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La empresa el Pantaln Fino S.A.

C, dedicado a la fabicacin de pantalones, desea planificar su situacin econmic


cuenta con el siguiente balance general

Estado de Situacin Financiera al 31 de Diciembre del 2016

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Activos Ctes Pasivo Cte


Caja y Bcos 6250 Ctas x P. C 5612
Ctas x Cob Com 28300 Trib x P 8569
Mat. Primas 150 Otras Deudas 63512
Produc Term 8500
Total A.C 43200 Total Pasivo 77693
Activos No Ctes.
Terreno 19685 Patrimonio
Inm, maq y equipo 70568 Capital 26438
Deprec. Acum -11750 Result Acum 17572
Total A.N.C 78503 Total Patrimonio 44010
Total Activos 121703 Total Pasivo y Patrimonio 121703

Se tienen adems los siguientes datos:


Las Vtas esperadas para el 1er trim es 1500, para el 2do trim es 1650, para el 3ro es 1350 y el cuarto es 1650. El p
unitario de cada pantaln es de S/.70.00

Ppto de Ventas para el ao que finaliza el 31 de Dic del 2017


TRIMESTRES
1.Ppto. Vtas I II III
Ventas esp (und) 1500 1650 1350
P.Vu 70 70 70
Ventas Totales 105000 115500 94500

La poltica de cobros de la empresa para el 1er al 4to trimestre es el 75% de las Ventas, el 23.5% se cobra al mes s
cuenta incobrable

Ppto de Cobros para el ao que finaliza el 31 de Dic del 2017


TRIMESTRES
2. Ppto Cobros I II III
CtxC 31 Dic 2014 28,300
Ventas 1er Trim 78,750 24,675
Ventas 2do Trim 86,625 27,143
Ventas 3er Trim 70,875
Ventas 4to Trim
Total cobros 107,050 111,300 98,018

IFD= Inventario Final deseado. I.I.= Inventario Inicial


La empresa el Pantaln Fino S.A.C. tiene un IFD que representa el 12% de las Ventas del prximo trimestre
El IFD para el 4to trim es 160 unid. El I.I es 127unidades (la misma cantidad del IFD del trim anterior.)

Ppto de Produccin para el ao que finaliza el 31 de Dic del 2017


TRIMESTRES
3. Ppto Prodcc I II III
Ventas esp (und) 1500 1650 1350
Ms IFD 198 162 198
Necesid Tot de Prod 1698 1812 1548
Menos I.I 125 198 162
Tot de Unid a Prod 1573 1614 1386

La empresa el Pantaln Fino S.A.C. desea un inventario final de 6% del Req de la produccin del sgte trim; el inv f
para el 4to trim es de 127 Kg. Adems, se necesitan 3kg de materiales por unidad de producto a un costo de S/.6
invemtario inicial de materiales es 127kg (la misma cantidad que el inventario final del trim anterior.)

Ppto de Materiales Directos para el ao que finaliza el 31 de Dic del 2017


TRIMESTRES
4. Ppto Mat Direc I II III
Tot Unid a Producir 1573 1614 1386
Mat x Unid (Kg) 3 3 3
Mat para Producc 4719 4842 4158
IF de Material desea 291 249 290
Necesidades Totales 5010 5091 4448
Menos I.I de Materi 127 291 249
Mater que se deben comprar 4883 4800 4199
P.U. 6 6 6
Costo de Compra. 29295 28803 25195

La politica de pagos de la empresa el Pantaln Fino SAC es la sgt: Se paga el 70% de las compras en el mes y el res

Ppto de Pagos para el ao que finaliza el 31 de Diciembre del 2017


TRIMESTRES
5.Ppto de Pagos. I II III
CtxP al 31 Dic 2014 5612
Pagos 1er Trim 20507 8789
Pagos 2do Trim 20162 8641
Pagos 3er Trim 17636
Pagos 4to Trim
Total desembolsos 26119 28951 26277

La empresa el Panetn Fino S.A.C requiere de 4 horas de trabajo por unidad de producto.
La tasa por hora es de S/5.00 (La tasa por MOD, est determinada en base a peridos anteriores)

Ppto de Mano de Obra Directa para el ao que finaliza el 31 de Diciembre del 2017
TRIMESTRES
6. Ppto MOD I II III
Total Unid a Producir 1573 1614 1386
Hora/h de MOD 4 4 4
Tot de horas req MOD 6292 6456 5544
Costo de MOD x H/h 5 5 5
Total Costo de MOD 31460 32280 27720

GG VAR = 3 GGF=6,500

Ppto. de gasto de fabricacin para el ao que finaliza el 31 de diciembre del 2017.

