Liste de figure

FIGURE 1 BANQUE CENTRALE DE TUNISIE .................................................................... 5

FIGURE 2. EVOLUTION DES EFFECTIFS ET LEURS PARTS (2009-2013).................... 18
FIGURE 3 EVOLUTION DU PRODUIT NET BANCAIRE (2011-2012 ............................. 19
FIGURE 4 EVOLUTION DE LENCOURS DE CREDITS DE LA CLIENTELE (2009-
2013) ................................................................................................................................. 19
FIGURE 5 EVOLUTION DES ENCOURS DE DEPOTS (2009-2013) ................................. 20
FIGURE 6 EVOLUTION DU COEFFICIENT DEXPLOITATION (2009-2013) ................ 21
FIGURE 7 ORGANIGRAMME DE LOPCC ........................................................................ 25
FIGURE 8 ORGANIGRAMME DES AUTORITES DE LOPCC......................................... 29
FIGURE 9 . PROCESSUS DE BLANCHIMENT DARGENT ............................................. 36
FIGURE 10 : LES SOCLES PART ORGANISATION DE LBC/FT ..................................... 58
FIGURE 11 SYSTEME DE CONTROLE ANTI-BLANCHIMEN ........................................ 61
FIGURE 12 : PROFILAGE ..................................................................................................... 63
FIGURE 13 : LES REGLEMENTATIONS ANTI-BLANCHIMENT EN TUNISIE ........... 69
FIGURE 14 : ORGANIGRAMME DE LA CTAF .................................................................. 71
FIGURE 15 : DETECTIONS DUNE OPERATIONS BLOQUEE (SOURCE :ELABORER
PAR LAUTEUR) ............................................................................................................ 99
FIGURE 16 : DEMARCHE DE NOTRE TRAVAIL METHODOLOGIQUE : (SOURCE ,
ELABORER PAR LAUTEUR) .................................................................................... 102
FIGURE 17 : DEGRES DE CONFORMITE AU LOI N2003-75 (SOURCE : ETABLIE
PAR LAUTEUR) .......................................................................................................... 106
FIGURE 18 SEGMENT CLIENT ......................................................................................... 137
FIGURE 19 : LISTE DES PRODUITS ET SERVICES OFFERT POUR PERSONNES
PHYSIQUE ..................................................................................................................... 138
FIGURE 20 MATRICE CLIENT ......................................................................................... 139
 Liste de tableau
TABLEAU 1 ANALYSE SWOT ............................................................................................ 22
TABLEAU 2LA LOI 2003-75 / RECOMMANDATIONS DU GAFI.................................... 77
TABLEAU 3 NOMBRES DES DECLARATIONS SOUPON ............................................ 86
TABLEAU 4 :LES DOCUMENTS DEMANDES A LENTREE EN RELATION
DAFFAIRE (ELABORER PAR LAUTEUR ) .............................................................. 91
TABLEAU 5 : LES INFORMATIONS TRADUISENT PAR KYC (ELABORER PAR
AUTEUR) ......................................................................................................................... 95
TABLEAU 6 : EVALUATION DU RISQUE CLIENT .......................................................... 96
TABLEAU 7 : LA NATURE DINTERVENTION PAR DIRECTIONS .............................. 98
TABLEAU 8 : LES TACHES EFFECTUER PAR PERIODE DE STAGE ......................... 102
TABLEAU 9 : COMPARAISON AUX RECOMMANDATIONS DU GAFI ( ELABORER
PAR AUTEUR) .............................................................................................................. 113
 Introduction Gnrale

Depuis lvolution du secteur bancaire ainsi que les systmes informatique plants au seins
de ce secteur, le phnomne du blanchiment dargent est devenu de plus en plus frquent.
Lutilisation non conforme aux normes imposes dans le secteur bancaire est prsent la
proccupation principale des banques mais aussi lEtat.
En effet, ces deux partis tendent lutter contre le blanchiment, lun des flaux les plus
silencieux et les plus virulent de notre re.son radication exige que lon neutralise les
moyens qui permettent aux criminels de tous ordres de dissimuler lorigine des fonds dont ils
sont titulaires. Il faut en outre pouvoir empcher ces criminels de conserver ces fonds et
redfinissent le rgime du secret bancaire qui repose sur la transparence.
Il faut montrer que depuis des res, la lutte contre le blanchiment dargent reste la
proccupations de toutes les parties y compris ONU (Organisations des Nations Unies ), Cette
dernire a bel et bien jouer un rle incontournable dans lharmonisation des mesures de
rpression et le renforcement de la coopration internationale.
La non matrise de ce phnomne peut induire une infiltration dans les institutions
financires voire mme une acquisition des parties entiers de lconomie.
Ainsi, peut-on dire que les Etats sont appels harmoniser leur lgislation sur le blanchiment,
mettre sur pieds des procdures simplifies dextradition, instaurer une coopration entre les
autorits montaires, les milieux financiers et toutes les autres professions et catgories
dentreprises exerant des activits vulnrables au blanchiment.
Dans ce cadre, la Banque National Agricole, lieu des stages, fait des efforts considrables
pour trouver la meilleure combinaison logistique, humaines et rglementaires pour combattre
Les flaux illicites qui menacent sa stabilit financire
Nous allons dans, ce rapport de stage sintresser la prsente des rpercutions du
blanchiment et lvolution des menaces confront par les banque suite ce phnomne et
une consultation dune srie des normes et rgles de contrle internationale, de lutte contre
blanchiment dargent er les diffrents mcanismes pour y combattre.
Toutes ces proccupations nous ont conduites au choix du thme :

-La lutte contre blanchiment dans secteurs financiers : analyse critiques du dispositif de la
BNA.

1
Les questions centrales laquelle nous tenterons de rpondre est la suivante :

- Qu'entend-t-on par blanchiment de capitaux?

- Comment est organise la lutte mondiale contre ce flau et tout particulirement celle
de la Tunisie ?
- Quelles sont les dispositifs de la banque Nationale Agricole pour combattre ces flaux ?
- Est- ce que ce systme est efficace ?

Notre tude se fera travers 3 parties composes des chapitres chacun :

- Le premier sintressera la description du secteur bancaire tunisien pour ensuite

prsent la Banque National Agricole et ses performances par rapport au secteur
bancaire ainsi quun certains nombre de tache que nous avons effectues.

- Le deuxime se proccupera du cadre thorique ainsi que de la revue de littrature de

blanchiment dargent de lchelle internationale lchelle national

- Le dernier chapitre quant lui, sera consacr en premire partie lanalyse des
procdures de contrle et systme mis par la BNA et la proposition de solutions
envisageables pour lamlioration du systme de contrle anti-blanchiment et de la
performance au sein de la banque dans une seconde partie.

2
1re Partie : Prsentation du secteur
bancaires et la Banque Nationale
Agricole

3
 Chapitre I : Environnement bancaire
Introduction :

Les banques de la Tunisie constituent souvent sa mmoire long et projettent le future des
secteurs financiers. La socit Tunisienne des banques est ne le 26 mars 1958 le jour qui suit
lindpendance. BNA a t cre trois ans aprs la cration de la premiers banque
spcifiquement Tunisienne qui est la STB. La Banque National Agricole t le symbole dune
souverainet national naissante. LEtat a voulu envoyer suite cette naissance un signal fort
portant sur lorganisation du secteur et unification du systme de financement et octroi des
crdits pour le dveloppement et financement des diffrents secteurs conomiques en gnral
et favoriser la souverainet nationale.

Section 1 : PRESENTATION DU SECTEUR BANCAIRE

TUNISIEN
Dans cette section, lhistorique, la cration de la BCT et la configuration actuelle du secteur
bancaire tunisien vous seront prsents en premier lieu pour ensuite exposer lhistorique de
la Banque Nationale Agricole , sa structure, son activit ainsi que ses principales filiales.

off-shore1. Le total dactif du systme bancaire slve environ 37 milliards de dinars, soit

prs de 28 Mds USD. Vingt banques universelles contrlent 9/10e des actifs du systme

bancaire. LEtat, le secteur priv tunisien et les investisseurs trangers dtiennent chacun prs

du tiers du capital de lensemble des banques.

La Tunisie a engag en 1997 un programme de restructuration de son systme bancaire qui

Sest notamment traduit par la disparition des banques de dveloppement (absorption de deux

Dentre-elles par la principale banque publique en 2000 puis changement de statuts des autres

au profit de celui de banque universelle) et par la privatisation de lUIB en 2002, et de la

Banque du Sud en 2005.

4
 Lensemble des banques sest distingu principalement par leurs mtiers en quatre catgories,
savoir, les banques commerciales, les banques de dveloppement, les banques off-shore
et les banques daffaires.
Dans ce systme financier on retrouve 44 tablissements de crdit comprenant 21 banques
(dont 11 cotes sur la BVMT), disposant dun large rseau (1301 agences) toutes enseignes
confondues dont 3 sont spcialises dans la micro-finance, le financement de petites et
moyennes entreprise et la finance islamique. Il regroupe galement 14 tablissements
financiers spcialiss dont 9 socits de leasing, 2 tablissements de factoring et 2 banques
daffaires ainsi que 8 banques off-shore.

Banque Centrale de Tunisie

Institution de Banques spcialises ou

crdits statuts particuliers

Services
Banques Off shore interbancair
Banques (21) Institutions (8) es (2)
Financires

Etablissements Socit de Banque

de leasing (9) factoring (2) daffaire (2)

Figure 1 Banque Centrale de Tunisie

Le systme bancaire a connu une libralisation financire qui la men vers les annes un
changement au niveau de la structure afin de corriger les inefficacits du surendettement
des dernires annes et la dconcentration des banques ainsi que de rduire les situations
monopolistiques auxquelles le systme faisait face.
Mais, au cours de ces dernires annes, ce systme a subi un certain dsengagement de lEtat,
lentre des investisseurs trangers dans lactionnariat des banques ainsi que laccs des
banques trangres au march local. Il a affich de ce fait une structure de lactionnariat plus
quilibre, classant lessentiel des banques en trois catgories:

5
 Les banques ayant une forte participation de lEtat : banques publiques principalement
BNA, STB et BH.
Les banques capitaux privs Tunisiens : BIAT, BT et Amen Bank.
Les banques prives majorit trangre : UIB, UBCI, Attijari Bank et ATB.

Toutefois on constate que le systme bancaire tunisien demeure fortement atomis et clat
entre 4 grandes banques grant 51 % des actifs du secteur et dtenant chacune une part
dactifs dpassant 10%; 5 banques moyennes accaparant ensemble 34% du total actif du
secteur; 11 petites banques partageant les 15% restants du total actif.

Section 2 : Banque Nationale Agricole (BNA) :

I. Historique : (source rapport annuel de la BNA)

1959: LES ORIGINES

La cration de la Banque Nationale Agricole : le 1er Juin 1959, trois ans aprs
l'indpendance de la Tunisie, a t vcue comme un vnement de souverainet nationale. En
effet, cette poque l'agriculture tait finance par l'ancien systme de crdit agricole
constitu par la Caisse Mutuelle de Crdit Agricole, la Caisse Foncire et les Socits
Tunisiennes de Prvoyance et adapt aux structures du Protectorat.

La Banque Nationale Agricole a t solennellement inaugure par l'ex-Prsident de la

Rpublique Tunisienne Habib Bourguiba, le 10 octobre 1959. Par la cration de la BNA, le
Gouvernement a voulu unifier le crdit agricole et encourager le dveloppement de
l'agriculture

1969: LA BNT UNE BANQUE OUVERTE A TOUS LES SECTEURS DE

L'ECONOMIE
Dix ans aprs, la croissance spectaculaire de l'activit de la BNA et ses importants
financements aux diffrents secteurs de l'conomie a entran le changement de sa
dnomination, en Banque Nationale de Tunisie.

6
 1989: LA BNA UNE NOUVELLE DIMENSION

La restructuration de la BNT et sa fusion avec la Banque Nationale de Dveloppement

Agricole intervenue le 24 juin 1989 devaient contribuer redonner la Banque sa
dnomination initiale et unifier de nouveau les structures d'octroi du crdit agricole.

Cette opration de fusion; dont la BNA est prcurseur, cette poque, a t la

prmisse des oprations de restructuration du systme bancaire tunisien.

Elle avait pour objectif de renforcer la vocation agricole de la BNA et lui permettre de
jouer efficacement son rle de dveloppement de la production agricole dans le cadre de la
politique trace par les Pouvoirs Publics, de faciliter l'accs des agriculteurs aux crdits
agricoles court terme et moyen terme et de regrouper les moyens matriels, humains et
financiers des deux institutions pour plus d'efficience en matire de gestion du secteur
agricole.

1990... : La mutation qualitative

Evoluant dans un environnement marqu par les mutations entranes par la

libralisation de l'conomie et son ouverture sur l'extrieur et les rformes engages par les
autorits au niveau du systme montaire, financier et bancaire, et afin de s'adapter ce
nouvel environnement, la BNA a restructur son organisation, modernis ses outils et ses
mthodes de gestion et mis en place une stratgie commerciale axe sur l'approche client /
produit, l'amlioration de la qualit du service et l'innovation financire.

La refonte de son systme d'information engage ds 1996 par le lancement du Schma

Directeur Stratgique, va permettre la BNA outre la ralisation de ses objectifs
commerciaux, de matriser ses risques globaux et d'amliorer sa comptitivit et sa rentabilit.

La BNA a par ailleurs, contribu au dveloppement des oprations sur les marchs
de capitaux, intervenant massivement sur ces marchs, dans le financement de l'conomie.

7
 II. Organisation de la BNA :

(source site de la Banque Nationale Agricole)

1. Prsentation :

La BNA est structure comme suit :

Une Direction Gnrale :

Compose d'un Prsident-Directeur Gnral, d'un Directeur Gnral Adjoint et d'un
Secrtaire Gnral.
Des Structures Centrales :
Sont rattaches la Direction Gnrale 13 Directions Centrales, un Conseiller, des
Comits, un Secrtariat Permanent des Marchs et une Direction d'Audit interne.
Les structures centrales ont pour rle principal :

La rflexion stratgique, le pilotage et la dtermination des grandes orientations, les plans

d'action annuels et les budgets.
La prise de dcision en fonction des pouvoirs qui leurs sont dlgus.
Le contrle, le suivi et la supervision des oprations bancaires.
La gestion de la logistique ncessaire l'activit de la Banque.
L'encadrement, l'assistance et le suivi du rseau de distribution.

Des Structures Rgionales :

15 Directions Rgionales sont installes dans les chefs-lieux des gouvernorats et ont pour
missions principales :

L'encadrement et l'assistance des Succursales et des Agences relevant de leur zone

de comptence.
La dmarche commerciale.
Le contrle et le suivi de l'activit des Succursales et des Agences.
L'exercice de la dlgation de pouvoirs qui leur est octroye dans divers
domaines de la banque.
Le recouvrement des engagements.

8
La mise en place d'une politique de dcentralisation a permis de dlguer certaines
Directions rgionales des pouvoirs en matire de :

- Gestion de la trsorerie.
- Gestion des crdits commerciaux et industriels.
- Gestion des crdits agricoles.
- Oprations administratives et de contrle.
- Oprations avec l'tranger.
- Oprations de recouvrement des engagements.

Un vaste rseau de distribution :

La BNA compte 165 agences courant lanne 2013 couvrant tout le territoire de la
Rpublique, rparties en 5 catgories selon limportance de leur activit. Celles-ci assurent :

La promotion et la vente des produits et services de la Banque.

La dmarche commerciale.
Le conseil au profit de la clientle.
Le traitement des oprations bancaires courantes.
Le suivi et le recouvrement des engagements.

La BNA met galement la disposition de sa clientle des box de change dans les principaux
ports et aroports du pays.
Les atouts de la BNA :
Une banque de proximit :
La BNA avec son rseau le plus dense, offre l'ensemble de ses clients une large
gamme de produits et services qui rpondent au mieux leurs attentes.
En outre, pour tre d'avantage proche de ses clients, la BNA n'a cess de multiplier les canaux
d'accs aux services de la banque, ainsi que le dveloppement de la banque distance.

9
 2. Missions des principales directions

2.1Conseil dAdministration

Le Conseil dAdministration assume la responsabilit de la grance de la Banque. Il est

charg de superviser la gestion de la Banque, dassurer son efficacit et sa rentabilit.
Le Conseil dAdministration est assist par les trois comits principalement le Comit
Permanent dAudit et de Contrle Interne qui permet dapporter une assurance indpendante
et objective sur la qualit des oprations, comptes et processus de la Banque, ainsi que de
fournir des services de conseil contribuant crer de la valeur ajoute et amliorer le degr
de matrise des oprations.

Il aide aussi le Groupe atteindre ses objectifs en valuant par une approche systmatique et
mthodique ses processus de management des risques, de contrle et de gouvernement
dentreprise et en faisant des propositions pour renforcer son efficacit.
2.2La Direction Gnrale

La Direction Gnrale a pour mission principale la ralisation de la stratgie et du plan de

dveloppement arrt par le Conseil dAdministration, mais aussi la mise en place et la
ralisation du processus adquat, lui permettant lidentification, la mesure et le contrle des
risques encourus et la surveillance de lefficacit du systme de contrle interne mis en place.
Pour laccomplissement de sa mission, la Direction Gnrale est assiste par les divers
comits dont Le Comit de Direction.

Ce Comit est prsid par le Directeur Gnral de BNA. Ses principaux rles sont la
dfinition des orientations stratgiques de la Banque (politique gnrale, engagements,
recouvrement, ressources humaines), lanalyse des rsultats et des performances
priodiques de la Banque et la dfinition des objectifs dactivit atteindre.

3. Activit et objet social

La BNA pour Principales activits:

La rception des dpts de fonds et cela sans limitation de dure de toute personne
physique ou morale, publique, semi publique ou prive ;

10
 Toutes oprations descompte, de recouvrement deffets de commerce, ou de
rescompte de toutes valeurs, d'avance sur titres, d'ouverture de crdits, de
financement de marchs administratifs et gnralement toutes oprations de banque et
de crdit, de change, de bourse, de commission, de souscription pour le compte des
tiers ainsi que pour son propre compte.
Lmission et lentreprenariat de toutes oprations financires, commerciales,
mobilires et immobilires qui sont directement ou indirectement li l'objet social ;
La procuration du crdit moyen ou long terme, tels que dpts, emprunts ordinaires
ou obligataires ou toutes autres ressources spciales ; qui ont un concept qui concide
avec lobjet social.
La prise de toutes participations dans des entreprises industrielles, agricoles,
financires, touristiques, commerciales et de services dont lobjet concourt
directement ou indirectement lobjet social et notamment au dveloppement du sud
et ce, conformment la lgislation en vigueur.

4. Filiales de la BNA :

la BNA Tunisie est dsormais une banque tunisienne universelle. Elle dtient le rseau
dagences important en Tunisie, soit 155 agences et classe e banque publiques en termes de
dpts et dengagements. BNA est fortement prsente sur lensemble des segments de
marchs publiques, Professionnels et Entreprises travers les filiales qu'elle regroupe.

La BNA es la tte dun groupe compos de 18 socit intervenant dans plusieurs secteurs
dactivits (Financier, Immobilier, Agricole, et Socits de service) .
4.1 Les Filiales Financires :

BNA Capitaux : Cre en Mars 1995, lactivit de BNA Capitaux porte

essentiellement sur le courtage en bourse et la gestion de tout portefeuille de valeurs
mobilires et de tout patrimoine ainsi que la gestion dOPCVM sous toutes leurs
formes . Le capital social de la socit slve 5MD divis en 50 000 actions de
valeur nominale 100 dinars chacune totalement libres. Il est dtenu hauteur de
99% par la BNA.

11
 STE dinvestissement capital fixe SICAF Participations BNA : cre en
Dcembre 2003, la SICAF Participations BNA est une socit dinvestissement
capital fixe rgie par la loi n88-92 telle que modifie par la loi n92-113 et complte
par la loi 2003-32 relative aux mesures fiscales portant appui aux oprations
dassainissement financier des banques de dveloppement.
Elle est charge dacqurir et de grer le portefeuille titres de participations non
rentables de la BNA. Le capital social slve 500MD divis en 50 000 actions de
valeur nominale de 10 dinars, et il est exclusivement dtenu par la BNA .
STE DINVESTISSEMENT A CAPITAL VARIABLE PLACEMENT-
OBLIGATAIRE PLACEMENT-OBLIGATAIRE SICAV : Cre en
Septembre 1996, la socit a pour objet la constitution et la gestion dun portefeuille
de valeurs mobilires acquis au moyen de ses fonds propres lexclusion de toutes
autres ressources.
STE DINVESTISSEMENT A CAPITAL RISQUE SICAR INVEST : Cre
en Mars 1997, la socit a pour objet la participation pour son propre compte ou pour
le compte de tiers au renforcement des fonds propres des entreprises clientes. Le
capital social slve 8MD divis en 800 000 actions de valeur nominale 10 dinars,
et il est dtenu directement hauteur de 32,25 % par la BNA.

SOCIETE FINANCIERE DE RECOUVREMENT DES CREANCES

SOFINREC : Cre en Avril 2001, la SOFINREC est une socit de recouvrement
des crances affilies la BNA. Le capital social slve 8MD divis en 1 600 000
actions de valeur nominale 5 dinars entirement libres. Il est dtenu directement
hauteur de 96,25% par la BNA.

STE DINVESTISSEMENT A CAPITAL VARIABLE SICAV-BNA

: Cre en 1993, la socit a pour objet la
constitution et la gestion dun portefeuille de valeurs mobilires acquis au moyen
de ses fonds propres.
STE DINVESTISSEMENT ET DE PARTICIPATIONS SIP SICAR : Cre
en 1997, la SIP SICAR est une socit dinvestissement capital risque.

12
Le capital social slve 3MD divis en 300 000 actions de valeur nominale 10 dinars, et la
BNA ne dtient directement aucune action dans le capital de la socit.
SOCIETE ZIED : Cre en 2004, la socit a pour activit la gestion de portefeuille de
valeurs mobilires. Son capital social slve 1,160280 MD, et la BNA ne dtient
directement aucune action dans le capital de la socit.
4.2 GROUPE IMMOBILIER :

STE IMMOBILIERE ET DE PARTICIPATIONS SIMPAR :

Cre en Avril 1973, lactivit de la SIMPAR porte sur toutes les oprations i
mmobilires et de participations. Le capital social slve 3 500 md divis en 700
000 actions de valeur nominale 5 dinars entirement libres. Il est dtenu directement
hauteur de 30,3% par la BNA.

STE IMMOBILIERE ESSOUKNA : Cre en Novembre 1983, la socit

ESSOUKNA est une socit de promotion immobilire. Le capital social slve 3
006 250 D divis en 3 006 250 actions de valeur nominale 1 dinar entirement
libres. Il est dtenu directement hauteur de 0,04% par la BNA.

STE IMMOBILIERE LES ILLETS : Cre en Dcembre 1997, lactivit

initiale portait sur la construction de logements pour le compte du personnel de la
BNA. En 2003, son objet a t tendu tous les projets immobiliers. Le capital social
slve 900mD divis en 180 000 actions de valeur nominale 5 dinars entirement
libres. Il est dtenu directement hauteur de 29,39% par la BNA

SOCIETE IMMOBILIERE EL MADINA : Cre en 1988, lactivit de la

socit El Mdina porte sur lacquisition et la vente de tous biens immobiliers. Le
capital social slve 900mD divis en 90 000 actions de valeur nominale 10 dinars
entirement libres. Il est dtenu directement hauteur de 9,81% par la BNA.

STE IMMOBILIERE ET DE VIABILISATION SIVIA : Cre en Avril 1980,

lactivit de la SIVIA porte sur toutes les oprations immobilires. Le capital social

13
 slve 1,4MD divis en 140 000 actions de valeur nominale 10 dinars entirement
libres. Il est dtenu directement par la BNA hauteur de 1,32%.
4.3 SOCIETES AGRO-ALIMENTAIRES :

LAKHMES SILIANA SODAL : Cre en 1985, la socit SODAL a pour

objet l'exploitation d'un domaine de 1.603 ha; dont 629 ha en irrigu dans la rgion de
Siliana. Les principales spculations sont l'levage bovin, les grandes cultures et
l'arboriculture. Le capital social de la socit slve 2,069 MD. Il est dtenu
directement hauteur de 69,01% par la BNA.
4.3 SOCIETES DE SERVICES:
STE DETUDES ET DE PRESTATION DE SERVICES AGRO-SERVICES :
Cre en juin 1991, la socit a pour objet de concourir au dveloppement du secteur
de lagriculture et de la pche et ce, par la ralisation dtudes de faisabilit et la
fourniture dune assistance technique en matire de production et de gestion des
exploitations agricoles. Le capital social slve 600 mD et il est dtenu hauteur de
29,9 % par la BNA.

STE GENERALE DETUDES, DE SUPERVISION ET DE TRAVAUX

SOGEST : Cre en dcembre 1978, lobjet de la SOGEST porte sur lengineering
conseil comprenant tudes techniques, surveillance de chantiers, supervision,
coordination et contrle des travaux dans le domaine gnie civil et btiments.
Le capital social de la socit slve 100mD divis en 10
000 actions de valeur nominale 10 dinars entirement libres. Il est dtenu
directement hauteur de 20 % par la BNA.

TUNISIE INFORMATIQUE SERVICES TIS : Cre en Juin 1991, la socit

TIS a pour objet de concourir au dveloppement des secteurs de linformatique, de la
tlmatique et de la montique. Le capital social slve 250mD divis en 2 500
actions de valeur nominale 100 dinars entirement libres. Il est dtenu directement
hauteur de 29,92 % par la BNA

14
 Section 3 : SITUATION ACTUELLE de la Banque
Nationale Agricole :
Quelle est la situation actuelle BNA? Quelles sont ses diffrentes stratgies? Quelles sont les
performances ralises au sein de la banque au cours de ces 3 dernires annes ?
Cest ce que nous allons taler dans cette troisime section tout en prcisant les faiblesses
rencontres dans la banque.

I. Diffrentes Stratgies de la BNA :

Pour devenir un acteur de rfrence sur le march tunisien, la conception dun plan
stratgique articule autour des axes a t mise par la banque au point afin de raliser des
objectifs ambitieux ;

Les principaux axes de ce plan de dveloppement sont :

La poursuite dune politique de crdit base sur le renforcement des financements
accords aux diffrents segments de clientle, tout en assurant une meilleure gestion
des risques ainsi quune amlioration de la qualit et de la couverture des
engagements.

Le soutien et laccompagnement des clients dans leurs projets personnels et

professionnels avec une large palette de produits et services de qualit.

LAmlioration de la rentabilit et le renforcement des fonds propres.

La mise en place dune structure de gestion des risques
Le renforcement des structures de contrle.
Le dveloppement des comptences via la formation et la mobilit.
La finalisation de la mise en place du nouveau systme dinformation de la Banque

Cette stratgie repose en effet sur une mthodologie qui a pour but la garantie dune analyse
exhaustive des potentialits et loptimisation des diffrentes activits existantes qui se dcline
en deux grands axes, soit lanalyse systmatique des leviers de cration de valeur cest--dire
au niveau de la focalisation sur les priorits;

15
La ralisation de ce plan devra permettre la Banque de retrouver ses quilibres
fondamentaux et une bonne assise financire et de se mettre aux standards internationaux,
notamment sur le plan organisationnel, informatique et commercial.
A travers son projet de dveloppement, BNA entend galement contribuer au dveloppement
conomique du pays.

1. Lvolution stratgique en matire de lutte contre blanchiment dargent :

Lanne 2013 a t marque par le prolifration des textes rglementaires tant sur le niveau
national qu lchelle internationale rgissant la fonction conformit de lactivit bancaire,

Le dcret n2013-4953 du Dcembre 2013 au sens duquel BNA est tenue dune part
de faire inclure obligatoirement en tant que point permanent de lordre du jour du
Conseil dadministration des banques le suivi du rapport mis par les organes de
contrle de la conformit, et dautre part de transmettre au Ministre des Finances les
rapports manant du conseil dAdministration se rapportant lOrgane de Contrle de
la conformit ;

La circulaire BCT n2013-15 du 7 Novembre 2013 portant mise en place des rgles
de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment dargent et de
financement du terrorisme ,

Les imminentes dispositions de la loi Amricaine FATCA ( Foreign Account Tax

Compliance Act ) visant imposer aux institutions financires non amricaines des
obligations dclaratives de certains comptes dtenu hors des Etas Unis par des
contribuables amricains.
Ainsi, face cette obligation de plus en plus contraignante pouvant mme induire des
sanctions judiciaires et disciplinaires qui touche la rputation de la banque , et as de non-
conformit inhrents aux activits bancaires, fin de maitriser les risques de non-conformit.

16
 II. Le Systme dinformation :

La Banque Nationale Agricole a engag au cours de lanne 2013 plusieurs actions dordre
organisationnelles sarticulant principalement autour de la refonte du systme dinformation
et de la conduite des projets de dveloppement interne des modules mtiers de la banque.
En ce qui concerne les projets de refonte du systme dinformation, il a t procd en 2013
:
la finalisation du deuxime lot relatif au systme agence SMILE ainsi quau
suivi de lavancement dans la migration de certains produits sur le systme des
engagements SAEB ;

lachvement des travaux de migration notamment des pralables la mise en

uvre de certains modules du nouveau noyau du systme comptable Carthago ;

Paralllement, les travaux de dveloppement interne des modules mtiers de la banque ont
touch diffrents domaines dont :
- le domaine Bancaire Etranger, la Trsorerie et le domaine des services communs ;

- le domaine montique travers la maintenance des applications actuelles, le

changement darchitecture de la solution Montique et lacquisition dun nouvel
Back office montique ;

- le domaine Contrle et scurit travers deux projets essentiellement :

Projet Pofiling et monitoring, dtection des clients suspects ;
Projet de dveloppement de contrle des oprations suspectes
SAFE Watch .
Projet Plan de Continuit dActivit : ayant pour but de formaliser les
procdures de continuit dactivit de la banque en cas de sinistre, et ce pour les
Procdures Mtiers (mtiers dont la rupture dactivit est critique ou intolrable)
et les Procdures Informatiques (secours informatique).

17
En matire organisationnelle, lanne 2013 a t consacre la concrtisation de
lengagement de la banque dans lamlioration de sa gouvernance par un renforcement de son
systme de contrle interne

III. Evolution de Principaux Indicateurs dActivit et de

Performance

1. Evolution du personnel

Accompagner le dveloppement et le changement, valoriser, motiver, promouvoir la diversit

et tre lcoute des collaborateurs demeure au centre de la stratgie de la B.N.A en matire
de ressources Humaines.
Lvolution de leffectif BNA, sur les cinq exercices, de 2009 2013, se prsente comme
suit :

1606
1601
1594
1563 1589

1086
1094 1092
1102

2009 2010 2011 2012 2013

Services centraux

Figure 2. Evolution des effectifs et leurs parts (2009-2013)

Source : site de la BNA : www.bna.tn

En fin dcembre 2013, leffectif total de la banque a atteint 2673 agents contre 2675 en 2012,
dont 1606 agents affects au rseau et 1067 au niveau des services centraux.
Le taux dencadrement de la banque reste parmi les meilleurs dans le secteur bancaire, se
situant 85,46% au 31.12.2013 contre 69,5% fin 2012.

