INDICADORES FINANCIEROS ENERO

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE 599,627,435

(-)PASIVO CORRIENTE 209,197,907
390,429,528

RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 599,627,435

(/) PASIVO CORRIENTE 209,197,907
287%

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE 599,627,435

(-) INVENTARIO 17,600,000 582,027,435
(/) PASIVO CORRIENTE 209,197,907
2.78

ENDEUDAMIENTO

TOTAL PASIVO 209,197,907

(/)TOTAL ACTIVO 625,406,435
33.45%
 ANALISIS FINANCIERO
MORALES CIA LTDA
ENERO 31 DEL 2017

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARI = 599627435-17600000 1:2,78

PASIVO CORRIENTE 209,197,907

Significa que por cada peso que la empresa adeuda, disponemos de 2,78 para pagar dicha deuda; los inventarios
se excluyen de este indicador; por no tener que recurrir a la venta de los mismos.

RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE = 599,627,435 1:2,87

PASIVO CORRIENTE 209,197,907

Significa que por cada peso que pa empresa adeuda a corto plazo, dispone de 2,87 para pagar dicha deuda.

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE = CAPITAL DE TRABAJO

AC PC CT
599,627,435 - 209,197,907 = 390,429,528

Significa la liquidez de operacin y la proteccion hacia los acreedores de corto plazo es de 390.429.528, y por
consecuente con buena liquidez.

ENDEUDAMIENTO

TOTAL PASIVO = 209,197,907 33%

TOTAL ACTIVO 625,406,435

Tiene un indicador de enteudamiento bajo, por consecuente dispone de una buena capacidad de endeudamiento

RENTABILIDAD

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS = 181,600,000 39%

VENTAS NETAS 469,000,000

Significa que la rentabilidad de la empresa es de 39% , muy buena rentabilidad para la empresa.
 ANALISIS FINANCIERO
MORALES CIA LTDA
ENERO 31 DEL 2017

LIQUIDEZ INMEDIATA

ACTIVO DISPONIBLE = 482,067,435 2.30%

PASIVO CORRIENTE 209,197,907

Significa que por cada peso que la empresa adeuda, disponemos de 2,30%, para pagar dicha deuda. Sirve para
evaluar la capacidad de los fondos mas liquidos (caja y bancos) que disponemos para pagar desudad corrientes.
 ANALISIS FINANCIERO
MORALES CIA LTDA
ENERO 31 DEL 2017

INDICE DE RENTABILIDAD

UTILIDAD NETA = 166,208,528 39.93%

CAPITAL(O PATRIMONIO) 416,208,528

Significa el porcentaje de utilidad neta con relacion al capital es de 39,93% es decir mide la rentabilidad de los
fondos aportados por los socios.

COSTO DE VENTAS = 287,400,000 61.28%

VENTAS NETAS 469,000,000

Significa el porcentaje del costo de ventas, es de 61,28% con relacion a las ventas netas.

UTIL. BRUTA DE VENTAS = 181,600,000 38.72%

VENTAS NETAS 469,000,000

Significa el porcentaje de la utilidad bruta en ventas, es de 38,72% con relacion a las ventas netas

UTILIDAD NETA = 166,208,528 35.44%

VENTAS NETAS 469,000,000

Significa el porcentaje de utilidad neta, es de 35,44% con relacion a las ventas netas

APALANCAMIENTO FINANCIERO

PASIVO TOTAL = 209,197,907 0.5026 50.26%

PATRIMONIO 416,208,528

Significa que por cada peso de patrimonio, adeuda 0,5026; es decir que las deudas son del 50,26% con respecto
al patrimonio.
 ANALISIS FINANCIERO
MORALES CIA LTDA
ENERO 31 DEL 2017

CAPITAL DE TRABAJO = Activo corriente - pasivo corriente

Capital de trabajo en 31 = 599,627,435 - 209,197,907 = 390,429,528

enero de 2017

Significa la liquidez de operacin y la proteccion hacia los acreedores de corto plazo es de 390.429.528, y por
consecuente con buena liquidez.

Activo corriente
RAZON CORRIENTE =
Pasivo corriente

599,627,435
Razon corriente en 31 Ene = = 1 : 2,87
209,197,907

Significa que por cada peso que pa empresa adeuda a corto plazo, dispone de 2,87 para pagar dicha deuda.

Act. Cte - Invent

PRUEBA ACIDA =
Pasivo corriente

582,027,435
PRUEBA ACIDA = = 1 : 2,78
209,197,907

Significa que por cada peso que la empresa adeuda, disponemos de 2,78 para pagar dicha deuda; los inventarios se
excluyen de este indicador; por no tener que recurrir a la venta de los mismos.

Pas Cte
ENDEUDAMIENTO = =
Act Cte

209,197,907
ENDEUDAMIENTO = = 33.45
625,406,435

Tiene un indicador de enteudamiento bajo, por consecuente dispone de una buena capacidad de endeudamiento.

Utilidad Bruta
RENTABILIDAD =
Ventas Netas

181,600,000
RENTABILIDAD = =
469,000,000 38.72

Significa que la rentabilidad de la empresa es de 39% , muy buena rentabilidad para la empresa.