ACUERDOS DE BASILEA

Resumen
Los acuerdos de Basilea son una serie de directrices elaboradas por el comit de Basilea a
finales de 1974, formado por los gobernadores de los Bancos Centrales del G-10, para evitar
riesgos sistmicos en situaciones de pnico bancario, que tuvieron su origen en las turbulencias
financieras registradas en los mercados de divisas. Estos documentos estn basados en
principios sobre la actividad transfronteriza y cooperacin entre supervisores, medidas de
adecuacin del capital, gestin de riesgos, entre otros aspectos de inters financiero. Existen
tres acuerdos adaptados a las situaciones que marcaron el rumbo financiero: Basilea I (1988),
Basilea II (2004) y hasta el momento continua la vigencia de Basilea III (2010). Los cuales se
fueron mejorando consecutivamente a raz de las diversas crisis que surgieron a lo largo de la
historia.
Universidad Nacional de San Agustn Facultad de Economa

Autores

Coasaca Chambi Gaby Maritza

Miranda Chambi Ruth Yaquelin
Hilachoque Quispe Naysa Lizeth
Monge Quispe Liu Gabriel
Ortiz tejada Hanssed Yero
Mendoza Mamani Flor de Maria
Palacios Ames Carlos

14 de octubre de 2017

Gestin y Evaluacin del Riesgo

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Basilea I
Banco
Herstatt Bank
Herstatt Bank fue un modesto
banco de la
ciudad alemana de Colonia que
desapareci en 1974 en un
famoso incidente que puso de
manifiesto los riesgos de las
finanzas internacionales.
Condujo a la creacin del Comit
de Supervisin Bancaria de
Basilea para ayudar a encontrar
maneras de evitar tales riesgos
en el futuro. Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en
Era el 35 banco ms grande de Basilea, Suiza, por el comit de Basilea 1 , compuesto por los
Alemania por sus participaciones gobernadores de los bancos centrales de Alemania, Blgica, Canad,
importantes en los mercados de Espaa, EE.UU., Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, Reino
divisas. Cuando el dlar Unido, Suecia y Suiza. El comit decidi introducir un sistema de
estadounidense experiment medida de capital de Basilea (Basilea I).
una volatilidad significativa, el
El comit BCBS
banco hizo apuestas Los pases del G-10 formaron un comit permanente bajo los auspicios
equivocadas en la direccin del del Banco de Pagos Internacionales (BPI), denominado Comit de
dlar, y para mediados de 1974 Supervisin Bancaria de Basilea. Este comit est integrado por
haba acumulado millones en representantes de los bancos centrales y autoridades reguladoras del
prdidas, comparado con el G-10 y constituye un foro para la cooperacin, regular sobre
capital.
cuestiones de supervisin bancaria. Entre las principales directrices y
normas en diferentes reas tenemos:
El 26 de junio de 1974, los
reguladores alemanes obligaron - Las normativas internacionales sobre la adecuacin del capital.
al Bank Herstatt a liquidarse. Ese - Los principios bsicos para una supervisin bancaria efectiva.
da se produjo problemas en los - El concordato de supervisin transfronterizo bancario.
pagos respectivos de
divisas ocasionados por El propsito del comit de Basilea es fomentar la convergencia hacia
diferencias horarias, por lo que enfoques y normas comunes.
se denomin a este problema la
debacle de Herstatt. El tipo de riesgo de liquidacin en el cual una parte en un
comercio de divisas paga la moneda que vendi, pero no
recibe la divisa que compro, se denomina a veces riesgo de
Herstatt

1
El comit de Basilea, junto con sus organizaciones hermanas, la Organizacin Internacional de Comisiones de Valores y la Asociacin
Internacional de Supervisores de Seguros forman el Foro Conjunto de los reguladores financieros internacionales.