18
 2. Le produit Net Bancaire

Le Produit Net Bancaire ou PNB correspond la diffrence entre les intrts, les commissions
reus et les intrts et les commissions pays, majore des gains nets sur instruments
financiers.

323 448

293 583
259 135

2011 2012 2013

PNB

Figure 3 Evolution du produit net bancaire (2011-2012

3. Les encours de crdits de la clientle

Crdits
Srie 1
8 182
7920
7197
5 425 6 656

2009 2010 2011 2012 2013

Figure 4 Evolution de lencours de crdits de la clientle (2009-2013)

19
 Les encours de crdits la clientle ont suivi une tendance haussire durant les 5 derniers
exercices avec un encours des Crdits nets la Clientle se sont tablis 8.182 MD au 31
dcembre 2013, en accroissement moyen de 11,0 % au cours des cinq dernires annes.

4. Les encours de dpts

Depots
Depots
5520
5218
4969

4775
4396

2009 2010 2011 2012 2013

Figure 5 Evolution des encours de dpts (2009-2013)

Les Dpts de la Clientle se sont levs 5.520 MD fin 2013, en augmentation moyenne de
5,9 % au cours des cinq dernires annes.

5. Le coefficient dexploitation

Coefficient dexploitation =

Avec : frais gnraux = frais de personnel + charges dexploitation + dotations aux amortissements

20
 0.057%
0.054%
0.055%
0.052%

0.044%

2009 2010 2011 2012 2013

Figure 6 Evolution du coefficient dexploitation (2009-2013)

Passant de 53,546% 44,399%, le coefficient dexploitation a enregistr une baisse de

9,147% durant les 5 derniers exercices tout en notant une hausse considrable du coefficient
en 2011 prenant ainsi une valeur de 57,406%.

IV. Analyse SWOT de la banque

Lanalyse SWOT de 2011 a dmontr que la BNA rencontrait des difficults principalement
associes limportance de leffectif du sige par rapport au rseau, au poids des crances
accroches et la structure du sige dispers sur plusieurs sites. La banque est galement face
des menaces externes dordres structurelles et conjoncturelles pouvant affecter sur la
performance et le rentabilit de la banque telles que linstabilit politiques des pays arabes et
plus prcisment le contexte politique de la Tunisie, la conjoncture conomique
internationale, louverture massive des points de vente par la concurrence qui a men une
forte bancarisation.

21
 FORCES FAIBLESSES
Rseau tendu : premier rseau de la Importance de leffectif du sige par
place par rapport aux banques rapport au Rseau
publiques Poids des crances accroches
Gamme de produits diversifie Structures du sige disperses sur
Nouveau systme dinformation plusieurs sites.
Effectif renforc par des nouvelles
comptences de haut niveau
Taux dintrt le moins cher
Leviers de dveloppement travers
les filiales
Cot de risque matris.

OPPORTUNITES MENACES
Partenariats avec les universits Instabilit politique dans les pays
Croissance du march de limmobilier arabes
Potentiel important sur les Conjoncture conomique
Travailleurs tunisiens internationale dfavorable
Correspondent banking et Contexte politique national incertain
International desk Stratgie suiveuse mene par les
Amlioration du niveau et de banques sur les produits et le rseau
lesprance de vie des Tunisiens Forte bancarisation marque par
louverture massive des points de
vente par la concurrence
Rglementation de plus en plus
contraignante (taux excessifs, dure
des crdits la consommation
courte)

Tableau 1 Analyse SWOT

22
 Chapitre 2 : Description du service de stage :
PRESENTATION GENERALE DE
LORGANE PERMANENT DE CONTROLE
DE LA CONFORMITE
Section 1 : Prsentation de lOPCC

I. Dfinition et Mission de l'OPCC :

1. Dfinition :
LOrgane permanent de Contrle de la Conformit (OPCC) : est une structure indpendante,
rattache au conseil dAdministration, elle fait partie du systme de contrle interne et opre
conformment la politique de la conformit de la banque ainsi qu charte de contrle de
la conformit .Elle est charge de dterminer et dvaluer les risques de non-conformit aux lois
et rglements en vigueur, aux rgles de bon fonctionnement de la profession et aux bonne
pratiques.

2. Mission :

LOPCC a pour principales missions :

Rviser annuellement le systme de contrle de la conformit de la

banque qui dit tre approuv par le Conseil dAdministration.

Sassurer de lexcution par la banque pour la banque de ses

obligations lgales dont notamment : le respect des normes de la
scurit financire, des rgles de bonne gouvernance des rgles de
LBC/FT, des obligations de transmission de documents la
Prsidence du gouvernement, au Ministre des Finances, aux
Ministre de dveloppement et de la coopration internationale, aux
autorits de supervision bancaire, etc. ..

23
 Sassurer du respect par la banque des bonnes pratiques et des
rgles professionnelles et dontologiques fixe par le Conseil
dadministration.

Identifier et dterminer les risques de non-conformit ainsi que

dvaluer leurs effets sur lactivit de la banque.

Assister les services et autres organes de la banque pour garantir la

conformit aux lois et rglements en vigueur, ainsi quaux bonnes
pratiques et aux rgles professionnelles et dontologiques, y
compris la proposition de programmes de formation lintention
des agents chargs de la fonction de contrle de conformit

II. Attribution des divisions de lorgane permanent de contrle

de la conformit :

1. Attribution :

La Direction de Contrle de la conformit est charge de veiller ladquation de la

conformit mise en place au niveau de la banque et de la qualit de son fonctionnement. Afin
dassurer les missions qui lui sont dvolues, lOPCC est responsable de :

Etablissement de la politique suggrer la Direction Gnrale en assurant la suivie

respect et vrification de la concordance en matire de LBC/FT ,des procdure et
instructions de la conformit.

Dfinition, application et lanalyse de la mthodologie de recensement et des risques

de non-conformit afin de dterminer le niveau et les consquences possibles auxquels
la banque est expose suite aux risques de LBC/FT.

Collecter les informations relatives aux problmes de conformit et procder leur

analyse en proposant des mesures correctives.

Allocation optimale des comptences lintrieur de lOPCC.

la coordination et lvaluation des programmes de formation en matire de

conformit.

La supervision et le suivi de la maintenance du dispositif de prvention du

24
 financement du terrorisme et du blanchiment dargent en respect des dispositions de la
Loi n2003-75 du 10 Dcembre 2003 telle modifie et complt par la Loi contre le
terrorisme et la rpression du blanchiment dargent, et des textes de son application.

Par ailleurs, lOPCC dispose du droit, en cas de besoin, aprs accord de la Direction Gnrale
et approbation du Conseil dAdministration, de recourir des cabinets ou experts externes
pour diligenter des missions de conformit spcifique ou techniques, et ce, en respect des
dispositions de la circulaire BCT n2006-01 du 28 Mars 2006 (circulaire BNA n2006-25 du
3 Mai 2006) ayant lobjet lexternalisation de certaines oprations lies lactivit bancaire.

Conseil
d'Administration

Direction Gnral

Division de Division de la
contorle de la scurit
conformit Financire

Figure 7 Organigramme de lOPCC

2. Organisation :
La Direction de contrle de la conformit, fait partie du systme de Contrle Interne
(circulaire BNA n2008-03 du 18 Janvier 2008) Cette direction est rattache directement au
Conseil dAdministration de la BNA qui veille son indpendance, en assurant le suivi et
la supervision des activits. Elle vise lapprciation des codes de conduite et de
lorganisation lgales interne par rapport aux prescriptions lgales et rglementaires, la
politiques du Groupe en matire de contrle interne et de conformit dans ses compatibles
avec la rglementation en vigueur, la dontologie et aux rgles dthique.

En outre, cet organe se charge de la dlibration en vertu des rapports en mettant en exergue

25
 lampleur du risque dtect, ses consquences sur lactivit bancaire

LOPCC est assure par une structure indpendante rattach au conseil dAdministration,

En effet, elle dispose de la comptence pour sentretenir avec toutes la structures de la banque
et de prendre connaissance de tout les documents et information de la structure concerne.

2.1 Le responsable de lOPCC :

La nomination du Responsable de lOPCC, de mme que les pouvoirs qui lui sont dlgus,
sont confirms par le Conseil dAdministration et des collaborateurs. Ce Responsable est
dsign correspondant principale de la commission Tunisienne des Analyses Financires
(CTAF).

Dans ce cadre, les pouvoirs dlgus du responsable de lOPCC sont :

Destinataire des procs-verbaux pour les sujets qui traitent directement ou

indirectement de la conformit.

Informer systmatiquement des recommandations des Autorits Tutelle*, de contrle

et supervision en matire de conformit.

2.2Lquipe de Conformit :

LOPCC est exerce par une quipe conformit qui accomplit sa mission sous limpulsion
du responsable de Direction de Contrle de la Conformit.

La Direction Gnrale pourvoit la Direction de Contrle de la Conformit en ressources

humaines et logistiques ncessaire pour lexcution des taches qui lui incombe de sorte
quelle puisse fonctionner de faon adquate.

Cette quipe est compose des :

Collaborateurs du Responsable de la Direction de Contrle de la Conformit

faisant la partie la plus importante (intgrante) de la Direction ;

Des correspondants conformit choisis par le Responsable de la Direction de

Contrle de la Conformit, aprs concertation avec les responsables hirarchiques
et aval de la Direction Gnrale .

26
 III. Les diffrentes divisions :

Suite lapplication de la loi n2006-19 du 2 mai 2006 relative aux tablissements de

crdits, et notamment larticle 34 quarter et suite au circulaire de BCT n2006-06 du 24 juillet
2006, lorgane permanent de contrle de la conformit (OPCC) est scind en deux Directions :

Division de Contrle de la Conformit.

Division de la Scurit Financire.
Ces deux directions collaborent et assurent des tches complmentaires pour rpondre
aux exigences accrues exigences rglementaires. En effet, elles rvisent annuellement le
rapport de contrle de conformit de la banque qui doit tre approuv par le conseil
dAdministration, ils ont pour tache galement de sassurer de le suivi et contrle de
lactivit de dontologie, en outre ils permettent au BNA de respecter les obligations
juridiques et sastreint aux bonnes pratiques et codes thiques et professionnels. Certes ces
services sont soumis au contrle rglementaire et au suivi permanent de bonnes fins des
oprations et le contrle de la CTAF

1. DIVISION DU CONTROLE DE CONFORMITE :

Cette Division sassure de la conformit de la BNA aux dispositions lgales et rglementaires,

aux normes et usages professionnels et dontologiques dans le cadre de sa politique de la
conformit.

Cette division se charge de :

Rviser annuellement le systme de contrle de la conformit de la BNA

Mettre jour la Charte de la fonction de contrle de la conformit de la BNA .
Sassurer de lexcution par la banque de ses obligations lgales.
Identifier et analyser les dispositions lgales nationales et internationales ayant un
impact sur BNA.
Arrter la politique de gestion des risques de non-conformit .
Analyser les rapports des structures de contrle de la BNA et notamment ceux tablis
dans le cadre des contrles priodiques et permanent .
Evaluer les risques de non-conformit.

27
 Examiner et valider la conformit des produits de la BNA et procdures internes .
Grer les alertes de non-conformit rglementaire et dontologique et garantir la
protection des dnonciateurs.

2. Division de la scurit financire :

La Direction de la Scurit financire, joue le rle de protecteur de la BNA contre

toute sanction pnale et/ou financire lie la non-conformit, en assurant le respect
des exigences lgales nationales et internationales. Cette Direction englobe LBC/FT
et la lutte contre lvasion fiscale.

A cet effet, la Direction de la scurit financire a pour mission :

Assurer de la conformit des procdures internes aux normes rgissant la
scurit financire.
Garantir et prvaloir la mise en place de systme dinformation en matire de
scurit financire ainsi que la conformit de systme aux normes nationales et
internationales.
Dtecter, analyser et grer les alertes internes des oprations suspectes en
matire de BLC/FT.
Rdiger les rapports et dclarer ses oprations suspectes la Commission
Tunisienne des Analyses Financires.
Traiter et suivre les signalements et les requtes de la CTAF
Excut les sanctions de gel des avoirs

IV. systme et coopration interne :

1. Systme de documentation et dinformation :

LOPCC sorganise de manire :

Suivre les principales actualits et les rglementations en vigueur concernant lactivit
bancaire et blanchiment dargent ;
Sassurer la mise en uvre des recommandations confirmes par le Prsident
Directeur Gnral en matire de conformit formules dans le rapport des missions

28
 effectues par les directions de lAudit interne et Contrle Gnral ainsi que de celles
des Audit Externe.
Prparation le rapport de lactivit et fonctionnement de direction une fois par an
lattention du Conseil dAdministration
Dtecter de tout fait important concernant le risque non-conformit
Maitrise, lamlioration et lavancement des travaux raliser de la conformit.

2. Relation avec les autres fonctions de la banque :

La foncions de Contrle de la Conformit, en liaison avec les autres fonctions de la banque, y

compris les autres fonctions de contrle, contribue apprcier dune manire transparente
lensemble des risques expos et assure que la scurit bancaires en matire de transaction
dans le but de respecter les rglementations et normes internationales et rgionales.
En outre, LOPCC soutient la LBC/FT en accordant une liaison avec les autres directions do
on trouve principalement la Division de relation correspondants et LOPCC est relie
directement a deux directions internes qui sont la division relation Correspondant et SWIFT
qui sont en collaboration pour assurer la bonne gouvernance et contrle des la conformit en
matire de transaction et oprations effectu.

Conseil
d'Administration

Direction Gnral

OPCC

Figure 8 Organigramme des autorits de lOPCC

29
 2.1 Division Relations Correspondants :
Cette Division se compose de 3 services :

2.1.1) Service Transmission :

Il constitue le pont qui relie la banque et qui lui permet de communiquer avec les
correspondants travers le monde. Cest pour ainsi dire quil est trs sollicit par lensemble
des services de la Direction Centrale de lEtranger.

Il assure donc la transmission et la rception des messages par SWIFT, Tlex ou Fax.
Ces messages sont des accuss de rception, des demandes de sort, des avis de paiement, des
instructions de modification, des missions de crdit documentaire, des ordres de paiements,
etc.

Le service est aussi charg dchanger et conserver les cls tlgraphiques et les
messages SWIFT des correspondants de la banque, de calculer les repres et dauthentifier les
messages mis ainsi que les repres des messages reus. Enfin le service conserve les recueils
de signature des correspondants et pr archive tous les messages.

Il y en fait, une rglementation spcifique quand lacceptation des signatures :

Montant 2OO0 D : signature du responsable et un agent de grade

infrieur ;
2000 D Montant 1OOOO D : signature du chef division et du
responsable du service ;
Montant 10000 D : signature du chef de division et du chef de
dpartement ;
2.2.2Service Relations Correspondants :
Ce service gre les dossiers des correspondants cest dire quil assure le suivi des conditions
appliques par les correspondants de la BNA, ainsi que les mouvements confis par eux. Il
assure aussi le suivi de lactivit des correspondants et des pays dans lesquels ils exercent
pour lvaluation des risques encourus par la banque et par pays. En outre, il assure le suivi
annuel du classement des banques par pays.

Ce service procde ltude de loctroi des lignes de crdits, il recherche et ngocie les lignes
de trsorerie et de convention de financement conclure avec les correspondants. Et enfin, il
soccupe de lorganisation des visites aux correspondants.

30
 2me Partie : Blanchiment dargent et
lutte contre terrorisme
Introduction :
Les banques, comme beaucoup d'entreprises, sont soumises aux risques. Elles sont,
gnralement, des menaces potentielles difficiles dfinir. Lactivit de blanchiment permet
aux intermdiaires qui y sont impliqus de recueillir des bnfices substantiels, alors que les
risques de rpression encourus restent encore limits. Cela explique pourquoi le systme
bancaire et financier hsitent encore slancer dans une franche coopration avec les
organismes chargs de la rpression du blanchiment un crime qui est actuellement au centre
des proccupations des autorits rglementaires du monde entier et notamment au centre des
proccupation des autorits rglementaires du monde entier et notamment de la communaut
financire internationale.

Dans ce deuxime chapitre, nous articulerons notre tude selon 3 moments : Tout dabord,
nous dfinirons les concepts de blanchiment dargent ainsi que les diffrents mthodes et
procdures de blanchiment de capitaux. Deuxime sous-partie, nous identifierons les
diffrents organismes de contrle international et national .

Enfin, nous allons voir de manire plus approfondie les standards nationaux et internationaux

31
 Chapitre 1 : Prsentation du phnomne de
blanchiment dargent
Section 1 : Dfinition et origine du concept

I. Quest-ce que le blanchiment dargent ?

1. Dfinitions :

- Au sens juridique

D'un point de vue juridique, le blanchiment de capitaux est dfini comme toute tentative
visant participer une transaction montaire qui met en jeu des biens d'origine illicite. Pour
obtenir une condamnation, le ministre public doit donc dmontrer que l'accus s'est livr a
des transactions financires, ou qu'il a transport des fonds d'un pays a un autre, en rapport
avec une activit illicite prcise. La liste de ces activits est extrmement longue; elle
inclut notamment les pots-de-vin, la contrefaon de monnaie, le trafic des stupfiants,
l'espionnage, l'extorsion, la fraude, le meurtre, les rapts, l'escroquerie et certaines pratiques
bancaires
-Au sens strict:

Le blanchiment des capitaux peut se dfinir comme toute opration visant cacher lorigine
illicite des produits issus des crimes et dlits. Les crimes et dlits taient lorigine limits au
domaine du trafic de stupfiants (production, distribution, vente) mais leur champ sest
considrablement largi. On distingue 2 types de produits des crimes et dlits :

Largent noir, issu des crimes et dlits suivants : trafic de stupfiants, darmes,
contrebande, contrefaon, escroquerie, extorsions de fonds, grand banditisme, vols,
racket, prostitution, esclavagisme, travail des enfants, enlvements, trafic dorganes,
largent gris, issu des dlits tels que piratage informatique, dlit diniti, fraude fiscale,
trafic dinfluence, abus de biens sociaux, financement de partis politiques, etc.

32
Cette distinction, fonde sur la gravit apparente du crime ou du dlit sous jacent, ne reste
cependant quaccessoire, dans la mesure o les moyens de blanchir les capitaux restent
identiques dans les deux cas.

II. Origine du concept :

A l'origine, l'expression blanchiment d'argent (money laundering en anglais) vient du fait

que l'argent acquis illgalement est appel de l'argent "sale". Cet argent est souvent issu de
trafics d'armes, de drogue, d'tres humains ou d'autres activits mafieuses. Le blanchiment
permet cet argent de passer pour propre, c'est--dire de prendre une apparence honnte.

Une autre origine peu vraisemblable est souvent avance: l'expression blanchiment
d'argent viendrait du fait qu'Al Capone (clbre chef d'une famille mafieuse) aurait rachet
en 1928, Chicago, un chamane de blanchisseries: les Sanitary Cleaning Shops. Cette faade
lgale lui permettait ainsi de recycler les ressources tires de ses nombreuses activits illicites.

Notons aussi qu'historiquement la notion de blanchiment d'argent est apparue dans les annes
20 aux Etats-Unis, l'poque de la Prohibition. La premire technique utilise fut de se
servir de laveries automatiques, commerce o les paiements se font par nature en monnaie
fiduciaire, afin de mler l'argent <<sale >>, provenant de la vente illgale d'alcool, de
l'argent << propre >>, issu des revenus rguliers de l'activit de blanchisserie.

Le phnomne a pris de l'ampleur dans les annes soixante-dix (70), avec la progression des
ressources procures par les trafics de drogue aux grandes organisations criminelles. La
criminalit conomique a fait son apparition d'abord pour contourner les lgislations fiscales
puis, avec le temps, et surtout par l'avance des techniques modernes.

Les principaux besoins de blanchiment sont directement lis aux activits de la criminalit
organise dont le dveloppement est caractris par un double mouvement de diversification
et d'internationalisation.

Le blanchiment d'argent est un phnomne ancien dans son concept mais dont les modalits
de mise en uvre sont rcentes et en constant mutation. Les modalits du blanchiment
d'argent sont a l'image du systme financier moderne: volutives, sophistiqus et

33
internationales. Aussi, bien que les dfinitions donnes paraissent claires, la notion de
blanchiment d'argent n'est pas simple saisir dans sa pratique.

En effet, ce phnomne met en jeu des techniques financires et utilise des processus
conomiques souvent complexes dont nous avons jug ncessaire d'en prciser les principaux
axes.

Section 2 : Le processus et principales mthodes de

blanchiment

I. Processus de blanchiment de capitaux :

Le blanchiment consiste cacher lorigine des fonds pour donner une respectabilit aux
produits issus de ces crimes. On distingue 3 phases dans le processus global de blanchiment :

-La phase de placement qui consiste injecter dans le systme financier les sommes
dargent issues des crimes et des dlits,

-La phase dempilement qui consiste brouiller les pistes. Le but est deffectuer un
ensemble de transactions qui ont pour objectif dempcher toute traabilit des
mouvements de fonds pour remonter lopration dorigine et de laver ainsi largent
sale,

-La phase dintgration qui consiste investir les fonds lavs dans des placements
honorables : biens immobiliers, titres, participations financires dans les entreprises.
Traditionnellement, le blanchiment de capitaux comprend trois stades: l'injection ou
prlavage , l'empilage ou lavage et enfin l'intgration ou recyclage .

1. Le premier stade : l'injection

/prlavage/placement/immersion, comprend tous les moyens par lesquels les fonds

provenant directement d'une activit criminelle sont introduits pour la premire fois, le
plus souvent sous forme de grandes quantits d'argent en espces, dans le circuit

34
 financier. C'est ce stade que le blanchiment d'argent est le plus facilement dcelable.
Cette premire tape consiste en effet a introduire les fonds a blanchir dans le systme
financier. Cela peut se faire en fractionnant de fortes quantits d'espces pour obtenir
des sommes plus petites et moins suspectes qui sont alors dposes directement sur un
compte bancaire, ou en se procurant divers instruments montaires (chques, ordres de
virement, etc....) qui sont ensuite collects et dposs sur des comptes en d'autres
lieux.

2. 2me stade : Lempilage :

est une technique consistant rendre floue lorigine des fonds en les plaant successivement
dans les diffrents pays, sur divers comptes de banques multiples et ceci par des personnes
nouvelles pour chaque opration.

Linformation des flux financiers permet aux dlinquants des gains de temps, des gains de
scurit et un dpistage de leur dissimulation moins ais quavec des fonds en numraire. Il
est vident que remonter de telles filires prend plus de temps que virer les sommes. Si la
piste est finalement remonte, les fonds sont bien souvent transforms en moyens de paiement
tels que des actions, des valeurs mobilires ou mme des lettres de change.

3. Le troisime et dernier stade, l'intgration /recyclage :

inclut toutes les mthodes permettant aux capitaux d'origine criminelle, pralablement
injects et empils, d'tre investis dans les circuits conomiques et financiers lgaux, sous la
forme de valeurs honntes et rmunratrices, comme notamment des immeubles, des fonds de
commerce, des objets de valeur ou encore des participations dans des entreprises.

Deux observations gnrales peuvent tre faites par ailleurs en ce qui concerne les tendances
actuelles du blanchiment de capitaux. Premirement, certaines techniques traditionnelles
restent les instruments prfrs pour cacher de l'argent mal gagn. Deuximement, outre les
techniques classiques de blanchiment, les experts ont prt attention aux volutions
intervenant dans le secteur financier qui font peser de lourdes menaces sur l'efficacit de la
lutte contre le blanchiment des capitaux.

Nos travaux se sont par ailleurs axs uniquement sur le secteur bancaire dans la mesure o
celui-ci constitue la cible privilgie des blanchisseurs de capitaux .

35
Figure 9 . Processus de BLANCHIMENT DArgent

36
 II. Quelles sont les principales mthodes de blanchiment
dargent : cas des secteurs bancaires

Comme par le pass, les banques demeurent un mcanisme important pour l'coulement des
revenus de la criminalit. Les experts ont signal plusieurs formes d'activit qui tendent a
indiquer l'existence d'oprations de blanchiment d'argent dans le secteur bancaire

1. Les mthodes traditionnelles de blanchiment d'argent dans le secteur bancaire

L'une de ces activits est l'utilisation de comptes sous des faux noms, ou au nom de personnes
ou d'intrts oprant pour d'autres bnficiaires. Dans cette dernire catgorie entrent
diffrents intermdiaires utiliss pour le blanchiment des capitaux, notamment les membres
des professions juridiques et les comptables. Elle comprend aussi les socits crans. Dans
tous les cas, les comptes sont utiliss pour faciliter le dpt ou le transfert de fonds illgaux.
Souvent, on se trouve face a une superposition complexe de transactions faisant intervenir des
comptes multiples au nom de multiples personnes, entreprises ou socits crans.

Plusieurs caractristiques peuvent prouver l'existence du blanchiment des capitaux par

l'intermdiaire de tels comptes. Par exemple, les oprations observes sur ces comptes
concernent souvent des montants plus importants que ceux auxquels on pourrait s'attendre
compte tenu de la nature prtendue de l'activit du titulaire du compte en question.

En outre, la documentation prsente a l'appui des oprations, comme les contrats de prts, les
garanties, des contrats de vente ou d'achat ou les lettres de crdit, est souvent fausse ou
entache de vices juridiques. Si le titulaire du compte est une entreprise, celle-ci a souvent t
constitue en socit ou enregistre auprs de la chambre locale du commerce peu de temps
auparavant. En outre, dans bon nombre de cas, les parties la transaction semblent tre lies.
De fait, il se peut que ce soit une seule et mme personne.

2. Les procds de blanchiment les plus utiliss :

2.1 Lamalgame :
Il sagit de lopration la plus grossire, qui consiste confondre les revenus lgaux avec ceux
dun quelconque trafic. La socit faade est compltement intgre au secteur conomique

37
 lgal et les biens vendus ou services sont difficilement apprciables. Le Chiffre daffaire sera
ainsi gonfle et il y aura une distorsion entre les gains et activit relle.

2.2 Manipulation de documents commerciaux :

La premire technique est la mise en place de fausses factures. Cette mthode ncessite la
mise en place dune entente entre deux entreprises qui auront des changes commerciaux
lgitimes. Les revenus seront justifis par de fausses factures permettent aux blanchisseurs de
transformer lagent liquide en critures bancaires et comptables. Une organisation ouvre une
entreprise et en cherche une autre qui aurait intrt rcuprer de largent liquide pour viter
de payer des charges sociales et fiscales. La premire socit propose de fausses prestations
ou une fausse vente de marchandises en mettant une fausse facture. La seconde rgle par
chque et reoit des liquidits qui lui permettront ventuellement de rmunrer des emplois
non dclars tout en gonflant ses propres charges de manire fictive.

3. La nouvelle tendance :

En plus des mthodes traditionnelles de blanchiment de capitaux, examines ci-dessus,

l'mergence de nouvelles techniques de paiement prsente de nouveaux risques. En effet, le
secteur des services bancaires et des services financiers se dveloppe et teste un ventail de
nouveaux produits, gnralement appels "cyberpaiements", et destins a remplacer l'argent ou a
offrir d'autres nouveaux moyens de raliser des transactions.

Un lment essentiel de la technologie des cyberpaiements est l'utilisation des "cartes a puce.

Il s'agit de cartes de crdit contenant un microprocesseur sur lequel est charg un certain montant.
Ces cartes peuvent par ailleurs tre lues par des distributeurs automatiques ou des terminaux qui
dduisent le montant de chaque transaction du total du crdit disponible. Lorsque la carte est vide,
elle peut tre recharge dans un automate manuel, par tlphone, au moyen d'un portefeuille
lectronique ou d'un ordinateur personnel, ou bien elle peut tre tout simplement jete. Le terme
"cyberpaiements" comprend aussi les systmes "bancaires lectroniques" grce auxquels les
actifs disponibles sont dtenus dans un ordinateur personnel et transfrs lectroniquement par la
voie d'Internet. Les premiers produits de ce type taient en gnral d'application trs limite. Pour
la plupart, ils fonctionnaient dans un systme clos. Les transactions devaient commencer et/ou

38
finir dans une institution financire. La dure de validit des cartes, ou le montant qui pouvait y
tre charg, tait aussi limite.

Malheureusement, les avantages que les cyberpaiements reprsentent pour l'activit commerciale
lgale sont aussi ceux qui attirent les blanchisseurs de capitaux. La possibilit de raliser
d'importantes transactions de faon anonyme, et entirement en dehors du systme bancaire,
pourrait permettre aux blanchisseurs d'argent de se soustraire aux mesures de prvention que les
membres du GAFI ont tant uvr a mettre en place.

Jusqu nos jours les experts ne disposent pas de donnes montrant que les techniques des
cyberpaiements sont manipules par des intrts criminels. Pourtant, on s'accorde gnralement a
reconnaitre que cette question doit tre traite d'urgence. Compte tenu de la vitesse a laquelle
l'industrie des cyberpaiements se dveloppe, et de la menace trs Importante que son utilisation
abusive ferait peser sur les mcanismes actuels de lutte contre le blanchiment des capitaux, les
organismes de contrle et de rpression de cette activit, ne doivent donc pas attendre que les
blanchisseurs d'argent aient dj commenc d'exploiter les possibilits offertes par les
cyberpaiements pour agir.

III. Impacte de blanchiments sur lconomie :

Il est temps que les experts conomiques prennent des mesures des effets du blanchiment sur
lconomie des Etats. En effet, le blanchiment dstabilise lenvironnement macro-conomique
en gnral et le micro-conomie spcifiquement.

1. Impacte sur lenvironnement macro-conomique :

1.1.le blanchiment dargent porte atteinte lintgrit du march financier ;

Lintgrit de march des services financiers et bancaire particulirement dpend fortement
du sentiment quil fonctionne dans le cadre de normes juridiques, professionnelles et
dontologiques rigoureuse. Les institutions financire qui comportent sur le produit dactivit
criminelles se heurtent dautres difficults pour grer adquatement leu actif du bilan, et
leurs oprations. Ainsi, Dimportantes sommes dargent blanchi parviennent une institution
financire avant de disparaitre soudainement grce des virements tlgraphiques motivs

39
pour des facteurs qui nont rien voir avec la situation conomique du pays. Cela risque de
pos des problmes de liquidit dans le march financier.
En fait, certaines activits criminelles ont t associes un certains nombre de faillites de
banque travers le monde, y compris celle du scandale de la banque de crdit et de commerce
international en 1990 (BCCI).
1.2.Limpact sur lconomie :
La confiscation des revenus criminels nuit a la rpartition normale des richesses et donc a la
croissance mondiale.
Par ailleurs, l'afflux d'argent "sale" peut, localement, dstabiliser un march, voire une
conomie. Il est indniable que les activits criminelles, difficiles mesurer, faussent les
statistiques conomiques disponibles et empchent tout diagnostic prcoce d'une crise en
germe. Une variation de la demande d'une monnaie nationale.

