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DIREITO PREVIDENCIRIO
Curso de Direito e Processo Previdencirio (Frederico Amado) + Revisao Previdencirio
INTRODUO
SEGURADOS OBRIGATRIOS
NO RGPS - EMPREGADO
- EMPREGADO DOMSTICO
- TRABALHADOR AVULSO
- SEGURADO ESPECIAL
- CONTRIBUINTE INDIVIDUAL
FACULTATIVOS
IDADE MNIMA
SEGURADOS OBRIGATRIOS SEGURADOS FACULTATIVOS
16 ANOS, salvo atividades insalubres, perigosas ou 14 ANOS, para a Lei 8.213/91 (art. 14).
noturnas, ou na condio de aprendiz (14 anos, Contudo, para a doutrina majoritria e INSS,
obrigatrio empregado). tambm 16 ANOS.
IDADE MXIMA: NO EXISTE.
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obrigatoriamente, ao sistema previdencirio. A atividade no pode ser ilcita, pois, apesar da natureza
tributria da contribuio previdenciria, o fato gerador desse tributo o trabalho, que pelo seu
prprio conceito, pressupe a licitude da atividade.
- Frederico Amado, contudo, defende que mesmo na hiptese de trabalho clandestino a pessoa
obrigada a pagar as contribuies, pois estas tm natureza tributria, incidindo o princpio da pecunia
non olet.
- Revisao: a remunerao percebida pode ser presumida. Um exemplo disso so as contribuies dos
empregados e avulsos presumem-se recolhidas, bastando comprovar-se o exerccio do trabalho. Outro
exemplo: a remunerao do taxista presumida, no existe nenhum fiscal tributrio junto dele para
verificar quanto este aufere por dia de trabalho, ele declara um certo valor e a partir deste ser sua
contribuio junto a previdncia social.
Smula 18 da TNU: PROVADO QUE O ALUNO APRENDIZ DE ESCOLA TCNICA FEDERAL RECEBIA
REMUNERAO, MESMO QUE INDIRETA, CONTA DO ORAMENTO DA UNIO, O RESPECTIVO TEMPO DE
SERVIO PODE SER COMPUTADO PARA FINS DE APOSENTADORIA PREVIDENCIRIA.
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9) O EXERCENTE DE MANDATO ELETIVO FEDERAL, ESTADUAL OU MUNICIPAL, DESDE QUE NO
VINCULADO A REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL
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VNCULO EMPREGATCIO (prestao de servios de forma contnua, subordinada, onerosa e pessoal)
ATIVIDADES DESENVOLVIDAS NA RESIDNCIA OU EM RAZO DESTA
ATIVIDADES SEM FINS LUCRATIVOS
- Revisao: alm dos tradicionais empregados domsticos, como caseiro e a cozinheira, existem outros
que, apesar de no trabalharem dentro da casa do patro, so assim considerados: o motorista
particular, o marinheiro de barco de famlia e, at mesmo, em tese, o piloto de jatinho ou de
helicptero particular.
- Revisao: embora a Lei permita a contratao de empregados a partir de 16 anos de idade, o Decreto
6.481/08 proibiu a contratao de empregados domsticos menores de 18 anos. Tambm nesse
sentido, a EC 72/13.
- Revisao: o empregador domstico no segurado obrigatrio do RGPS. Participa do sistema apenas
como contribuinte por contratar servio de trabalhador filiado ao sistema. Pode, no entanto, ser filiado
ao RGPS em funo da sua atividade profissional, ou, no caso de no a exercer, na qualidade de
facultativo, desde que assim deseje.
- O empregador domstico no poder contratar microempreendedor individual (MEI) como
empregado domstico (pargrafo nico do art. 24 da Lei 8.212/91).
- No considerado vnculo empregatcio o contrato de trabalho de empregado domstico entre
cnjuges, pais e filhos (art. 19, 9 da Instruo Normativa INSS 77/2015).