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Caractersticas:
Mercado de divisas: Es el
mercado internacional El acuerdo estableca un capital estndar mnimo de 8% del total de
descentralizado para comprar y
los activos de riesgo de la entidad (crdito, mercado y tipo de cambio
vender monedas. Se trata del
mayor mercado financiero del sumados). A partir de 1992, adems de proponer varios lineamientos
mundo, y tambin se conocer concretos para la supervisin y regulacin:
como cambio de divisas
extranjeras. - Un buen gobierno corporativo
- El manejo del riesgo de crdito.
Los paisas del G-10: Se refiere al
- Manejo del riesgo operativo.
grupo de pases que accedieron
- El marco de los sistemas de control interno, entre otros.
a participar en el Acuerdo
General de Prestamos (GAB) en
Ilustracin 1. Caractersticas de Basilea I
1962, cuando los gobiernos de
ocho pases miembros del Fondo
Sus elementos se
Monetario Internacional (FMI) Capital agrupan en dos
categorias o Tiers
(Blgica, Canad, Francia, Italia, Regulatorio Debe ser suficiente
para afrontar riesgos
Japn, Los Pases Bajos, El Reino
Unido y los EE.UU.) y los bancos
Permanencia
centrales de otros dos (Alemania
Capacidad de
y Suecia), accedieron a aportar Requisitos absorcin de prdidas
Capacidad de
ms recursos para aumentar la exigidos proteccin ante
quiebra
cantidad de dinero disponible
para los prstamos del FMI.
Desde su fundacin, esta Ilustracin 2. Tipos de componentes de Basilea I
organizacin ha propuesto e
implementado muchos cambios Es el capital bsico
o ncleo de un
dentro del Sistema Monetario
Internacional. TIER 1 banco: Acciones
ordinarias y
utilidades
retenidas
Comit de Basilea: El Comit de
Basilea, junto con sus Incluye otro tipo de
partidas contables
organizaciones hermanas, la Mayor que como acciones
Organizacin Internacional de preferidas, deuda a
Comisiones de Valores y la TIER 1 LP y capital
suplementario.
Asociacin Internacional de
supervisores de Seguros forman
el Foro Conjunto de los Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un
Reguladores Financieros capital mnimo que deba tener una entidad bancaria en funcin de los
Internacionales. El presidente riesgos que afrontaba. Para septiembre de 1993 todos los miembros
del Comit es Stefan Ingves,
del Comit de Basilea cumplen con el acuerdo de capital.
gobernador del Banco Central de
Suecia. El 1996 se introduce en el acuerdo del riesgo de mercado2 y a la vez se
incorpora requisitos del capital por el riesgo que asume los bancos en
cuanto a sus posiciones abiertas en divisas, activos negociables de
renta fija y variable; adems de opciones.

2
Hace referencia al riesgo de posibles prdidas de valor de un activo asociado a la fluctuacin y variaciones en el mercado.