Enfin, l'argent "sale" prsente un risque pour le fonctionnement efficient des marchs dans la
mesure o les dplacements de capitaux se font hors de toute logique conomique: ceux qui
veulent blanchir de l'argent recherchent non pas le meilleur rendement, mais le meilleur
compromis entre scurit du recyclage des fonds et objectif de rentabilit de l'opration. Les
plus pessimistes soulignent le danger, encore thorique, de voir une coalition d'intrts
criminels s'attacher a dstabiliser une conomie nationale, par exemple parce que les mesures
mises en place par le gouvernement du pays pour lutter contre les trafics illicites seront juges
drangeantes. En d'autres termes, les blanchisseurs d'argent se proccupent non pas d'obtenir
un bon rendement de leurs investissements, mais de protger leurs gains. C'est pourquoi ils <<
investissent >> leurs fonds dans des activits qui ne sont pas ncessairement rentables pour le
pays dans lequel se trouvent ces fonds. En outre, dans la mesure o le blanchiment et la
dlinquance financire privilgient des investissements de faible qualit qui masquent leurs
gains, au dtriment d'investissements judicieux, la croissance conomique du pays risque d'en
souffrir.

2. Sur le plan micro-conomique :

2.1 Le blanchiment dstabilise le secteur priv :

Lun des effets micro-conomiques les plus graves du blanchiment d'argent est ressenti dans
le secteur priv. En effet, les blanchisseurs utilisent des socit faades (socit cran) qui

40
mlent le produit dactivits illicites des fonds dorigine licite pour en dissimuler lorigine.
Ainsi, des commerces de services tels des restaurants peuvent casser les pris du march et
vincer des entreprises du secteur priv.

Le blanchiment empche donc le dveloppement du secteur priv licite travers

lapprovisionnement de produits vendus des prix infrieurs aux couts de production, rendant
ainsi toute concurrence difficile. Les criminels peuvent galement se servir dentreprises
productives pour blanchir leurs fonds, diminuant ainsi la productivit globale de lconomie.

En outre, le blanchiment dargent peut aussi causer des changements imprvisibles dans la
demande montaire ainsi quune grande fluctuation des flux de capitaux internationaux et de
taux de change.

2.2 Les effets sur la monnaies et les taux dintrt :

Lorsque les blanchisseurs rinvestissent leurs fonds dans des secteurs moins risqus mais avec
des rendements moins importants. II peut accroitre les risques dinstabilit montaire en
raison de la mauvaise affectation des ressources rsultant de distorsions artificielles des prix
des biens et des produits de base, ce qui peut tre lorigine dune stabilit conomique. En
effet, les blanchisseurs veulent avant tout protger leurs biens ce qui les proccupe plus que
dobtenir un bon rendement de leurs capitaux. Ils peuvent ainsi investir leurs fonds dans des
activits qui ne sont pas ncessairement rentables. Do llvation du taux dintrt pour
soutenir la monnaie, des variations inexplicables de la demande de monnaie, instabilits de
taux de changes ;

2.3 blanchiment diminue les recettes fiscales de lEtat :

(dans la mesure ou le secteur informel croit beaucoup plus vite que le secteur structur) et
cause donc un prjudice indirect aux contribuables, ce qui se traduit par des taux dimposition
plus levs. Le blanchiment gnre pour la socit des risques et des couts importants. Il
permet aux organisations criminelles de prosprer et grve les budgets des Etats qui sont
contraints de consacrer des ressources importantes au recrutement dagent en charge des
poursuites.

41
 2.4 Le blanchiment, grce une sortie subite de capitaux de lconomie, peut
entrainer une aggravation du dsquilibre de la balance des paiements et une baisse
des rserves extrieures.
A terme, le blanchiment transfre le pouvoir conomique du march, de lEtat et de la
population aux organisations criminelles. Le blanchiment nest pas un simple, manquement
des lois, il menace en ralit la scurit nationale et internationale.

Ces considrations expliquent que LBC ne peut tre laffaire des seules autorits publiques,
elle ncessite la participation des personnes et des organismes exposs au risque de
blanchiment.

IV. Les effets ngatifs sur les pays en dveloppement :

1. Criminalit et corruption accrue :

Blanchiment russi contribue rendre les activits criminelles rentables ; et rcompense les
criminelles. Ainsi, si un pays est considr comme un ascite pour blanchiment, il est sur
dattirer la corruption et lencourage les pays abritant des opration de BL/FT ont :

- Un dispositif de LBC/FT faible

- De nombreux types dinstitution financire, ou quelques un, qui ne sont pas couverts
par le diapositive de LBC/FT
- Des sanction inefficaces, comprennent des dispositions laxistes en matire de
confiscation (source Brent-Bartlztt)
- Un nombre limit des infractions sous-jacentes au blanchiment

42
 Chapitre 2 : lutte contre blanchiment
dargents : modes et standards
internationaux :
Section 1 : Les organismes internationaux de la lutte
contre le blanchiment

I. Organismes internationaux :

1. ORGANISME INTERGOUVERMENTAL :

11.Le Groupe d'Action Financire contre le blanchiment d'argent (GAFI) :

<< Le groupe dAction Financire (GAFI) est un organisme intergouvernemental dont le but
est de dvelopper et promouvoir des politiques nationales et internationales visant lutter
contre blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le GAFI est donc un organe
de dcision ; Ce groupe daction est donc un organisme de dcision qui sefforce de susciter la
volont politique ncessaire pour rformer, au sein de chaque pays membre, les lois et
rglementations dans les domaines de sa comptence.

Il a t cr par le G-7 13 lors du sommet de l'Arche Paris (convention de Vienne) en 1989,

en rponse des proccupations croissantes au niveau international concernant la lutte contre
le blanchiment de capitaux. C'est un groupe d'action rassemblant des reprsentants des Etats
(34 pays et deux organisations la communaut europenne et la coopration des Etats du
Annexe I Golf) membres du G7, de la Commission Europenne et de sept autres pays. Il n'a
pas de structure dfinitive. Jusque l aucune organisation internationale n'tait mise en place
afin de crer une coopration pour lutter contre le blanchiment d'argent.

En Avril 1990 le GAFI publie 40 recommandations Annexe II qui fournit un plan daction
complet contre blanchiment. Les mise a jours de ces recommandations sont faites en fonction

43
des astuces dveloppes par les blanchisseurs pour contourner les rglementations. Aprs
lattentat de 11 Septembre, la lutte contre financement des terrorisme est devenus la liste
des priorits du GAFI et en 2002, il publie 8 recommandations spciale a cette effet .
Cependant les experts du GAFI ont examin un certain nombre de cas concret de blanchiment
dans le bu den dgager des traits communs. Ces experts du GAFI distinguent quatre
pratiques de blanchiment de largent :

- La premire correspond la cration dune socit off shore avec de laide de

spcialiste qui proposent leurs clients une localisation rpondant leurs besoins(
crations rapide, faible cout , non identification du propritaire , avantages fiscaux )
,puis crent la socit en trouvant, si ncessaire, des prt-nom et offrent des services
relevant de lingnierie juridique et financire . le rle de ces socits cran est
primordiale pour trouver la formule cl en main du blanchiment dargent.
- La deuxime pratique relve des systmes parallles de remise de fonds partir
dintermdiaires clandestins. Les montages sont souvent complexes et volontairement
peu lisibles, mais le principe reste simple : une personne remet une somme dargent
liquide un intermdiaire dans un pays A et peut retirer son quivalent dans le pays B.
Lintermdiaire et son correspondant sarrangent ensuite entre eux pour compenser
dettes et cration ces. Le procd dit march noir du peso
- La troisime pratique de blanchiment sassocie aux techniques de sur ou sous-
facturation qui , sous couvert dune opration commerciale dimport-export rgulire,
permettent de faire facilement passer largent sale dun secteur ou dun pays un
autre ;
- La quatrime pratique a trait lexploitation des services bancaires en ligne et plus
gnralement lusage de dveloppements dinternet. La banque en ligne dispense le
client de tout contact avec sa banque , do un moindre contrle sur la ralisation de
ses transactions. Ainsi la banque Fortis (Luxembourg) propose-t-elle ses clients un
contrat appel e-banking , entirement sur internet, depuis son ouverture jusqu sa
clture.

Chaque pays membre de GAFI est tenu de fournir une autovaluation annuelle et
chaque pays est valu par une dlgation des autres pays membres.

44
 Ce systme pour but dactualiser annuellement les rglementations implantes dans
chaque pays membre mais aussi de rassembler les nouvelles techniques de
blanchiment qui auraient pu y voir le jour. Grace ce rassemblement de technique de
recyclage dargent sale, le GAFI continuer sa lutte et tenter de remdier ces
nouveaux moyens.

Pour les pays membre, cette valuation annuelle leur permet de toujours rester la
pointe de linformation quant aux techniques de blanchiment et moyens de lutte. Ces
valuations aident le GAFI actualiser en permanence la liste noire et incitent les pays
rester hors de cette liste.

Chaque pays membre a donc le devoir de crer au sein de son territoire une cellule de
contrle et de lutte contre le blanchiment dargent pour rester en ligne avec les
recommandations du GAFI.

Le GAFI surveille les progrs raliss par ses membres dans la mise en ouvre des mesures
ncessaires, examine les techniques et contre-mesures propres au blanchiment de capitaux et au
financement du terrorisme, et encourage l'adoption et la mise en ouvre des mesures adquates au
niveau mondial. Ce Groupe d'action rexamine sa mission tous les cinq ans.

2. Organisme Observateur :

2.1.Le rle du Fonds Montaire International (FMI) dans la lutte contre le

blanchiment de capitaux :

Le FMI contribue aux efforts dploys au plan international de plusieurs manires

importantes, qui correspondent ses principaux domaines de comptence. En tant
qu'institution de porte quasi universelle, fonde sur la collaboration, le FMI est une plate-
forme naturelle pour le partage de l'information, l'tablissement de stratgies communes et la
promotion de politiques et de normes avises, armes cruciales de la lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

En outre, le FMI a une vaste exprience, la faveur de ses travaux d'valuation du secteur
financier, et de l'exercice de la surveillance des systmes conomiques des pays membres.
Cette exprience est particulirement utile pour valuer dans quelle mesure les autorits

45
nationales respectent les normes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement
du terrorisme, de mme que pour laborer des programmes visant a les aider a dtecter les
lacunes recenses dans ce domaine.

Suite a lattentat de 11 septembre 2001, le FMI a continu d'largir et d'approfondir sa

participation a la lutte mondiale contre le LBC/FT. En mars 2004, son Conseil
d'administration a dcid A l'heure actuelle, les trois grands domaines d'activit du FMI sont
les suivants:

- Evaluations : les valuations des forces et des faiblesses du secteur financier ralises dans
le cadre du programme d'valuation du secteur financier (PESF) ou du programme des places
financires offshores comprennent une valuation du mcanisme de LBC/FT de la juridiction
concerne. Ces valuations, effectues par le FMI, la Banque mondiale, le GAFI ou les
organismes rgionaux de type GAFI15, visent mesurer les degrs de respect des <<40+9
recommandations>> du GAFI selon une mthodologie commune.

- Assistance technique : en collaboration avec la Banque mondiale, le FMI a fortement

augment ses concours d'assistance technique aux pays membres pour leur permettre de
renforcer leurs cadres juridiques, rglementaires et financiers dans le cadre des activits de
LBC/FT, ainsi que leurs cellules de renseignement financier. Depuis janvier 2002, le FMI et
la Banque mondiale ont mis en uvre plus de trois cent (300) projets d'assistance technique,
dont prs des deux-tiers durant les dix-huit derniers mois. Sur le plan pratique, il organisera
et s'agira de sminaires de formations, de confrence, d'ateliers de rflexion, etc... Organiss
au sein des pays membres sur des thmes ayant trait a la lutte contre le blanchiment de
capitaux.

- Elaborations des politiques: (FMI et BM)

Le FMI et la Banque mondiale recensent et analysent les mcanismes de LBC/FT mis en

place au plan international en vue de fournir des conseils et une assistance technique aux pays
membres dans ce domaine. Les deux institutions coordonnent troitement leurs efforts avec
ceux du GAFI et des organismes rgionaux du mme type. Elles accordent une attention
particulire aux envois de fonds en raison de l'importance macroconomique de ces
oprations, notamment dans les pays pauvres et en voie de dveloppement. Le FMI a publi

46
de nombreux documents dans ces domaines : un guide sur les questions de LBC/FT, des
manuels sur les cellules de renseignement financier et les dispositions lgislatives en matire
de rpression du financement du terrorisme, des travaux sur et les systmes d'envois de fonds
en gnral, ainsi que des documents de travail sur un grand nombre d'autres sujets, dont
l'impact du terrorisme sur les marchs financiers et l'intgration des mcanismes de LBC/FT
dans les travaux de porte gnrale consacrs l'intgrit et la stabilit des marchs.

II. II. Les organismes multilatraux :

1. Le comit de Bale :

Les nouvelles rglementations relatives aux tablissements financire :

La comit de Bale ou comit de Bale sur le contrle bancaire est un forum ou sont trait de
manire rgulire (4 fois par ans ) les sujets relatifs la supervision bancaire. Il est hberg
par la banque des rglements internationales Bale ; Cette institution a t crer en 1974 par
les gouverneur de la banque centrale du groupe de dix (G10) et des autorits prudentielles de
treize pays (Allemagne, Belgique, Canada, Espagne, Etat-Unies, France Italie, Japon,
Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni , Sude et Suisse e) au cous de la session 10 mars et
11 juin 2009 Il a t largir d autre pays ainsi que le G20 , la comit tait initialement appel
comit Cooke , du nom de Peter Cooke un directeur de la banque dAngleterre qui avait
t lun des premiers proposer la cration , et qui en fait le premier prsident ;
Les missions principales du comit de Bale sont :

renforcement de la scurit et la fiabilit du systme financier

Ltablissement de standards en matire de contrle prudentielle
Diffusion et la promotion de meilleures pratiques bancaires et surveillance
Promotion de coopration internationale en matire de blanchiment de capitaux

Le principale objectif de ce comit tait damliorer la surveillance et le contrle de lactivit

bancaire et dboucha sur la cration de standards internationaux de LBC/FT se rsument
trois grands principes allant lencontre du secret bancaires :

Une plus grandes surveillance des oprations caractre douteux.

47
 Lidentification et la connaissance des clients
Une meilleure coopration avec les autorits.
Cependant ces propositions ne sont pas obligatoires et tous les tats membre (Allemagne,
Belgique, Canada, Espagne, Etats-Unis, Italie, Japon, Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni,
Sude, Suisse) ne lont pas appliqu ni surveill. De plus les territoires les plus enclins
accueillir des capitaux sales ne sont pas membres (les iles des Carabes, Bahamas, les
Bermudes, Jersey, Guernesey, Iles vierges britanniques).
Des tudes de suivi des principes ont dmontr principalement des faiblesses dans
lidentification des clients ce qui a amen de nouvelles normes en octobre 2001 qui rappellent
les mesures suivre : cest la rgle des 3K :
Know your Customer : connais tes clients
Know your suppliers : connais tes sous-traitants
Know your employees : connais tes employs

Ce sont des tudes qui visent dtecter les comportements et les oprations risque ds
louverture du compte et de faon suivie en mettant jour les informations. Par ailleurs le
financement du terrorisme, qui utilise les mmes canaux que les trafiquants, a entrain une
prise de conscience collective des professionnels.
Cette inquitude a dbouch sur le comit Bale II qui a propos une nouvelle ensembles de
recommandations au termes duquel sera dfinie une mesure plus pertinente du risque de crdit
ave un particulier la prise en compte de lemprunteur, y compris par lintermdiaire dun
systme de notation financire interne .

2. Union Europenne

Diverses initiatives ont t prises au niveau europen pour lutter contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme. On retiendra plus particulirement :

ladoption de plusieurs directives anti-blanchiment et contre le financement du

terrorisme, la plus rcente tant la troisime directive
ladoption du rglement 1889/2005 relatif aux contrles de largent liquide entrant ou
sortant de la Communaut,

48
 la mise en place dun Comit sur la prvention du blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme, destin tudier les mesures techniques dexcution de la
Directive,
la mise en place dun forum de discussion pour les Cellules de renseignements financiers
des Etats membres intitul Financial Intelligence Units platform . Ce forum aborde
divers aspects tels que : les aspects techniques de la transposition de la troisime
directive, lharmonisation des approches respectives des Cellules de renseignements
financiers, la protection des donnes et la confidentialit , lharmonisation des bases de
donnes, le contenu des dclarations de soupon, les dclarations de transport dargent
liquide et la coopration au niveau europen entre Cellules de renseignements financiers,
la mise en place et le financement dun rseau informatis et scuris dchanges
dinformations oprationnelles entre les Cellules de renseignements financiers des Etats
membres appel FIU-NET.

3. EGDMONT

Le groupe Egmont est n en juin 1995 Bruxelles de la volont des Units de Renseignement
Financier de disposer d'un forum de rencontre et d'change d'informations.

Bien qu'il n'ait pas, comme le GAFI, de statut d'organisation internationale, le Groupe Egmont
regroupe les units de renseignement financier (URF) oprationnelles, comme Tracfin pour la
France, dans un cadre spcifique, indpendant des dispositifs policiers, judiciaires ou
diplomatiques.

En application des recommandations du GAFI, charges de recueillir et de traiter les

dclarations de soupon des institutions financires et de certaines professions, ont t
constitues dans la plupart des pays dots d'une lgislation en ce domaine. Tandis que
l'activit de ces services prenait de l'essor, leurs responsables ont rapidement pris conscience
de la ncessit de pouvoir disposer d'un cadre international pour rsoudre les problmes
concrets de coopration que pose au quotidien la lutte contre le blanchiment.

Le groupe Egmont, qui compte dsormais 58 URF a russi depuis sa cration construire un
rseau international d'change d'informations dont l'objectif est de dvelopper une

49
coopration internationale pour combattre et poursuivre efficacement le phnomne mondial
du blanchiment d'argent.

III. Les cellules de renseignements financire : GAFIMOAN

1. Prsentation :

Le GAFIMOAN a t cr par un protocole daccord de nature administrative, conclu au

Royaume du Bahren le 30 novembre 2004 par 14 Etats dont la Tunisie, en plus de la
Jordanie, des Emirats Arabes Unis, du Bahren, de lAlgrie, de lArabie Saoudite, de la
Syrie, du Sultanat dOman, du Qatar, du Kowet, du Liban, de lEgypte, du Maroc et du
Ymen. Actuellement, le nombre des Etats membres est de 18 suite ladhsion du Soudan,
de lIraq, de la Mauritanie et de la Lybie.

Le GAFIMOAN est un groupe de nature volontaire et cooprative. Il nest subsidiaire

aucune convention mais il rsulte dun compromis entre les Etats membres qui dterminent
ses modes de fonctionnement, son rglement et ses procdures. Il coopre avec les autres
instances internationales et notamment le GAFI.

Le GAFIMOAN compte 13 membres observateurs. Il sagit des Etats-Unis dAmrique, du

Royaume Uni, de la France, de lEspagne, de lAutorit Palestinienne, du FMI, de la Banque
Mondiale, du CCG, du GAFI, du UNODC, du Groupe Egmont, de lAPG et de lOrganisation
Mondiale des Douanes.

2. Ses Objectifs:

- Ladoption et lapplication des standards internationaux en matire de lutte contre le

blanchiment dargent et le financement du terrorisme.

- La coopration avec les instances internationales pour le renforcement de la conformit

auxdits standards dans la rgion du MOAN, la dtermination des questions en la matire
propres la nature de la rgion, lchange des expertises et le dveloppement de solutions
rgionales pour leur traitement.

50
- Lvaluation de la conformit des Etats membres aux standards internationaux, de
leffectivit des dispositifs mis en place et de leur conformit auxdits standards.

- Le renforcement de la prise de conscience des Etats membres concernant les mcanismes et

les tendances de blanchiment dargent et de financement du terrorisme pour la mise en place
des meilleures solutions rgionales de lutte et ce, par la provision de lassistance technique et
des programmes de formation appropris.

3. La Tunisie & le GAFIMOAN

La Tunisie est un membre fondateur du GAFIMOAN. Elle a jou un rle important dans sa
cration et son essor en assistant aux runions prparatoires qui se sont tenues au sige de
lOCDE; elle est en plus membre du Groupe de Travail de lvaluation mutuelle. Elle est
galement un membre actif par ses participations aux diffrents forums et runions.

Il est signal que la Tunisie a t le premier pays de la rgion du Maghreb prsider le

GAFIMOAN en 2010. Plusieurs vnements ont marqu son mandat dont notamment
l'adhsion du Fonds Montaire Arabe comme membre observateur au GAFIMOAN sur
initiative de la Tunisie.

Conclusion :

Selon M.Thony On peut rsumer en disant que les organisations internationales sefforcent,
premirement, de faire en sorte que les pays soient capables de lutter contre la criminalit et
en, deuximement, de les aider harmoniser leurs dispositifs juridiques afin que les criminels
et les terroristes ne puissant exploiter les diffrences de lgislation entre pays .

Section 2 : Les diffrents socles rglementaires

internationaux de la lutte contre blanchiment dargent :

Le socle rglementaire sapparente un mille feuille, des diffrentes recommandations ou

rglementation des niveaux divers. On trouve au niveau international les normes de
lorganisme de rfrence le GAFI.

51
Cette dernire a mis 40+9 recommandations pour LBC/FT ; Il sest appuy sur les
conventions des Nations Unies qui ont dfinie largement les principes de blanchiment
dargent. Ces recommandations t approuves par la comit de Bale, qui avait mis elle aussi
des normes ;

I. Les recommandations du GAFI (NORMES) :

Les recommandations du GAFI sont mises et actualises, peuvent tre regroupe sous
trois grands thmes :
A. Le droit pnal de chaque Etat doit tre adapt, voire renforc, afin que les dfinitions
respectives du dlit de blanchiment des capitaux soient suffisamment similaires pour
que la coopration judiciaire international puisse fonctionner avec le maximum
defficacit.
B. Les droits bancaires de chaque Etat doivent galement tre prciss et complts dans
plusieurs domaines, en vue notamment de : renforcer les obligations actuelles
didentification des clients et les tendre, le cas chant, aux personnes faisant appel
un prte-nom ou une socit cran accroitre la collaboration entre les professions
financire et les autorits comptentes, afin de dtecter plus efficacement les
oprations mettant en jeu des capitaux dorigine criminelle, notamment en relevant le
secret bancaire pour permettre la communication ces autorits de soupons apparus
au niveau des professionnels. Enfin dfinir des rgles applicables aux relations
financires avec les paradis rglementaires qui offrent, par essence dimportantes
possibilits de blanchiment.
C. La coopration international doit tre dvelopp notamment pour ce qui concerne les
changes dinformation entre autorits comptentes sur les mthodes et les flux de
blanchiments, sur les cas suspects et dans le cadre de lentraide judiciaire
international, sur les enqutes et dcision de justices telles que les saisies, confiscation
dcision de gel.
Les pays du GAFI se sont clairement engag accepter la discipline de se soumettre
une surveillance multilatrale et des examens mutuels. Concrtement pour
lensemble de ces Etats. Lapplication des 40 recommandations est contrle selon un
double mcanisme : un exercice annuel dauto-valuation et priodiquement, une

52
 procdure mutuelle, dans le cadre de laquelle chaque membre fait lobjet dune
valuation sur place par ses pays.

II. Les Conventions internationales :

1. Convention de Vienne:

La Convention contre le trafic illicite de stupfiants et de substances psychotropes de 1982,

convoque par l'ONU, fut ratifie le 20 dcembre 1988 Vienne. Elle comporte 177
signataires au 1er novembre 2005 et fut mise en application le11 novembre 1990. Dans son
prambule, la convention prsente une situation internationale en proie une escalade
incessante dans la guerre des drogues et souligne l'incapacit, malgr les conventions
prcdentes, de la communaut internationale enrayer ce trafic. La convention aborde aussi
les diffrents problmes engendrs par le trafic et la production de drogue (instabilit
politique et conomique, exploitation de la misre...).

C'est pourquoi une grande partie de la convention vise renforcer la coopration

internationale en termes de crime organis et de trafic illicite (saisie des capitaux issus du
trafic de drogue, extradition pour les crimes lis aux drogues mme pour des pays n'ayant pas
de trait d'extradition entre eux).

De plus, elle tablit une liste de substances contrles et tant considres comme
des prcurseurs aux substances rglementes par les conventions prcdentes. La convention
s'est aussi dote de textes permettant d'inclure de nouvelles substances dans ces tableaux sous
le contrle de l'OMS

III. Lois et ordonnances :

2. Comit de Bale :

Les nouvelles rglementations relatives aux tablissements financire - la lutte contre

blanchiment dargent a connu une autre visualisation ,ceci , entre autre aux travail des groupes

53
multilatrales dont on trouve la Comit de Bale initiateur de document formul Customer
Due Diligence for Bank (rgles bancaires relatives au suivi de la clientle),met en vigueur
en Octobre 2001, et dont le contenu constitue dore et une rfrence utile aux banques pour
amliorer le degrs de vigilance dans ce domaine et prvoir des volutions rglementaires
probables. De plus , Bale 2 recommande aux banques les oprations inhabituelles des comptes
clients , suivre et identifier les comptes clients a haut risque, et assurer que le systme
dinformation permet lidentification et analyse , surveillance des comptes jugs fort risque.
Les grandes rgles suivre pour tre efficace en matire de
LBC/FT :
Know your Customer
Know your Business
Know your employee
Know your Supplier

3. Chartes des Nations Unies :

Les Nations unies ont adopt le 20 dcembre 1988 une convention contre le trafic illicite de
stupfiants et de substances psychotropes, ayant permis de dfinir lgalement, pour la
premire fois un niveau universel, la notion de blanchiment et den prvoir la rpression,
lencontre des trafiquants eux-mmes mais aussi de tous leurs intermdiaires et des banquiers.

2.1 La Convention des Nations unies contre la corruption (Convention de Mrida),

Signe en 2003 et entre en vigueur en 2005, constitue le premier instrument juridique
universel destin prvenir et lutter contre ce phnomne. Les Etats membres doivent
sanctionner pnalement la corruption active dagents publics nationaux, internationaux et
trangers.
Cette convention organise galement la restitution des avoirs dtourns ou blanchis et
lextradition de personnes convaincues de corruption.

Lors de la 3me Confrence des Etats parties en 2009, les Etats ont adopt dun mcanisme
de suivi destin examiner la mise en uvre de la Convention dans les pays membres.

54
La 4me Confrence des Etats parties qui sest tenue Marrakech (Maroc) en 2011 a permis
la rsolution de deux questions relatives au mcanisme dexamen qui navait pas t
tranche : la participation des observateurs et le financement.

La 5me Confrence des Etats Parties a eu lieu au Panama du 25 au 29 novembre 2013. LUA
a t lobjet ds la premire anne (2011) dun examen conduit par les experts du Danemark
et Cap-Vert.

La Convention des Nations unies contre la criminalit transnationale organise (Convention

de Palerme) adopte en dcembre 2000 fait par ailleurs obligation aux Etats parties dinstituer
dans leur droit pnal national une infraction de blanchiment dargent.

IV. Directives de lUnion Europenne :

1. 3me Directive:

Troisime directive de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme

(LCB-FT) adopte le 26 Octobre 2005 et transpose en 2009 en droit national des Etats
membres.
Cette directive couvrait dj une partie des 40 recommandations GAFI publies en fvrier
2012 ainsi quune partie des 9 recommandations spciales du GAFI. Elle vise tablir un
cadre destin protger lintgrit et la stabilit des tablissements financiers ainsi que la
confiance dans le systme financier.

Il semble important de rappeler que le cadre pos par la 3me directive semble bien fonctionner
et quil ne prsente pas de lacunes fondamentales. Cela tant, il ne rpond pas certaines
exigences du GAFI. Par exemple, le GAFI souhaite que soient criminalises les infractions
lies au blanchiment de capitaux, or aujourdhui, ce travail dintroduction a t laiss, dans
une large mesure, linitiative des Etats membres. Ainsi une criminalisation au niveau
europen est envisage. Elle indique trois points obligatoires pour les banques et Etats en
gnral :

Classification des risques dans ltablissement et une vigilance des clients travers
ladoption de systme dapproche par les risques qui indiquent que les banques
doivent tablir et rviser rgulirement une classification des risques de blanchement
de capitaux et financement du terrorisme en fonction du : domaine dactivit, nature

55
 des oprations effectues, nature de leurs clients et zone gographique avec lesquelles
elles ralisent des transactions .

Les banques doivent tablir un profil de fonctionnement du compte ou de la relation

daffaires. Les procdures internes qui impliquent la formation et linformation
rgulire du personnel doivent tre adapts en fonction de la classification des risques
et coordonnes dans lensemble de groupe. Ces procdures doivent tre mises jours
rgulirement en fonction de lvolution des risques,

Obligation de vigilance : avant lentre en relation, ltablissement doit collecter des

informations relatives lidentit du client par des pices justificatives crite probant
customer rule , dfinie lorigine par la comit de Bale : KYC .

Ltablissement doit rechercher le bnficiaire effectif quils sont personne morale ou

physique qui contrle directement ou indirectement le client, ou pour le compte de
laquelle la transaction ou lactivit sont ralises.

Ltablissement doit recueillir des informations relatives la nature et lobjet de la

relation ainsi que tout lment dinformation sur le client.
Obligation deffectuer une mise jour rgulire des informations pour tablir une
vigilance constante par rapport au profil risque LBC

Lventuelle opration illicite sur les personnes physiques :

Obligation de dclaration de soupon : A lissue de collecte dinformation rsultant de

lexercice de leurs obligations de vigilance, les tablissement financiers doivent
effectuer une dclaration de soupon TRACFIN.

2. 4me directive :

Suite la publication de ces recommandations du GAFI que la Commission a travaill sur un

projet de 4me directive. Elle sest ainsi engage actualiser le cadre lgislatif europen afin
de ladapter lvolution des menaces. Ce projet de 4me directive prsente comme principale
innovation ladoption dune approche par le risque. Elle prsente galement de nouvelles
sanctions administratives harmonises. Elle voque trois obligations :

56
 2.1 Lapproche fonde sur le risque :
La plus grande innovation propose par ce projet est lapproche fonde sur le risque. La
commission considre quil sagirait dun instrument efficace pour identifier et attnuer les
risques menaant le systme financier.

Personnes politiquement exposes :

Le champ dapplication du projet de directive est tendu aux personnes politiquement

exposes nationales. Jusqu' prsent, taient considres comme personnes politiquement
exposes les personnes rsidant ltranger et exerant des fonctions politiques,
juridictionnelles ou administratives pour le compte dun autre Etat.

Dsormais, toute personne rsidant de son pays ou toute personne franaise rsidant
ltranger et exerant ce type de fonction sera considre comme une personne politiquement
expose, faisant lobjet de mesures de vigilance renforces. Cela ajoute une contrainte
supplmentaire pour les tablissements financiers lors de lentre en relation avec ce type de
personnes.

2.2Devoir de vigilance lgard de la clientle :

Le projet de 4me directive tablit des nouveauts concernant les mesures de vigilance
lgard de la clientle notamment concernant la prise de mesures pour vrifier lidentit du
client.

Ainsi le nouveau texte semble imposer une identification systmatique des bnficiaires
effectifs.

2.3 Coopration internationale :

La proposition de la 4me directive prvoit dintgrer les dispositions de la dcision du
Conseil du 17 octobre 2000 relative aux modalits de coopration entre les cellules de
renseignement financier (CRF) des Etats membres en ce qui concerne lchange
dinformations, ainsi que dtendre et de renforcer leur coopration. Cela permettra dassurer
que les dclarations de soupons parviennent bien la CRF de lEtat membre o elles sont le
plus utiles.