O trabalhador que exerce atividade porturia de capatazia, estiva, conferncia e conserto de carga, vigilncia
de embarcao e bloco;
O trabalhador de estiva de mercadorias de qualquer natureza, inclusive carvo e minrio;
O trabalhador em alvarenga (embarcao para carga e descarga de navios);
O amarrador de embarcao;
O ensacador de caf, cacau, sal e similares;
O trabalhador na indstria de extrao de sal;
O carregador de bagagem em porto;
O prtico de barra em porto;
O guindasteiro; e
O classificador, o movimentador e o empacotador de mercadorias em portos.
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- Para o STJ (EDcl no REsp 409.986-RS, 2003), ainda que merea todo o repdio o trabalho exercido por
crianas menores de 14 anos, ignorar tal realidade, ou entender que esse perodo no dever ser
averbado por falta de previso legal, esbarra no alcance pretendido pela lei. Ao estabelecer o limite
mnimo de 14 anos, o legislador o fez em benefcio do menor, visando a sua proteo, e no em seu
prejuzo, razo pela qual o perodo de trabalho prestado antes dos 14 anos dever ser computado
como tempo de servio para fins previdencirios.
- O INSS revogou um dispositivo da Instruo Normativa INSS 45/2010 que previa o cmputo do
trabalho do menor a partir dos 12 anos de idade. Isso indica que o INSS no admite mais o perodo
trabalhado anterior ao implemento da idade prevista na CF/88, indo de encontro ao STJ.
- Para o STJ (REsp 1.304.479-SP, 2012), o trabalho urbano de um dos membros do grupo familiar no
descaracteriza, por si s, a situao de segurados especiais dos demais integrantes, devendo ser
averiguado pelas instncias ordinrias se o trabalho rural indispensvel para a subsistncia do
grupo familiar.
- Revisao: o exerccio de atividade remunerada por um dos membros da famlia, mesmo que urbana,
no descaracteriza, necessariamente, a condio de segurado especial dos demais membros do grupo
familiar, mas exclui da categoria de segurado especial aquele que passa a exercer outra atividade.
- Para o STJ (REsp 267.665-PR, 2012), no caso de comprovao de que o marido exerceu atividade
urbana durante o perodo de carncia ou recebe aposentadoria por tempo de contribuio decorrente
de vnculo urbano, a presuno relativa em benefcio da autora, que adviria dos documentos em nome
do seu cnjuge, no se dessume.
- Para o STJ (REsp 1.304.479-SP, 2012), a extenso de prova material em nome de um cnjuge ao
outro no possvel quando aquele passa a exercer trabalho urbano, devendo a prova material ser
apresentada em nome prprio.
- O grupo familiar poder utilizar-se de empregados contratados por prazo determinado ou de
trabalhador, razo de NO MXIMO 120 PESSOAS POR DIA NO ANO CIVIL, em perodos corridos ou
intercalados ou, ainda, por tempo equivalente em horas de trabalho, NO SENDO COMPUTADO
NESSE PRAZO O PERODO DE AFASTAMENTO EM DECORRNCIA DA PERCEPO DE AUXLIO-
DOENA (art. 11, 7 da Lei 8.213/91). Exemplo: o segurado especial pode contratar uma pessoa/ano
por at 120 dias ou duas pessoas/ano por at 60 dias e assim sucessivamente.
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d) Ser beneficirio ou fazer parte de grupo familiar que tem algum componente que seja beneficirio de
PROGRAMA ASSISTENCIAL OFICIAL DE GOVERNO;
e) A utilizao pelo prprio grupo familiar, na explorao da atividade, de PROCESSO DE BENEFICIAMENTO
OU INDUSTRIALIZAO ARTESANAL, na forma do 11 do art. 25 desta Lei;
f) A ASSOCIAO EM COOPERATIVA AGROPECURIA OU DE CRDITO RURAL;
g) A INCIDNCIA DE IPI sobre o produto das atividades desenvolvidas no 12.
- O ndio pode ser enquadrado como segurado especial quando preencher os requisitos.
- Prevalece na jurisprudncia que o boia-fria segurado especial (vulnerabilidade).