Gestin y Evaluacin del Riesgo

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Ilustracin 3. Riesgos cubiertos por
Basilea I
Riesgos
de
Basilea I
Riesgo de
Crdito
Riesgo de
Mercado
Riesgo
de T.C.
para los mercados emergentes.
Es por ello, que inclua un esfuerzo adicional para implementarlo a nuestra realidad. No solo en Per sino en
Sudamrica general dado que el acuerdo contena ciertas limitaciones en su definicin, en junio de 2004 fue
sustituido por el llamado acuerdo de Basilea II.
La estandarizacin de las normas
para la gestin del riesgo
corporativo se generalizo a partir
de escndalos empresariales
como el de Enron. El acuerdo de
Basilea II, surge para evitar estas
quiebras, alinear los riesgos
bancarios y su gestin a los
requerimientos de capital y
mejorar as la seguridad en el
sistema financiero. La tecnologa
puede ayudar mucho en este
desafo financiero
El conjunto de normas est basado en tres pilares que constituyen la estructura del acuerdo.
Gestin y Evaluacin del Riesgo
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El acuerdo estableca una definicin de capital regulatorio compuesto
por elementos que se agrupan en dos categoras (tiers) si cumplen
ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorcin de
prdidas y de proteccin ante quiebra. Este capital debe ser suficiente
para hacer frente a los riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio.
Cada uno de estos riesgos se media con unos criterios aproximados y
sencillos. El principal riesgo era el riesgo de crdito, y se calculaba
agrupando las exposiciones de riesgo en cinco categoras segn la
contraparte y asignndole una ponderacin diferente a cada
categora (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos
ponderados formaba los activos de riesgo.
El primer acuerdo (Basilea I) ha jugado un papel muy importante en
el fortalecimiento de los sistemas bancarios, adems del grado de
homogeneizacin alcanzado en la regulacin de los requerimientos
de solvencia ha sido extraordinaria ya que entr en vigor en ms de
130 pases.
Estas acciones no eran las suficientes, ya que se deca que estos
trabajos estaban pensados sobre todo para los mercados sofisticados
donde naci la crisis, pero ello es inevitable, y si pueden ser relevantes
UNA HERRAMIENTA Y TRES PILARES PARA UN RETO
Basilea II
Aprobado em 2004, la creciente diversidad y complejidad de los
productos financieros haba obligado a la regulacin bancaria a
moverse de un mtodo basado en reglas, hacia el control de los
procedimientos de las instituciones para el manejo de riesgo. La
norma mundial para evaluar la solidez financiera de los bancos fue
frenar la disminucin del capital de estas entidades y ofrecer reglas
del juego claras para la banca internacional.
El alcance del acuerdo (Basilea II) es alinear los riesgos bancarios y su
gestin de los requerimientos del capital para mejorar la seguridad
en el sistema financiero, poniendo mayor nfasis en los controles
internos de los bancos, gestin de datos, modelos y procesos de
gestin de riesgos, procesos de revisin regulatoria y disciplina del
mercado.
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Requerimiento
mnimo de
capital
Proceso de
Disciplina
Examen
del mercado
Supervisor
riesgos de la industria. Esto implica un alcance mayor que el definitivo en la revisin de los Principios Bsicos
para una Supervisin Bancaria Efectiva en el 2003.
Riesgo de crdito: Es la
posibilidad de prdida
econmica derivada del
incumplimiento de las
obligaciones asumidas por las
contrapartes de un contrato.
Riesgo operativo: Es aquel
que puede provocar prdidas
debido a errores humanos,
procesos internos
inadecuados o defectuosos,
fallos en los sistemas y como
consecuencia de
acontecimientos externos.
Riesgo de mercado: Hace
referencia al riesgo de
posibles prdidas de valor de
un activo asociado a la
fluctuacin y variaciones en el
mercado.
Capital Regulatorio: Es el
requisito estndar exigido a
bancos y otras instituciones
donde se depositan fondos,
requisito que determina la
cantidad mxima requerida de
capital que la entidad debe
mantener como proporcin
de un determinado nivel de
activos de acuerdo con las
normas de agencias
reguladoras.
Gestin y Evaluacin del Riesgo
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Se propone que el nuevo acuerdo sea aplicado de
forma consolidad a bancos internacionales activos. La
consolidacin tiene por objetivo preservar la
integridad del capital de los bancos con sus filiales,
eliminando el doble apalancamiento de capital.
El mbito de aplicacin alcanzara la forma consolidad
al holding que sea matriz de un grupo bancario
asegurando de esta manera capturar todos los
Pilares
Pilar I: Requerimiento mnimo de capital
Se aplica de manera consolidada. En este pilar se mantiene bsicamente
la definicin de capital de Basilea I en este pilar existen tres riesgos, los
cuales son riesgo crediticio, riesgo operacional y riesgo de mercado.
1. Riesgo de Crdito
En lo que es el riesgo crediticio existen dos metodologas para su
medicin y son:
Mtodo Estandarizado: Desagrega por tipo de crditos y toma las
evaluaciones de las agencias clasificadoras de riesgos, estas deben
cumplir requisitos. Los crditos minoristas diversificadoras de riesgo
ponderan 75%, hipotecas residenciales 45%. Se admiten tcnicas de
cobertura de riesgo:
- Colaterales
- Garantas
- Compensaciones
- Derivados de crdito
Mtodo de Modelos Internos IRB: Incorpora los modelos internos,
antes solo admitidos para riesgo de mercado. Dentro del enfoque IRB
haba dos opciones: El IRB bsico y el avanzado. Lo principal diferencia
entre ambos radicaba en la forma de clculo de los parmetros de riesgo:
probabilidad y perdida de incumplimiento, exposicin en el momento de
incumplimiento y vencimiento efectivo.
IRB fundamental (FIRB): el En el IRB avanzado el
banco solo estima las banco calculaba
probabilidades de default, los internamente la totalidad
dems parmetros lo de los parmetros de
proporciona el supervisor riesgo
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2. Riesgo Operativo
Riesgo Operacional introducido como novedad en Basilea II. Definido como riesgo de sufrir
prdidas debido a fallas en los procesos, personal, sistemas o acontecimientos externos, mientras
ms simple el mtodo, menos sensible a riesgo.