57
 2.4 Activits professionnelles vises :
Le projet de directive vise dsormais un plus grand nombre de professionnels. Il stend
notamment aux prestataires de services de jeux dargent et de hasard, norme vecteur de
blanchiment dargent. La troisime directive ne visait que les casinos. Le projet va donc plus
loin.

En ce qui concerne les ngociants en biens de grande valeur, le seuil de paiement en espce
pour entrer dans le champ dapplication est ramen de 15.000 7.500 euros. Il est galement
important de soulever le fait que cette proposition va plus loin que les exigences du GAFI car
les Etats membres peuvent dcider de baisser ce seuil.

Les
conventions et
les Dirctives
Comit de
OICV
Bale

Cellules de
FMI et BM GAFI rensaignement

Figure 10 : Les socles part organisation de LBC/FT

58
 Section 3 :

Les procdures et les technologies de contrle international :

Nombreuses sont les technique de blanchiment de capitaux. Elles vont de la plus simple mettre en
place la plus complique impliquant une myriade de socit crans et fiducies dans le monde entier.
Ce qui ncessite notamment lutilisation des nouvelles technologies a lev la lutte contre le
blanchiment au rang priorit.

I. Les techniques de contrle standards :

La mise en uvre des pratiques de lutte contre le blanchiment dargente et le financement de

terrorisme est commenc par la cration des organes spcifiques dans ce domaine puis du la mise
en uvre des recommandations du GAFI et une coopration internationale pour lapplication de ces
normes. Ses techniques sont :

Mise en place de lattribution de la qualification pnale lacte de

blanchiment de capitaux
lhabilitation des organismes denqute recherche
confisquer les actifs dorigine criminelle
la mise en place des conditions ncessaires pour permettre aux organismes
concerns dchanger des renseignements entre eux
lassociation des autorits comptentes llaboration de dispositifs de
dclaration des transactions, didentification des clients, la dfinition de
normes de conservation denregistrements et de modalits de vrification
du respect de la rglementation.

59
 II. Les nouvelles technologies de contrle de blanchiment :

1. Prsentation :

Les logiciels de lutte contre le blanchiment dargent, nomm sous AML (Anti Money
Laundring), sont des programmes informatiques utiliss par les institutions financires pour analyser
les donnes des clients et dtecter les oprations suspectes.
Le systme AML filtre les donnes de clients, les classent en fonction du degr de sensibilit et
dtecter les dfauts. Ces anomalies peuvent se traduire par une augmentation substantielle des fonds
ou des retraits pour des montants important. Suite la recommandation du GAFI les transactions
infrieurs ou gales 10 000 $ doivent tre dclares. En outre, les petites transactions qui
rpondent un certain critre peuvent tre considres suspecte.par exemple : une personne qui
veut viter dveiller les soupons peut dposer en temps diffr et des multiples endroits plusieurs
petites sommes dargent dont la valeur est infrieur au seuil de dclaration . le logiciels AML
signale les noms sous lesquels les activits suspectes ont t enregistres et les transactions
impliquant des pays considrs comme hostiles la nation hte, une fois que le logiciel a collect les
donnes ncessaires, un rapport des transactions suspecte sera formul.
.Aspects important des logiciels anti-money laundering :
Implantation dun systme AML cre une chaine scuriser a travers :
- Dtection des activits suspectes
- Know your customer (KYC)
- Attention/ Gestion de la listewatch et vrification des clients prospect
- Opration importante en espces des rapports
- Rapports rglementaire

60
 Know your customer Evaluation des risques

KYC (RAS)
3me partie : Fournisseur de base de donnes :

Blacklist, Sanctionn liste

PPF liste

Recherche et investigation

Gestion de cas et Rapport

Risque et
Conformit

RCC*

Figure 11 Systme de contrle anti-blanchimen

2. les sous progiciel anti-blanchiment

2.1. RAS : Evaluer et grer les risques du LBC :

Ce systme a pour but de supporter les banques lors de la dtection et dveloppement de lanalyse
des risques. Pour identifier ,la catgorisation et lvaluation de niveaux des risques de blanchiment
dargent qui constituent la base pour toutes les activits de suivi de la banque afin darranger des
programmes comprhensifs de cartographie de risque de blanchiment.
Des tapes cibles organisatrices peuvent alors tres dduites et des mesures de prvention
sappuyant sur la technologie de collecte de linformation peuvent tre implmentes, ainsi un
contrle de risque individuels de blanchiment est support.

61
Des workflows pour lvaluation des risques a travers les diffrentes divisions, les possibilits de
documentation scurises et non modifiables et des possibilits d valuation individuelles
arrondissent limage de Risk Assessment .
2.2.Know your Customer (KYC) :

Classification de risque intgre de lentre e relation avec le client et actualisation des de leur
bnficier
Le processus de la rception du client reprsente le premier pas dans lactivit clientle. A cause des
exigences lgales ( entre autre US patriot, Bank secret Act, directive de lUE concernant blanchiment
dargent) les banques doivent saisir des informations des personnes physiques et morales ainsi que de
leurs bnficiaires effectifs lors de rentrer en relation. Elles doivent les enregistrer de manire
scurise et non modifiable et les utiliser pour la classification du risque. Si la relation client
reprsente un risque lev, la banque ne doit pas conclure la relation daffaire. A cette fin le KYC
utilise des bases de donnes de fournisseurs tiers pour lesquelles existent des interfaces cls.
Exemple : Safe Watch pour les messages swift ;
- Liste de sanction et de surveillance
- Donnes sur les personnes politiquement expose (PPE)
- Information sur bnficiaires effectifs de lentreprise
KYC offre pour les banques des multitudes de fonctionnalits citant :
- Adaptation des obligations de diligences lgales propos de la rception de client fort
risque.
- Contrle des informations des clients par rapport aux listes des sanctions et de surveillance
pour lidentification des criminels ainsi que par rapport aux bases de donnes PPE pour
lobservation de lobligation de diligence leve chez les parties politiquement exposes.
- Un audit client bas sur lapproche des risques
2.3. Profilage de risque et dtection du blanchiment ::

Ce systme a pour but la classification de risque initial lors de la rception du client (entrer en
relation daffaire).Cette classification doit tre complte aprs linitiation de la relation daffaires
par des profils de risque sur la base du comportement du client long terme.
Des obligations de diligence convenable sont appliquer chaque client classifi haut risque dans
le cadre de la recherche de blanchiment de capitaux.

62
 Le systme Anti-Money Laundering comporte un assortiment des rgles de contrle du
blanchiment. Il permet de dtecter des dviations du comportement initialement class
comme inhabituelle ; Si le client se comporte autrement, une alerte est dclenche ; laide
de la surface confortable de la composante danalyse , ces messages dalerte gnrs peuvent
tre examins rapidement et en dtail.
Le systme de profilage de risque et dtection du blanchiment comprend :
- Une drivation des rgles de contrle du blanchiment individuelle base sur lapproche des
risques.
- adaptation dune stratgie de contrle de blanchiment individuelle base sur le risque
- Implmentation des obligations de diligence convenables laide de seuils diffrencis pour
toutes catgories de risques.

Audit/Fraud
Systme Client AML
Oprationnel Scnarios
Ensemble des
rgles
Daily Data Notation
Comptes
Profilage Indicateur, Groupe
External Data clients Monitoring
dynamique
Transaction Investigation
Analyse
Jugement
Monitoring
Statistique/profil
Analyse/Moteur Rapport
Feedback

Figure 12 : profilage

2.4. Embargo : Contrle des transactions financire par rapport la liste de lUE
Lempchement du financement du terrorisme est une des disciplines que les banques doivent
obligatoirement selon les recommandations de GAFI linjecter dans le cadre de la conformit et lutte
contre blanchiment dargent. Les transactions sont contrler en vue de leur utilisation potentielle
dans les actes criminels lchelle internationale et en cas de soupons, elles sont bloquer.

Le systme Embargo contrle et surveille si les donnes de bnficiaire ou metteurs correspondent

des entres dans les listes de sanction. Ce logiciel utilise une multitude de listes de sanctions
nationales et internationales.

Le logiciel Embargo permet aux banques de :

63
 - Contrler jours et en temps court de tous les bnficiaires et metteurs par rapport aux listes
de sanctionns,
- Traiter les formats de transactions financires a travers le Safe-Watch qui est installe au
SWIFT
- Algorithme de ressemblance de haute performance pour lidentification des transactions,
- White-Listing et rgles de contrle individuelles pour rduction de faux positifs.

2.5.Visualisation et contrle des mesures de BLC : ( RCC) :

La gestion active de risque de blanchiment de capitaux travers tous les dpartements et
tablissement intrieurs et ltranger requiert un aperu central au jour le jour des paramtres les
plus exigeants. Il prsente une vu globale de lanalyse de risque avec toutes les mesures de
prvention ;

- Aperu de gestion rapide, en temps rel,

- Analyse et comparaisons sur lvolution et changement de risques de blanchiment au cours
du temps.

III. Diapositif anti-blanchiment dans les tablissements de crdit :

Les notions de risque et de responsabilit sont concomitantes pour les banques en matire de
blanchiment des capitaux. En effet, les banques tant lun des acteurs principaux dans le dispositif de
lutte contre le BLC/FT , tout au niveau risque saccompagne invariablement de nouvelles
responsabilits pour ces tablissements financiers Par exemple, les nouvelles technologies de
paiement, comme lutilisation de la monnaie lectronique et du rseau SWIFT induisent de nouveaux
dangers en terme de blanchiment pour le secteur financier qui est plus de difficults dtecter les
transactions douteuses . Do initiative de contrle de blanchiment dargent doit tre prise par les
institutions financires par la mise en uvre des mesures de vigilance et adoption des procdures
adquates afin de se conformer aux rglementations internationales.
Comment mettre en uvre ce dispositif ?
La lgislation a prcis les modalits de la mise en uvre des obligations en matire de
blanchiments, ces modalits sarticulent autour de 3 procdures essentielles ( MOez JOUDI :
confrence sur la transparence financires et conomique ) :
- Des programmes de formation continue
- Un systme de dtection des oprations et transaction suspectes

64
 - Rgles de laudit interne en vue dvaluer lefficacit du systme instaur

1. Formation continue :

La formation continue doit concerner tous les agents. Elle sera centre sur les diffrentes dispositions
lies la vrification de lidentit des clients et relations daffaire, sur lexplication des mcanismes
de blanchiments et lidentification des pays et transactions risques.

2. Le systme de dtections des transactions suspectes

Il sagit en fait du mcanisme qui ncessitera le plus de ressources pour sa mise en uvre. Il doit
comprendre un volet procdural et un volet systme dinformation.

Au pralable, la banque devra adopter ses procdures internes afin dy inclure les dispositions contre
le blanchiment. . Ceci inclut la dfinition de la liste des documents demander aux clients.

Pour la dtection et lanalyse continue des donnes, ltablissement devra tablir une stratgie en
plusieurs tapes afin damliorer le systme dinformation :

2.1.Connaissance parfaite du client :

afin de dessiner les contours de ses oprations

Habituelles. Les organismes financiers sont tenus de vrifier lidentit :

De leur client (personnes physiques et morales )
Des personnes au bnfice desquelles un compte a t ouvert, un coffre lou, une
opration ralise
Des personnes ayant reu un mandat de la part du client pour agir sur son compte
Lobjet de la relation daffaire : prvoir le fonctionnement du compte et
didentifier les oprations inhabituelles

2.2.La banque doit renforcer sons systme dinformation :

afin de pouvoir procder au croisement de diffrentes donnes de la banque doit pouvoir
dvelopper une application permettant de calculer le volume de transaction moyen du
client afin de dclencher une alerte si une transaction sloignerait sensiblement de cette
moyenne.

65
 2.3.Laudit interne :
cest la pierre angulaire de tout systme de contrle interne, laudit doit galement jouer son rle, et
ce deux niveaux :

Lvaluation de la qualit de conception et lapplication des nouvelles procdures

Mise en place de contrle de dtection dventuels clients et transactions

Chapitre 3 : La lutte contre le blanchiment

dargent en Tunisie :
Introduction

Outre, linitiative internationale, la Tunisie en tant que membre fondateur dans GFIMOAN, a sign
de nombreuses conventions et des cooprations ont t crs par les Etats aux niveaux Africains et
national. La rpublique Tunisienne a plac un plan daction de la runion gouvernementale sur
LBC/FT qui dfinit prcisment le domaine et qui comprend dix mesures obligatoires pour rprimer
la criminalit de BLC :
- Lgislation nationale pour riger en infraction pnale le blanchiment et le
financement de terrorisme.
- La mise en place de cellules de renseignements et contrle financires.
- Formation continue du personnel pour combattre et prvenir le blanchiment
- Coopration avec les institutions financires internationales
Dans la dernire runion des diffrents Experts de la Tunisie , ont mis un point focal sur lvolution
des mcanismes de contrle de la corruptions, la promotions de mise en uvre des normes
bancaires ; en proposant de mettre laccent sur adoption et le renforcement des lois de LBC/FT et
promotions de la conformit des banques aux normes internationales dans la matire LBC/FT.

66
 Section 1 : les lois et rglementations en matire de LBC/FT

I. Les conventions signes par lEtat Tunisien :

Lvolution du systme anti-blanchiment de la rpublique de Tunis a t fait sur la base dadoption

des nombreuses conventions Internationales signes par lEtat pour encourager linitiative mondiale
et la coopration international pour combattre se phnomne.
La Tunisie est la signataire des conventions internationales les plus importantes adoptes en matire
de lutte contre le financement du terrorisme et le blanchiment d'argent, notamment:

Les conventions des N.U :

1) la convention des Nations Unies de Vienne contre le trafic illicite de stupfiants et de substances
psychotropes du 19 dcembre 1988 (loi de ratification n90-67 du 24 juillet 1990)

2) la convention des Nations Unies de New York du 9 dcembre 1999 pour la rpression du
financement du terrorisme (dcret de ratification n2003-441 du 24 fvrier 2003).

3) la convention des Nations Unies de Palerme contre la criminalit organise transnationale du 15

novembre 2000 (loi d'approbation n2002-63 du 23 juillet 2002)

4) la convention des Nations Unies de Merida contre la corruption du 31 octobre 2003 (loi
d'approbation n2008-16 du 25 fvrier 2008).

II. La loi n2003-75 modifi par la loi n2009-65 :

La loi n2003-75 modifi e ratifier par promulgation de la loi n2009-65 contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme, promulgu et publi au Bulletin officiel de Dcembre 2003,
elle vient galement complter lactuel code pnal au niveau de la section IX bis 72 concernant le
blanchiment.
Cette loi dfinit le blanchiment dargent et financement du terrorisme, et les infractions punissables.
les exemptions de la peine, mcanisme de protection, et les rgles de gestions prudentielle et enfin
les mesures de vigilance. Cette loi est subdivise en trois chapitres, elle contient cent-trois articles
qui dfinissent les principes fondamentaux de prvention et de dtections ainsi que de contrle, du
respect des ces obligations
-Identification du client

67
-Mise en place dun systme inhabituelle
-Dclaration des transactions inhabituelles
-rle des superviseurs du secteur financier dans suivie du respect des obligations
Ce systme lgislatif sest centr sur la cration de nouvelles institutions et la prparation des textes
de mise en uvre. La mise en place des lments de prventions et dtection de blanchiment.
La loi explicite clairement le rle des autorits de supervision dans le risque oprationnel et
vrification des nouvelles obligations. Mais certaines dispositifs doivent etre clarifi , citant celle qui
concerne vrification des apporteurs daffaire et actionnaire, limposition damande en cas de non-
conformit du contrle interne.

1. Les dcrets et Les arrts du Ministre de Finance :

L e Dcret n2004-1865 du 11 Aout 2004 fixant lorganisation et les modalits de fonctionnement

de la CTAF modifi par le dcret n2011-162 du 3 Fvrier 2011 :

Nommer les membres de la commission et les agents en fixant la

dure dexcution (art 1 et 2)
Indiquer les diffrents membres de la Commission, on indiquant
lautorit de chacun dentre eux,
Indique la mission de chaque cellule on se basant sur la loi n2003-75

III. Les circulaires de la banque centrale :

La Banque Centrale de Tunisie a publi la circulaire n2013-15 du 07 novembre 2013 relative la

mise en place des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment d'argent et de
financement du terrorisme qui a abrog la circulaire n2007-07 du 16 Mars 2007 relative la mise
en place d'un dispositif interne de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du
terrorisme.

Cette circulaire se fonde sur un certain nombre de principes inspirs des standards internationaux (en
particulier les recommandations du GAFI et du comit de Ble). Il s'agit principalement de:

L'adoption d'une approche base sur les risques permettant l'adaptation du dispositif de
vigilance en fonction du profil risque.

68
 L'implication des structures de gouvernance et des comits d'appui dans le suivi effectif du
dispositif mis en place.
L'introduction de nouvelles exigences en matire de renforcement du dispositif de contrle
interne tant sur le plan logistique que procdural permettant de s'assurer de la prvention du
risque de blanchiment d'argent.
La soumission des clients une vigilance gnrale permanente tout au long de la relation
d'affaire.
L'adoption de mesures de vigilance renforce en matire de virements lectroniques de fonds,
d'identification de clients ne rsidant pas en Tunisie et ceux ayant un profil de risque lev
(les personnes politiquement exposes, les clients rsidents dans les pays rpertoris dans la
liste GAFI comme non cooprants,..)
L'assouplissement des diligences d'identification pour les clients soumis une autorit de
supervision et des entits conomiques dont le capital est dtenu par l'Etat hauteur de 50%
au moins.
Le renforcement de l'audit externe et l'exigence d'un Reporting la BCT.

arret du 10 Dcision de
Loi n2003-15 Directive de la Directive de la
septembre2004 la CTAF
modifier par la loi CTAF n2006-1 CTAF n2007-
modifier apr n2006-02 de
n2009-65 arrt de du 20 Avril 03 du 22 Mars
20 Avrile
17octobre 2014 2006 2007
2006

Figure 13 : les rglementations anti-blanchiment en Tunisie

69
 Section 2: Les organismes et les techniques des gestions de
blanchiment en Tunisie

I. La Commission tunisienne des Analyse Financires CTAF :

1. Prsentation :

Dans le but de soutenir les efforts internationaux pour LBC/FT, la Commission Tunisienne des
Analyses Financires est institue par larticle 78 de la loi 2003-75 du 10 Dcembre 2003 modifi et
complt par la loi n2009-65 du 12 aout 2009 Il est institu, auprs de la Banque Centrale de
Tunisie une commission dnomme Commission Tunisienne des Analyses Financire . Elle sige
la BCT qui en assure la secrtariat . La CTAF est une cellule financire de type administrative,
elle est le centre national, charg de la rception, dtection et lanalyse des dclarations de soupons
et la transmission au Procureur de la Rpublique des dclarations dont lanalyse a confirm les
soupons.
La CTAF ralise ses recherches et inspections en coopration avec les autorits nationales de
supervisions et de rgulation, notamment pour la mise en place des politiques et programmes de lutte
contre le blanchiment dargent et financement de terrorisme (BLC/FT). Elle dispose, dun droit de
communication des renseignements ncessaire lanalyse des dclarations soupon dtenues par les
personnes et les entits assujettis par la loi et les autorits administratives charges de lapplications
de la loi.
Selon art79 de la loi n2003-75, La commission Tunisienne dAnalyse financire est compos de :
Le Gouverneur de la banque centrale de Tunisie ou son reprsentant
Un magistrat de troisime grade
Un reprsentant du ministre de lintrieur et du dveloppement local
Un reprsentant du ministre des finances
Un reprsentant de la direction gnral des douanes,
Un expert spcialis en matire de LBC
Les membres de la commission sont nomms par arrt des Ministres concerns.
La commission comprend un comit dorientation, une cellule oprationnelle et une secrtariat
gnral. Les modes de fonctionnement de la Commission sont fixes par dcret.

70
1.1.Organigramme CTAF :

Figure 14 : Organigramme de la CTAF

71
 2. .Mission :

La mission de la CTAF a t instaure par larticle 80 et 81 de la loi n2003-75 modifi et ratifi par
la loi n2009-65 ; La Commission Tunisienne des Analyses Financires est notamment charge des
missions suivantes :
Etablir les directives gnrales susceptibles de permettre aux tablissements financiers
bancaires et non bancaires de dtecter et dclarer les oprations et les transactions suspectes
ou inhabituelles,
Recueillir et traiter les dclarations concernant les oprations et les transactions suspectes ou
inhabituelles et notifier la suite qui leur est donne,
Ordonner le gel provisoire des fonds objets de dclaration
Autoriser la leve du gel des avoirs, lorsque les analyses ne confirment pas avec les
soupons
Transmettre les cas confirm de soupons au procureur de la rpublique,
Collaborer ltude des programmes mettre en uvre pour lutter contre les circuits
financiers illicites et faire face au financement du terrorisme et au blanchiment des
capitaux,
Prendre par aux activits de recherches, de formation et dtudes, et en gnral toute activit
en rapport avec le domaine de son intervention,
Assurer la reprsentation des diffrents services et organismes concern par la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement de terrorisme au niveau national et international et
faciliter la communication entre eux.

3. Rapport CTAF/dispositif de Tunis :

La lutte contre le blanchiment dargent par les autorits Tunisiennes est place parmi les priorits
des instances nationales et internationales et ce en vu de la monte des menaces en Tunisie depuis la
fin danne 2013 . Dans ce cadre, la pression ne cesse dtre mise la charge des banques
Tunisiennes par les autorits afin de se conformer rigoureusement la rglementation internationale
rgissant le risque de lutte contre blanchiment des capitaux et ce travers la diffusion du circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie n2013-15 du 7 novembre 2013relative la mise en place des
rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment dargent et de financement du
terrorisme.

72
Dans la pratique, leffort de la rpublique Tunisienne en matire de LBC/FT nest pas tout a fait
persvrant aux normes internationales puisque les autorits tunisiennes trouvent que le taux de la
criminalit organises est faible.
On trouve que dans le pratique les autorits a relev de manire peu formalise les listes du Conseil
de scurit Nations Unies au titres de rsolutions 1267* qui demande aux institutions financires de
vrifier si les personnes et entits dsignes figuraient parmi leur clients. Cependant, la Tunisie ne
dispose pas dun dispositif juridique lui permet de procder au gel. Un Mcanisme de dclaration
des transactions ou oprations suspecte prsente plusieurs difficults.
Statistiquement, les trois dernires annes (2011, 2012,2013) ont t marques par une
augmentation du nombre des dclarations soupon reue selon le rapport de CTAF, et cette
augmentation est de 78% par rapport aux annes 2008-2010, selon les donnes du rapport annuel de
la CTAF en 2013.
Cela montre linefficacit de la stratgie, le systme anti-blanchiment qui est traditionnel standard
et faible moyen technologique. Do la ncessit de rtablir le dispositif de la Tunisie en matire de
LBC/FT .

II. les Organismes nationaux :

1. les services de contrle judicaire :

Les diffrents services de contrles judicaire tel que la police , la douane et dautres, coopre
principalement avec la CTAF pour ltablissement de sa mission et les investigations ncessaires.

Elle contribue ltablissement et collectes des informations lies des enqutes en matire de lutte
contre le blanchiment et le financement du terrorisme dtect par la CTAF et sont menes par les
services de police, sous le contrle de lautorit judiciaire.

Citant aussi le rle des pouvoirs dinvestigation des officiers de police judiciaire prvus par le code
de procdure pnale sont larges (constatation, saisie, perquisition, auditions). Le secret professionnel
nest pas opposable au procureur, au magistrat instructeur et aux officiers de police judiciaire. Les
services denqute, y compris les services de renseignement, sont regroups au sein du ministre de
lIntrieur. Celui-ci dispose dune organisation trs structure, y compris de services spcialiss en
matire conomique et financire, de moyens sophistiqus et importants ainsi que de programmes et
de structures de formation.

73
Sans oublier le rle de la douane dans cette coopration pour la lutte contre BL/FT. La direction des
douanes dispose elle aussi de pouvoirs procduraux larges, qui comprennent la capacit de transiger.
Lorganisation de la direction des douanes et les moyens mis sa disposition tmoignent de
lattention porte par les autorits au contrle des frontires de la Tunisie. La direction des douanes
est dote de structures directement en charge de la lutte contre le blanchiment et le financement du
terrorisme. Elle dispose aussi de services danalyse et de suivi statistique. Elle porte une attention
importante la coopration internationale.

2. la banque centrale : BCT

Dans le but de soutenir les efforts internationaux et se conformer aux lois et rglementations en
matire de risque de blanchiment, la BCT laborer des procdures et qui vise mettre en place des
outils de contrle, travers divulgation de la circulaire n2013-15 du 07 novembre 2013 relative
la mise en place des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment d'argent et de
financement du terrorisme qui a abrog la circulaire n2007-07 du 16 Mars 2007 relative la mise
en place d'un dispositif interne de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du
terrorisme.

Ce circulaire se fonde sur un certain nombre de principes inspirs des standards internationaux (en
particulier les recommandations du GAFI et du comit de Ble). Il s'agit principalement de:

L'adoption d'une approche base sur les risques permettant l'adaptation du dispositif de
vigilance en fonction du profil risque.
L'implication des structures de gouvernance et des comits d'appui dans le suivi effectif du
dispositif mis en place.
renforcement du dispositif de contrle interne tant sur le plan logistique que procdural
permettant de s'assurer de la prvention du risque de blanchiment d'argent.
La soumission des clients une vigilance gnrale permanente tout au long de la relation
d'affaire.
L'adoption de mesures de vigilance renforce en matire de virements lectroniques de fonds,
d'identification de clients ne rsidant pas en Tunisie et ceux ayant un profil de risque lev
(les personnes politiquement exposes, les clients rsidents dans les pays rpertoris dans la
liste GAFI comme non cooprants,..)
Le renforcement de l'audit externe et l'exigence d'un Reporting la BCT.

74
 Par ailleurs, dans le cadre de lexamen des demandes dagrment , la BCT doit sassurer que
les actionnaires et dirigeants des tablissements de crdit respectent des conditions
dhonorabilit.
En matire de sanctions, si la BCT dispose dun pouvoir gnral couvrant les infractions
qui seraient releves dans le domaine de la LBC/FT (cf. Principe 22), elle ne peut imposer,
lorsquelle dcide dinfliger une amende un tablissement, quune sanction dont le montant
est proportionnelle celui de linfraction constate c'est--dire elle s occupe de degrs de
conformit de ses tablissements au rglementation national et international.
La BCT peut communiquer des informations confidentielles la CTAF ainsi quaux
autorits judiciaires ; par contre elle nest pas sense informer ces dernires de toute
opration suspecte quelle identifierait loccasion de ses contrles, alors quelle doit faire
une dclaration de soupon la CTAF.
Avec ladoption de la loi 2006-26 du 15 mai 2006, qui modifie la loi 58-90 relatif
lorganisation de la BCT, celle-ci peut dsormais changer des informations confidentielles
avec ses homologues trangers et les autres superviseurs financiers tunisiens.

Section 3 : valuation Initiative Tunisienne pour LBC/FT

Introduction

Le systme que la Tunisie a mis sur pied correspond essentiellement aux normes internationales ce
moment-l, mais ces normes son entrain de changer avec lvolution des techniques de blanchiment.
De plus aprs le printemps Arabe, il sadviendra difficile quantifier et contrler les dossiers noir du
blanchiment. Il reprsente des dlits financiers qui ont des effets conomiques souvent dcasteuse.
Do le ministre charg de la Gouvernance et de la lutte contre corruption, en collaboration avec la
CTAF et Commission europenne, en 2012 on essay de renouveler le systme de contrle et sur la
possibilit de mettre une diapositif plus efficace et modrer de LBC/F qui est devenu essentiels pour
protger lintgrit du march financier du pays et la stabilit extrieure sachant que 20% du PIB
de la Tunisie provient des activits soupons .
Outre que la lutte contre blanchiment des capitaux est lun des rsultats des flux illicites de fonds ce
qui peuvent poser un problme de scurit aux niveaux rgional, le pays a connu une faible stabilit
conomique dans lpoque dune structure gouvernementale temporaire do ladoption dune

75
dmarche globale bas sur lidentification des zones des risques, renforcement de la coordination
entres les diffrents intervenants lchelle national et international, rforme des systmes bancaire
et fiscales. Sachant que en 2003 la Tunisie a promulgu une loi sur la lutte contre terrorisme et
linterdiction qui comporte des trous dtecter par ministre de la justice, cette loi a t rvise et
modifi par loi 2009- 65 afin quelle soit en harmonie avec les norme internationales dans le
domaine de BC/FT. Do le projet de promulgation dune loi 2015 anti-blanchiment et terrorisme qui
est en cours de rvision par les parties concernes.

I. Synthse de la diapositive de la Tunisie

Le diapositif Tunisien se rsume dans quelque points puisque jusqu nos jours la Tunisie nest pas
encore dterminer une stratgie anti-blanchiment et son diapositive de lutte LBC/FT est en cours de
mise en place progressive. Elle se base pour le moment sur :
Mise en place dun diapositif qui intgre le droit interne et les engagements
internationaux pris en vertu des Conventions et les recommandations du GAFI
travers la promulgation de loi 2003-75 modifi et ratifi par la loi 2009-65 contre
blanchiment dargent.
Cration dune unit de traitement de renseignement financier qui constitue le moteur
de LBC/FT
Lvolution des mcanismes de contrle de blanchiment dans les tablissements
financiers et la douane.
Elaboration dune base stratgique qui rpond aux normes internationales.
Renforcement des mesures de vigilance et contrle des clients, relations des affaires.

II. Evaluation du dispositif Tunisienne :

1. systme juridiques :

La loi 2003-75 du 15 Dcembre 2003, relative au soutien des efforts internationaux de LBC/FT
reprsente le triangle de la lgislation tunisienne en matire de blanchiment.
Cette loi dfinie les infractions de financement de terrorisme et de blanchiment conformment aux
rglementations internationales, lensemble des catgories des infractions mentionnes et prvus
par le GAFI est reflt par des crimes ou dlits dans le code pnal national.

