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Seccin: 1
INTRODUCCIN
El propsito del diagnstico es mostrar la situacin actual AS-IS (tal como est) de la
micro empresa Sthelec Ingenieros, mediante las siguientes herramientas de gestin, control y
productividad aprendidas en el desarrollo del presente curso.
Se analiza estrictamente los aspectos comerciales, econmicos/financieros y productivos
con la finalidad de identificar los problemas y/o las actividades que no agregan valor al
servicio.
Se plasma las propuestas de solucin a los problemas con la finalidad de llegar a una
situacin TO-BE (como debera de ser) con tal de obtener ventaja competitiva respecto a sus
competidores en el sector elctrico.
3
Contenido
INTRODUCCIN ................................................................................................................ 2
ENDEUDAMIENTO ................................................................................................ 22
ANLISIS ECONMICO..33
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 36
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 36
5
1 PRESENTACIN DE LA EMPRESA
de sistemas elctricos y mecnicos para los sectores de minera e industria, con estndares de
calidad mundial, contando para ello con un equipo de colaboradores altamente capacitados.
Correo: comercial@sthelec.com.pe
Dimensiones: 110 m2
Unidad de Diseo
Instalacin Industrial
Proyectos de Instrumentacin
6
Proyectos de Automatizacin
Proyectos Electromecnicos
elctricos y dispone de una amplia gama de productos adecuados para todas las
necesidades. en sus instalaciones elctricas para lo cual cuenta con proveedores clave para
siguientes bancos:
RUC: 20600963539
(Detraccin)
1.2. Accionariado
Se puede notar que, para diciembre de 2016, el nico accionista es el Ingeniero Mecnico
Elctrico Milla Beteta, Johnny Steven ya que aparte de aportar los 1 000 soles, tambin se
7
gener prstamo a personas naturales que laboran dentro de su empresa de 300 000 soles
1.3. Plantilla
F EC HA R EM U N ER A C I TIEM P O D E B ON IF . TOTA L A
N DNI A P ELLID OS Y N OM B R ES GR A TIF IC A C IN
IN GR ES O N D IC IEM B R E C LC U LO M ES ES EX TR A OR D . 9 % P A GA R
1 O6294557 Merino Aviles Jose Hipolito 1/09/2016 2 000.00 4 1 333.33 120 1453.33
2 47384459 Milla Beteta Johnny Steven 1/09/2016 1 500.00 4 1 000.00 90 1090.00
3 7246879 Velasquez Sias Roger Armando 1/09/2016 850.00 4 566.67 51 617.67
TOTAL 3 161.00
Se observa que a pesar que la empresa se formaliz el 26 de enero de 2016, recin cont
tambin contaba con cuatro profesionales contratados por recibos por honorarios.
1.4. Produccin
9
10
1.5. Compras/Ventas
Nro. Cliente Descripcin Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL % %Acumulado
1 SIGELEC S.A.C. Tableros Elctricos 10 824 78 312 15 868 89 719 5 822 200 545 29.16% 29.16%
2 GPS ASESORIA & CONSULTORIA S.A.C. Activos (Laptop) 82 959 5 670 -865 1 432 89 196 12.97% 42.13%
3 T & H INGENIEROS S.R.L. Tableros Elctricos 58 051 25 424 83 475 12.14% 54.27%
4 BARBA SOTO LUIS LUCIO 16 949 13 559 37 713 68 221 9.92% 64.19%
5 REFIMETAL SAC Materiales 8 475 47 034 55 509 8.07% 72.26%
6 CEYESA INGENIERIA ELECTRICA S.A. Tableros Elctricos 34 669 1 403 2 023 2 869 856 41 820 6.08% 78.34%
7 ANIXTER JORVEX S.A.C. Activos (Muebles) 30 864 4 053 1 543 3 675 40 135 5.84% 84.18%
8 CASTILLO HERRERA DECIDERIO 572 10 169 5 085 15 826 2.30% 86.48%
9 BARRANZUELA SAAVEDRA ROVERTO 6 000 4 200 10 200 1.48% 87.96%
10 DIELCA PERU S.A.C. Suministros 711 2 955 4 835 8 501 1.24% 89.20%
TOTAL 2 890 301 3 697 51 084 47 705 20 337 120 514 181 031 33 102 175 772 51 270 687 703
En el presente cuadro, notamos que para el ao 2016 la empresa ms representativa para obtener tableros elctricos e interruptores automticos
era la empresa SIGELEC S.A.C que representa casi el 30% de mis gastos.
