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A
DIARIO GENERAL
SUCURSAL
-2
debe dar igual ala principal Sucursal- Cta Corriente
$ 23,600.00 Iva Pagado
Bancos
Ret 1% IR por pagar
P/r pago de Publicidad que corresponde a la sucursal
-3
Sucursal- Cta Corriente
Aporte Individual al IEES X Pagar 9,45%
Bancos
P/r Envio de sueldos de empleados a la principal
-4
Sucursal- Cta Corriente
Decimo tercero por pagar
Decimo cuarto por pagar
P/r Pago de los beneficios a los trabajadores
-5
Sucursal- Cta Corriente
Inv. Mercaderia
P/r envio a la sucursal de Mercaderias
-6
Bancos
Sucursal- Cta Corriente
P/r Transferecncia bancaria desde la sucursal
-7
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
-8
utilidad bruta en venta
Interes ganado
Ingreso por asesoria
Gastos seguros
Gastos tiles de oficina
Gasto publicidad
Gasto sueldos
Gasto por servicios bsicos
Utilidad del ejercicio-principal
-9
Sucursal cuenta corriente
Utilidad sucursal
P/r utilidad del ejercicio sucursal
-10
Utilidad sucursal
Utilidad del ejercicio principal
Utilidad del ejercicio
P/r utilidad del ejercicio de la principal y la sucursal y determinar la utilid
TOTAL
DEBE HABER
23000.00 8000.00
15000.00
185.42
154.17
31.25
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
32000.00
26800.00
5200.00
5200.00
150.00
1500.00
790.00
820.00
600.00
2500.00
550.00
1590.00
1131.58
1131.58
1131.58
1590.00
2721.58
sucursal y determinar la utilidad de la empresa
78410.58 78410.58
L
UTILIDAD SUCURSAL
1131.58 1131.58
1131.58 1131.58
0.00
EL TULIPN S.A
DIARIO GENERAL
PRINCIPAL
FIRMA CONTADOR
LA CAROLINA SUCURSAL
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016
SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 23,133.05 $ 23,133.05 $ -
CAJA CHICA $ 1,949.00 $ 949.00 $ 1,000.00
BANCOS $ 23,133.05 $ 15,156.34 $ 7,976.71
COSTO DE VENTAS $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3,108.00 $ - $ 3,108.00
INVENTARIO DE MERCADERAS $ 23,614.00 $ 5,407.40 $ 18,206.60
IVA PAGADO $ 1,273.68 $ 48.89 $ 1,224.79
ANTICIPO RET. FET. IR 1% $ 97.16 $ - $ 97.16
PRINCIPAL CUANTA CORRIENTE
$ 5,000.00 $ 30,635.42 $ 25,635.42
VENTAS $ - $ 9,716.00 $ 9,716.00
CUENTAS POR PAGAR $ - $ 3,574.20 $ 3,574.20
IVA COBRADO $ - $ 1,165.92 $ 1,165.92
RETENCION FUENTE IR 1% POR PAGAR $ - $ 106.14 $ 106.14
GASTO PUBLICIADAD
$ 600.00 $ - $ 600.00
GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 395.00 $ - $ 395.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 1,850.00 $ - $ 1,850.00
GASTOS PERIODICOS Y REVISTAS $ 68.00 $ - $ 68.00
GASTOS UTILES DE ASEO $ 87.00 $ - $ 87.00
GASTOS UTILES DE OFICINA $ 149.00 $ - $ 149.00
GASTOS SERVICIOS DE LIMPIESA $ 250.00 $ - $ 250.00
BENEFICIO SOCIAL $ 185.42 $ - $ 185.42
$ 89,892.35 $ 89,892.35 $ 40,197.68 $ 40,197.68
PASIVO
P. Corriente 4846.26
Fiscales 1272.06
Iva cobrado 1165.92
Rte Fte Imp Rta 1% 106.14
Instrumentos Financieros 3574.2
Cts x pag 3574.2
TOTAL PASIVO 31613.26
PATRIMONIO 26767
Principal cta corriente 25635.4167
Principal cta corrient 25635.4167
RESULTADOS 1131.58
Utilidad del Ejercicio 1131.58
TOTAL PATRIMONIO 26767
SALDOS
N CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 20000.00
2 Bancos 24900.00
3 Inventario de mercaderas 15500.00
4 Documentos por cobrar 14100.00
5 Sucursal cuenta corriente 25635.42