76
La loi indique aussi la responsabilit des personnes morales en matire de financement dactivits
criminelles.
Dfinie lobligation de vigilance des institutions, professions assujetties institue le dispositif lgal et
institutionnel de la dclaration de soupon.
Ce systme lgislatif est centr sur la cration de nouvelle institution, la mise place des textes de lois
et la mise en uvre des lments de prvention et dtection de blanchiment de capitaux.
1 .1 la loi 2003-75 / recommandations du GAFI
Tableau 2la loi 2003-75 / recommandations du GAFI

Notion de Rfrences de la loi Rsum de la non-

Recommandations du
GAFI
lie Incrimination du
blanchiment
-R. 3
-R.33
R .6 : gel des fonds pour
financement du terrorisme
R . 29, 30 et 33 : Cellules
de renseignement
financires et ses fonctions
2003-75 conformit
conformit
Cette lgislation du code
pnal indique prcisment
et clairement les
infractions graves,
sanctions par oprations et
Les articles 3, 62et clients ; mais cette
66 de la loi n2003- conformit prsente des
-C 75 insuffisances dans le sujet
- NC de seuil dengagement des
poursuites de personnes
morale est trop lev
- absence des
donnes statistique
La Tunisie doit disposer
dun diapositif de gel des
avoirs conformment la
rsolution 1267
Art 94, 95 et 96 de
NC la loi 2003-75
-Mettre en place une base
lgale de personnes de gel
des avoirs.
-Dfinition non clarifier de
ce principe.
Manque de clart en
matire de dclaration des
oprations soupons (il y a
une confusion entre la loi
Conforme et directive de la CTAF)
mais il existe Art.79et 84 de la loi - Manque de formation
des n2003-75 spcifique la lutte contre
dfaillances le blanchiment et le
financement du terrorisme
des agents de la CTAF
Absence ce jour de
ressources techniques et de

77

R. 30, 31 et 33 :
Les autorits charges des
enqutes,
les autorits de poursuite
pnale et les autres
autorits comptentes le
cadre de lenqute et de la
poursuite de linfraction et
celui de la confiscation et
du gel
R10, R15 :
Devoir de vigilance relatif
la clientle, y compris les
mesures didentification
renforces ou rduites
R. 17 : tiers et rapporteur
daffaire
R4 : loi du secret
professionnel des
institutions financires
locaux adapts pour la
CTAF
Articles. 34,37, 38 et Former de manire plus
Pas tout a fait 40 de la loi 2003-75 spcialise les personnels
conforme chargs des affaires de
criminalit complexe
notamment financire. La
formation des magistrats,
des policiers,
Cration du tribunal
spcialis dans les affaires
de LBC/FT
NC Art.75 alina 2 de la rduire le champ de
loi 2003-75 et lexemption de vrification
ART.77 de lidentit du client pour
les entreprises
participation publique,
-Bien dfinir et prciser les
mesures prendre pour le
bnficiaire effectif.
- introduire des
dispositions explicites
relatives aux PPE
requrant des
tablissements financiers
-Une dfinition du
dispositif de mesures de
vigilance pour catgorie du
risque lev
C La loi interdit aux
- tablissement financiers de
recourir des tiers
C Art.81 de la loi Les autorits tunisiennes
2003-75 devraient veiller ce que
les superviseurs financiers
soient
autoriss changer des
informations couvertes par
le secret professionnel
lorsque cela sont requises
pour laccomplissement
de leurs missions en
matire de LAB/CFT
78

R11 et 16 :
Conservation des
documents et rgles
applicables aux virements
lectroniques
Partiellement
R.11 et 19 :
Suivi des transactions e de
relation daffaires
Article 75 de la loi -Absence dobligation pour
2003-75 les institutions dtre en
mesure didentifier les
virements reus pour
lesquels linformation
complte relative au
donneur
dordre fait dfaut et de
sassurer que les
transactions non routinires
ne sont pas traites par
lots.
-Inexistence dune
dispositif spcifique
permettant aux
superviseurs de sassurer
de la
bonne application de la
rglementation relative aux
virements
lectroniques.
-Absence de mesures
appropries permettant de
contrler efficacement
lapplication par les
institutions financires de
la rglementation en
matire de virements
lectronique
Art. 86, 87 et 89 de la Les articles ne dfinissent
conforme loi 2003-75 pas clairement de lien,
pour les transactions
inhabituelles, avec
linexistence dun objet
conomique ou illicite
-Absence de distinction
entre montant anormale
lev et transaction
inhabituelle.
-absence de disposition
lgislative permettant
dinstituer une obligation
dattention particulire ou
de vigilance renforce pour
les relations daffaires et
les transactions
79

R.19, 20, 21 et 34 :
dclaration des oprations
suspectes et autres
dclarations
R.18 : Contrle interne et
succursales et filiales
tranger
Partiellement
R.26, 27, 30, 34 et 35
Le systme de surveillance
et de contrle Autorits
comptentes et
organisations
dautorgulation - Rle,
fonctions, obligations et
pouvoirs (y compris les
sanctions)
Partiellement Art .74, 85 -le champ des personnes
soumises sanction en cas
conforme
de divulgation au client de
lexistence dune
dclaration de soupon est
trs minime
-absence dun systme de
dclaration pour toutes les
institutions financires vers
un organisme national
centralis de toutes les
transactions en espces
suprieures un montant
dfinir.
- le seuil de dclaration et
trs louche
Art.77 - privation des obligations
en matire de lutte contre
le blanchiment et le
financement du terrorisme
relevant du contrle
interne.
-Absence dobligation pour
les institutions financires
tunisiennes dinformer
leurs autorits de
surveillance lorsque leur
filiales et succursales ne
sont pas en mesure
dappliquer des mesures
LAB /CFT appropries.
Art.77 Absence dun texte qui
conforme maitrise les sanctions les
dirigeants des entreprises
dassurances pour
manquement aux
obligations de lutte contre
le blanchiment et le
financement du terrorisme
- Faiblesse et manque
dharmonisation de la base
juridique en matire
dhonorabilit des
apporteurs de capitaux,
actionnaires,
administrateurs et
dirigeants des institutions
80
 financiers.
C 3me chapitre de la La lgislation dans la
R.14 : services de loi 2003-75 matire est satisfaisante
transferts des fonds ou de mais elle ncessite une
valeurs travail et volution
corrective
C Art .74 Redfinir les entreprises et
R.12 : mesure prventive- les professions non
Entreprises et professions financires dsigns par
non financires dsignes obligation de devoir de
(en prenant compte des vigilance
mesures de vigilance dans
les R.10, 12, 15,11 et
13lies au devoirs de
vigilance et conservations
des documents )
NC Section 3 de la loi Fragilit interne de
R.16 : dclaration des 2003-75 mcanisme de soupon
oprations suspecte
- Un dispositif incomplet
R.20, 28, 34 et 35 : dans la matire
Rglementations, -Absence de sensibilisation
surveillance et suivi des professionnels, de leurs
autorits de rgulation
ou dautorgulation.
-Une analyse empirique
des risques
NC La Tunisie ne fait pas Absence dobligation claire
R.24 et 25 : partie de la sur la transparence des
Personnes morales, convention de HAEY structures juridiques
Consturctions juridiques et trangres tablissant des
organismes a but non relations daffaires en
lucratif Tunisie.

Conforme Art.69 et 70 de la loi Les rgles des la loi

R.8 : 2003-75 concernant cette partie sont
Les organismes a but non parfaitement dfinie
lucratif
Partiellement Absence dune coopration
R.2 : oprationnelle entre
conforme
Coopration et superviseur du secteur
coordination nationales financier
NC Non-conformit avec les
R.36 : conventions et volets de coopration
rsolutions spciales des internationale des
Nations Unies recommandations 10, 22,
20 et 23

81
 Partiellement Art.82 de la loi
R. 36, 37et 38 :
Entraide judiciaire
La Tunisie ne se dote pas
conforme 2003-75 dun dispositif permettant
de dterminer les
conditions
dans lesquelles peut tre
organise la poursuite
dune personne en Tunisie
lorsque cette mme
personne fait lobjet dune
action similaire
ltranger.
- absence dun dispositif
permettant de dterminer
les conditions
dans lesquelles peut tre
organise la poursuite
dune personne en Tunisie
lorsque cette mme
personne ne fait lobjet
dune action similaire
ltranger.

Conforme Art.66 de la loi

R.39 : Extradition 2003-75

1.2.Conclusion :

Les diffrents thmes dcrits par les recommandations du GAFI sont raliss par des diffrents
organismes internationaux, ses dernires ne sont pas tout fait couvertes par la loi tunisienne anti-
blanchiment. La Tunisie doit renforcer son systme lgislatif en matire de lutte contre blanchiment
dargent et financement de terrorisme travers une mise en place dun plan daction bien prcis,
modification et ratification de la loi anti-blanchiment et redfinir le rgime de la loi anti-blanchiment.
La priorit de son plan de rforme pour se conformer lvolution des rglementations
internationales, elle doit :
Doter dun mcanisme complet de gel, saisie et confiscation des biens lies aux infractions

82
 Dans la pratique, la rpublique de Tunisienne a relev de manire peu formalise les listes du
Conseil de scurit des Nations Unies au titre de rsolution 1267*(se sont des dispositions
financires.
Ce qui concerne la rsolution 1373, la Tunisie dispose des mmes bases juridiques mais elle na pas
pu encore mis en place un diapositif pour examiner les mesures de gel adoptes par dautre pays
La Tunisie devrait se doter dun dispositif de gel des avoirs conformes aux exigences des
rsolutions 1267 et 1373.
Ladoption dune dmarche globale base sur lidentification des zones des risques
Renforcement de la coordinations entre les diffrents intervenants l chelle nationale et
internationale.
Rforme des systmes financiers, bancaires et fiscaux.
Mise en place dun dispositif de collecte statistique sur les infractions principales et
blanchiment des capitaux.
Mise en uvre dun systme de suivi des dcisions de confiscation saisie gestion des produits
du crime avec une dcomposition par infraction .
Obligation de mettre un projet de reforme de la loi n2003-75 pour quil soit la hauteur
avec des volutions internationales en terme de lutte contre blanchiment.
cooprer avec les Universits pour crer une formation professionnelle dans la matire
daudit international et lutte contre BL/FT.
La Tunisie, devrait mettre en place un systme de contrle et de rglementations bien dtaill en
matire de transparence et de bonne gouvernance, sinspirant cet gard des bonnes pratiques
internationales et des modles europens.

2. CTAF et la loi anti-blanchiment :

Les efforts de cette rpublique ont commenc par la promulgation de sa premiere loi anti-
blanchiment loi 2003-75 du 15 Dcembre 2003 , qui constitue la base du dispositif de lutte
contre blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT), impose aux
tablissements de crdit :
- didentifier leurs clients, personnes physiques ou morales, y compris lorsque lun dentre eux
semble agir pour un tiers, la notion de bnficiaire effectif tant cependant dfinie de manire
restrictive par rapport aux 40 +9 recommandations du GAFI de 2003 ;

83
 - De dclarer la Commission tunisienne des analyses financires (CTAF) les transactions
suspectes ou inhabituelles (articles 86), les personnes physiques ayant effectu une
dclaration de bonne en collectant les informations relatives lidentification de leurs clients
et aux transactions quils ont effectues (article 75).

Les conditions de la mise en uvre des obligations prvues par cette loi ont t prcises par la
directive de la CTAF 2006/02 du 20 avril 2006 qui impose aux tablissements :

- La mise en place de systmes adquats de gestion des risques lis aux comptes lev
(article 6), sans toutefois que la notion de compte risque lev ait t prise:
- La formation des membres de leur personnel concerns des procdures relatives
lidentification des clients et aux dclarations de soupon (articles 10 et 11 notamment) ;
- La nomination dun correspondant auprs de la CTAF charg de dclarer celle-ci les
oprations faisant lobjet dun soupon (article 12).

Comme tant un effectif important dans le contrle des oprations de blanchiment et scurit
financire les tablissements de crdit on lobligation de respecter et appliquer les directives de la
banque centrale de Tunis. Or, aucun contrle spcifique na encore t effectu ce jour.

Toutefois, malgr les contrles effectus par les partie concernes, la Tunisie connue des abus
qui intervient occasionnellement citant ;( les activits illicites , trafic de vhicules.. .) Se genre
dactivit ont volu les dix dernire annes et plus prcisment aprs le printemps arabe

III. Stratgie de la Tunis en matire de LBC/FT :

1. prsentation :

Suite la dfaillance et lacune dtecter dans le plan stratgique de la Rpublique de Tunisienne a

pousse, la CTAF proposer un plan daction propos sur la base des priorits il contient 4 plans
stratgique raliser en 2014-2015 :
But 1 : Appui au dveloppement Institutionnel : aider les insultions du pays a mettre en
place un systme LBC/FT fort et indpendant,
But 2 : Suivi de la Conformit : Aider les insultions a ce conformer aux recommandations
rgionales et mondiales afin dviter les insuffisances notes dans le dispositif Tunisien.

84
 But 3 : Recherche et Typologie : Maintenir un partenariat fort avec le milieu universitaire,
les institutions de recherche et formation pour mener des tudes spcialises en matire de
blanchiment dargent et financement de terrorisme dans les secteurs financiers, juridique et
technique informel et les outils de contrle informatique.
But 4 : Appui techniques aux Organismes concernes : Renforcer le travail de la CTAF
afin de lui permettre de sacquitter de leur fonction fondamentale de manire professionnelle
et aussi soutenir le dveloppement des moyens dinvestigation et de poursuite judiciaire
(projet de la loi anti-blanchiment et financement de terrorisme 2015)
But 5 : Partenariat : encourager les partenariats stratgiques avec les diffrents organes,
organisations, les ministres et secteur priv de la socit civile, les mdias et les autres
parties judiciaires afin dtendre le programme de LBC/FT dans toutes les rgions.

2. projet anticip par le pays

LEtat Tunisien est engag dans la lutte contre le blanchiment dargent surtout aprs le
dclanchement de la rvolution puisque ces menaces ont t si troites que la vigilance a t
redouble. Sachant que le nombre des dclarations soupons enregistres entre 2010 ,2011 et 2013
ont connu une explosion remarquable passant de 73 902 cas soit une augmentation de 11% parmi
eux 307 dossiers ont t examins et ont aboutis la transmission au parquet de 124 affaires.
Cela sest traduit par la mise en place dun cadre juridique par la cration dun pole judiciaire en
collaborations avec la CTAF pour rserver un traitement spcialis aux affaires de blanchiment
dargent et lutte contre terrorisme. Suite a ce bouffement des oprations suspectes lEtat tunisien a
renforc sont systme de contrle financire et judiciaires en collaboration avec toutes les autorits
rgionales et mondiale en matire de lutte contre le blanchiment citant d entre eux ; Union africaine,
Egmont, France, GAFI , CTIF TRAFICIN, ce qui renforcera le degrs de vigilance et cela par :

- Promulgation de la loi anti blanchiment qui modifie la loi de 2003-75 du 10 Dcembre 2003
relative au soutient international de la LBC/FT et la rpression du blanchiment dargent
modifier et complter par la loi 2009-65 du 12 aout 2009 puis la promulgation de la loi 2013-
15
- Mettre en place des procdure anti-blanchiment labore et respectes et Renforcer les
dispositifs de lutte contre le blanchiment aux seins des banques tunisiennes.Elargir, dans les
trois piliers du secteur financier, le champ dapplication du pouvoir dimposer des amendes

85
 en cas manquement aux obligations de contrle interne et contrle de conformit, notamment
pour LBC/FT.

Libell - 2011 - 2012 1er semestres Total

2013
DS reus 566 - 216 - 120 - 902
DS examin 63 - 197 - 47 - 307
DS transmise 33 - 68 - 23 - 124
au parquet
Tableau 3 Nombres des dclarations soupon

Source : journal Leaders (http://www.leaders.com.tn/article/11665-blanchiment-

d-argent-la-redoutable-commission-tunisienne-des-analyses-financieres)

86
 3me Parie :

ETUDE du systme de lutte contre

blanchiment dargent : Cas BNA
Introduction :
Le secteur bancaire constitue lheure actuelle le terrain de prdilection du blanchiment dargent,
dautant que les banques sont les premiers circuits utiliss pour les financements illicites. Dans ce
contexte, les banques sont donc appeles un devoir de vigilance (Due diligence) et doivent par
consquent prendre les mesures prudentielles pour empcher le blanchiment de capitaux et viter tout
risque oprationnel pouvant entrainer une perte financire ou un dficit dimage.

BNA a anticip lentre en vigueur de la loi anti-blanchiment en collaboration avec les organismes
professionnels, des actions visant notamment renforcer les mesures prudentielles et diffuser une
vritable culture de vigilance, prvention et de conformit.

Dans ce chapitre, nous allons voir en 1re partie, le dispositif mise ne place par la Banque Nationale
Agricole en matire de LBC/FT, ensuite, nous allons prsenter la politique de conformit de la BNA
et systme dinformation anti-blanchiment.

Dans un second lieu, on analysera les dcalages en systme de contrle o on distinguera deux
grandes parties : Quelles est le degr de conformit de la banque aux rglementations nationales ?
Comment la banque peut-elle se conform aux normes internationales ?

Enfin on va se fixer nos travaux sur les solutions proposer pour la banque, la Tunisie et lcelles
mondiales ;

87
Chapitre I : Diapositive de la LBC/FT adopt par
BNA
La Banque Nationale Agricole (BNA) a pu fixer quelque rgles que les agences et les services
centraux concerns doivent respecter et des mesures quils doivent prendre pour dtecter
toute opration ou transaction qui parait suspecte ou inhabituelle, susceptible dtre lie
directement ou indirectement des actes illicites, qualifis par la loi de dlit ou crime.
Ces rgles sont tablies en application de :
- La loi n2003-75 du 10/12/2003, relative au soutien des efforts internationaux de lutte
contre terrorisme et la rpression du blanchiment des capitaux.
- Larrt du ministre des finances du 10/09/2004, portant fixation des montants prvus
aux articles 70, 74, et 76 de la loi sus indique.
- La dcision de la commission tunisienne des analyses financires (CTAF) n2006-01
du 20/04/2006, relative la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles.
- La dcision de la CTAF n2006-02 du 20/04/2006, portant directives gnrales aux
tablissements de crdit, aux banque non rsidentes et loffice national des postes
relatifs la dtection et la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles.
- Circulaire BNA n2007-109 procdure dvaluation du risque client lors de lentre
en relation

Section 1 : Procdure mise en place mise en place :

La banque National Agricole a mis en place des procdures et mesures diffuses et
communiques tout le personnel pour dtecter tout opration ou transaction qui parait
suspecte ou inhabituelle, susceptible detre lie directement ou indirectement des actes
illicites, qualifis par la loi de dlit ou de crime, ou au financement de personnes ,
organisations ou activit en rapport avec des infractions terroristes et les soumettre examen .

88
 I. Identification et Signaltique des clients :

A la naissance de la relation, lagence et les services concerns, conformment la rglementation en

vigueur (circulaire de la BCT n2013-15 et circulaire de la BNA n2011-75), doivent, vrifier
minutieusement lidentit complte du client, son activit et son adresse et se renseigner sur lobjet et
la nature envisags de la relation daffaires.
Lagence et les structures concernes doivent sabstenir deffectuer toute opration ou transaction
lorsque lidentit des personnes concernes ny est pas indique ou lorsquelle est incomplte ou
manifestement fictive ou errone. (Recommandation 10 et R.5 Lie au Devoir de vigilance relatif la
clientle p 14 et P 63)

1. Clients occasionnels : (selon art 74 de la loi n2003-75 et circulaire de la BNA 2011-75)

On entend par client occasionnel toute personne ralisant une opration sans avoir de relations
contractuelles ou habituelles avec la Banque.( Exemple : Opration de change manuel, location de
coffre fort, oprations dplaces, virement transfrontaliers, oprations money gram, oprations de
salle de march).

2. Bnficiaire effectifs de lopration :

On entende par bnficiaire effectif, la ou les personnes physiques ou morales qui possdent ou
contrlent le client et /ou les personnes qui exercent en dernier ressort un contrle effectif sur une
personne ou une structure juridique. Les Recommandations du GAFI dfinit le bnficiaire effectifs
dsigne la ou les personnes physiques qui en dernier lieu possdent ou contrlent un client sont
galement comprises les personnes qui exercent en dernier lieu un contrle effectif sur une personne
morale ou une construction juridique.

Lagence et les services concerns doivent vrifier lidentit du dit bnficiaire effectif son activit
et son adresse et les pouvoirs de celui qui agit pour son compte.
La banque doit prter une attention particulire aux relations daffaires et autres transactions avec les
contreparties rsidants dans les pays ou territoires non coopratifs dont la liste est tablie par le
Groupe daction Financire.

89
 3. Personnes politiquement exposes :

Une personne politiquement expose(PPE) est une personne qui exerce ou a exerc dimportantes
fonctions publiques dans un pays tranger (Exemple : Chef dtat ou de gouvernement, politicien de
haut rang, hauts responsables au sein des pouvoirs publics, magistrats ou militaires de haut rang,
dirigeants dune entreprise publique ou responsables de parti politique).
Les relations daffaires avec les membres de la familles dune PPE ou les personnes qui lui sont
troitement associes prsentent, sur le plan de la rputation, des risques similaires ceux lis aux
PPE elles-mmes. (Recommandation R.6 mesures supplmentaires dans le cas dun client ou
dactivit spcifique).

II. Documents exigs lors de la vrification didentit :

Personne physique Personne

PPE Bnficiaire Client Client morale
Effectifs occasionnel Etrangers
s
Document exigs
CIN
Sources de
fonds ou relev
de salaire

Adresse actuelle

Document qui
dfinit la nature Pice
relation didentit
daffaire reconnue par
les autorits
Justificative de tunisiennes
ressource de portant
lespce pour un photo,
montant adresse et
activit
suprieur
10.000dt ou
5.000euro

Pouvoir crit
entre
Bnficiaire et
client

90
Obligation :
Remplir formulaire
KYC

Tableau 4 :les documents demands lentre en relation daffaire (laborer par lauteur )

Montant des oprations ou transactions objet de la vrification didentit :

Tout client occasionnel qui ralise :

- Une opration en dinars dont la valeur est gale ou suprieure 10,000 DT.
- Une opration en devises dont la valeur est gale ou suprieure la contre valeur de 5,000
DT (virements, oprations moneygram) doit obligatoirement faire lobjet dune vrification
didentit.
Toutefois, les oprations dont la valeur est infrieure aux montants indiqus, sauf en cas de soupon
ou de rptition de ces oprations par le mme bnficiaire son profit, sont dispenses de
lobligation de vrification.
Les agences doivent exercer une vigilance constante lgard de leurs relations daffaires et assurer
un examen attentif des transactions effectues pendant toute la dure de ces relations.

III. Vrification de lidentit des correspondants Etrangers :

Il y a lieu de prciser au pralable que la Direction relations internationales et commerce

extrieur(DRIF) tiendra de la Direction Gnrale informe de toute relation noue avec un nouveau
correspondant (ouverture de compte).
Par ailleurs et en vue de complter lidentit de nos correspondants, la DRIF, est tenue dadresser
tout nouveau correspondant tranger le questionnaire en annexe 3, et ce afin de :
- Sassurer que le correspondant est agre et soumis au contrle des autorits comptents de
son pays dorigine ou du pays ou il est tabli ;
- Collecter suffisamment de renseignements sur le correspondant en vue didentifier la nature
de son activit et dapprcier, sur la base dinformations accessibles au public, sa rputation
et lefficacit du contrle auquel il est soumis ;
- Vrification si le correspondant a fait lobjet dune enqute ou dune intervention de
lautorit de contrle lie au blanchiment dargent et au financement du terrorisme

91
 - Apprcier le systme de contrle auquel est soumis le correspondant dans le cadre de la lutte
contre blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
Dans le cas o la BNA serait elle-mme soumise un questionnaire de la part dun correspondant, la
DRIFE se rserve le droit de faire appel au concours de toute structure en vue dy rpondre.

Section 2 : Politique de la conformit : BNA

La banque Nationale Agricole sest engage travers sa politique de conformit dappliquer des
principes dintgrit dans lexercice de ses missions.
Cette politique adopte par BNA engagent tous les intervenants de la banque contribuer, entretenir,
la confiance de public et les organismes concerns. Elle englobe notamment lobligation de se
conformer aux lois et rglementation en matire de LBC/FT. Le respect de cette politique reprsente
un lment fondamental de la rputation de limage de la Banque National Agricole. lintervenant au
sein du groupe de ltablissement sengage contribuer, entretenir et prserver la confiance du
public lgard de ses activits.
Cette politique repose sur les principes suivants :
Se conformer aux lois et rglements en vigueur, aux bonnes pratiques ainsi quaux rgles
professionnelles et dontologiques
Sengager promouvoir une conduite professionnelle en accord avec lthique.
Parer tous conflits dintrt
Prendre toutes les mesures raisonnables pour protger la confidentialit.
Sauvegarder les biens sociaux de la banque
Protger les intrts du client
Dclarer les actes et les pratiques rprhensibles.
Outre les ressources matrielles, la BNA a mise en place des procdures et mesures diffuses et
communiques tout le personnel pour dtecter toute opration ou transaction qui parait suspecte ou
inhabituelle, susceptible dtre lie directement ou indirectement des actes illicites, qualifis par la
loi de dlit ou de crime, ou au financement de personnes, organisations ou activits en rapport avec
des infractions terroristes et les soumettre examen.
Il est important de noter que la loi Tunisienne de LBC/FT est plus exigeante que les
recommandations du GAFI, car elle impose aux personnes assujetties de dclarer la CRF tunisienne
(commission Tunisienne des Analyses Financires CTAF) non seulement les oprations ou
transaction suspectes, mais galement les oprations inhabituelles.

92
 I. Dclaration des oprations ou transactions suspectes :

Toute opration ou transaction juge suspecte ou inhabituelle par lagence ou lune des structures de
la banque, doit faire lobjet du traitement ci-dessous indiqu et tre porte la connaissance de lun
des correspondants susviss lequel se chargera den faire la dclaration la CTAF.

1. Au niveau de lagence ou de la structure concerne :

Lorsque lexamen fait apparaitre un soupon sur lopration ou la transaction, lagence ou la

structure concerne doit immdiatement et en toute discrtion :
- Suspendre provisoirement lexcution de lopration ou de la transaction,
- Contacter lun des correspondants de la BNA la CTAF pour linformer de lopration ou
la transaction suspecte,
- Geler, sur instructions de lun des correspondants de la CTAF et sur ordre de cette
dernire, les fonds objet de la dclaration et les dposer sur un compte dattente.
Lagence ou la structure de la banque concerne doit sabstenir dinformer la personne concerne de
la dclaration dont il fait lobjet et des mesures qui en rsulteraient ; elle est tenu de ce fait, dune
obligation de discrtion.

2. Au niveau des correspondants de la CTAF :

Le correspondant de la CTAF doit dclarer lopration ou la transaction en question la commission

Tunisienne des Analyses Financires (CTAF).

La dclaration des oprations suspectes ou inhabituelles doit tre effectue conformment aux
modles objet annexes 1 et 2 (respectivement personnes physique et personnes morale), la
dclaration doit tre accompagne dune copie des documents disponibles relatifs lopration ou la
transaction.

La dclaration doit tre envoye au Secrtariat Gnral de la CTAF, ladresse du sige de la

BCT dans une enveloppe ferme portant le mention Confidentiel et accompagne dun bordereau
denvoi en deux exemplaires, ou transmise par fax.

Si la CTAF ne communique pas les rsultats de ses travaux lauteur de la dclaration :

- dans un dlai de 2 jours compter de la rception de la dclaration

93
 - ou dans un dlai de 4 jours si lauteur de la dclaration a t avis de la prorogation de ce
dlai, son silence vaut autorisation de leve du gel.

II. valuation du risque client lors de lentre en relation :

La BNA est tenue un devoir de vigilance pour endiguer et dtecter temps les oprations de
blanchiment des capitaux travers les produits et les services quelle offre.
A cet effet, les agences et les structures concernes, sont tenues lors de lentre en relation
avec un nouveau client dappliquer scrupuleusement les modalits pratiques qui suivent afin
de dfinir les rgles de vigilance observer visant bien connaitre le client (KYC : know
your customer).
Les clients concernes sont, soit :
Clients habituels
Client occasionnels : c'est--dire , toute personne ralisant une opration sans avoir de
relations contractuelle ou habituelles avec la banque.
Bnficiaires effectifs de lopration : c'est--dire, la personne physiques qui infinie
possdent ou contrlent le client et/ ou la personne pour laquelle une transaction est
effectue. Ceci comprend galement les personnes qui exercent en dernier ressort un
contrle effectif sur une personne morale.
Personnes politiquement exposes : il sagit des relations daffaire avec des
personnalits politiques, leurs membres de famille. Aussi, les contreparties rsidant
dans les pays ou territoires non coopratifs.
Le KYC est une fiche signaltique dinformation sur le client quil soit personnes physiques ou
morale selon circulaire de la BCT. Elle permet la banque dtablir une relation personnalis avec la
clientle afin de mieux cerner son activit ;
Concrtement, elle se traduit par les informations suivantes fournies par les clients :
Personne morales Personnes physiques
Raison sociale Nom et Prnom
Type de socit Adresse gographique
Nom de la maison mre Profession et fonction
Type dactivit Adresse professionnelle
Adresse postale Pice didentit en cours de validit (CIN,
Num de registre de commerce et de crdit passeport )

94
 mobilier Compte rendu dentretien
Adresse gographique
Titulaire de comptes dans lautres banque
Date de cration de lentreprise
N de compte contribuable
Pice didentit et compte rendu dentretien
Tableau 5 : les informations traduisent par KYC (laborer par auteur)

Jusqu nos jours le KYC est manuel ce qui mne la banque des risque lev puisque les
normes bancaires internationales oblige la mise en place dune application KYC qui
permet au chef dagence de segment le client , produit ou services lies la clientle et la
zone gographique

1. Au niveau de lagence :

Avant louverture dun compte au client, le chef dagence ou son second confirm est tenu de :
- Identifier le client en utilisant le formulaire joint en annexe 1 (personne physique et personne
morale). Annexe ..
- Procder la lumire des informations consignes dans ce formulaire une interview
dentre en relation, ainsi qu une valuation du risque client sur la base de la classification
prconise.
- Etablir un diagnostic du risque qui doit aboutir llaboration dune matrice risque client
Cette matrice doit tre remplie minutieusement et doit signaler le risque client par segment,
service demand, secteur dactivit et zone gographique .
Lapprciation globale du risque client doit correspondre au risque le plus lev parmi les 4 rubriques
prcites, conformment lexemple ci aprs :
Sil e client salari, le risque tel quindiqu dans lannexe3 est modr : CRM client risque
modr
Si le service demand est une carte montique nationale, le risque produit et service tel
quindiqu dans lannexe 4 est modr : RPSM risque produit et service modr
Si la zone gographique est GAFI, tel quindiqu dans lannexe 5, le risque zone
gographique est faible : RZGF risque zone gographique faible

95
 Critre/risque Risque faible Risque modr Risque lev Risque fort
Segment client X
Annexe 3
Produit et service X
demand
(annexe 4)
Secteur dactivit X
(annexe 5)
Zone gographique X
(annexe 6)
Apprciation gnrale du risque Risque client Modr
client
Tableau 6 : valuation du risque client

Lapprciation gnrale du risque client est risque client Modr, tant donn que le risque le plus
lev est celui correspondant au risque relatif aux segments client et produits et services demandes.
Envoyer la matrice du risque accompagne du formulaire de connaissance et dvaluation dun
nouveau client au responsable de la Direction Gestion du rseau pour suite donner, en sa qualit de
correspondant principal de la CTAF.
Montant de lopration :
Doit obligatoirement faire lobjet dune vrification didentit, tout client occasionnel qui ralise :
- Une opration en dinars dont la valeur est gale ou suprieur 10.000DT.
- Ou une opration en devises dont la valeur est gale ou suprieur la contre valeur de
5.000DT (virement, oprations )
- Seuils didentification applicables en Tunisie sont nettement plus bas que les seuils du GAFI(
15 000 Euro/dollars US) .