TRIMES
7. Ppto. de Gastos Generales I
Tot. de horas requeridas MOD. 6292
Tot. G.G. Var. S/. 3
G.G. Var. Presupuestados 18876
G.G. Fijos. 6500
Total G.G presupuestados. 25376
Menos depreciacin. 1500
Desembolso de Caja. G.G. 23876

De acuerdo a los datos anteriores se considera 3kg de Materiales Directos a un costo de S/. 6.00.
de M.O.D. asciendesn a 4 horas por cada unidad y el costo de los mismos es de S/. 5.00.
representados por 3 horas a un costo de S/. 3.00.

Ppto. de costo de Produccin para el ao que finaliza el 31 de Diciembre del 2017

8. Ppto. de Costo de Produccin Valor unit.


Costo materiales directos 6
Costo MOD 5
GG Variables 3
Costo Total Variable ******

9. Ppto. de Inventario Final Valor unit.


Productos terminados (IFD 4) 6
Prod. Term. (IFD 3) 47
Total Inventario Final ******

GVA y GV por unidad ascienden a S/. 6.00, incluyendo comis, fletes y suministros, gastos de publicidad S/. 1,550
9,000, alquileres S/. 850.00 se pagan en el mismo trimestre, con excepcin de los seguros S/. 3,650.00 que se pag
y S/. 1,630.00 en impuestos, los cuales se pagan en el ultimo trimestre.

10. PPTO GA Y GV I
Ventas Esperadas Unid. 1500
GVA y GV 6
Gastos Var Pptados. 9000
Gastos Adm. Y Vtas Fijos.
Publi. 1550
Seguros
Salarios de oficina 9000
Alquileres 850
Impuestos
Total GA y G. Vtas. 20400

11. PPTO DE EFECTIVO FC. 0


Saldo Efec. Inicial Dado
Cobros clientes 2
Total Efect. disponible Total
Menos desembolsos
Pagos mater. directos 5
Pago MOD 6
GGF o CIF 7
GA y GV 10
Compra de Maquin. Dado
Imp. Renta. Dado
Total desembolsos Total
Caja mnima
Sobrantes de Efect. (Dficit)
FCE
Prstamo
Abono
Inters
Total Financiacin
Saldo Efect. Final
nificar su situacin econmica y financiera, para el ao 2017, para lo cual

de Diciembre del 2016

350 y el cuarto es 1650. El precio de venta

IV TOTAL
1650 6150
70
115500 430500

s, el 23.5% se cobra al mes siguiente y el 1.5% es

IV TOTAL
28,300
103,425
113,768
22,208 93,083
86,625 86,625
108,833 425,200

el prximo trimestre
l trim anterior.)

IV TOTAL
1650 6150
160 160
1810 6310
198 125
1612 6185

uccin del sgte trim; el inv final de materiales


producto a un costo de S/.6 por Kg. El
l trim anterior.)

IV TOTAL
1612 6185
3 3
4836 18555
127 127
4963 18682
290 125
4673 18557
6 6
28038 111342

s compras en el mes y el resto a los 30 das.

IV TOTAL
5612
29295
28803
7558 25195
19627 19627
27185 108532

cto.
anteriores)

IV TOTAL
1612 6185
4 4
6448 24740
5 5
32240 123700

DEPRECIACIN = 1,500

TRIMESTRES
II III IV TOTAL
6456 5544 6448 24740
3 3 3 3
19368 16632 19344 74220
6500 6500 6500 26000
25868 23132 25844 100220
1500 1500 1500 6000
24368 21632 24344 94220

e S/. 6.00. Los costos


0. Los G.I.F.

Cantidad Unidad Total


3 KG 18
4 HR 20
3 HR 9
****** ******* 47

Cantidad Unidad Total


127 KG 762
160 UND 7520
****** ******* 8282

tos de publicidad S/. 1,550.00, sueldos de oficinas S/.


uros S/. 3,650.00 que se pagan slo en el segundo trimestre

II III IV TOTAL
1650 1350 1650 6150
6 6 6 6
9900 8100 9900 36900

1550 1550 1550 6200


3650 3650
9000 9000 9000 36000
850 850 850 3400
1630 1630
24950 19500 22930 87780

I II III IV TOTAL
6250 1676 1228 2916 12070
107,050 111,300 98,018 108,833 425202
113300 112976 99246 111749 437270

26119 28951 26277 27185 108537


31460 32280 27720 32240 123706
23876 24368 21632 24344 94227
20400 24950 19500 22930 87790

8569 8569
110424 110549 95129 106699 422801
1200 1200 1200 1200 4800
1676 1228 2916 3849 9670
2876 2428 4116 5049 14470

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