Mtodo Estandarizado: En este enfoque, multiplica el ingreso bruto promedio de tres aos por un
factor (15%), los ingresos brutos negativos no son incluidos. Este mtodo multiplica el ingreso de 8
lneas de negocio por factores (entre 12% y 18%). Los ingresos brutos pueden ser compensados.

Ktsa: Requerimientos De Capital en el Mtodo

Estandarizado.
GL1-8: Ingreso brutos anuales medios de los tres ltimos
aos para cada lnea de negocio.
B1-8: porcentaje fijado por el Comit de BASILEA.

Mtodo Estndar alternativo: Toma el volumen de crdito

Enron: La palabra Enron se
convirti, para la cultura popular,
en un sinnimo del fraude
empresarial planificado. Cuando
se hizo pblico el escndalo sobre
el uso de prcticas irregulares de
contabilidad de la empresa Enron.
Holding: Sociedad financiera que
posee la mayora de acciones y
lleva la administracin de un
conjunto de empresas que se
dedican a diversas actividades
econmicas o industriales.
para Banca Minorista y Comercial, lo multiplica por un factor m
(0.035) y el respectivo, para las otras seis lneas de negocio se usa
el mtodo estndar. En todos los casos los bancos deben cumplir
los beneficios de buenas prcticas de gestin de riesgo operacional.
Mtodo Avanzado: Se debe contar con una base de datos de
eventos de perdida, a diferencia de los IRB, se deja a los bancos
mayor libertad para definir el modelo, pero debe ser consistente
con los tipos de eventos de perdida definidos por Basilea II:
- Fraude Interno
- Fraude Externo
- Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
- Clientes
- Productos y prcticas empresariales
- Daos a activos materiales
- Incidencia en el negocio y fallas en los sistemas
- Ejecucin, entrega y gestin de procesos

En este mtodo se puede hacer anlisis de escenarios y factores que reflejen el entorno de
negocios y sistemas de control interno.

3. Riesgo de Mercado
Su Calculo era similar al fijado en Basilea I tras la enmienda de 1996 y contaba con dos opciones:

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El mtodo estndar: Es un enfoque

normalizado de clculo del capital
obligatorio para cubrir el riesgo de Los modelos internos o Valor en Riesgo
mercado y que requera la aprobacin de (VaR), es la estimacin estadstica de la
la autoridad reguladora . prdida que puede sufrir un banco como
resultado de la evolucin de la sensibilidad
los mercados y en funcin de su exposicin al
riesgo.

Si bien pocos pases contaban con bancos que tuvieran modelos VaR, la enmienda fue determinante en
transitar de mtodos basados en reglas hacia otros basados en modelos para establecer las exigencias de
recursos propios a los bancos (Espaa 2002, Mendoza 2005).

Pilar II: Proceso de examen supervisor

La finalidad del segundo pilar es asegurar que cada banco cuente con procesos internos confiables para evaluar
la suficiencia de su capital, a partir de una apreciacin meticulosa de sus riesgos. El comit intenta promover
un dialogo ms activo entre los bancos y sus supervisores, para poder actuar con rapidez y decisin, y as,
reducir el riesgo o restaurar el capital cuando se identifiquen deficiencias; as como la conveniencia de que los
supervisores examinaran dichos procesos y de que intervinieran oportunamente.

2 Los supervisores deben examinar y

1 Los bancos deben tener un proceso
de evaluacin de la suficiencia de capital
total en relacin a su perfil de riesgo y
una estrategia para mantener sus niveles
de capital.
evaluar las estrategias y valoraciones
internas de la suficiencia del capital de
los bancos, as como asegurar la
aplicacin de los coeficientes de capital
de supervisin.