Poltica de Compras: La empresa al ser nueva en el mercado, todas las compras eran al contado con la excepcin de la empresa CEYESA
INGENIERIA ELECTRICA S.A que les brindo una letra a 30 das de adquirido el producto y la empresa SIGELEC S.A.C. que es distribuidor de
Schneider Electric, dicha empresa les brindo el chance de pagar a 60 das por medio de factura lo adquirido (con una cobertura de 120 000 soles),
cabe resaltar que pasando 30 das ellos solicitaron una carta fianza en noviembre que la empresa Sthelec lo asumi por 40 000 soles con el Banco
1.5.4. Ventas
%
Nro. Cliente Descripcin Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL %
acumulado
1 C & M MULTISERVICIOS ARBOLEDA S.A.C Tableros Elctricos 118 176 25 526 19 774 8 436 171 912 36.31% 36.31%
2 BANCO DE CREDITO DEL PERU Equipo UPS 95 089 95 089 20.08% 56.39%
3 PROMOTORES SY METALES -ELECTRICIDAD Suministros Elctricos 14 906 6 129 31 393 8 743 4 022 6 126 71 319 15.06% 71.45%
4 DEPOSITOS QUIMICOS MINEROS S.A. Cables 48 690 12 017 9 831 70 538 14.90% 86.35%
5 CONSTRUTORA OAS S.A. SUCURSAL DEL P Cables 930 52 830 53 760 11.35% 97.70%
6 G & G INDUSTRIAL S.R.LTDA. Tableros Elctricos 7 359 7 359 1.55% 99.25%
7 C2 MINING SOLUTIONS S.A.C. Asesora 1 373 780 271 2 424 0.51% 99.77%
8 LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. Suministros Elctricos 272 839 1 111 0.23% 100.00%
TOTAL 0 1 373 0 780 48 961 26 923 17 162 171 006 152 008 35 876 12 458 6 965 473 512
Poltica de ventas: Estn ventas son al crdito cuyo pago de las facturas es a un mximo de 45 das contando con una cartera de 8 clientes
para el ao 2016, destacando las empresas C&M Multiservicios Arboleda S.A.C. y el Banco de Crdito del Per que le representa el 56,39% de
sus ingresos.
13
2 MODELO SKINNER
-80% de su personal y
meramente operacional.
MODELO INDICE
VALOR
CLASE Cuenta Contable/Financiera JAPONES SKINNER GAP
S/.
(Objetivo) (Real-2016)
Inventarios de Productos 247,262.4
Considerando el GAP como el desfase que existe entre el objetivo que representa el
modelo japons Skinner y el ndice Skinner real de la empresa tenemos los siguientes
valores:
esto debido a que segn los estados financieros no hemos podido obtener el valor
nos dio un valor aproximado de 50,000 soles, por lo que el nuevo valor sera el que
sigue a continuacin:
MODELO INDICE
Cuenta VALOR
CLASE FUENTE JAPONES SKINNER GAP
Contable/Financiera S/.