96
Section 3 : Contrle de conformit et systme dinformation de
LBC/FT :

I. Contrle de conformit :

La banque a labor des procdures qui visent a mettre en place des outils de contrle propres
prvenir les risques ventuels de blanchiment dargent, qui pourraient menacer lquilibre de la
banque. Elle comprend sept points :
Connaitre le client
Dtection des transactions et oprations suspectes
Rapport quotidien (journalier) en cas dune transaction suspect
Coopration avec les autorits de rgulation et les diffrentes directions interne de la BNA
Formation du personnel continue et actualise toutes structures de la banque
Rvision des procdures de la lutte contre blanchiment
Adoption de circulaire interne conformment aux lois en vigueur
Archivage

II. Les plateformes dinformation en matire de LBC :

Le systme de contrle de la conformit dans les banques tunisiennes a t mise en place par le
circulaire BCT n2006-06 du 24 juillet 2006 et ce en application de larticle 34 quarter de, la loi
bancaire n2001-65 . Larticle stipule de cette circulaire dans son alina 1er que lorgane de
contrle de la conformit st charg notamment de sassurer de lexcution par ltablissement de
crdit de ses obligations lgales et de son respect des bonnes pratiques et des rgles professionnelles
et dontologiques .
Afin dassurer cette mission, La BNA commencer la mise en place dun systme efficace de
contrle de la conformit comportant notamment des normes dontologiques qui lui sont propres.
Cette solution permet de prmunir la banque contre le risque de gel ou de saisie des montants traits,
engendr par traitement doprations de rglement avec tranger.
Mais se systme a connu des dfaillances de non-conformit de lorgane permanent de contrle de
la conformit aux attributions lgales nationales et normes internationales.

97
 1. Application de Safe side watch:

suivant le circulaire de la BNA n2011-46 qui est une solution informatique permettant la dtection
et le blocage doprations risque susceptibles dtre lies au blanchiment dargent et/ou au
financement de terrorisme par le biais du filtrage automatique des transactions transitant par le
systme SWIFT de la BNA , fonctionne actuellement au niveau de la Direction de ltranger et de la
Direction de contrle de la conformit, avec des procdure interne qui sont mise en place au projet
de circulaire labore en 2009 et mis en place au 20 Juin 2011.

La mise en place de cette solution scurise par la BNA dans le cadre de se conform aux obligations
lgales de LBC/FT qui permet de stopper toute opration dont les donnes concordent avec celles
rpertories au niveau de la solution. Ainsi, aucune relation nest engage ni transaction effectue si
les donnes du client apparaissent sur lune des listes. Les listes noirs intgres sont celles de :
Les listes du conseil de scurit des nations unies (UN).
Les listes OFAC
Les listes de lUnion Europenne
Le mise jour des listes noires se fait priodiquement par la Direction de contrle de la conformit
des la rception dune alerte par e-mail manant du fournisseur de la liste sur la messagerie du
responsable de la dite Direction, et toute personne dsigne par la Direction gnrale.

Structures Nature dintervention

- Direction des Relations internationales et - Consultation, dcision et suivi.
Finances Extrieures (DRIFE).
- Direction Centrale de lEtranger (DCE). - Consultation, et dcision
- Direction Contrle de la Conformit - Consultation, dcision et suivi
(DCC).
Tableau 7 : la nature dintervention par directions

98
A la dtection dun message bloqu :

Analyser le
contenu du
blocage message
bloqu
"SWIFT"
Joindre
une copie
Dclaration
la CTAF du
message
bloqu

Remettre
Investigati
on decharge
a l'OPCC

Figure 15 : dtections dune oprations bloque (source :laborer par lauteur)

2. Les Handicape de SAFEWATCH :

Nous avons remarqu que linstallation de ce systme dinformation est incomplte il prsente
quelques lacunes citant :
Le filtrage des personnes et entits sanctionnes par lONU ainsi que lidentification des
PPE ne sopre pas de manire systmatique lors de toutes les transactions bancaires du fait
de labsence dun systme permettant le balayage systmatique de base de la clientle.
Linstallation de la fonctionnalit e-name cheker de la solution de filtrage Side
SAFEWATCH est en cours de gnralisation au niveau des agences, et la formation lie a
cette fonctionnalit nest pas encore effectu.

Mais malgr les efforts dploys par la banque dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement de terrorisme, la BNA a t invite de renforcer ses contrles de la conformit aux
niveaux de la constitution et de lexcution des transactions financires.

99
 III. . Le cadre juridique de LBC/FT de la BNA :

La BNA a mis en place un dispositif qui intgre en droit interne les engagements internationaux pris
en vertu des conventions bilatrales et multilatrales quil a ratifi, les recommandations du GAFI et
du Comit de Bale sur le devoir de vigilance lgard de la clientle ainsi que les dispositions
pertinentes des rsolutions de la commission Tunisiennes dAnalyse Financire bas sur la charte de
la BCT qui forment lun des piliers de lordonnancement juridique des tablissements de crdits dans
le domaine de blanchiment des capitaux .

Cette banque a anticip lentre en vigueur de la loi anti-blanchiment en collaboration avec les
parties professionnelles , on adoptant des actions visant notamment renforcer les mesures
prudentielles asseoir et diffuser une vritable culture de vigilance , de prvention et de conformit
travers ladoption du circulaire de la BCT (n2007-66) qui encombre aux tablissement de crdit .

100
 Chapitre II : Mthodologies : tudes de cas
monographique
Introduction :
Notre travail de recherche ncessite ladoption dune tude de recherche pour atteindre les objectifs
pralables la rsolution des problmes pos. Lobjectif principal du mmoire tant de proposer des
solutions correctives et une analyse dtaill lie la bonne conformit de la BNA en matire de
LBC/FT.

Notre revue de littrature nous a permis dune part de cerner le concept de LBC/FT en milieu de la
BNA ainsi que ses implications sur la gouvernance de lOPCC spcifiquement et BNA en gnral.

- Modle danalyse
Notre dmarche danalyse des problmes tudis commence par la prise de connaissance de lentit.
Nous utiliserons cet effet des outils de comparaison, les recommandations du GAFI et lanalyse des
lacunes. La deuxime tape concerne lidentification de processus sur lesquels seront bass les
travaux et lvaluation de contrle de la conformit en matire de LBC/FT.
Nous procderons dans les tapes suivantes une identification puis une valuation des circulaires de
conformit de BNA par rapport a celle promulgus par la BCT et les risques identifier. Nous
ferons dans la dernire tape une hirarchisation des processus adopt au travail effectu et la
conception de la matrice des risques avant de proposer des mesures, techniques de contrle et une
stratgie de conformit de LBC/FT.
Cette mthodologie reflet les principes noncs dans les recommandations 40+9 du GAFI et les
directives de la CTAF sur LBC/FT, elles ont dcrit ces principes en dtail. On va les prendre comme
des documents de rfrence, compris un modle de questionnaire de conformit dont le but
dvaluer la fois la substance et les procdures adopter. Il a pour objectifs de nous aider de produire
des rapports de qualit et lapplication des rgles.
La dmarche suivant rsume notre vision :

101
 Collecte des
Prise de connaissance de l'OPCC informations
Interroger
superviseur
Identification des mesures et processus
de l'entit
Analyse
documentaire
L'evaluation des risques et les Identifications des
circulaire de la BNA diffrents processus
et application.
Evaluation de la
L'evaluation des technique et mesures circulaire interne et
de controle de conformit applicable techniques anti-
blanchiment
Hirchisation des processus adopter
et les lacunes

Figure 16 : dmarche de notre travail mthodologique : (source , laborer par lauteur)

Priode Taches Dure

1ere tape 2 fvrier 2015 Analyse et Immersion 15 jours

au 16 fvrier
17 fvrier 2015 Entretiens et guides 1 mois
2me au 18 mars auprs de chef de
tapes direction :
19 mars au 15 Contact aves les cadres et 1mois
3me Avril 2015 comprendre processus de
tapes
conformit et identifier
les textes applicables
4me 15 Avril au 30 Collect les informations 15 jours
tapes Avril 2015 e, les circulaire internes et
valuer la conformit
Tableau 8 : les taches effectuer par priode de stage

102
1 re tapes : a consist collecter les donnes relatives la BNA . Ce travail de prospection a
dur 1 mois et nous a caus des difficults et problmes suite au lev de secret bancaire et que les
pluparts des documents sont confidentielle et le manque dinformation puisque lOPCC a
nouvellement cre. Le Directeur de lOPCC a accept de fournir que des les informations minimales
et basic relative la conformit en matire de LBC/FT en Tunisie qui ont t gnralis. Par contre ,
nous avons pu consulter les rapports annuels de la BNA et spcifiquement de lOPCC et quelque
circulaire de la BCT . Les rapports rdige par les responsables respectifs ou publi sur internet

Tous ces documents ont permis de cerner lhistorique de lapplication des normes en matire de
blanchiment et distinguer les techniques internationales.

2me tapes : le travail dans cette tape consiste a comprendre et valuer la diapositive de lutte
contre blanchiment de la BNA et les procdures effectuer en cas de soupons en se basant sur les
informations collect par avant et explication , guide par le chef de direction de lOPCC dans le but
de comprendre se mcanisme compliqu et dtect les dfaillance.

3me tape : A ce stade une priode denseignement dans les diffrents services de lorgane
permanent de conformit pour comprendre le procdure adopt par BNA , le plateforme utilis et
hirarchie de dclaration en cas de doute en blanchiment. Interrog les employes sur les degrs de
conformit de la BNA et les problmes qui interfaces

4me tape : Collect les circulaire interne la BNA concernant lutte contre blanchiment dargent
et les comparais avec les obligations de BCT ;

Section 1 : Analyse comparatif et valuation de systme

interne de la Banque Nationale Agricole

I. Les ports de gestion de blanchiments par Banque Nationale

Agricole: analyse comparatif aux standards nationaux et

internationaux :

Malgr initiative adopt par le BNA mentionn ci-dessous pour lutter contre blanchiment dargent et
financement de terrorisme et renforcement de sa mcanisme dvaluation De la conformit la en
matire de LBC/FT dans le but de soutiendra les initiatives mondiales et national. Cependant

103
fondamentalement, La politique interne de la BNA est axes sur trois aspects cls a savoir le
processus de dpts de la clientles, surveillance des oprations suspectes et formations des membres
du personnel de la banque. Mais cette disposition adopte se manifeste par plusieurs dfaillance qui
vont expose la banque a un risque de non-conformit.

Dans cette partie nous allons procder a lexamen des procdures et circulaire interne de la BNA
relative la lutte contre blanchiment dargent et financement de terrorisme.

Cet examen a t fait pour valuer la fiabilit de la diapositive interne de la banque en termes de
lutte contre blanchiment dargent, dans le but de dterminer la nature, ltendue, les corrections et les
travaux obligatoires pour amliorer la conformit de la BNA aux lois en vigueurs suite une tude
spcifique et plus dtaille de la diapositive, pour chaque disposition , fonction , circulaire et
procdure nous avons procd, par entretien , a une prise de connaissance, puis une valuation des
procdures, suivie de tests de validit de systme dinformation afin de faire ressortir les points
conformes et les axes damlioration.

Pour ce faire nous avons pralablement besoin de dcliner un questionnaire bas sur une grille
danalyse mutuelle inspir de la mthode dvaluation mutuelle du GAFI (2004) et dune tude
comparative.

Note : Pour que nous valuons ce systme il faut dfinir la notion de non-conformit : le risque de
non-conformit est dfini comme tant le risque de sanction judiciaire, administrative ou
disciplinaire, de perte financires, datteinte la rputation du fait de l'absence de respect des
dispositions lgislatives et rglementaires, des normes et usages professionnels dontologique
propres aux activits bancaires

II. Grille dvaluation du degr de conformit vis--vis de la loi

n2003-75 en matire de LBC/FT :

1. Prsentation :

Cette grille dvaluation de conformit de la BNA vis--vis du circulaire de la BCT n2003-75 en

matire de LBC/FT visait apprcier la qualit de la diapositive mise en place et la qualit des
procdures de contrle interne appliques par les directions de la banque. Les questions sont
prsentes comme suit :

104
30 questions dont nous avons valu par articles et obligations le degrs dapplication de la loi en
matire de lutte contre blanchiment dargent . Cette valuation est le crneau de dtect les
handicape du dispositif de la banque et consult ses forces en matire de conformit

La grille devrait galement rpondre et clarifier les sections de conformit. Chaque question est lie
a une section du circulaire de la banque central n2013-15,et il comporte des lments
complmentaires pour permettre de distinguer le niveau de parit et offrir une description suffisante
de la procdure de LBC/FT de la BNA par rapport aux rglementations en vigueurs.

Lidiologie des questions fournie est puis partir de la circulaire dans le but de fournir des
citations, extraits et des rsums pour dcrire le dispositifs actuel et dtecter les dfaillances de
procdure adopter par BNA.

Les rsultats engager par lvaluation du questionnaire va nous permettons dlaborer une valuation
dtaills des points de dfaillance de la BNA en matire de conformit

La description va tre extraite du questionnaire pour interprter les rsultats dans le but dengager
une synthse :

Annexe :

2. Interprtation du rsultat :

Pour interprter les rsultats du questionnaire nous avons rfrenc un regroupement des questions
par thmes ou sujets dont le but de facilit le diagnostic de la politiques de ltablissement
conformment la circulaire 2013-15 de la BCT ; chaque thme comporte certaines sections du
circulaire ou des sous-titres qui se relie au recommandation.

Thme 1 : dispositif de connaissance de la clientle :

Document demand et prserver

Procdure et rgle formalis pour identifier le client pour l Identification, suivie et
dclaration
Mesure de vigilance gnrale et renforce
Dclaration des opration suspecte

105
Thme 2 : Structure de contrle
Dispositif de contrle interne en matire de LBC/FT
Les rgles de contrle de conformit par laudit et contrle permanent
Les Moyens mise en place par la banque
Evaluation de systme de contrle de conformit

Statistiques :

11%

28%
Oui
60% Non
NA

Figure 17 : degrs de conformit au loi n2003-75 (source : tablie par lauteur)

Oui : article est conforme au circulaire supra cit : 60% des points cit son applicable au circulaire
de BCT n2013-15
Non : partiellement applicable ou il est en cours de mise en place : 28% des points cits dans les 30
questions mentionn ci-dessus, sont rdig brivement dans les circulaire interne de la banque son
explication
NA : non applicable : 11% des points ne sont pas applicable ou mentionn dans la dispositif de la
BNA dont nous trouvons quelques obligations par la loi et normes citant dentre eux :
- Approche par les risques
- Adoption dun systme AML
- Structure de contrle permanent

106
Observation par question

Q 1 : le dispositif de la BNA selon circulaire 2011-65 est partiellement conforme avec circulaire de
la BCT supra cite. La banque mise en place des procdures et mesures diffuses et communiques
tout le personnel. Mais, ce dispositif est incomplet et synthtis

Q2 : Pour toute entre en relation avec un client, lagence et les services concerns conformment
la rglementation, la banque vrifie lidentit complte du client, son activit et son adresse et se
renseigner sur lobjet et la nature envisags de la relations daffaires.

Q3 : parmi les documents exigs lors de la vrification didentit des personnes physiques sont :

- Pour les tunisiens : la carte didentit national

- Pour trangre : pice didentit reconnue par les autorits tunisiennes portant la photo,
ladresse et lactivit sont titulaire
Q4 : les documents demands par lagence ou services concern de la BNA, lors dentre en relation
avec la personne morale sont :
- Sa constitution, sa raison sociale ou sa dnomination sociale, sa forme juridique, son sige
social et son activit
- Lidentit et le domicile de ses dirigeants de sengager en son nom
- Lidentit et domicile des principaux actionnaires ou associs
Q 5 : des entre en relation daffaire le chef dagence ou lemploy ou lors du premiers contact dont
compte rendu vis par une personne habilit doit tre vers au dossier du client, permettant :
- Connaitre mieux le client
- Avoir une comprhension claire des revenus et du patrimoine
- Des indications sur son courant daffaire, par la communication, entre autre des tats
financire rcents.
- De comprendre et dobtenir des informations sur lobjet de la nature envisag de la relation

Q 6 : en cas dinsuffisance dinformation didentification BNA ne dispose pas dune procdure

internes ou circulaire qui clarifier cette disposition.

Q 7 : ltablissement effectue des diligences relatives lidentification profonde du client

occasionnel avant toutes transactions occasionnelles en espces dont la valeur est gale ou suprieure
10 000 dinars ou le contre valeur de 5 000 dinars en billets de banque trangers et ce conformment
u circulaire n2013-15.

107
Q8 : lorsque les donnes didentification de la clientle sont insuffisantes ou manifeste fictives, La
BNA mentionne dans le circulaire n2013-67 dans lArt.21 que la banque doivent sabstenir le
compte ou nouer la relation daffaire, Mais cette alina nest applicable dans le plan pratique sachant
que la BNA a copi le circulaire de la BCT tel quil est sont ladapter a ses propres pratiques et
exigences

Q 9 : Selon larticle 21 de la circulaire 2013-75 de la BNA en cas de doute ou de soupon de

blanchiment lagent de conformit est tenu de vrifier lidentit du client et de demander des
informations supplmentaire pour viter risque . do la banque respecte les mesures didentification
de la clientle en cas de doute mentionn dans larticle ci-dessus

Q 10 : Suite la circulaire de la BNA n2011-75 relative au mesures rglementaire prendre pour

la dtection et dclaration des oprations et transactions et/ou inhabituelle dans le cadre de lutte
contre blanchiment dargent et financement de terrorisme et circulaire n2013-67 mais ces
procdures ne sont pas claire, les caractristiques des deux article ne stipule pas toute les dtails
concernant le bnficiaire effectif.

Q11 : suite au circulaire de la BNA n2011-75 section V alina les dcasions de suspension de gel
des avoirs que toutes les structures concernes de notre Banque, et ce en application : Dune sanction
dcid par une instance nationale ou internationale, dune dcision judicaire, dune dcision manant
de la CTAF, dune dcision de Ministre des Fiances ,

Et article 28 du circulaire 2013-67. Les circulaires de la BNA son quasi-conforme la totalit du

sujets voquer, la procdure de gel nest pas formalis et bine dfinie

Q12 : La rglementation de la banque nimpose pas des rgles ou des mesures de vigilances
spcifiques pour traitement des oprations lectroniques des fonds. Pour cette obligation elle
applique la procdure didentification du client et fixation dun seuil pour toute opration.

Q13 : lvaluation des autres banques par la BNA et les correspondants nentravent pas avec leurs
relations ou leurs affaires. La BNA sintresse seulement leur dispositif en matire de LBC/FT et
application des normes internationales.

Q14 : aucune mesure de vigilance lgard des partis politiques ou des associations nest effectu au
niveau du rseau ce qui est non conforme aux dispositions de la circulaire de la BCT. Mais la

108
banque dispose de quelques procdure pratique et traditionnelle pour les mesures et identifi les
PPE, association et les clients a risque lev.

Q15 : La circulaire de la BNA conforme la rubrique de prservation des documents dans la

circulaire de la BCT . En outre, ses documents sont conserv sur des support papier ce qui rend la
recherche dinformation est difficile, avec une marge lev dgarer le dossier :;

Q16 : lorganisation logistique et moyen humain en matire de contrle de la conformit concernant

la lutte contre blanchiment dargent connait une insuffisance remarquable, notamment dans les
rseaux daccs aux informations. La banque est expos a n risque de non-conformit

Q17 : le systme dinformation de la banque se limit seulement sur la solution de filtrage side
SAFEWATCH, mais cette dernire est en cours de finalisation. La BNA nest conforme ni a la loi ou
rglementations.

Q18 : un systme dinformation qui nest pas externalis, il est interne la banque et spcifiquement
la direction DRIF et OPCC qui gre le risque de blanchement. Mme la gnralisation pour les
agences de la banque nest pas encore effectue.

Q19 : suite les indications dans le circulaire de la BNA n2013-67, elle se conforme aux
obligations en matire de vrifier ladquation de tiers dont elle est recouru. mais la banque elle ne
dispose pas dun systme dinformation lie la dtection des oprations suspecte

Q20 : Non applicable pour le cas de la BNA

Q 21 : Absence complte dune mise jours priodiques du systme dinformation malgr que la
circulaire de la BNA dans son ART.16 indique la ncessit de lappliquer .

Q22 : Pour les transaction complexe ou celles portant sur des montants anormalement lev , La
BNA selon circulaire n2013-67 et circulaire n2011-75 indique lagence ainsi que toute autres
structure de la banque sont tenues de : prter une attention particulire aux diffrentes oprations et
transactions ;revtant un caractre complexe ou dun montant anormalement lev, inhabituelles dont
le but conomique ou la rgularit napparaissent pas manifestement . . rglementation interne
la banque est conforme la loi .

109
Q23 : suspension immdiate de lopration en si lexamen priodique fait apparaitre lexistence
dun soupon sera en premier lieu par le systme de filtrage dans SWIFT ; do la BNA respect la
conformit lie a cette gard.

Q 24 : selon art. 16 de la circulaire de la BNA 2013-67 indiquant de lalina 3 les tablissements

doivent examiner le cadre dans lequel les oprations ou transactions ncessitant une vigilance
particulire sont ralises et doivent consigner les rsultats de cet examen par crit conformment au
deuxime paragraphe de larticle 86 de la loi donc la BNA est extralgal

Q 25 : la banque dispose dune organisation, de leffectif qui sont impliqu dans lapplication du
dispositif LBC/FT, mais , leffectif de lorgane permanent de contrle de conformit de la BNA doit
tre renforcer pour se conformer au circulaire supra cit.

Q 26 : le contrle de la conformit de la banque aux exigences lgales en matire de formation des

personnels sur LBC/FT a relev que la formation nest pas assur dune manire continue
lintgralit des personnel de la BNA et nest pas galement fournie aux nouvelles recrues. Do une
persistance de la non-conformit de la formation en matire de LBC/FT en matire de nombre du
personnel cibl, labsence du caractre continue de la formation. En matire de formation la BNA
est quasiment conforme

Q 27 : Conforme aux rglementations dans son intgralit mais dans la totalit et suite des
observations durant priode du stage, le rseau ne disposent pas de procdures prcises conforme la
circulaire de la BCT supra cit sans alors que le personnel du rseau est inform des rgles de respect
de LBC/FT .

Q28 : le dispositif de LBC/FT est intgr dans le systme interne de contrle

Q29 : la banque ne comporte pas des procdures ou dune direction pour valuer lefficacit du
dispositif malgr que la direction de contrle permanant est la seul postulant qui raliser cette tache ;

Q30 : Quant leur conformit en matire de LBC/FT, les filiales de la banque en, aucune suite
donne par na t donn par les filiales immobilires et financire de la BNA : les filiales ne sont
pas conforme aux rglementations de la BCT.

Il faut remarquer que, selon la grille danalyse la BNA est conforme aux pluparts des articles
de la loi de n2003-75 avec un pourcentage de 53%.
Dfaillance de la Banque Agricole Nationale :

110
Conformment aux dispositions de la circulaire 2013-15 et suite lvaluation de la conformit de la
BNA travers le questionnaire tablie pour mesurer la bonne gouvernance de la banque en matire
de LBC/FT on remarque que :

A. Dans sa politique de gestion de risque LBC/FT arrte par le Conseil dadministration et

le rle de comit des risques dans la conception et sa mise jours , la Banque National
Agricole est conforme thoriquement mais sur le plan pratique une carence complte
dapplication des recommandation lie aux ; Art3 de la circulaire de la BCT n2011-06
relative au renforcement des rgles de bonne gouvernance dans les tablissement de
crdit et Art27 de circulaire de la BCT n2013-15 relative Mise en place des rgles
de contrle interne pour la gestion du risque de BLC ,
En pratique, les recommandations lie aux articles ci-dessus qui exigent llaboration
dune cartographie du risque de BLC/FT et la mise en place et mise jours de la
politique LAB/FT de la BNA, ne son pas encore mise en place jusqu nos jours
B. Les moyens de surveillance par le Conseil des risques de BLC/FT, le contrle priodique
et permanent de la conformit incluant notamment le risque de LAB/FT est en cours de
constructions et connus des lacunes dorganisation
C. Elle ne dispose pas dune procdure propre de contrle interne de LAB/FT.
D. Circulaire de BNA n2011-75 ne comporte pas les nouvelles exigences rglementaire de
la circulaire de la banque centrale n2013-15
E. Absence de mise jours des donnes et des listes noirs, dfaut de collecte des documents,
systme didentification et de filtrage traditionnel
F. Pas de systmes dinformations compliques

3. Synthse:

Conformment aux exigences rglementaires relatives diffrentes mesures mettre en place pour
lutte contre blanchiment dargent, corruption et fraude ainsi quaux imminentes exigences du
circulaire n2013-15 de la BCT. Evaluation de la dispositif de la BNA nous permet dans
lensembles des questions inspirer de la circulaire de la Banque Central de Tunisie nous a permet de
conclure que :
Dans le cadre de gestion de risque de blanchiment, la BNA ne dispose pas dune
cartographie des risque de LBC/FT qui figure au niveau de gestions des menaces de la

111
 Banque , De mme, elle ne dispose pas dune politique prcise et jours de LBC/FT qui doit
tre soumise au diffrents comit et lapprobation du Conseil dadministration.
La procdure interne de la banque en matire de LBC/FT ne sont ni conforme la
rglementation en vigueur, ni intgrer dan un seul manuel pour examen et validation.
Une insuffisance de fonctionnement du systme de contrle de blanchiment de capitaux et
cela se montre travers absence de contrle di respect de la politique de gestion de risque et
le manque de lapprciation de la cohrence des systmes de mesures, de surveillance et de
maitrise de LBC/FT
La BNA du 24 Octobre 2011 napplique pas les nouvelles rglementaire de la circulaire
BCY n3013-15. le circulaire de la BNA 2013-67 transpose intgralement la circulaire de
Banque Centrale de Tunisie supra.
En ce qui concerne les mesures de vigilance spciales, plus spcifiquement pour les
personnes politiquement exposes, la banque ne dispose pas dune procdure prcise ou
spcifique ; Non-conforme aux dispositions du circulaire cit.
Les dispositions des circulaires internes rgissant les personnes morales ainsi que celles
rgissant lactivit de ngoce international, sont partiellement conforme la rglementation.
Concernant le contrle de la conformit de systme dinformation de la banque, qui est
incomplet et non conforme, il comporte la solution de filtrage SAFE-WATHC qui est elle-
mme en cours de finalisation pour certaines fonctionnalits( e-name cheker, systmes de
balayages des transactions ..)
Absence dune formation gnrale et continue sachant quen 2014 : 316 personnes en suivi
une formation en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme ce qui prsente 4% du personnel de la banque : une insuffisance en matire de
formation ;

Malgr que lune des rformes durgences de la BNA t la mise en place des
procdures et rgles de lutte contre le blanchiment dargent, sa dispositif est partiellement
conforme aux exigences de la circulaire supra cit. Lvaluation des mcanismes montrer des
dfaillances divulgation des circulaires internes, contrle continue et systme adopter.
La Banque National Agricole ne se Conforme pas aux circulaires au circulaire, elle appliques
53% de lensemble des rgles imposes.

112
 III. Analyse comparatif par rapport aux dispositifs
internationaux :

A lchelle macro-conomique lcart majeur existe entre les dispositifs mis par les banques et les
normes internationales. Notre travail sera concentr sur une comparaison entre les recommandations
du GAFI destines aux institutions financires qui prsente 15 recommandations parmi les 40+9
traitant 4 thmes principaux :
Thme 1 : Politiques et coordinations en matire de blanchiment de capitaux
Thme 2 : Mesures prventive
Thme 3 : recours des tiers, contrle, et groupe financiers
Thme 4 : dclaration des oprations suspecte
Notre travail sintresse une comparaison de systme de la BNA aux obligations noncer par le
GAFI, pour dtecte les forces et les faiblesses de la banque dans la matire et dtecter les risques de
non-conformit

Tableau 9 : Comparaison aux recommandations du GAFI ( laborer par auteur)

Recommandations du GAFI Rfren Dispositif Conformit Commentaire

ce BNA
Circulai
re BCT OUI NON

Politique et coordination Absence dun -le circulaire de la

en matire de LBC/FT : circulaire qui BNA concernent
Recommandation 1 : Evaluation gnralise identification et
des risques et application dune toute type de comprhension de
risque ou X risque de BL/FT
approche fonde sur les risques
1. Les institutions financires spcifique a est gnral et ne
devraient identifier, valuer et lapproche classifie pas ni
comprendre les risques de -Titre fonde sur les risques, ni les
blanchiment de capitaux et de II/Art.26 risques oprations lies :
financement du terrorisme de la 1. Suite la Il nest pas
auxquels ils sont exposs et circulair circulaire de conforme aux
devraient prendre des mesures, e de la la BNA rglementations
parmi lesquelles la dsignation BCT n2011-90 national et
dune autorit ou dun n2013- internationale
mcanisme pour coordonner les 15
actions dvaluation des risques,
et mobiliser des ressources, afin
de sassurer que les risque sont
efficacement attnus.

113
2. Application dune approche Absence dune
fonde sur les risques pour politique fonde
sassurer que les mesures de sur lapproche
prvention et dattnuation de des risque
BL/FT sont la mesure des Et absence dune
risques identifis. Circulai X cartographie des
-Mise en uvre dune re 2013- risques de
cartographie des risques ce qui 15 de la blanchiment
permet didentifi le risque BCT dargent. Puisque
lev du risque faible (voir note dabs son la banque na pas
interprtative de R.10) Art.27et encore intgrer
Art.3 du dans lattribution
circulair de la Direction
e de la charge de la
BCT gestion des risque
2011-06 cette approche et
le circulaire de la
BNA qui dfinie
cette Direction ne
mentionne ce
principe

II. Mesures prventives : Circulai Circulaire de Toute opration et

Recommandation 9 : Loi sur le re de la la BNA entre daffaire ou
secret professionnel des BCT n2013-67 : dclaration dune
institutions financires n2011- Art9 et 10 opration
06 Circulaire suspectes est
R.10 : Devoir de vigilance BNA n2011- X protge par le
relative la clientle : 75 section III levier du secret
Les institutions financire ne alina 1 bancaire. Jusqu
devraient pas tre autorises Art.3 mise en nos jours gestions
tenir de comptes anonymes, ni circulair place des de risque de
des sous de nom fictifs. e 2013- rgles de BL/FT nest pas
15 de la contrle mentionn dans
Ltablissement de devraient BCT interne pour les circulaires
tre tenues de prendre les la gestion du internes
mesures de vigilance lgard risque de
de la clientle lorsque : blanchiment
-elles tablissent des relations
daffaire.

-Effectuent des oprations X

occasionnelles suprieures au
seuil applicable ou sous formes Toutes les
de virement lectroniques sans mesures de
les circonstances vises par la Circulaire de vigilance ont t
note interprtative de la Art.3 la BNA prise pour
recommandation 16 circulair n2011-75 dtecter les
- il existe une soupon de mesure oprations et les

114
blanchiment dargent et e de la rglementaire relations daffaire
financement du terrorisme. BCT prendre X susceptible dtre
n2013- pour lie directement
10.2. Obligations de vigilance 15 dtection et ou indirectement
sont-elles obligatoire ? modifia dclaration des actes illicite.
Les institutions financires nt et des La BNA ne
devraient tre tenue de prendre ratifier oprations dispose pas dune
les mesures de vigilance le suspecte et procdure de qui
lgard de la clientle lorsque : circulair mesures mentionne le
a. elle noue des relations e prendre en mesures prendre
daffaires n2007- matire de pour les virement
b. elles effectuent des 07 blanchiment lectronique
transactions occasionnelles
suprieures au seuil dsign X
applicable. Cela couvre aussi les
cas ou la transaction est
excute en une seule ou
plusieurs oprations entre
lesquelles semble exister un
lien,
c. elles effectuent des X
transactions sous forme de
virement lectronique
d. Il y a soupon de blanchiment
des capitaux et financement de Citant dans sont
terrorisme, indpendamment des X article BNA
les ventuelles exemptions ou Art. 4 et n2013-67
seuil mentionnes par ailleurs 8 du
aux termes de recommandation circulair
du GAFI, e
e. Institution financire des n2013-
doutes quant la vracit ou la 15
pertinence des donns
didentification du client X
prcdemment obtenues.

