Carmen Braun B

Registro de Actividades

Fecha Actividades DB CR
Ampliacin del capital a nuevo socio Gloria Martn (Ca 78,000.00
1 Enero 2004 Capital social 60,000.00
Ganancia en venta de acciones 18,000.00
Costo Instalacin de maquinaria 180,000.00
2 Enero 2004 Costo al contado 60,000.00
Cuenta por pagar proveedor maquinaria 120,000.00
Pago proveedor maquinaria 120,000.00
3 Sept. 2004
Caja 120,000.00
Compra de materia prima 224,000.00
4 2004
Cuenta por pagar proveedor materia prima 224,000.00
Pago a proveedores 234,000.00
5 2004
Caja 234,000.00
Costo de produccin 206,000.00
6 2004
Retiro de materia prima para fabricacin 206,000.00
Remuneracin de personal de produccin 40,000.00
7 2004 Costo de produccin 60,000.00
Caja 100,000.00
Remuneracin de personal 70,000.00
8 2004 Gastos Administrativos 40,000.00
Caja 110,000.00
Amortizacin de maquinaria 30,000.00
9 2004
Gastos de Amortizacin 30,000.00
Inventario 336,000.00
10 2004
Costo de produccin y mano de obra 336,000.00
Cuentas por Cobrar a Clientes 620,000.00
11 2004
Ventas 620,000.00
Caja 610,000.00
12 2004
Cuentas por Cobrar a Clientes 610,000.00
Dividendos anticipados 25,000.00
12 2004
Caja 25,000.00
Caja 5,000.00
14 2004
Mobiliario y equipo 5,000.00
Mobiliario y equipo 20,000.00
15 2004
Caja 20,000.00
Gasto por cuentas incobrables 4,000.00
16 2004
Reserva por cuentas incobrables 4,000.00
Amortizacin de edificio 5,000.00
17 2004
Gastos de Amortizacin 5,000.00
Edificio 10,000.00
18 Dic 2004 Terreno 15,000.00
Revalorizacin de Activos 25,000.00
Valores Negociables 1,000.00
19 Dic 2004
Ganancia Valores Negociables 1,000.00
Reserva de Capital Social 20,000.00
20 Dic 2004
Capital Social 20,000.00
Impuestos 15,000.00
21 Marzo 2004
Caja 15,000.00
 24,000.00

560.00
336000
###
 Caja Valores Negociables Clientes Materia Prima
DB CR DB CR DB CR DB
48,000.00 20,000.00 36,000.00 224,000.00
78,000.00 1,000.00 ###
60,000.00 ###
120,000.00
234,000.00
100,000.00
110,000.00
610,000.00
25,000.00
5,000.00
20,000.00
15,000.00

741,000.00 684,000.00 ### ### ###

57,000.00 21,000.00 46,000.00 18,000.00

Depreciacin Acumulada
Ganancia Venta Acciones Inventario Mobiliario y Equipos Mobiliario
DB CR DB CR DB CR DB
18,000.00 24,000.00 10,000.00
336,000.00 5,000.00
### 20,000.00

0.00 18,000.00 360,000.00 ### 30,000.00 5,000.00 0.00

18,000.00 28,000.00 25,000.00

Depreciacin Acumulada Depreciacin Acumulada

Maquinaria Maquinaria Edificio Edicicio
DB CR DB CR DB CR DB
180,000.00 100,000.00
10,000.00 5,000.00

180,000.00 0.00 0.00 0.00 ### 0.00 5,000.00

180,000.00 0.00 110,000.00 0.00

Terreno Poveedores Impuestos X Pagar Proveedor Maquinaria

DB CR DB CR DB CR DB
150,000.00 21,000.00 15,000.00
15,000.00 ### 15,000.00 ###
234,000.00

165,000.00 0.00 234,000.00 ### 15,000.00 15,000.00 ###

165,000.00 11,000.00 0.00
 Ventas Reservas de Capitlal Capital Social BENEFICIOS RETENIDOS
DB CR DB CR DB CR DB
620,000.00 20,000.00 ###
60,000.00
20,000.00