(Objetivo) (Real-2016)
BALANCE
247,262.4
Inventarios de Productos GENERAL Nota 05
Inmueble, Maquinaria y BALANCE
32,745.4
Equipos (Neto) GENERAL Nota 07
ACTIVOS 75.0% 63.1% 11.9%
Activos Intangibles para ANALISTA
50,000.0
Produccion (neto) FINANCIERO
BALANCE
522,929.0
TOTAL ACTIVOS GENERAL
hallada inicialmente por lo que podemos sugerir que la empresa puede aumentar su
INDICE
MODELO
Cuenta VALOR SKINNER
CLASE FUENTE JAPONES GAP
Contable/Financiera S/. (Real-
(Objetivo)
2016)
Inventarios de BALANCE
247,262.4
Productos GENERAL Nota 05
Inmueble, Maquinaria VALOR ESTIMADO
281,063.4
y Equipos (Neto) PARA GAP= 0%
ACTIVOS 75.0% 75.0% 0.0%
Activos Intangibles ANALISTA
50,000.0
para Produccin (neto) FINANCIERO
BALANCE
771,247.0
TOTAL ACTIVOS GENERAL
Calculando el monto que se debera invertir para que se llegue al objetivo GAP
que para llegar al objetivo (Modelo Skinner), se tendra que invertir un 2.3% ms
en personal. No es una brecha tan grande como la vista en activos, pero veamos
cunto ms sera, de ser el caso que la empresa decida nivelar sus indicadores a los
MODELO INDICE
VALOR
CLASE Cuenta Contable/Financiera JAPONES SKINNER GAP
S/.
(Objetivo) (Real-2016)
Mano Obra Directa e Indirecta (MOD + MOI) 138,990.7
PERSONAL Pago de remuneraciones y beneficios sociales todo 80.0% 80.0% 0.0%
173,812.7
Personal
Ahora bien, podemos notar que para que lleguemos a nuestro objetivo (GAP=
que para llegar al objetivo (Modelo Skinner), se tendra que invertir un 0.5% ms
pero veamos cunto ms sera, de ser el caso que la empresa decida nivelar sus
INDICE
MODELO
Cuenta VALOR SKINNER
CLASE FUENTE JAPONES GAP
Contable/Financiera S/. (Real-
(Objetivo)
2016)
ESTADO DE
392,816.1
Costo Venta RESULTADOS
(1) Gastos ESTADO DE
51,489.0
Administrativo RESULTADOS
ESTADO DE
COSTO 17,316.0 85.0% 84.9% 0.0%
(2) Gastos Ventas RESULTADOS
ESTADO DE
839.0
(3) Financieros RESULTADOS
ESTADO DE
0.0
(4) Otros Gastos RESULTADOS
Ahora bien, podemos notar que para que lleguemos a nuestro objetivo (GAP=
cuenta contable se deben de hacer para llegar a los estndares sealados por el modelo
Skinner:
GAP
3 INDICADORES DE FINANCIAMIENTO
a corto plazo que se han adquirido a medida que stas se vencen. Se refieren no solamente
RAZN CORRIENTE
Indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones
financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Al dividir el activo corriente entre el pasivo
corriente, sabremos cuantos activos corrientes tendremos para cubrir o respaldar esos
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
RAZN
CORRIENTE 2.39678853 1.689813183 1.16228384 3.89254037
Podemos ver que la empresa Sthelec, en cuestin, si cuenta con la capacidad para
Muestra el valor que le quedara a la empresa, despus de haber pagado sus pasivos
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
CAPITAL NETO DE TRABAJO 1.1877839 0.604864293 0.28803847 3.48015693
Para el caso del Capital neto de Trabajo tambin contamos con un valor mayor a uno,
lo cual nos indica que es un buen indicador. Comparando con las empresas en el mercado
notamos que nos encontramos por debajo de Manelsa, pero por arriba de T. Ingenieros y
TJ Castro.
La empresa si contar con un monto luego de pagar sus obligaciones a corto plazo.
Establecen la relacin entre los costos de los insumos y los productos de proceso;
las cosas y miden el rendimiento de los recursos utilizados por un proceso. Tienen que ver
con la productividad.
ROTACIN DE INVENTARIOS
19
Presenta las veces que los costos en inventarios se convierten en efectivo o se colocan a
crdito.
