ingresos
CONCEPTO 1 2 3 4 5
INGRESOS ANUALES $ 656,400.00 $ 682,656.00 $ 709,962.24 $ 738,360.73 $ 767,895.16
Se considera un incremento del 4% para el ingreso por ventas del ao siguiente POR LA INFLACION
Plan de Negocios 43
Procesadora de alimentos Son caseros
Estado de Resultados
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS $ 656,400.00 $ 682,656.00 $ 709,962.24 $ 738,360.73 $ 767,895.16
COSTOS FIJOS $ 217,520.00 $ 226,220.80 $ 235,269.63 $ 244,680.42 $ 254,467.63
COSTOS VARIABLES $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
( - ) COSTOS TOTALES $ 579,005.48 $ 602,165.70 $ 626,252.33 $ 651,302.42 $ 677,354.52
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 77,394.52 $ 80,490.30 $ 83,709.91 $ 87,058.31 $ 90,540.64
( - ) DEPRECIACION $ 5,207.00 $ 5,207.00 $ 5,207.00 $ 5,207.00 $ 5,207.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 72,187.52 $ 75,283.30 $ 78,502.91 $ 81,851.31 $ 85,333.64
( - ) IMPUESTOS $ 28,875.01 $ 30,113.32 $ 31,401.17 $ 32,740.52 $ 34,133.46
I.S.R. (30% de C) $ 21,656.26 $ 22,584.99 $ 23,550.87 $ 24,555.39 $ 25,600.09
P.T.U. (10% de C) $ 7,218.75 $ 7,528.33 $ 7,850.29 $ 8,185.13 $ 8,533.36
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 43,312.51 $ 45,169.98 $ 47,101.75 $ 49,110.79 $ 51,200.19
(-) FONDO EMERGENTE $ 1,299.38 $ 1,355.10 $ 1,413.05 $ 1,473.32 $ 1,536.01
( = )UTILIDAD NETA $ 42,013.14 $ 43,814.88 $ 45,688.70 $ 47,637.46 $ 49,664.18
NO DE SOCIOS 2 2 2 2 2
( = )UTILIDAD POR SOCIOS $ 21,006.57 $ 21,907.44 $ 22,844.35 $ 23,818.73 $ 24,832.09
Flujo de efectivo
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) INGRESOS TOTALES $ 656,400.00 $ 682,656.00 $ 709,962.24 $ 738,360.73 $ 767,895.16
( + ) VALOR DE RESCATE $ 26,035.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ 656,400.00 $ 682,656.00 $ 709,962.24 $ 738,360.73 $ 793,930.16
COSTOS FIJOS $ 217,520.00 $ 226,220.80 $ 235,269.63 $ 244,680.42 $ 254,467.63
COSTOS VARIABLES $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
IMPUESTOS $ 28,875.01 $ 30,113.32 $ 31,401.17 $ 32,740.52 $ 34,133.46
( = ) COSTOS TOTALES $ 607,880.49 $ 632,279.02 $ 657,653.49 $ 684,042.94 $ 711,487.97
COMPRA ACTIVO FIJO $ 67,880.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 3,200.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 77,893.79
( = ) SALDO FINAL -$ 148,973.79 $ 48,519.51 $ 50,376.98 $ 52,308.75 $ 54,317.79 $ 56,407.19
Punto de equilibrio
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS $ 656,400.00 $ 682,656.00 $ 709,962.24 $ 738,360.73 $ 767,895.16
COSTOS FIJOS $ 217,520.00 $ 226,220.80 $ 235,269.63 $ 244,680.42 $ 254,467.63
COSTOS VARIABLES $ 361,485.48 $ 375,944.90 $ 390,982.70 $ 406,622.00 $ 422,886.88
COSTOS TOTALES $ 579,005.48 $ 602,165.70 $ 626,252.33 $ 651,302.42 $ 677,354.52
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 484,140.72 $ 503,506.35 $ 523,646.60 $ 544,592.47 $ 566,376.17
PUNTO DE EQUILIBRIO % 74% 74% 74% 74% 74%
INTERPRETACION
el punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirn exactamente los
costos (Punto en el que no se gana ni se pierde). En nuestro proyecto, el punto de equilibrio en el primer ao se encuentra al tener
$484,140.72 en ventas o lo que es lo mismo el 74% de las ventas totales.
Plan de Negocios 44
Procesadora de alimentos Son caseros
Fuentes de financiamiento
SEDECO
Financiamiento
Plan de Negocios 45
Procesadora de alimentos Son caseros
CRITERIOS DE
ELEGIBILIDAD ACEPTABLE
VAN $197,167.05 VAN > Inversin Inicial SI
TIR 22% TIR > TREMA SI
B/C 1.08 B/C > 1 SI
CRITERIO DE DECISIN
El Valor Actual Neto de los Flujos de Efectivo proyectados en un perodo de 5 aos para nuestro proyecto nos arroja un valor
de $148,973.79 el cual nos indica que los flujos que genera el proyecto en 5 aos, son mayores a las inversiones iniciales
($197,167.05) aplicndole una tasa de actualizacin del 10% anual; misma que se estableci al principio del proyecto como
TREMA.
TIR es de 22% lo cual nos indica que si actualizamos los flujos de efectivo con esta tasa el valor de nuestra inversin es igual a
0. Esta es la tasa mxima de inters que podra pagar nuestro proyecto.
La Relacin Beneficio-Costo del proyecto es igual a 1.08 lo que nos indica que por cada peso invertido el proyecto recupera ese peso y
genera 8 centavos adicionales.
Plan de Negocios 46