10.3 Mesure de vigilance

requise :
Les institutions financires Art.11,
devraient tre tenues didentifier 12 et 13
le client (quil soit permanent, de la
occasionnel, et quil sagisse de circulair X
personne physique, morale ou e 2013-
donnes et information de 15 de la
source fiable et indpendante BCT
10.4 Sagissent des client qui
sont des personnes morales ou
de la construction juridique,
linstitution financires devrait

115
tre tenue de : X
a. vrifier que toute personne
prtendant agir au non du client
est autorise le faire et
identifier et vrifier lidentit de
cette personne
b. vrifier le statut juridique de
la personne morale ou de la X
construction juridique : obtenir
des renseignement concernant le Circulaire
nom du client, forme juridique , 2011 de la
adresse, BNA
10.5 Les institutions financire
devraient tre tenues didentifier la banque prte
le Bnficiaire effectif et une attestions aux
prendre des mesures relations
raisonnables pour vrifier daffaires et
lidentit du bnficiaire effectif transaction la
laide des informations ou X naissance de la
donnes pertinentes obtenues relation et prcde
auprs dune source fiable de lidentification
sorte quil ait une connaissance du client et les
satisfaisante de lidentit de oprations et
bnficiaire identit de
10.5.1 pour lensemble de client, donneur dordre
linstitution financires devait et tiers
dterminer si le client agit pour
le compte dautre personne et X
devrait ensuite prendre toutes
mesures raisonnables pour
obtenir des donnes
didentification suffisantes
permettant de vrifier lidentit
de cette autre personne.
10.5.2 Pour la clientle de
personne morale ou construction
juridique, institution financire Art.7 et
devrait tenue de prendre toutes 5
mesure raisonnables pour : circulair
-Comprendre la proprit et la e 2013- X
structure de contrle du client 15 Art . 6
-dterminer qui sont les de la
personnes physique infinie circulaire
possdent ou contrlent le client 2013-15
cela couvre les personnes qui de la
exercent en dernier ressort un BCT
contrle effectif sur une
personne morale ;
10.6 Les institutions financires

116
devraient tre tenues dobtenir
des informations sur lobjet et la
nature envisage de la relation
daffaire. Art 13 et
10.7 Les institutions financire 14
circulaire
devraient tre tenues dexercer
2013-15
une vigilance constante X
lgard de la relation daffaires.

10.7.1 Examen attentif des

transactions effectues aux
cours de la relation daffaire, On
assurant que les oprations
effectues sont cohrentes avec
la connaissance de son client,
son profil de risque et lorigine
des fonds.

10.7.2 Mise jour et pertinences X

des documents, informations
collect lors de
laccomplissement du devoir de Art 9
vigilance. Examen des circulaire
documents pour les catgories 2011
du client ou relation daffaire
prsentant un risque lev X
Recommandation 11 :
Conservation des documents
-Les institutions financires sont
obliges de conserver, pendant 5
ans tous les documents
ncessaires relatifs aux
oprations , nationales et Mise jours des
internationales, institutions documents est
financire lun des
- Les institutions financire dfaillances de
devraient tre obliges de systme de
conserver tous les documents contrle et
obtenus dans le cadre de mesure identification du
de vigilance relative la client puisque les
clientle, les livres de comptes X supports
et la correspondance Chapitre documentaires et
commerciale. Vide mme le KYC est
circulaire de crite, manuel
la BNA
2011-75 et
circulaire
2013-67 de la -la date de

117
 BNA conservation des
Art.17 du documents de la
circulaire BNA tes suprieur
2013-15 celle indiqu par
GFAI , elle est fix
10 ans de la date
de la fin de
relation

118
 Art.9
alina 4
du
circulaire
2013-15

Art.33 de
la
circulaire
n2013-
15
De la
BCT

Ciculaire
de la
BCT
n2011-
75

-
Mesure de vigilance dans nous avons relev
au cours de stages
le cas de client dactivit
que une
spcifiques Circulaire de
procdure
Recommandation 12 : Personne la BNA X lgard des PPE
politiquement exposes (PPE) Art.26 n2007-85
ou circulaire
A lgard des PPE tranger les du mesure
spcifique au
prendre pour

119
institutions financire devraient circulair la dtection mesure de
tre oblige, en plus de mesure e et dclaration vigilance des PPE
de vigilance normales relatives n2011- Des a t mis et que
la clientle de : 75 oprations le circulaire de la
a. Disposer dun systme suspectes BNA n2012-14
appropri de gestions des dans le portant nouvelles
risques permettant de cadres de rglementation
dterminer si le client ou LBC/FT concernant les
bnficiaire effectif est X parties
une PPE politiques nest
b. Obtenir lautorisation de pas conforme aux
la haute direction Circulaire de loi interne supra
dtablir ou de la BNA cit
poursuivre de telles n2011-75
relations daffaires relative la
c. Prendre des mesures dfinition des
raisonnables pour tablir mesures qui
lorigine du patrimoine devant tre
et lorigine des fonds suivies afin
d. Assurer une surveillance de sassurer X
continue lgard De la le respect de
relation daffaires ladite
rglementaire
Recommandation 13 :
correspondance bancaire
En ce qui concerne les relations
de correspondance bancaire
transfrontalire et les autres
relations similaire, les Circulaire Collecte des
institutions financires devraient 2013-67 information par la
tre obliges en plus des art.11 banque seffectue
mesures de vigilance de : Art.11 Et circulaire travers un
circulair 2011-75 questionnaire
a. Rassembler suffisamment e 2013- session II X prparer et
dinformations sur le 15 partie 2-2 envoyer la BNA
correspondant afin de
pleinement comprendre la
nature de ses activits et
dvaluer ,sur la base
dinformations
publiquement disponibles,
sa rputation et qualit du
contrle dont il est lobjet,
ce qui implique notamment
de savoir si le correspondant
a fait lobjet dune enqute
ou de mesures de la part
dune autorit de contrle en
matire de blanchiment de

120
 capitaux ou de financement
de terrorisme ;
b. Evaluer les contrles mise
en place par le
correspondant en matire de
LBC/FT
c. Obtenir lautorisation de la
haute direction avant
dtablir de nouvelles
relations de correspondance
bancaire
La direction avant
X de lentre en
d. Comprendre clairement les
relation avec le
responsabilits respective Circulaire de
correspondant
de chaque institution ; Circulai la BNA
doit avoir
re de la n2013-67
laccorde de la
e. En ce qui concerne les BCT dans ses
direction gnral
comptes de passage, avoir dans ses chapitres VI
lassurance que le articles : et V
correspondant a appliqu des Collecte
mesures de vigilance aux Art.22 X dinformation sur
clients ayant un accs direct Art.11 circulaire le correspondant
aux comptes de la banque circulair n2013-67 de leur valuation se
correspondante et quil es en e la BNA fait a travers soit
mesure de fournir les n2013- questionnaire
informations pertinentes sy 15 Alina 2-2 de envoyer par BNA
rapportant sur demande de la la circulaire et valuation de
banque correspondante . n2011-75 de X leur dispositif
la BNA anti-blanchiment

121
Recommandation 14 :
Services de transfert de fond ou
de valeurs : Malgr lexistence
Prendre des mesures afin des mesures de
dassurer que les personnes
X
contrles des
Circulai
physiques ou morales qui oprations de
re 2013-
fournissent des services de transfert de fond ,
15
transfert de fond ou de valeurs La BNA ne
Dans ses
sont agre ou enregistres et dispose pas dun
articles
quelles font lobjet de systmes systme
4 et 9
efficaces de surveillance dinformation
garantissant quelles respectent complet pour y
les obligations applicables contrles
dcoulant des recommandations
du GAFI.
-Prendre des mesures afin
didentifier les personnes
physiques ou morale qui
Art.20
fournissent des services de
circulair
transfert de fonds ou de valeurs.
e 2013-
15

Inexistence dun
Recommandation 15 : circulaire ou
Nouvelle technologies procdure qui
Les institutions financires indique
devraient identifier et valuer traitement avec
les risques de blanchiment de les virements
Art.26 lectroniques en
capitaux et financements de
circulair X matire de
terrorisme pouvant rsulter
e 2013- LBC/FT
-de lutilisation de technologies
15 et
nouvelles. Cette valuation des
Alina
risques devrait avoir lieu avant
2-3
le lancement des nouveaux
section Pas de mesures
produits ou services
III du X spcifique dans la

122
 circulair matire en
e 2011- support papier ou
75 rglementation
les institutions financire Et Art interne
devraient prendre les mesures 31 du
appropries pour grer et circulair
attnuer ces risques. e 2011-
06

Art .17
circulair
e 2013-
15
Recommandation 16 :
Virements lectroniques :
les institutions financires
devraient inclus les informations
requises et exactes sur le
Art.17 X
donneur dordre ainsi que les
circulair ART.15 et 17 Circulaire de la
informations requises sur le
e BCT Circulaire de BNA qui inclus
bnficiaire dans les virements
2013-15 la BNA 2013- linformation et
lectroniques et autres messages 75
qui sy rapportent, et que ces mesure prendre
informations accompagnent le pour les virements
virement lectronique tout au lectroniques il
long de la chaine de paiement ; nest pas prcis
-Surveiller les virements et la seule
lectroniques afin de dtecter surveillance
ceux qui ne comportent pas les effectuer est au
informations requises sur le niveau de safe-
X watch dans
donneur dordre et/ou le
bnficiaire et que les SWIFT
tablissements prend les
mesures appropris.
-Dans le cadre du traitement des
virements lectroniques, les Les mesures de el
institutions financires doivent li au traitement
Art.18, des virements
prendre des mesures de gel et
19 et 20 Circulaire de X lectronique au
devraient interdire la conduite
du sein de la BNA
doprations avec les personnes la BNA
circulair n2011 alina sont en cours de
et entits dsigns,
e 3.2.3 Vireme ralisation dans le
conformment aux obligations
n2013- nt cadre pratique
des rsolutions du Conseil de
15 de la lectronique malgr existence
scurit des Nations Unies
pertinentes,
BCT dun circulaire
interne qui
lorganise
Recours des tiers,

123
contrles et groupes
financiers
Recommandation 17 :
Recours des tiers
Le recours des tiers par les
institutions financires
lobligent de la mise en uvre
des mesures de vigilance
relatives la clientle qui nt t
prvus dans la recommandation
10.
Les critres qui devraient tre Art.6
respects sont suivants : Art.3 du circulaire
a. Une institution financire
X
circulair n2011-67
ayant recours un devrait e
obtenir immdiatement les n2013-
informations ncessaires 15
concernant les points (a)
(c) des mesures de vigilance
relatives la clientle
prvues dans la
recommandation 10.
Art.7 du
b. Les institutions financires circulaire X
devraient prendre les 2011-67 de la
mesures appropries pour BNA
avoir lassurance que le tiers
est mme de fournir, sur
demande et sans dlai, la
copie des donnes Art.6 et 7
didentification et autres dela
documents pertinents lis au circulaire
devoir de vigilance relatif n2013-
la clientle. 15

c. Linstitution financire
devrait avoir lassurance que
le tiers est soumis une
rglementation, quil fait
lobjet dun contrle ou
dune surveillance et quil
pris des mesures pour
respecter les obligations de
conservation des documents,
conformment aux
recommandations 10 et 11.
Art.15 de X
circulaire

124
d. Les pays devraient tenir indiqu
compte des informations ci-dessus
disponibles sur le niveau de
risque li aux pays lorsquils
dcident des pays dans
lesquels les tiers satisfaisant
les critres peuvent tre
tablis.

ART.15
circulaire
2013-15

Recommandation 18 :
Contrles internes et succursales
et filiales ltranger
Les institutions financires
devraient tre obliges de mettre
BNA a adopt le
en uvre des programmes de Art.8 de
la X circulaire de la
LBC/FT. Les groupes financiers
circulair Art.8 banque central tel
devraient tre obligs de mettre
quil est , alors
en uvre de mettre en uvre e circulaire
n2013- BNA n2013- que sur le plan
des programmes de LBC/FT
pratique il y a un
lchelle du groupe, y compris 15 67
absence complte
de politiques et procdures de
de contrle des
partage des informations au sein
leur filiales et
du groupe aux fins de LBC/FT.
succursale
a. Les institutions financires
devraient tre obliges de
sassurer que leurs succursales
et filiales majoritaires
ltranger appliquent, au moyen X
des programmes contre
blanchiment de capitaux et
financement du terrorisme, des
mesures de LBC/FT conformes
aux obligations du pays
dorigine mettant en uvre les
recommandations du GAFI.

125
Dclaration des
oprations suspectes
Recommandation 19 :
Dclaration des oprations
suspectes
Lorsquune institution
Chapitr
financire suspecte, ou a des
e II : de X
motifs raisonnables de
la
suspecter, que des fonds sont le
circulair
produit dune activit criminelle Art.40 et
e
ou ont un rapport avec le 41du
n2013-
financement du terrorisme, elle circulaire
15
devrait tre oblige en vertu de n2013-75
De la
la loi de faire immdiatement
BCT
une dclaration dopration
suspecte la cellule de
renseignements financire ( la
CTAF pour la Tunisie)
Circulai
re de la
BCT
n2011-
06
Recommandation 24 :
Transparence et bnficiaire
effectifs des personnes morales
24.1 Prendre des mesures pour
empcher lutilisation de
personnes morales des fins de
blanchiment dargent travers : Alina a-1
-systme central circulaire
denregistrement n2013-75
(communication immdiate Art.3 et
dinformation) dans lequel un 21 de la
registre national consigne les circulair
prcisions ncessaires en e
matire de proprit de contrle n2013- X
sur toutes les personnes morales 15
enregistres Alina a-2
-obtenir en temps opportun des circulaire
informations sur le bnficiaire n2011-75
effectifs et contrle des
personnes morales ou y avoirs
accs. X

126
 24.2 les informations devraient
tre adquates, pertinentes et
jours sur le bnficiaire effectif
et sur le contrle des personnes Art.6 Alina 1/1 -Le mise jours
morales. circulair paragraphe b des informations
e du circulaire X constituent
n2013- n2011-75 problme majeure
15 pour les banques
et agence
spcifiquement

Recommandation 26 :
Rglementation et contrle des Art.26
institutions financires circulair Circulaire de
26.1 les institutions financires e de la la BNA
doivent mettre une BCT n2012-55 et
rglementations et une 2013-15 circulaire
X
surveillance en matire de Et n2013-67
LBC/FT adapts et quelles Art .27
mettent effectivement en uvre du
les recommandations du GAFI . circulair
e de la
BCT
2011-06

1. Interprtation par thme:

Thme 1 : Politique de coordination en matire de lutte contre blanchiment dargent et financement

de terrorisme (R.1 et R.2) : La banque ne dispose pas dun cartographie de risque ou dune approche
fond sur les risques cela est observ au niveaux des procdures internes de contrle des tous volets
du risque de BLC/FT qui est en cours de constructions.

Thme 2 : Mesures prventives (R.9, R10, R.11, R12, R.13, R.14, R15, R.16, R.17)

Concernant les mesures de vigilances standards (R9, R10, R11)

La banque respecte les mesures de vigilance de la clientle et le principe
didentification du client. Elle respect les quatre lments fondamentaux de lentre
en relation daffaire, identification du client, tablissement du dossier, mesure de
vigilance prendre, tablissement du KY (malgr quil est en support manuel) ; il est
a not quil manque des documents de classification de risque client
La banque et parfaitement conforme aux mesure de vigilance standard

127
 Pour les mesures de vigilances spcifique et identification des client spcifique ( R12, R13,
R14, R15 et R16) ses mesures sont prisent lgard des personnes politiquement exposs,
correspondance bancaires, services de transfert de fond ou valeur , virement lectroniques et
nouvelles technologies) malgr le devoirs de vigilances adopt par la Banque National
Agricole cette vigilance a plusieurs critiques concernant en premier lieu concernant les
procdures et rglementations lie aux PPE qui sont superficiel et un systme de filtrage
appliqu seulement via Swift , les mmes problmes ont t rencontr pour le systme de
contrle des transactions effectu avec des nouvelles technologies ; Sachant que la BNA a
copier le circulaire n2013-15 de la BCT sans ladapt ses propres procdures internes.
Les circulaires de la BNA et leurs procdures pour les recommandations cites ci-
dessus sont partiellement conforme aux normes internationales supra cit.

Thme 3 : recours un tiers, contrle et groupe financiers (R.17, R.18, R.19) : La recommandations
de la banque conforme aux obligation cit par les diffrentes normes mentionnes sauf pour la
recommandation 18 lie au contrle internes et succursales trangers , Qui relvent aucune filiale
financires ou immobilire de la banque disposent dune stratgie de conformit la rglementation
LBC/FT comportant notamment les modalits et les moyens de gel oasiennes et que lintgralit de
vigilance sont quasiment appliquer.

Les dispositions de la banques dans les majorits ne sont pas conformes aux
rglementations ce qui peu impliqu des sanctions pour la banque.
Thme 4 : transparence et bnficiaire effectif :(R24)
Ce qui concerne la recommandation 24 lie la transparence et bnficiaire effectif la BNA est
conforme dans le contenue et application mais le seul problme qui se pose est en matire de mise
jours des donnes lies au bnficiaire effectif.

2. Synthse :

Ainsi suite cette valuation nous pouvons conclure que :

Lun des constats les plus fondamentaux observ au sein de ltablissement BNA que les
lois et les rglementations sont appliqus dans la quasi-totalit des articles.
La volont et surtout la mise en uvre dun systme efficace de lutte contre blanchiment on
t mis sur le microscope suite notre valuation et examinassions de toute les procdures et
les rgles internes la BNA dans la matire dans le but de dterminer la nature, ltendus

128
 pour chaque fonction ce qui va nous permettre lextraction des forces et faiblesse (non-
conformit) de la BNA en matire de LBC/FT.
Nous avons procd pour chaque cycle (article), a une prise de connaissance, puis une
valuation des procdures, suivie de tests de validit et de permanence dans l'application des
procdures afin de faire ressortir les dfaillance et les axes d'amlioration. Pour ce faire, nous
avons eu pralablement besoin de dcliner un grille dvaluation du dispositif de la BNA ,
rsultat de cette analyse nous a permise de dtecter les dfaillances suivantes :
La BNA ne dispose pas dune division ou dun service de lutte contre blanchiment
dargent. Cest Organe Permanent de Contrle de la Conformit qui veille lapplication
des rgles mises par BNA pour lutter contre blanchiment, fraude et criminalise
La procdure et mcanisme de lutte contre le blanchiment de capitaux devrait faire l'objet
d'une validation hirarchique en vue de son application effective
Inexistence dune approche par les risques
Un systme dinformation incomplet sur qui expose la banque des risques de
blanchiment et des risques de sanction
Manques de renseignements de lenvironnement financiers des clients
Des agences et filiales qui ne sont pas conformes Une formation aux exigences cites
Formations incomplte du personnel
La fonctionnalit de la solution SIDE SAFEWATCH nest pas encore finalise
Pour ce qui est de la transmission de la CTAF des informations se reposent notre
dispositif de prvention des risques de blanchiment la CTAF : La CTAF fait de simple
recommandations aux banques de squiper par des logiciels spcifiques et de se
conformer la loi 2009, elle nexerce de ce fait aucun contrle au niveau de banque.
Concrtement, la CTAF ne sait pas comment la BNA gre le risque de blanchiment sur le
plan interne(rapport de la BNA/CTAF consiste lui dclarer les oprations suspectes
quon a russi dtecter ou rpondre des requtes. quelles nous adresse dans le cadre
de ses investigations) . Donc la banque est livre elle du point de vu modalit
dlaboration et de mise en place de logiciel interne. Dans ce cadre, nous avons tout de
mme des contraintes sur la plan timing.
Manque dun plan de formation lattention du personnel du rseau complet et gnral.
Manques des moyens humains

129
 La dtection des majorits des oprations suspectes est manuelle, ce qui complique la
tache des chefs dagences qui doivent procder

IV. . Conclusion :

Certes, lvaluation dun dispositif de lutte contre le blanchiment dune banque demeures trs difficile
cause de variations des rglements et procdures qui sont lies essentiellement aux mesures mettre en
place par nature de client et par type dopration ou transaction, titres des exemples , les procdures de
mesures de vigilances doit tre fait sur la base de classification des risques par catgories de clients et
montants de transactions. Nos tudes labores ci-dessus ont montres que malgr les efforts faits par la
BNA pour lutter contre blanchiment dargent ne sont pas suffisante et quil parait efficace que la banque
continue dvelopper une stratgie de lutte contre blanchiment et de couverture de risque de blanchiment.

130
 Section 2 : les recommandations
Introduction :
La lutte contre blanchiment dargent et financement de terrorisme est place parmi les
priorits des projets de la banque cet instant. Ce qui incite la banque en gnral et Lorgane
permanent de contrle de la conformit en particulier de mettre en place une nouvelle
politique et dispositif plus dvelopp de LBC/FT pour faire face aux nouvelles
rglementations qui sont en changement rgulire, qui reprsente un dfi pour la banque.

Notre tude ralis sur la conformit de la Banque National Agricole illustre les
complicits confront pour se conformer aux normes internationales pour LBC/FT cette
complexit ncessites des moyens financires, humaines techniques et formelles.
Lvaluation du dispositif de la BNA a montr un cart entre ce qui existe rellement et la
pratique ce niveau de notre tude, nous voulons faires des proposition et des solutions a un
chelle plus larges pour viter le risque de non-conformit. Sachant, que en pratique, les
estimations du cout de la mise en uvre de ces recommandations seront propre au budget
dfinie par la ministre de finance et BCT.

I. Au niveau International :

Maitre en place des rglementations spcifiques pour les multinationales,

cause du rle de ses socits dans la rinjection de largent sale dans le circuit
conomique via les paradis fiscaux.
Mettre en place des cellules qui value les cadres lgislatifs des pays en
matires de LBC/FT
Mise en place dun manuelle de suivie des diffrents cadres du secteur
financiers (banque, assurances, leasing) pour lvaluer
Adopter un systme de contrle des paradis fiscaux
Le diffrents cooprateurs internationaux doivent rserver un budget pour la
restrictions des banques des pays en dveloppement pour quil puissent
contribuer aux efforts mondiale.
Crer une plateforme international via internet qui intgre touts les rseaux
sociaux pour collect plus dinformations sur client ou socite

131
 II. Au niveau National :

Reforme de la loi anti-blanchiment

Crer un pole judicaire spcialiser dans les crimes et dlit en matire de
blanchiment dargent
Collaboration avec les Universits pour cre et injecter des formations
spcialiser dans le domaine pour avoir des ressources former
Mise en place dune diapositif de lutte contre le blanchiment complet
Une coopration internationales entre les ples judiciaires douane, ministre et
la BCT pour contrle les oprations de soupons
Mettre en place un dispositif de collecte statistique sur les infractions
principales et le
Blanchiment des capitaux
Introduire la possibilit de poursuivre pour blanchiment lauteur de linfraction
principale lorsque celui-ci procde par ailleurs au blanchiment du produit de
son crime.
La Tunisie devrait se doter dun dispositif de gel des avoirs conforme aux
exigences des Rsolutions 1373 et 1267.
Former de manire plus spcialise les personnels chargs des affaires de
criminalit
complexe notamment financire. La formation des magistrats, des policiers, et
des
douaniers (pour ce qui concerne leur champ de comptence) aux investigations
complexes pour apprhender les schmas de criminalit organise, financire et
terroriste doit tre organise de manire mieux coordonne entre les diffrents
acteurs.

III. Au niveau de la Banque Nationale Agricole :

a. La BNA doit disposer dun service de lutte contre le blanchiment dargent.

Ce service jouera un rle consultatif auprs de la direction dont il dpend directement ;
il lui soumet les affaires mentionnes dans le prsent rglement afin quelle puisse
prendre une dcision ; il soccupe de la formation des collaborateurs en matire de

132
 lutte contre le blanchiment dargent et il apporte une assistance gnrale la Direction,
ainsi qu tous les collaborateurs, dans toutes les questions concernant la lutte contre le
blanchiment dargent.
b. La responsabilit de la formation et de linstruction du personnel, notamment des
collaborateurs qui sont en contact avec les clients, incombe au service de lutte contre le
blanchiment dargent.
La tche de ce service est de prendre les mesures appropries pour que le personnel bnficie
dune formation approfondie et continue leur permettant dacqurir les connaissances
ncessaires sur les dispositions de la lutte contre le blanchiment.
Ces connaissances doivent tre actualises rgulirement et que le niveau de vigilance
demeure lev en permanence.
a. La BNA est tenu de se doter dun systme dinformation de lutte contre blanchiment
dargent complet permettant de : ( voir Annexe )
1. la gestion des risques en cas de relation avec des personnes ayant exerc
ou exercent de hautes fonctions publiques dans un pays tranger, ou leur
proches ou des personnes ayant des rapports avec elles
2. profilage des clients et des compotes : Ce sous modules doit permettre
la banque dassurer la classification des clients par profil de risque selon les
critres des risques de LBC/FT (Cette classification doit etre dynamique et
prendre en compte les mise jours du KYC, les transactions sur les listes
identifies, des paramtres de pondration des risques de LBC/FT ), une
processus scuriss de validation et modifications des niveaux de risques.
3. le monitoring des mouvements sur comptes et la gnration des alertes :
ce module doit comporter 3 phase ;

phase dintgration des diffrentes bases de gestion des

banques et rcuprations des fichiers clients
phase denrichissement qui sert au calcul des agrgats et
cumuls des scores clients et des comptes en fonction de leurs
activits relles,
phase de gnrations des alertes est faite sur la base de
scnarios de blanchiment et surveillance pralablement tablis,

133
 cods puis excuts sur les nouvelles donnes, pour permettre
de faire ressortir les oprations, les comptes et les clients qui
ncessite. Le monitoring doit couvrir les diffrentes
composantes de la solution KYC, filtrages, profilages anti-
fraude
4. le filtrage en temps rel des clients et des transactions : assurer le filtrage
atomatis de toutes les relations daffaire dont lidentification est exige par les
recommandations, de toutes les transactions bancaires , par rapport des listes ( des
PPE, les pays non-coopratifs, listes des sanctions national et internationales) et non
des listes noirs, assurer un filtrage systmatique lors des mise jours des listes
5. recenser les oprations effectue par un mme client quil soit occasionnel ou
habituel
6. de disposer de la position de lensemble des comptes dtenus par un mme
client
7. identifier les transactions caractre suspect
La mise en place dun systme dinformation complet pour la BNA doit tre lun de ses
projets durgence.

b. Appliquer les normes de Bale II en matire de lutte et de prvention contre le

blanchiment :

Know your Business,

Know your Customer,

Know your Employee,

Know your Supplier.

Un haut niveau de connaissance sur ces questions n'est cependant pas ais obtenir, mme
avec une forte implication des collaborateurs et une organisation efficace et dcentralise.

Ltablissement de relations daffaires doit comporter les quatre lments

fondamentaux suivants :
lidentification du client ;

134
 ltablissement et la signature des contrats ncessaires lopration
ltablissement du dossier client ;
la classification des risques que prsentent les relations daffaires et, le cas chant,
lexcution des clarifications ncessaires.
Les conseillers clients doivent surveiller les transactions effectues dans le cadre des
relations daffaires dont ils soccupent.
Lorsque des transactions prsentent des indices de risques accrus, les collaborateurs
qui sen occupent sont tenus de les annoncer immdiatement au service de lutte contre le
blanchiment dargent avant mme de les excuter. Le service de lutte contre le blanchiment
dargent dcide des mesures prendre pour dterminer larrire-plan conomique et, le cas
chant, il soumet la direction une demande dautorisation pour excuter ou non une
transaction qui prsente un risque accru. L'objectif principal de cette prvention rside dans la
connaissance affine des clients.
Pour tre amliore, la prvention anti-blanchiment au sein de la BNA ncessite :
Des bases de donnes spcifiques, dont celles des personnes politiquement exposes :
les PEP (Political Exposed Persons).
Un systme informatique qui analyse en finesse le fonctionnement des comptes qui
synthtise les mouvements et dtecte les comportements anormaux, comme les dpts
d'espces importants.
Une formation continue et actualise permettant aux agents de la banque de dceler
une infraction pnale temps et dagir en consquence.
Des procdures de contrles internes soient institues. On pratique, la mise en place de
procdures de lutte contre le blanchiment au sein d'un tablissement de crdit implique la
dsignation d'une personne responsable dnomme gnralement Compliance Officer qui
s'occupe de tous les cas de fraudes en collaboration avec les services d'inspection ou d'audit
de l'tablissement.
- Nous avons eu loccasion de participer a llaboration dune application qui sintitule
KYC (Know your Customer) dont les principales lignes directrices sont les suivantes :

Cest dans la partie ( PROCEDURE DEVALUATION DU RISQUE

CLIENT LORS DE LENTREE EN RELATION) que jai dvelopp une
application, sur visual basic et excel, que jai appel KYC (know your
customers) qui permet dviter au chef dagence au cours de lvaluation du

135
 risque client de manipuler chaque fois 6 listes prsentant les diffrents types de
risques ( risque segment client, risque produits et services pour personne
physique et morale, risque activit et risque zone gographique ) pour ensuite
remplir une matrice qui lui permet dvaluer le risque global du client.

La plus part des chefs dagences affirment que cette mthode manuelle
dvaluation du risque ne se fait pas pour toute nouvelle entre en relation, vu
quelle ncessite un temps norme.

De plus que le risque derreur est assez frquent surtout lorsque le client demande
plusieurs produits et services, ce qui revient affecter un risque pour chaque nature de
produit et service et par la suite connaitre le risque global pour lensemble des produit et
service demands.

La mthode actuelle dvaluation du risque client ne permet pas le stockage des

informations sur un support magntique, mais uniquement sur papier, ce qui nous expose
au risque de perte et rend la tache de recherche difficile.

Lapplication KYC va offrir la possibilit aux chefs dagences davoir une valuation
instantane sur les diffrents types de risque qui peuvent affects le client en terme de
blanchiment dargent, elle permet aussi le stockage de toutes ces informations et la
possibilit de les consulter chaque fois quon en a besoin de savoir la situation dun client
par rapport au risque de blanchiment dargent.

Lidentification du client est le premier pas dans le dispositif de lutte contre le

blanchiment, ce qui revient davoir un diagnostic complet sur le degr dexposition du
client face au risque de blanchiment, ce risque peut affecter :
Le segment client
Les produits et services demands par le client
Lactivit du client
Zone gographique de lactivit

136
Segment client
La liste fixe par la BNA comprenant tous les segments client (Salaris, Fonctions
librales, jeunes, grandes entreprises ) a t intgre dans lapplication.
Il suffit de choisir nimporte quel segment client parmi cette liste pour avoir une ide
sur le risque affect ce segment de client.

Figure 18 Segment client

Par produit et services demands :

Deux listes de produits et services (une pour les personnes physiques et lautres pour les
personnes morales) ont t intgres dans lapplication permettant dattribuer un risque pour
chaque type de produit et service demand afin de donner par la suite une apprciation du
risque global de lensemble des produits et service demand afin de donner par la suite une
apprciation du risque global de lensemble des produits et services demands par le client.