Cuatro Principios
Claves del Examen
Supervisor
3 El supervisor receptor debe aplicar el 4 Los mtodos para la supervisin
mismo enfoque que el aprobado por el bancaria, las condiciones generales para
supervisor de origen, pero el primero una supervisin bancaria efectiva tanto
puede decidir aplicar a la filial un ex situ, a travs de informacin
enfoque diferente al aprobado por el obligatoria proporcionada por los
supervisor de origen para el bancos, como in situ, mediante
consolidado. auditorias.
Fuente: Elaboracin propia

Pilar III: Disciplina de Mercado

Establece que todo banco debe poseer una poltica formal de divulgacin de informacin mayo en calidad y
cantidad aprobada por el directorio. Dicha poltica deber reflejar los objetivos y la estrategia del banco para
el anuncio pblico de informacin sobre su condicin y rendimiento financieros. Se establecen las siguientes
categoras de divulgacin:

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Anuncios bsicos: Aquellos que comunican informacin vital para todas las instituciones y debe ser
proporcionada cuando sea pertinente.
Categoras suplementarias: Son importantes para algunas, pero no todas las instituciones,
dependiendo del tipo de riesgos que asumen los mtodos utilizados para calcular el requerimiento de
capital.

Seala criterios cualitativos y cuantitativos para la publicacin de informacin referente a la estructura de

capital de la entidad y metodologa para determinar el grado de adecuacin. Por ltimo, presenta los requisitos
y recomendaciones para la divulgacin de informacin sobre cuatro riesgos bancarios claves: el riesgo
crediticio, de mercado, operativo y de tasa de inters.

La idea de este pilar era que si los mercados estaban bien informados, premiaran a entidades con un perfil de
riesgo inferior contribuyendo a la estabilidad sistmica, pero la falta de apertura a la propiedad y competencia
extranjeras entre los bancos explica porque este fue el pilar menos desarrollado al utilizar la disciplina de
mercado en conjuncin con el proceso de supervisin, contribuyo a validar un proceso de desregulacin donde
la disciplina de mercado fue sustituyendo gradualmente a la supervisin oficial, dando como resultado el
Casino Financiero Global y la crisis financiera.

UN CAPITAL DE MEJOR CALIDAD SUPONE MAYOR

La gran recesin. Un CAPACIDAD PARA ABSORBER PERDIDAS
crac originado en la crisis financiera Basilea III
de los bancos por las emisiones de
titulaciones Sub-prime en EE.UU.
y distribuidas a nivel global que
contagio rpidamente a la
economa real, provocando la peor
crisis de liquidez internacional y el
estallido de las burbujas
inmobiliarias americana, islandesa,
irlandesa y espaola. A raz de este
suceso, hubo quiebra de empresas
y bancos, a la par que medidas
urgentes de rescate para el sector
bancario. Se genero tal Como consecuencia de la crisis, surge Basilea III, un conjunto
desconfianza en los bancos que integral de reformas elaborado por el Comit de Supervisin
impidi el prstamo entre las Bancaria de Basilea para fortalecer la regulacin, supervisin y
propias entidades, afectando la gestin de riesgos del sector bancario.
liquidez de los pases.
Basilea III es por lo tanto una pieza clave, pero no la nica, del
programa mucho ms amplio coordinado por el Consejo de
Estabilidad Financiera para construir un sistema financiero ms seguro y resistente a tensiones. La crisis ha
confirmado la importancia de una supervisin bancaria eficaz para garantizar la plena aplicacin de las polticas
prudenciales, evitar el riesgo moral que plantean las instituciones demasiado grande para quebrar y
promover las practicas rigurosas de gestin del riesgo y una divulgacin adecuada que fomenten la
cooperacin internacional.

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Fortalecimiento del marco del capital global

Aumento de la calidad y cantidad de la base de capital regulador, mejora de la cobertura de riesgo del marco
de capital y prevencin de exceso de apalancamiento.