6 Muebles de oficina 7500.00
7 Depr. acum muebles de oficina 3200.00
9 Vehculo 25800.00
10 Dep. Acum. Vehculos 11600.00
11 Seguros Prepagados 2300.00
12 Prstamos Bancarios 5500.00
13 Documentos por pagar 3200.00
14 Documentos por pagar L/P 10000.00
15 Capital 95645.42
16 Reserva legal 7200.00
17 Utilidades Retenidas 1200.00
18 IVA pagado 3400.00
19 Ventas 32000.00
20 Gastos seguros 790.00
21 Gastos tiles de oficina 820.00
22 Gasto publicidad 600.00
23 Gasto sueldos 2500.00
24 Intereses Ganados 150.00
25 Ingresos por asesoras 1500.00
26 Gasto por servicios bsicos 550.00
27 Costo de ventas 26800.00
TOTA 171195.42 171195.42
Ingresos Operacionales
Ventas netas 32,000.00
(Costo de Ventas) 26,800.00
Utilidad bruta en ventas 5,200.00
Gastos operacionales 5260
Gastos de seguros 790.00
Gastos de utiles de oficina 820.00
Gastos de publicidad 600.00
Gastos de sueldos 2,500.00
Gastos por servicios basico 550.00
utilidad operacional -60.00
Otros ingresos 1650
Intereses Ganados 150.00
Ingresos por asesoria 1,500.00
UTILIDAD PRINCIPAL 1,590.00
ACTIVO
A. Corriente 80200.00
Efectivo y Equivalentes 44900.00
Caja 20000.00
Bancos 24900.00
Instrumentos Financieros 14100.00
Doc x Cobrar 14100.00
Inventarios 15500.00
Inv mercaderias 15500.00
Anticipos y Prepagados 5700.00
Iva pagado 3400.00
Seguros Prepagad 2300.00
A. NO CORRIENTE 44135.42
Propiedad, planta y equipo 18500.00
Muebles de Oficin 7500.00
(Depr. M. Oficina) -3200.00
Vehiculos 25800.00
(Depr. Vehiculos) -11600.00
Otros Activos 25635.42
Sucursal Cta Cte 25635.42
TOTAL ACTIVO 124335.42
PASIVO
P. Corriente 8700.00
Instrumenttos Financieros 8700.00
Doc x Pagar 3200.00
Prestamos Bancari 5500.00
P. No Corriente 10000.00
Instrumentos Financieros
Instrumentos Financieros 10000.00
Doc x Pagar L/P 10000.00
TOTAL PASIVO 18700.00
PATRIMONIO
CAPITAL 95645.42
CAPITAL SOCIAL 95645.42
RESERVAS 7200.00
Reserva Legal 7200.00
RESULTADOS 2790.00
Utilidad Retenida 1200.00
Utilidad de la Prin 1,590.00
TOTAL PATRIMONIO 105635.42
EL TULIPAN
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
Corriente
Fiscales
Iva cobrado 1165.92
Rte Fet Imp Rta 1% 106.14
Instrumentos Fiinancieros
Documentos por pagar 3200.00
Ctas x pagar 3574.2
prestamo bancarios 5500.00
No corriente
instrumento financieros
Doc x pagar L/P 10000.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social 95645.42
Reservas
Reserva legal 7200.00
Resultados
utilidad Retenidasd 1200.00
Principal cta cte 25635.42 25635.42
41,716.00
31,800.00
790.00
969.00
1200.00
4350.00
945.00
250.00
87.00
68.00
185.42
150.00
1500.00
40644.4167 43366
2,721.58
84010.42 86732.00
CONSOLIDADOS
DEUDOR ACREEDOR
20000.00
1000.00
32876.71
17208.00
33706.60
4624.792
97.16
2,300.00
7500.00
3200.00
25800.00
11600.00
0.00 0.00
1165.92
106.14
3200.00
3574.2
5500.00
95645.42
7200.00
1200.00
0
2,721.58
145113.26 145113.26
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS
Del 1 al 31 de Marzo del 2017
VENTAS NETAS
VENTAS 41716.00
COSTO DE VENTAS 31800.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 9916.00
Instrumentos Financieros
Documentos por pagar L/P
$ 10,000.00
Obligaciones Con Instituciones F. $ 5,500.00
Prstamos Bancarios $ 5,500.00
Total Pasivo $ 23,546.26
Patrimonio $ 106,767.00
Capital Social ###
Capital $ 95,645.42
Reservas $ 7,200.00
Reserva Legal $ 7,200.00