- A CONDIO DE SEGURADO ESPECIAL DEVE SER PROVADA POR INCIO DE PROVA MATERIAL
CONTEMPORNEA CARNCIA DO BENEFCIO A SER POSTULADO, PODENDO SER
COMPLEMENTADA POR PROVA TESTEMUNHAL. A relao de documentos est no art. 54 da Instruo
Normativa INSS 77/2015.
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- Revisao: considere que Lucas tenha exercido, individualmente, de modo sustentvel, durante toda
a vida, a atividade de seringueiro na regio amaznica, tendo os frutos dessa atividade sido sua nica
fonte de renda. Aps o falecimento dele, os herdeiros demonstrados os pressupostos de filiao
podero requerer a inscrio de Lucas, como segurado especial, no RGPS. Est certo, pois A
LEGISLAO PERMITE A INSCRIO PS MORTE DO SEGURADO ESPECIAL, que no precisa
comprovar o recolhimento de contribuio para ter direito obteno do benefcio, necessitando
apenas, de comprovao do exerccio na atividade rural. Isso ocorre devido ao fato de sua contribuio
no ser recolhida mensalmente, mas apenas no ato da comercializao de sua produo rural.
- Revisao: segurados especiais so os trabalhadores rurais que produzem em regime de economia
familiar, sem utilizao de mo-de-obra assalariada permanente, em que a rea do imvel rural
explorado de at 4 mdulos fiscais. Esto includos nessa categoria os cnjuges, companheiros e
filhos maiores de 16 anos que trabalham com a famlia em atividade rural. Tambm so considerados
segurados especiais o pescador artesanal e o ndio que exerce atividade rural e seus familiares.
Observem que o segurado especial uma das espcies de trabalhador rural. Assim, no correto
dizer que o exerccio de atividade rural por pessoa fsica implica sua vinculao ao RGPS na qualidade
de segurado especial. A pessoa fsica que desenvolve atividade rural pode ser enquadrada como:
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e) O BRASILEIRO CIVIL QUE TRABALHA NO EXTERIOR PARA ORGANISMO OFICIAL INTERNACIONAL DO
QUAL O BRASIL MEMBRO EFETIVO, AINDA QUE L DOMICILIADO E CONTRATADO, SALVO QUANDO
COBERTO POR REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL;
f) O TITULAR DE FIRMA INDIVIDUAL URBANA OU RURAL, O DIRETOR NO EMPREGADO E O MEMBRO DE
CONSELHO DE ADMINISTRAO DE SOCIEDADE ANNIMA, O SCIO SOLIDRIO, O SCIO DE INDSTRIA,
O SCIO GERENTE E O SCIO COTISTA QUE RECEBAM REMUNERAO DECORRENTE DE SEU TRABALHO
EM EMPRESA URBANA OU RURAL, E O ASSOCIADO ELEITO PARA CARGO DE DIREO EM COOPERATIVA,
ASSOCIAO OU ENTIDADE DE QUALQUER NATUREZA OU FINALIDADE, BEM COMO O SNDICO OU
ADMINISTRADOR ELEITO PARA EXERCER ATIVIDADE DE DIREO CONDOMINIAL, DESDE QUE RECEBAM
REMUNERAO;
g) QUEM PRESTA SERVIO DE NATUREZA URBANA OU RURAL, EM CARTER EVENTUAL, A UMA OU MAIS
EMPRESAS, SEM RELAO DE EMPREGO (AUTNOMOS);
h) A PESSOA FSICA QUE EXERCE, POR CONTA PRPRIA, ATIVIDADE ECONMICA DE NATUREZA URBANA,
COM FINS LUCRATIVOS OU NO (veja lista mais a frente).
- Alm de segurado especial ou contribuinte individual, a pessoa fsica que desenvolve atividade rural
tambm pode ser considerada EMPREGADO, se prestar servio de natureza urbana ou rural
empresa, em carter no eventual, sob sua subordinao e mediante remunerao.
- Revisao: O GARIMPEIRO CONTRIBUINTE INDIVIDUAL, MESMO QUE NO CONTE COM O AUXLIO
DE EMPREGADOS (no segurado especial!). Frederico Amado ressalva: se houver relao de
emprego, ser considerado segurado empregado.