1. Mayor Calidad de la base de capital

- Respaldo de una base de capital de gran calidad para hacer frente al riesgo.
- Existen carencias en la divulgacin de la informacin que dificulta la evaluacin y comparacin de
la calidad del capital entre instituciones, as como incoherentes en la definicin de capital entre
diferentes jurisdicciones.

Componentes del capital

Capital
Capital de Capital de
Regulador = nivel 1 + nivel 2
Total

2. Mejora de la cobertura de riesgo

Apalancamiento: Se deriva de
utilizar endeudamiento para
financiar una inversin.
Cobertura de riesgo: se llama al
conjunto de operaciones
dirigidas a anular o reducir el
riesgo de un activo o pasivo
financiero en posesin de una
empresa o de un particular.
Activos ponderados por riesgo:
Suma de los activos de la
empresa ponderados segn le
riesgo de cada activo.
Valor en riesgo (VaR): El valor en
riesgo, conocido comnmente
como VaR (Value at Risk), es una
tcnica estadstica para medir el
riesgo financiero de una
inversin.
- Introduccin del requerimiento de capital basado en el valor
del riesgo VaR.
- Mayores requerimientos de capital para las Retitulizaciones
para las carteras de banca y negociacin.
- Reforzar el requerimiento de capital por el riesgo de
contraparte (operaciones con derivados).
a) Los bancos deberan determinar su requerimiento de capital
por riesgo de crdito utilizando parmetros en condiciones
de tensin.
b) Los bancos estarn sujetos a la exigencia de un suplemento
de capital para cubrir potenciales perdidas por valoracin a
precios de mercado (riesgo CVA).
c) Los bancos expuestos a derivados ilquidos tendrn que
aplicar periodos de mrgenes ms amplios al determinar el
requerimiento de capital.
d) Se elevan las ponderaciones por riesgo para exposiciones
frente a instituciones financieras sobre el sector corporativo
no financiero.
e) Se endurecen las normas para la gestin del riesgo de crdito
de contraparte.

2.1. Cobertura de riesgo

Riesgo de crdito de contraparte: Exposicin positiva esperada (EPE), basada en un calibrado de

tensin nico y comn para toda la cartera de contraparte (tres aos de datos histricos con periodos
de estrs en los diferenciales de incumplimiento crediticio).

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Riesgo de contraparte:
Comprende aquella parte de la
exposicin original
correspondiente a los
instrumentos derivados,
operaciones con pacto de
recompra y venta, operaciones
de prstamo de valores o de
materias primas y operaciones
con liquidacin diferida.
Derivados: Su valor cambia en
respuesta a los cambios de pecio
del activo subyacente.
Ajuste por valoracin de crdito
(CVA): valor de portafolio de
derivados teniendo en cuenta
riesgo de crdito de
contrapartida Valor de
portafolio libre de este riesgo.
Prociclicidad: Se trata de flujos
de capitales (acciones y bonos) y
de crditos que se vuelven muy
abundantes cuando la situacin
es favorable, y que se secan
cuando deja de serlo; eso lleva a
espirales excesivamente
optimistas o demasiado
pesimistas, con efectos
desmesurados.
Perdida incurrida: Este modelo a
raz de la crisis financiera del
2008 fue criticado porque
significaba que, durante el curso
de un prstamo, las perdidas
crediticias esperadas no se
tuvieran suficientemente en
cuenta.
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Tratamiento de perdidas por riesgo de contraparte a valor
de mercado (Requerimiento de capital por CVA ajuste por
valoracin de crdito): Basado en calificaciones internas para el
riesgo de crdito.
Ponderaciones basadas en la
calificacin crediticia externa de la
contraparte
Calificacin Ponderacin (%)
AAA 0,7
AA 0,7
A 0,8
BBB 1
BB 2
B 3
CCC 10
Fuente: Elaboracin propia
3. Coeficiente de Apalancamiento
Debido a la acumulacin en el sistema bancario de niveles de
apalancamiento excesivos del balance se realiza la introduccin de
un coeficiente de apalancamiento con el objetivo de mitigar el
riesgo de procesos de des-apalancamiento y la introduccin de
mtodos de salvaguardia adicionales.
4. Reduccin de la prociclicidad Colchones Anticclicos
La tendencia de los agentes del mercado a actuar de forma
procclica se vio amplificada por varios canales, debido a ello,
Basilea introdujo medidas para que los bancos resistan y adsorban
estas perturbaciones.
Ciclicidad del requerimiento mnimo: Reducir los excesos de
ciclicidad en los requerimientos mnimos de capital.
- Incapacidad de gestin de riesgos antes de la crisis.
- Introduccin de salvaguardias para evitar el exceso de
ciclicidad en el requerimiento mnimo de capital.
- Los bancos deben realizar pruebas de tensin que
contemplaran la migracin a la baja de la solvencia de sus
carteras de crdito en una coyuntura recesiva.
- Equilibrar la sensibilidad del riesgo frente a los
requerimientos mnimos de capital.
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Provisionamiento Prospectivo: Promover el uso de provisiones prospectivas.