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
ROTACION DE
INVENTARIOS 1.53565449 0.99740091 0.88319288 7.83592996
INVENTARIO EN EXISTENCIAS
Mide el nmero de das de inventarios disponibles para la venta. A menor nmero de
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
INVENTARIO EN
EXISTENCIAS 237.683674 365.9511401 413.273257 46.580304
de dos veces su inventario, lo que nos indica que renueva su inventario semestralmente,
ROTACIN DE ACTIVOS
Es un indicador de productividad. Mide cuntos soles genera cada sol invertido en
activo total.
20
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
ROTACION DE ACTIVOS 0.90400035 1.245221328 0.5052816 1.06289401
En el caso de este indicador Sthelec cada solo invertido en activos genera tan solo 90
cntimos, se debe plantear algo para mejorar este indicador. Como en los casos anteriores
hicieron las cosas que se deban hacer, los aspectos correctos del proceso. Los indicadores
requerimientos del cliente del proceso para comparar lo que entrega el proceso contra lo
que l espera.
operacionales.
T. TJ
STHELEC INGENIEROS CASTRO MANELSA
MARGEN BRUTO DE
UTILIDAD 5.12% 7.83% 9.76% 2.81%
21
Sthelec nos brinda un 5.12% de margen bruto sobre utilidad que es el porcentaje que nos
T. TJ
STHELEC INGENIEROS CASTRO MANELSA
RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS 4.62% 9.75% 4.93% 2.99%
cual es de 9.75%.
e impuestos, que pueden contribuir o restar capacidad para producir rentabilidad sobre las
ventas.
T. TJ
STHELEC INGENIEROS CASTRO MANELSA
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS 3.68% 5.56% 3.02% 4.51%
22
Para el caso de la rentabilidad sobre ventas, Sthelec presenta una rentabilidad de 3.68 %
muy prximo a lo que presentamos. La empresa que nos brinda el indicado ms elevado es
T. TJ
STHELEC INGENIEROS CASTRO MANELSA
INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS 3.33% 6.93% 1.53% 4.79%
En el caso de este indicador Sthelec nos proporciona un valor de 3.33% que indica que
valor y que brinda cierta estabilidad, de acuerdo a los valores obtenidos podemos decir que
ENDEUDAMIENTO
23
Por cada sol invertido en activos, cunto est financiado por terceros y qu garanta est
T.
STHELEC INGENIEROS TJ CASTRO MANELSA
ENDEUDAMIENTO 0.20245196 0.020749497 0.15329161 0.00162645
Lo ideal sera que exista un balance entre lo que vamos a invertir que corre por cuenta
nuestra y lo que solicitamos a terceros en este caso se considera que la empresa ha tomado
una correcta posicin ya que no es tan dependiente del capital de terceros para financiar su
Sthelec es una empresa del rubro elctrico que se dedica a brindar servicios de cableado
y electrificacin de cables de media y baja tensin, ahora bien, el pay back que presenta la
empresa para finales del ao 2016 es de 90 das ya que es el perodo desde que se emite la
orden de servicio por proyecto hasta que se cancela el proyecto por parte del cliente.
Envo de
Primera
la Orden de Finalizaci
facturacin
Servicio n del
proyecto
D D
a 30 a 60
D D D
a0 a 45 a 90
Abono parcial Pago por
Entrega del parte del
por parte del
24
inconsistencias o reclamos por parte del cliente la fecha de pagos tambin se ve aplazada y
por ende el pago a los proveedores se ve afectado y porque no decirlo tambin el pago
hacia sus colaboradores, el grupo considera que se debera reconsiderar los contratos con
los clientes ya que la empresa se est endeudando, si bien es cierto a corto plazo, con
dinero que an no tiene o la otra solucin es ampliar la condicin de pago con sus
proveedores
(sin incluir depreciacin) para lo cual no se realiz ningn tipo de financiamiento con
EIRL)
EIRL)
BANCOS / REAS DE NEGOCIO Lmite Autorizado Riesgo Actual Riesgo Propuesto OBSERVACIONES
puntual, y hubiera tenido la desventaja de tener una demora para contar con el apoyo
4 DIAGRAMA DE PARETO
Se utiliza para identificar los defectos que se producen con mayor frecuencia y en
donde se encuentran.