- Revisao: em razo de no conseguir emprego em sua cidade natal, Paulo recolheu suas economias
e dirigiu-se para o estado de Rondnia, a fim de trabalhar, por 3 meses, no garimpo de diamantes, em
rea demarcada como reserva indgena. Ao chegar quele estado, comprou os equipamentos
necessrios, contratou dois ajudantes e deu incio s atividades. Nessa situao, Paulo garimpeiro,
sendo enquadrado como contribuinte individual, ao passo que seus dois ajudantes enquadram-se
como empregados, pois houve a formao de vnculo empregatcio. Todavia, a atividade de Paulo
ilcita, posto que vedada constitucionalmente a explorao de garimpo de diamantes em reserva
indgena.
- Revisao: embora o garimpeiro seja contribuinte individual, beneficia-se da reduo de 5 anos da
idade exigida para a concesso da aposentadoria por idade.
- O STJ (REsp 1.103.120-RS, 2009) entende que o tempo laborado na condio de aspirante vida
religiosa (ex.: novio, juvenista) deve ser computado.
EMPREGADOS
Brasileiro Domiciliado e Trabalho no - Sucursal ou agncia de EMPRESA NACIONAL no exterior
ou contratado no exterior - Empresa domiciliada no exterior, cuja maioria do capital
Estrangeiro Brasil votante pertena a empresa BRASILEIRA de CAPITAL
NACIONAL.
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- Revisao: Miguel, civil, brasileiro nato que mora h muito tempo na Sua, foi contratado em Genebra
para trabalhar na OMS. Seu objetivo trabalhar nessa entidade por alguns anos e retornar ao Brasil,
razo pela qual optou por no se filiar ao regime prprio daquela organizao. Nessa situao, Miguel
segurado obrigatrio da previdncia social brasileira na qualidade de contribuinte individual.
AUTNOMOS (A PESSOA FSICA QUE EXERCE, POR CONTA PRPRIA, ATIVIDADE ECONMICA DE
NATUREZA URBANA, COM FINS LUCRATIVOS OU NO)
Aposentado de qualquer regime previdencirio nomeado magistrado classista temporrio da Justia do
Trabalho, ou nomeado magistrado da Justia Eleitoral;
Cooperado de cooperativa de produo que, nesta condio, presta servio sociedade cooperativa
mediante remunerao ajustada ao trabalho executado;
Micro Empreendedor Individual (MEI) que opte pelo recolhimento dos impostos e contribuies
abrangidos pelo Simples Nacional em valores fixos mensais;
NOTRIO OU TABELIO E O OFICIAL DE REGISTROS OU REGISTRADOR, TITULAR DE CARTRIO, QUE
DETM A DELEGAO DO EXERCCIO DA ATIVIDADE NOTARIAL E DE REGISTRO, NO REMUNERADOS
PELOS COFRES PBLICOS, ADMITIDOS A PARTIR DE 21/11/1994
Mdico residente;
Bolsista da Fundao Nacional do Exrcito;
rbitro e seus auxiliares;
Membro do Conselho Tutelar, quando remunerado.
- Vale ressaltar que no direito previdencirio tambm deve valer a realidade ftica. Assim, caso um
dos listados acima preencham os requisitos de uma relao de emprego, sero segurados empregados,
e no contribuintes individuais. Exemplo: caso se constate a existncia de vnculo de emprego, os
rbitros e seus auxiliares sero segurados empregados.
- Revisao: o diretor de sociedade annima pode pertencer a uma entre duas categorias de segurados
obrigatrios do RGPS, a depender da relao jurdica estabelecida. Ele ser empregado, se mantiver
todas as caractersticas da relao de emprego: subordinao, no eventualidade, pessoalidade e
onerosidade. Ser, todavia, contribuinte individual se for eleito pela Assembleia Geral da S.A.,
suspendendo-se o contrato de emprego enquanto durar o mandato.
- Revisao: uma pessoa que administra a construo de uma casa, contratando pedreiros e auxiliares
para edificao da obra, considerada contribuinte individual. Ser, ainda, equiparada a empresa em
relao aos segurados que lhe prestam servio.