- Mtodo basado en la perdida esperada.
- Captar las perdidas reales de forma ms transparente y sea adems menos procclico que el
mtodo actual perdida incurrida.

Conservacin de capital: Conservar capital que sirva de colchn para los momentos de tensin.

Excesivo crecimiento del crdito: Proteger el sector bancario de periodos de excesivo crecimiento
crediticio.
- Acumulacin de capital defensivo cuando el crdito crece de forma excesiva.
- Creacin del colchn anticclico para proteger al sector bancario del riesgo crediticio.
- Medidas de capital orientadas hacia las perdidas inesperadas de la prociclicidad.
- Se debera mantener capital por encima del mnimo para proteger al sector bancario frente a
eventuales perturbaciones graves.

5. Riesgo Sistmico e interconexiones

Bancos de importancia sistmica deben ser capaces de absorber perdidas por encima del mnimo obligado.

Introduccin de un estndar de liquidez internacional

SIFIs Instituciones
financieras de
importancia
sistmica
El marco de Basilea III exige que
estas instituciones tengan que
absorber perdidas por encima de lo
que dicta la norma.
- Fijar el mnimo obligatorio de liquidez como estndar global,
Se debe mitigar los efectos que
debido a que la liquidez puede evaporarse rpidamente y la
puede tener la insolvencia de este
situacin de iliquidez puede prolongarse considerablemente.
tipo de entidades sobre la
- Mejorar la gestin de riesgo de liquidez.
estabilidad financiera internacional
- Promover una supervisin transfronteriza a travs de
y tambin reducir los riesgos y
estndares mnimos de liquidez financiera.
distorsiones competitivas que
- Los estndares estn armonizados internacionalmente
generan las entidades que el pblico
definidos en la regulacin de cada jurisdiccin.
espera que, en caso de necesidad y
debido a su gran tamao, van a ser
1. Coeficiente de cobertura de liquidez: Promover la resistencia
asistidas o rescatadas por los
a corto plazo (1 mes) garantizando que tenga suficientes
gobiernos.
recursos lquidos de alta calidad, tambin debern estar
libres de cargas, gozar de liquidez en momentos de tensin y
cumplir los requisitos del banco central.

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2. Coeficiente de financiacin estable neta: Promover la resistencia a largo plazo (1 ao) recurriendo
a fuentes de financiacin ms estables y hacer sostenibles los vencimientos de activos y pasivos,
fomentando una evaluacin ms correcta del riesgo de liquidez para todas las partidas dentro y
fuera del balance.

3. Herramientas de seguimiento: se han desarrollado un conjunto de parmetros comunes que se

consideran el mnimo de informacin necesaria para los supervisores.

Anexos

Lmites y mnimos del capital regulador (Basilea III)

Capital Regulador Total

4,5 % de los
activos
Capital ordinario
6 % de los ponderados
activos Capital de nivel 1 por riesgo
ponderados Capital de funcionamiento 1,5 % de los
por riesgo activos
Capital adicional
ponderados
por riesgo
2 % de los
activos Capital de nivel 2
ponderados Capital de liquidacin
por riesgo
8 % capital mnimo requerido
Fuente: Elaboracin propia

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