En este caso se utiliza para poder identificar donde se encuentra el problema quiere
DIAGRAMA DE PARETO
100.00% 100.00%
90.00% 90.00%
80.00% 80.00%
70.00% 70.00%
% ACUMULADO
60.00% 60.00%
% RELATIVO
50.00% 50.00%
40.00% 40.00%
30.00% 30.00%
20.00% 20.00%
10.00% 10.00%
0.00% 0.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
CAUSAS
Se puede observar que los meses de Junio, Enero y Julio las cantidades de venta de
servicios bajaron por encontrarse fuera del 80% de rango establecido como regular por
Pareto.
5 DIAGRAMA DE ISHIKAWA
Es una herramienta que representa la relacin entre un efecto (problema) y todas las
posibles causas que lo ocasionan. Se utiliza para clarificar las causas de un problema.
28
MAQUINARIA MTODO
Lento pas de
Falta de Inversin informacin por reas
en maquinaria
Falta de un anlisis de
Incorporar nuevas costos para incremento
tecnologas en el de la rentabilidad
rubro
Estancado crecimiento
de la empresa
Bsqueda de personal
calificado para un
anlisis de ventas
Falta de nuevos
conocimientos cientficos
Reducido personal
de trabajo
Se puede utilizar las 6 M en este caso evaluamos 4 M ya que son las ms resaltantes
cuenta que la solucin del problema central nos ayudar a elevar la rentabilidad.
29
4M CAUSAS SOLUCION
Maquinaria implementacin
proyectos
su capacidad.
6 JUSTIFICACIN TCNICA
Analisis de la demanda
Unidad Descripcin Estado
Bobcat para surcar tierras e instalar cables
1 Nuevo
Analisis de la oferta
Unidad Descripcin Estado
1.00 Bobcat para surcar tierras e Nuevo 1.00 Bobcat para surcar tierras e Muy antiguo
instalar cables instalar cables
Accesorios para instalacin de tableros Accesorios para instalacin de tableros
2 elctricos Nuevo 2.00 elctricos Muy antiguo
2 Preparacin de procedimiento Nuevo 2.00 Preparacin de procedimiento no cuenta
2 Capacitacin del personal Nuevo 2.00 Capacitacin del personal Sin experiencia
6 ANLISIS ECONMICO
Inversin
7.2. FINANCIAMIENTO
El financiamiento se realizar mediante un prstamo de un banco financiero con
70% y la inversin de parte del empresario con 30% de inicial.
Financiamiento
Inversin 68250
Financiamiento banco 20475
Financiamiento empresa 47775
Tasa de inters anual 12%
Procedimiento Procedimiento
0 500 500
Capacitacin del pers. 0 Capacitacin del pers. 2000 2000
Retrasos 10000 Retrasos 0 -10000
36800 22750 -19050
Flujo de caja
Beneficios 1 2 3 4
Ingresos 0 0 0 0
Ahorro operativos 50000 50000 50000 50000
Ahorro I.R.Deprec. 6500 6500 6500 6500
Venta equipo 27600 0 0 0
Total 0 84100 56500 56500 56500
Egresos
Inversion 68250.00
I.R.Venta equipo 3300
35
7.5. EVALUACION
Analizando y evaluando los beneficios, costos, impactos, flujos de caja y finalmente
VAN y TIR se determina que el proyecto es viable con una tasa de inters de 12%
hasta con una tasa de inters mximo de 67% sin que genere perdidas.
8 CONCLUSIONES
tiene un plan estratgico de mercadeo que le permita darse a conocer para obtener
El gerente busca que los socios sean los tentculos comerciales de la empresa, esto
9 RECOMENDACIONES
Ser necesario obtener certificaciones para la empresa como para los tcnicos que
ejecuten las obras, esto dar mayor peso en la presentacin a los concursos
pblicos
Generar nuevos planes comerciales y apalancarnos con una gran empresa y con tal
Apalancarse con proveedores para poder sostener nuestra deuda a corto plazo, y en