SEGURADOS FACULTATIVOS
- segurado facultativo o maior de 16 ANOS de idade que se filiar ao RGPS, mediante contribuio,
desde que NO ESTEJA EXERCENDO ATIVIDADE REMUNERADA QUE O ENQUADRE COMO SEGURADO
OBRIGATRIO DA PREVIDNCIA SOCIAL.
- VEDADA A FILIAO AO RGPS, NA QUALIDADE DE SEGURADO FACULTATIVO, DE PESSOA
PARTICIPANTE DE RPPS (art. 201, 5 da CF/88). Se o participante de RPPS recolher contribuies
como segurado facultativo no RGPS, poder fazer pedido de restituio, observada a prescrio
quinquenal.
- Revisao: a filiao do segurado facultativo s pode ser feita a partir dos 16 anos, de acordo com o
art. 11 do RPS. Contudo, o art. 14 da Lei 8.212/91, assim como o art. 13 da Lei 8.213/91, ainda dispem
que o segurado pode contribuir como facultativo a partir dos 14 anos de idade. Tal divergncia
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justificada porque A EC 20/98 ALTEROU A IDADE MNIMA DO TRABALHADOR DOS 14 PARA OS 16
ANOS. PARA A DOUTRINA MAJORITRIA, A DATA MNIMA PARA A FILIAO DEVERIA
ACOMPANHAR A CF/88 (16 ANOS), MAS AS LEIS 8.212 E 8.213 CONTINUAM MANTENDO A IDADE
MNIMA DE 14 ANOS PARA FILIAO COMO FACULTATIVO. Ressalva-se o caso do aprendiz, que pode
se filiar a partir dos 14 anos.
- Revisao: suponha que Joo, servidor pblico federal aposentado, tenha sido eleito sndico do
condomnio em que reside e que a respectiva conveno condominial no preveja remunerao para
o desempenho dessa funo. Nesse caso, Joo no pode filiar-se ao RGPS na condio de segurado
facultativo, pois aposentado por um RPPS.
- Revisao: Joo aposentou-se pelo RPPS em 16/11/2009 e, a partir de ento, passou a prestar
consultoria a diversas empresas do DF, atividade que no interrompeu mesmo aps a sua contratao
para trabalhar em misso diplomtica norte-americana localizada no Brasil. Nessa situao, Joo
segurado obrigatrio do RGPS, ainda que j receba aposentadoria oriunda de RPPS. O que no pode
receber aposentadoria do RPPS e ser facultativo do RGPS, mas obrigatrio pode.
- Revisao: somente ser considerado segurado obrigatrio o estagirio que descumprir a Lei. Se o
estagirio prestar servio de acordo com a Lei, poder filiar-se previdncia como segurado
facultativo.
- Revisao: se a esposa de um trabalhador contratado para trabalhar no exterior em uma empresa
multinacional quiser contar tempo de contribuio para o RGPS, ela poder inscrever-se na qualidade
de segurada facultativa.
- Revisao: considere que Joo e Fernanda sejam rbitros de futebol e atuem, de acordo com a Lei
9.615/98, sem vnculo empregatcio com as entidades esportivas diretivas em que atuam. Nessa
situao hipottica, Joo e Fernanda podem ser inscritos na previdncia social na qualidade de
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segurados facultativos, tendo em vista inexistir qualquer disposio legal que os obrigue a serem
filiados ao regime geral.
- Os presos no regime aberto trabalham fora da priso, obedecendo ao regime de filiao de acordo
com a forma de prestao de servio.
FILIAO
Smula 52 da TNU: PARA FINS DE CONCESSO DE PENSO POR MORTE, INCABVEL A REGULARIZAO
DO RECOLHIMENTO DE CONTRIBUIES DE SEGURADO CONTRIBUINTE INDIVIDUAL POSTERIORMENTE A
SEU BITO, EXCETO QUANDO AS CONTRIBUIES DEVAM SER ARRECADADAS POR EMPRESA TOMADORA
DE SERVIOS.
- No caso dos SEGURADOS FACULTATIVOS, A FILIAO OCORRE COM A INSCRIO PERANTE O INSS
E O EFETIVO PAGAMENTO DA PRIMEIRA CONTRIBUIO (depende da vontade do segurado de se
filiar).