0.00 0.00 ### 0.00

20,000.00 ###

Gastos Amortizacin Reserva cuentas incobrables Dividendos Anticipados Gastos Administrativos

DB CR DB CR DB CR DB
30,000.00 4,000.00 25,000.00 70,000.00
5,000.00 40,000.00

35,000.00 25,000.00 ###

Mano de obra (Personal de Revalorizacin de activos Gastos cuentas

Produccin) Costo de Produccin fijos Incobrables
DB CR DB CR DB CR DB
40,000.00 206,000.00 25,000.00 4,000.00
40,000.00 60,000.00
30,000.00
###

296,000.00 ### 25,000.00 4,000.00

Costo Fabricaci 336,000.00
Costo unitario 560.00
Ganancia Valores
Negociables
DB CR
1,000.00
 Materia Prima
CR

###

###

Depreciacin Acumulada
Mobiliario
CR
2,000.00

2,000.00

Depreciacin Acumulada
Edicicio
CR
5,000.00

5,000.00

Proveedor Maquinaria
CR
120,000.00

###
0.00
BENEFICIOS RETENIDOS
CR
25,000.00

25,000.00
25,000.00

Gastos Administrativos
CR

Gastos cuentas
Incobrables
CR
 Carmen Braun B
Estado de Resultados
Al 31 diciembre 2004

Ventas 620,000.00
Costo de Ventas 332,000.00 ###
Utilidad Bruta 288,000.00

Gastos
Administrativos 110,000.00
Cuentas Incobrables 4,000.00
Depreciacion 5,000.00

Total Gastos 119,000.00

Utilidades Antes Impuestos 169,000.00

Impuestos 0.00

Beneficio Neto 169,000.00

 Carmen Braun B
Balance de Situacin

2003 2004
Activo Circulante
Caja 48,000.00 57,000.00
Valores Negociables 20,000.00 21,000.00
Clientes 36,000.00 46,000.00
Inventario 24,000.00 28,000.00
Materia Prima 18,000.00
Total Activo Circulante 128,000.00 ###

Reserva Cuentas Incobrables 4,000.00

Activo Fijo
Mobiliario y Equipo 10,000.00 25,000.00
Menos depreciacion acumulada 2,000.00 2,000.00
Maquinaria ###
Menos depreciacion acumulada 30,000.00
Edificio 100,000.00 ###
Menos depreciacion acumulada 5,000.00 10,000.00
Terreno 150,000.00 ###
Total Activo Fijo 253,000.00 ###

Total Activos 381,000.00 ###

Pasivos
Proveedores 21,000.00 11,000.00
Impuestos X Pagar 15,000.00 0.00

Total Pasivos 36,000.00 11,000.00

Patrimonio
Capital Social 320,000.00 ###
Beneficios Retenidos 25,000.00 ###
Beneficios Pagados por Adelantado 25,000.00
Prima Sobre Acciones 18,000.00
Revalorizacion Activos Fijos 25,000.00
Ganancia Valores Negociables 1,000.00
Reservas de Capital 20,000.00

Total Patrimonio 345,000.00 ###

Total Pasivo y Patrimonio 381,000.00 ###

 Carmen Braun B
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 diciembre 2004
Mtodo Directo

Ingresos por Ventas

Recuperacionn de Cartera 610,000.00
Venta de Acciones 78,000.00
Venta Mobiliario 5,000.00
Pago Proveedores 234,000.00
Gastos Administrativos 110,000.00
Gasto de Fabricacion 100,000.00
Pago de Impuestos 15,000.00
Flujo Operativo 234,000.00

Actividades de inversion
Compra Mobiliario 20,000.00
Compra Maquinaria 180,000.00
Flujo de inversion 200,000.00

Actividades de financiacion
Pago dividendos Antivipados 25,000.00

Flujo de financiacion 25,000.00

Flujo Neto 9,000.00

Caja Inicial 48,000.00

Caja Final 57,000.00