- Quanto idade mnima, j vimos que h divergncia, mas prevalece o entendimento de que a idade
mnima para filiao do segurado facultativo 16 anos.
- O servidor pblico efetivo e o militar amparados por RPPS no podem se filiar como segurado
facultativo, por vedao constitucional (art. 201, 5 da CF/88).
INSCRIO
- Inscrio o ato pelo qual o segurado cadastrado no RGPS. O cadastro feito no CNIS (Cadastro
Nacional de Informaes Sociais). Os dados constantes no CNIS relativos vnculos, remuneraes e
contribuies valem, a qualquer tempo, como prova de filiao Previdncia Social, tempo de
contribuio e salrios de contribuio.
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- Os segurados obrigatrios primeiro se filiam (com o exerccio de atividade remunerada) e depois
se inscrevem. J os segurados facultativos primeiro se inscrevem e depois se filiam (pagamento da
primeira contribuio).
- Prevalece que a inscrio no deve ocorrer necessariamente no mesmo momento da filiao.
- A inscrio do dependente ocorre quando houver requerimento administrativo de benefcio
previdencirio. No existe inscrio prvia do dependente feita pelo segurado.
- EXPRESSAMENTE PERMITIDA A INSCRIO POST MORTEM DO SEGURADO ESPECIAL (art. 18. 5
do RPS), desde que presentes os requisitos para filiao. Os segurados especiais se filiam com o
exerccio da atividade campesina, mas s so conhecidos pelo INSS com a inscrio. Assim, o INSS no
sabe quem so eles. Se um trabalhador rural preenche os requisitos mas vem a bito antes de proceder
inscrio, seus dependentes podem realiz-la posteriormente e receber penso por morte, caso
preencham os requisitos.
- Apesar do RPS s se referir ao segurado especial, tambm possvel a INSCRIO POST MORTEM
DO SEGURADO EMPREGADO, TRABALHADOR AVULSO, EMPREGADO DOMSTICO E CONTRIBUINTE
INDIVIDUAL QUE PRESTA SERVIOS PESSOA JURDICA. Embora a filiao desses segurados seja
automtica e decorra do exerccio de trabalho remunerado, obrigao acessria da empresa
proceder inscrio. Se ela no fizer, possvel a inscrio posterior do segurado, mesmo aps seu
bito, e o deferimento de benefcios aos seus dependentes.
- Todavia, a vedao inscrio post mortem permanece quanto aos contribuintes individuais que
trabalham por conta prpria e que no recolheram as contribuies, conforme a smula 52 da TNU.
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*SEGURADOS OBRIGATRIOS
EMPREGADO Filiao com o exerccio de atividade possvel a inscrio
remunerada. post mortem.
Inscrio realizada pela empresa.
EMPREGADO DOMSTICO Filiao com o exerccio de atividade possvel a inscrio
remunerada. post mortem.
Inscrio realizada pelo empregador domstico.
TRABALHADOR AVULSO Filiao com o exerccio de atividade possvel a inscrio
remunerada. post mortem.
Inscrio realizada com o registro no OGMO ou
sindicato.
SEGURADO ESPECIAL Filiao com o exerccio de atividade rural. possvel a inscrio
Inscrio realizada pelo prprio segurado no post mortem (art. 18.
INSS (no h empregador). 5 do RPS).
CONTRIBUINTE INDIVIDUAL Filiao condicionada ao EFETIVO No possvel a
QUE TRABALHA POR CONTA RECOLHIMENTO DAS CONTRIBUIES, por regularizao do
PRPRIA iniciativa prpria. recolhimento de
Inscrio realizada pelo prprio segurado no contribuies post
INSS (no h empregador). mortem se o segurado
no recolheu as
contribuies em vida
(smula 52 da TNU).
CONTRIBUINTE INDIVIDUAL Filiao com o exerccio de atividade possvel a inscrio
QUE TRABALHA PARA remunerada. post mortem
PESSOA JURDICA Inscrio realizada pela pessoa jurdica. (parte final da smula
52 da TNU).
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