137
 Figure 19 : liste des produits et services offert pour personnes physique

Activit :

La liste des activits haut risque fix par la BNA a t intgr au sein de lapplication avec
une possibilit dajouter une autre activit et permettre au chef dagence dapprcier le risque.

Zone gographique :

Deux listes ont t intgr dans cette application, une zone comportant les pays membres
GAFI (qui ont un risque faible) lautre liste comprend les Etats black-lists ( qui ont un risque
lev) avec la possibilit dajouter un pays qui nexiste pas dans ces deux listes.Ce qui
permettra davoir un diagnostic du risque sur la base des annexes (3,4, 5 et 6) qui doit aboutir
llaboration dune matrice risque client (cf.modle en annexe 2)

Cette matrice permettra de savoir :

Apprciation gnral du risque client face au blanchiment

La rpartition du risque par segment client, services demands, secteur dactivit et
zone gographique

138
 Figure 20 Matrice client

Conclusion :
Au niveau international
La grande criminalit na vraiment plus besoin de gnrer du cash. Ses activits
traditionnelles que sont le trafic de drogues, darmes et dtres humains lui permettent de
bnficier de revenus trs importants.
Sa problmatique essentielle est de blanchir ses fonds afin dintgrer lconomie lgale. Le
blanchiment nest pas lactivit type de mafia mais elle lui permet dassurer son avenir.
Nombreuses sont les techniques de blanchiment de capitaux. Elles vont de la plus simple
mettre en place la plus complique impliquant une myriade de socit crans et fiducies
dans le monde entiers

Lamplification du phnomne, avec notamment lutilisation des nouvelles technologies a

lev la lutte contre blanchiment au rang de priorit.
Le blanchiment dargent provenant du crime organis, est rinject via les paradis fiscaux, les
banques et les assurances dans le circuit conomique lgal. La banque Mondial et FMI ou

139
OCDE, prenant les mesures des dgts causs par la corruption et le blanchiment, mettent en
place des rglementations pour les multinationales, en particulier du secteur financier.
Les paradis fiscaux se sont dvelopps grces au soutien actif des Etats occidentaux, Etats-
Unis et Europe qui sont en mme temps membres de GAFI organismes cens lutter contre le
blanchiment. Lexistence de ces paradis fiscaux est le rsultat dun conflit entre la rentabilit
et lthique.
Les tudes sur le sujet font tat du plus grand pessimisme en laissant penser que les mesure
adoptes par les textes internationaux sont illusoires.
Au niveau national
Dans la perspective de sriger en place financire rgionale, la Tunisie a uvr la
promulgation du code des prestations de services financiers aux non rsidents et
lamendement substantiel de la loi relative LBC/FT afin de renforcer la scurit de sa place
financire.
Autres actions menes par la Tunisie dans ce domaine, ladhsion lensemble des
instruments internationaux caractre universel et rgional dont la plus rcente, la convention
de Mrida , relative la lutte contre la corruption et la mise en place dun cadre
institutionnel conforme aux recommandations du GAFI dans la rgion.
Toutefois, malgr les contrles existants, des abus et drapages peuvent naturellement
intervenir. Des activits illicites comme la contrefaon ou les importations illgales, qui
peuvent gnrer dimportants produits, ou le trafic de vhicules vols, existent en Tunisie
surtout les dix dernires annes. Ceci est dautant plus rel quune part importante du tissu
conomique tunisien est organise su une base familiale, sous forme de groupes relativement
ferms et souvent peu enclins une grande transparence.
Le dispositif tunisien en matire de LBC/FT est un dispositif prventif qui vient complter
larsenal juridique en vigueur dans le secteur financier, mme si beaucoup de choses restent
encore faire ;
Mettre en place des procdures anti-blanchiment labores et respectes, renforcer les
dispositifs de lutte contre le blanchiment aux seins des banques tunisiennes, application des
amendes prvues par la loi en cas de manquement aux obligations de contrle interne et de
contrle de conformit, notamment pour LBC/FT.
Concrtement, certaines institutions financires se sont dores et dj dotes de systme de
lutte contre blanchiment notamment les filiales de groupes trangers. Il demeure quun effort,

140
important reste ncessaire pour assurer une plus grande harmonisation de ces efforts,
notamment dans les banques qui ne font pas parties dun rseau international.
Au niveau de la BNA
Le dispositif de lutte contre blanchiment au sein de la BNA seffectue a travers 4 axes :
Lidentification et signaltique des clients, la vrification de lidentit des correspondants
trangers, la dclaration des oprations ou transactions suspectes, et la procdure
dvaluation du risque client lors de lentre en relation.
En fait, lapplication de ce dispositif ne semble pas tre possible surtout en absence des
moyens logistique et humains , un systme dinformation qui analyse en finesse le
fonctionnement des comptes qui synthtise les mouvements et dtecte les comportements
anormaux et une formation continue et actualise.

Un long travail nous attend la BNA afin de rendre possible lapplication dun dispositif
pareil, En effet la BNA entamer un projet dacquisition dune solution de profilions et une
formation continue aux niveaux des agences permettant damliorer les connaissances de son
personnel en matire de LBC/FT.

141
 Conclusion Gnral
Deux phnomnes ont donn naissance notre recherche, dune part, la croissance
phnomnale des flaux de blanchiment dargent lchelle international ce qui engendre
une r harmonisation de systme de contrle judicaires et redfinition du rgime du secteur
bancaire puisque , les criminels utilisent largement les flux du systme bancaire pour donner
une sens lorigine de leur argents et dautre part, la promulgations des recommandations du
GAFI qui sont obliges certaines Etats de promulgus une loi anti-blanchiment et de mettre
pieds des procdures pour lutter contre ce dlit dont la Tunisie qui tait lun des fondateurs de
GAFIMOAN .

En Effet, ce phnomne crer une forte bouleverst dans lactivit bancaire de Tunis
puisque cette dernire souffre de moyens humains et logistiques modeste, avec un manque
dexprience en matire de lutte contre blanchiment dargent et la Banque Nationale Agricole
est exemple de cette dfaillance.

Notre objectif consiste dterminer les transgressions de normes internationales dans le

systme mis en place par la Tunisie en gnral et la Banque Nationale Agricole en
particuliers.

Pour la concrtisation de cet objectif jai fait une tude de cas monographique du dispositif
de la BNA face aux flux illicite qui est une ncessit exige vu la complexit de toutes les
formalits juridiques et lensemble des sanctions suite au non-conformit au loi et le besoin
de la banque doptimiser son systme anti-blanchiment de faon de prserver sa scurit
financires et offrir des services de qualit afin de renforcer la confiance avec ses clients.

Notre tude a trait le rle de la Banque Nationale Agricole dans le contrle du

blanchiment dans le secteur bancaires Tunisien en mettant laccent sur les efforts faites par la
banque pour combattre ses faux

Daprs cette tude mene, nous pouvons constater que la Banque Nationale Agricole et
beaucoup plus loin en matire de progiciel anti blanchiment.

Mais comme tout travail de recherche, mon tude ne manque pas des lacunes :

142
 Je trouve que la dure du stage est insuffisante de connaitre et comprendre toutes les tches
de travail dune manire dtaille, il y a aussi un problme de la non disponibilit de certaines
informations qui sont juges confidentielles. De plus, jai confront des problmes laccs
aux circulaires interne de la banque et dobserver un exemplaires doprations de
blanchiments puisque ses informations sont protger par la loi du levier de secret bancaire
Malgr tout ces limites, cette exprience ma donn lopportunit de connaitre les diffrents
services de la BNA et dapprofondir les connaissances pratique relatives au lutte contre
blanchiment par le secteur bancaire .

En dfinitive, la Banque Nationale Agricole contribue dune manire incontestable a la

facilitation du contrle tunisien matire de blanchiment. Cependant, cette dernire est
menace dtre sanction par les organismes internationaux dus aux faiblesses et menaces
quelle dispose.

143
 Lexique du blanchiment
BVMT : Bourse des valeurs mobilires de Tunis

BCT : Banque Centrale de Tunis

BNA : Banque Nationale Agricole

SWIFT : Numro d'identification internationale d'une banque. Il vise principalement

faciliter les changes transfrontaliers entre tablissements bancaires (virements,
paiements, achats ou ventes de valeurs mobilires, etc.). Le code SWIFT (Society for
Worldwide Interbank Financial Tlcommunication, du nom de la socit qui gre
l'enregistrement de ces numros) est galement connu sous le nom de code BIC

Amalgame : dans son sens figur de procd de langage, consiste associer

abusivement des personnes, des groupes ou des ides

Socit cran : Une socit cran est une socit fictive, cre pour dissimuler les
transactions financires d'une ou de plusieurs autres socits. Plusieurs buts sont
recherchs lors de la cration de socits crans

G17 : Le G17 Plus est un parti politique libral conservateur serbe fond en 2002. Il a
son sige Belgrade et est prsid par Mlaan Dinki.

LBC/FT : lutte contre blanchiment dargent et financement du terrorisme

BM : Banque mondiale

AML : anti-Money laundring

URF : Organisation Registration Tools

144
 Bibliographie
Les ouvrages :
Blanchiment des capitaux : Prvention et rpression.
Editeur ; Dr. Francis Lefebvre
Lutte contre corruption : la conqute dun nouveau pouvoir.
Editeur. Franois Burin
Procdure interne de lutte contre blanchiment et financement de terrorisme et
cartographie
Editeur. Fabienne Kerebe
Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - 2e dition
rvise - 2014 (page 459-476)
Editeur. Geert Dlure

Techniques de blanchiment et moyens de lutte - 3me dition Broch 10 avril

2013 (page 163-250)

Editeur. Eric Vernier

Les articles :

Procdure de lutte contre le blanchiment dargent et cartographie des risque :

Kerbel Fabienne
Investir en Tunisie : terrorismes et la Tunisie
Revue banque : Prvention du blanchiment comment grer approche par les
risque ?

Les sites Web :

https://acpr.banque-france.fr
www.cotedazur.banquepopulaire.fr
http://www.memoireonline.com/10/09/2823/Influence-des-risques-operationnels-
sur-la-realisation-des-objectifs-strategiqu.html

145
 http://www.memoireonline.com/10/09/2823/Influence-des-risques-operationnels-
sur-la-realisation-des-objectifs-strategiqu.html
http://www.irs.gov/uac/The-Commissioner's-Section
http://www.menafatf.org/TopicList.asp?cType=train_sub2
http://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/index.jsp
http://www.fatf-gafi.org/fr/
http://www.egmontgroup.org/
http://www.ctaf.gov.tn/ctaf_f/
http://www.finances.gov.tn/index.php?lang=fr

146
 Liste Annexes

Liste Annexes

Annexes Titres
Annexe 1 Loi n2003-75

Annexe 2 Circulaire de la BNA

Annexe 3 Liste des activits risque

Annexe 4 Circulaire BCT

Annexe 5 Arrt de Ministre de finance

Annexe 6 Liste des personnes physiques

Annexe 7 Typologie des oprations

Annexe 8 Questionnaire dvaluation

Annexe 9 Membre de GAFI

Annexe 10 Formulaire de connaissance client

Annexe 11 Organisation du GAFI

147
 Liste Annexes

Annexe 1 : la loi n2003-75

148
 Liste Annexes

149
 Liste Annexes

150
 Liste Annexes

151
 Liste Annexes

152
 Liste Annexes

153
 Liste Annexes

Annexe 2 :

154
 Liste Annexes

155
 Liste Annexes

156
 Liste Annexes

Annexe 3 : Circulaire de la BCT 2013-15

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2013-15

Objet : Mise en place des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment
dargent et de financement du terrorisme.
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie :
Vu la loi n58-90 du 19 septembre 1958 portant cration et organisation de la Banque
Centrale de Tunisie telle que modifie par les textes subsquents.
Vu la loi n 2000-93 du 3 novembre 2000 telle que modifie et complte par les textes
subsquents portant promulgation du code des socits commerciales notamment la loi n
2009-16 du 16 mars 2009.
Vu la loi n2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de crdit telle que modifie
et complte par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
Vu la loi n2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au soutien des efforts internationaux de
lutte contre le terrorisme et la rpression du blanchiment dargent telle que complte par la
loi n2009-65 du 12 aot 2009 ; ci-aprs la loi .
Vu la loi n2009-64 du 12 aot 2009, portant promulgation du code de prestation des services
financiers aux non rsidents.
Vu le dcret-loi n2011-87 du 24 septembre 2011 organisant les partis politiques.
Vu le dcret-loi n2011-88 du 24 septembre 2011 relatif aux associations.
Vu le dcret n2004-1865 du 11 aot 2004, fixant lorganisation et les modalits de
fonctionnement de la commission Tunisienne des analyses financires tel que modifi par le
dcret n2011-162 du 3 fvrier 2011 ; ci-aprs le dcret .
Vu larrt du Ministre des Finances du 10 septembre 2004 portant fixation des montants
prvus aux articles 70, 74 et 76 de la loi n2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au 2

157
 Liste Annexes

soutien des efforts internationaux de lutte contre le blanchiment d'argent, tel que modifi par
l'arrt du 02 dcembre 2009 ; ci-aprs larrt .
Vu la circulaire n 2006-01 du 28 mars 2006 relative la rglementation des oprations
dexternalisation.
Vu la circulaire n2006-19 du 28 novembre 2006 relative au contrle interne dans les
tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux tablissements de crdit et aux banques non-rsidentes n2007-7 du 16
mars 2007 relative la mise en place dun dispositif interne de lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme.
Vu la circulaire n2011-06 du 20 mai 2011 portant renforcement des rgles de bonne
gouvernance dans les tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux intermdiaires agrs n2012-11 du 8 aot 2012 relative la dclaration
la Banque Centrale de Tunisie des oprations en billets de banque trangers dont la valeur est
gale ou suprieure 5000 dinars tunisiens.
Vu la dcision de la Commission Tunisienne des analyses financires (la CTAF) n2006-01
du 20 avril 2006 relative la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles, ci aprs dsigne la directive n1.
Vu la dcision de la CTAF n2006-02 du 20 avril 2006 portant directives gnrales aux
tablissements de crdit, aux banques non-rsidentes et lOffice National des Postes
relatives la dtection et la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles ; ci-aprs la directive n2 .
Vu les dlibrations du Conseil dAdministration de la Banque Centrale de Tunisie du 30
octobre 2013.
Dcide : 3

158
 Liste Annexes

Dispositions gnrales
Article 1er :
La prsente circulaire sapplique :
- aux tablissements de crdit agrs dans le cadre de la loi n 2001-65 du 10 juillet 2001
relative aux tablissements de crdit telle que modifie par la loi n2006-19 du 02 mai 2006 ;

- aux tablissements de crdit non-rsidents rgis par le code de prestation des services
financiers aux non rsidents.

Ci-aprs dsigns par les tablissements.

Article 2 :
La prsente circulaire fixe les mesures prendre et les procdures mettre en place par les
tablissements en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme. Outre les diligences prvues par la directive n2 de la CTAF, les tablissements
susviss doivent accomplir les diligences et observer les mesures de vigilance prvues par la
prsente circulaire.
Titre I : Des mesures de vigilance et des diligences lgard des clients et des oprations
Chapitre I : Mesures de vigilance gnrales
Article 3 :
Les tablissements doivent, ds lentre en relation daffaires avec un client et/ou, le cas
chant, son mandataire, vrifier son identit et le domaine de son activit ainsi que son
environnement bancaire et financier.
Ils doivent procder un entretien lors du premier contact dont compte rendu vis par une
personne habilite doit tre vers au dossier du client, permettant: 4

159
 Liste Annexes

- didentifier juridiquement la personne ;

- davoir une comprhension claire des activits, des revenus et du patrimoine du titulaire du
compte ;

- dobtenir, lorsque le client est une personne morale, toute indication sur son courant
daffaire, par la communication, entre autres, des tats financiers rcents ; et

- de comprendre et dobtenir des informations sur lobjet et la nature envisage de la relation.

A cet effet, les lments dinformation susceptibles dtre recueillis au titre de la connaissance
de lidentit et de la situation juridique, professionnelle, conomique et financire du client
doivent tre contenus dans la fiche douverture de compte renfermant les informations
minimales conformment lannexe 1 de la prsente circulaire
Ces informations doivent tre justifies par des documents officiels dont copies doivent tre
conserves dans le dossier dudit client.
Article 4:
Les tablissements doivent effectuer les diligences relatives lidentification du client
notamment lorsque:
- le client souhaite ouvrir un compte, quelle que soit sa nature, ou louer un coffre fort;

- le client effectue des transactions occasionnelles en espces, dont la valeur est gale ou
suprieure 10.000 dinars ou la contre-valeur de 5.000 dinars en billets de banque trangers
et ce, conformment la circulaire n2012-11;

- le client effectue des oprations sous forme de virements lectroniques ;

- il y a suspicion de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme ; et

- il y a des doutes quant la vracit ou la pertinence des donnes didentification du client

prcdemment obtenues.

160
 Liste Annexes

Article 5:
Les tablissements doivent sassurer de lidentit des associs et actionnaires importants de
leurs clients personnes morales et des bnficiaires effectifs.
Au sens de la prsente circulaire, est considr :
- actionnaire ou associ important : lactionnaire ou lassoci qui dtient 10% ou plus du
capital du client personne morale

- bnficiaire effectif : toute personne physique qui in fine possde ou contrle de manire
effective le client personne morale ou pour le compte de qui lopration est effectue sans
quil soit ncessaire quil y ait un pouvoir crit entre le client et le bnficiaire effectif.

Les diligences prvues ci-dessus sont simplifies lorsque le client est lune des entits prvues
dans lannexe 2.
Article 6:
Les tablissements doivent identifier le bnficiaire effectif et prendre des mesures
raisonnables pour vrifier son identit au moyen de documents officiels et autres documents
manant de source fiable et indpendante, de sorte quils aient une connaissance satisfaisante
de son identit.
A cet effet, les tablissements doivent :
- dterminer, pour lensemble des clients, si le client agit pour le compte dune tierce personne
et prendre, si cest le cas, toutes mesures raisonnables pour obtenir des donnes
didentification suffisantes permettant de vrifier lidentit de cette tierce personne;

- prendre, lorsque le client est une personne morale ou une construction juridique, toutes les
mesures raisonnables pour (a) comprendre la proprit et la structure de contrle du client ;
(b) dterminer qui sont les personnes physiques qui en dernier ressort, possdent ou exercent
un contrle effectif sur le client; et

- sassurer que le client nest pas un prte-nom ou une socit cran.

Article 7 :
Lorsque les tablissements font recours des tiers pour sacquitter de lobligation de
connaissance du client, ils doivent: 6

161
 Liste Annexes

162
 Liste Annexes

Annexe
Arrt du ministre des finances du 2 dcembre 2009, modifiant et compltant
l'arrt du 10 septembre 2004 portant fixation des montants prvus aux
articles 70, 74, et 76 de la loi n 2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au
soutien des efforts internationaux de lutte contre le terrorisme et la
rpression du blanchiment d'argent.

Le ministre des finances,

Vu la loi n 2003-75 du 10 dcembre 2003, relative au soutien des efforts
internationaux de lutte contre le terrorisme et la rpression du blanchiment
d'argent, telle que modifie et complte par la loi n 2009-65 du 12 aot 2009 et
notamment ses articles 74, et 74 bis,
Vu l'arrt du ministre des finances du 10 septembre 2004, portant fixation des
montants prvus aux articles 70, 74, et 76 de la loi susvise.
Arrte :
Article premier - Sont abroges, les dispositions de l'article 2 de l'arrt du 10
septembre 2004 susvis et remplaces comme suit :
Article 2 (nouveau) : Les personnes cites au premier paragraphe de l'article 74
de la loi n 2003-75 du 10 dcembre 2003 susvise doivent prendre les mesures
de vigilance requises prvues par l'article 74 bis de la loi susvise lors de
l'excution des transactions financires occasionnelles dont la valeur est gale ou
suprieure dix mille dinars.
Les dispositions du paragraphe prcdent du prsent article s'appliquent aux
oprations financires dont la valeur est gale ou suprieure trois mille dinars
pour la prime unique en matire d'assurance vie et mille dinars pour les primes
priodiques en matire d'assurance vie.
Art. 2 - Est ajout l'arrt du 10 septembre 2004 susvis l'article 2 bis comme
suit :
Article 2 bis : En application des dispositions du deuxime paragraphe de l'article
74 de la loi n 2003-75 du 10 dcembre 2003 susvise, les commerants en
mtaux prcieux, de bijoux, de pierres prcieuses ou tous autres objets prcieux

163
 Liste Annexes

doivent prendre les mesures de vigilance prvues par l'article 74 bis de la loi
susvise dans leurs transactions avec leurs clients dont la valeur est gale ou
suprieure quinze mille dinars.
Les dispositions du paragraphe prcdent du prsent article s'appliquent aux
2
dirigeants de casinos pour les transactions financires avec leurs clients dont la
valeur est gale ou suprieure trois mille dinars.
Art. 3 - Le prsent arrt sera publi au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.
Tunis, le 2 dcembre 2009.
Le ministre des finances
Mohamed Rachid Kechiche
Vu
Le Premier ministre
Mohamed Ghannouchi

164
 Liste Annexes

165
 Liste Annexes

166
 Liste Annexes

167
 Liste Annexes

Rfrence N Questions rponses

rglementaire OUI Non NA*
ART.26 I Diapositive de LBC/FT
cir.2013-15 I.1
Connaissance du client X
1).
Le dispositif de LBC/FT est-il dclin
en procdures et rgles formalises ?
Pour lidentification de la clientle,
2).
ltablissement procde-t-il la
vrification : X
Art 2. De la
a) De lidentit complte du client X
dcision de la
CTAF 2006-02 b) De son activit
X
c) De son adresse
d) De lobjet et de la nature de la X
relation daffaire nouer avec le
client
La BNA exige-t-il pour lidentification des
clients, personnes physiques, les pices
3). suivantes : X
- La carte nationale didentit pour les
tunisiens
- Une pice didentit reconnue par
les autorits tunisiennes portant la X
photo, ladresse et lactivit de son
titulaire, pour les trangers.
4). Ltablissement exige-t-il pour
lidentification des personnes morales, des X
documents officiels ( raison sociale, forme
juridique, leur constitution, lidentit,
domicile des principaux actionnaire ou
associs)
Art 3, de la cir 5). La BNA procde-t-il un entretien ds

168
 Liste Annexes

2013-15 de la lentre en relation avec le client, lui

BCT
permettant davoir :
X

- Une comprhension claire et prcise

des activits et des ressources du
client potentiel,

- Toute indication sur le courant

daffaire si le client est une personne X

morale.
Art 8 de la Les procdures internes ont-elles prvu la
dcision de la
6). possibilit de nouer une relation daffaires
CTAF 2006-02 X
et Art 4 de la cir mme en cas dinsuffisance dinformations
2013-15 de la
didentification ?
BCT
Art 3 de la La BNA procde-t-elle- la vrification de
dcision de
lidentit des clients occasionnels avant
CTAF 2006-02 7).
et Art 4 de la deffectuer toute transaction :
Cir, 2013-15 de
la BCT X
a) En dinars dont la valeur est
suprieure ou gale 10 000 TND

b) En devise dont la valeur est gale ou X

suprieure la contre-valeur de
5000 TND
Art 8 de la Si les donnes didentification de la
dcision de la
clientle sont manifestement fictives, les
CTAF 2006-02
8). procdures prvoient-elles :

Art 21 de la Cir
2013-15 - de sabstenir douvrir un compte X
X

169
 Liste Annexes

- de nouer ou continuer la relation

daffaire tout en effectuant une
dclaration de soupon ?
Art 1 de la La BNA demande t-il des informations
dcision CTAF 9).
supplmentaires permettant didentifier le
2006-02
client de la banque :
X
I. en cas de doute quant la vracit
ou la pertinence des informations
qui il a fourni X

lorsquil y a soupon de blanchiment

dargent ou de financement du
terrorisme
Art 5 et 6 de la 10). La banque a-t-il arrt des procdures
Cir 2013-15 X
formalises permettant de dterminer le
bnficiaire effectif ?
Art 28 cir 2013- 11). Ltablissement dispose-t-il dune
15
procdure formalise claire et prcise en
matire
a. dexcution des dcisions prises pou le
gel des biens des personnes ou X
dorganisations dont le lien avec des crimes
terroristes est tabli par le Conseil de
scurit de lONU.
X
b.de la subordination du paiement des fonds
lautorisation pralable du ministre charg
des finances pour toute personne morale
soumise une restriction pour la rception
de virement provenant de ltranger
conformment lart.72 de la loi n2003-75

170
 Liste Annexes

Art 17 cir 2013- 12). La banque a-t-il mis en place des rgles X
75
spcifiques de traitement des oprations
lectronique de fonds ?
Art 23 de la Cir 13).
2013-75
Est-ce que les procdures de conformit
interdisent de nouer des relations avec les X

organismes financiers trangers qui

autorisent les banques fictives utiliser des
comptes ouverts leurs livres ?
Art 13 de cir 14). Est-ce-que les procdures prvoient des
2013-15
mesures de vigilance renforce pour les
titulaires de comptes suivants :
X

a. Les personnes qui occupent une

fonction publique importante ou celles
qui se sont vues confies des fonctions
Art 14 cir 2013-
publiques importantes et leurs proche
15
b. Les parties politiques X

X
c. Les associations

d. Les clients prsentant des profils de

risques levs dans le cadre du profilage X

a.
Art.34de la Cir Est-ce que les informations rapportant aux
2013-15
clients :
15). a. Peuvent tre reconstitues, la demande X

de toute autorit habilite

communiques dans les dlais requis ?

171
 Liste Annexes

Art. 17 de la b. Sont conserves au moins pendant 10 X

dcision de la
ans et ce, compter de la date de la fin
CTAF 2006-02
de la relation ?
Art. 33 de la
c. sont conserves sur support lectronique X
Cir. 2013-15
d. son conserves sur support papier X
II Les moyens
Art 26 cir. 2013- 16). BNA est-il dot dune organisation, de
15
moyens humains et logistiques en vue
dassurer la bonne application des X

dispositions lgales et rglementaires en

matire de lutte anti-blanchiment ?
II.1 Le systme dinformation
Disposez-vous dun systme dinformation
capable de prendre en charge :

X
a. lidentification de la clientle
X
Art.29 cir 2013- 17).
15
b. le profilage de la clientle

X
c. le filtrage des oprations
X
d. le traitement des oprations et des
transactions inhabituelles

X
e. le traitement des oprations et des
transactions suspectes

X
f. la dclaration de soupons
Art.39 cir.2013- 18). Le systme dinformation exploit par BNA
15
est-il :
X

172
 Liste Annexes

a. interne ltablissement
X
b. externalis
Si BNA fait appel un tiers pour sacquitter
de lobligation de connaissance du client ,
a-t-il prvu de prendre les mesures
adquates pour sassurer que le tiers est ;
a. mme de fournir des copies des
Art 17 de la cir
donnes et autres documents relatifs
2013-15 X
19). aux devoirs de vigilance relatifs la
clientle

b. soumis une rglementation et

surveillance relative la LBC/FT, et
pour sassurer que le prestataire est X
une construction juridique dont
lidentit est clair et facilement
identifiable ?
C ; Ltablissement a-t-il mise en place un X
systme dinformation et des seuils de
dtection des oprations ou des transactions
suspectes ou inhabituelles ?
Art.30 de la Ces seuils de dtection prennent-ils en X
circulaire 2013- 20).
compte le risque de fractionnement des
15
montants ?

le systme dinformation adopt par la BNA

fait-il lobjet dune mise jours priodique
21). en vue de ladapter lvolution de
X
lactivit de ltablissement et son
environnement lgal et rglementaire ?

173
 Liste Annexes

Art.16 de la cir 22). Existe-t-il une procdure de surveillance des

2013-15 X
transactions complexes ou portantes sur des
montants anormalement levs par rapport
au profil des risques de la relation
concern ?
Dcision de la 23). Ltablissement procde-t-il la suspension
CTAF 2006-02, X
immdiate de lexcution de lopration ou
Art 16
de la transaction si lexamen priodique fait
apparatre lexistence dun soupon ?
Art.16 de la Les transactions inhabituelles ainsi dtect X
circulaire 2013- 24).
font-elles lobjet dun examen sont
15
consigns par crit ?
II.2. Ressources Humaines
2.1. Effectif
Circulaire 2013- Disposez-vous dune organisation claire du X
15 24).
personnel impliqu directement dans
lapplication du dispositif de LBC/FT ?

Un budget spcifique a-t-il t dcid la X

gestion du dispositif de LBC/FT
2.2. Formation :
Art.38 cir 2013- Est-ce que le programme de formation sur
15 et article 14
le dispositif de LBC/FT mis en place par le
de la dcision de 25).
la CTAF BNA couvre :
n2006-02

c. Lensemble de personnel concern dont X

notamment le personnel du rseau
d. Toute nouvelle recrue dont lemploi
fonctionnel concerne la lutte anti- X
blanchiment ?
1.3. Information

174
 Liste Annexes

Art.32 de la 26). Est-ce que le personnel de ltablissement,

circulaire 2013-
dont notamment le personnel du rseau, est
15 X
inform de toutes les procdures et toutes
les rgles respecter en matire de lutte
contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme ?
I. Structure de contrle
Art.32 de la La diapositif interne de LBC/FT est-il X
Circulaire 2013- 27)
intgr dans le systme de contrle interne ?
15
Titre II : 28) Ltablissement a-t-il tabli des rgles de X
dispositif de
contrle capable dvaluer lefficacit du
contrle interne
dispositif ?
II. Relation avec les tiers et correspondants trangers
Art.11 de la BNA procde-t-il lvaluation des X
Circulaire 29)
contrles mis en place par ses
2013-15
correspondants bancaires transfrontaliers en
matire de LBC/FT ?
Art 13 de la Si ltablissement a des implantations
dcision de la 30)
(filiales ou succursales ltranger), veille-
CTAF 2006-02
et art de la t-il ces dernires soient dotes dun
Circulaire X
dispositif LBC/FT au moins quivalent
2013-15
celui prvu par la rglementation
tunisienne ?

Membre depuis Membre depuis Membre depuis

175
 Liste Annexes

Allemagne 1989 tats-Unis 1989 Rpublique de Core

Afrique du Sud 2003 Fdration de 2009
Argentine 2000 Russie 2003 Mexique 2000
Australie 1989 Finlande 1991 Nouvelle-Zlande 1991
Autriche 1989 France 1989 Norvge 1991
Belgique 1989 Grce 1991 Portugal 1991
Brsil 2000 Hong Kong, Chine Rpublique populaire
Canada 1989 1991 de Chine 2007
Commission europenne1 Inde 2010 Royaume des Pays-Bas
1989 Irlande 1991 1989
Conseil de coopration du Islande 1992 Royaume-Uni 1989
Golfe 2 1991 Italie 1989 Singapour 1992
Danemark 1991 Japon 1989 Sude 1989
Espagne 1989 Luxembourg 1989 Suisse 1989
Turquie 1991

Annexe 6 Membre GAFI

176
 Liste Annexes

FORMULAIRE DE CONNAISSANCE & D'EVALUATION D'UN NOUVEAU

CLIENT

PERSONNE PHYSIQUE

Nom et prnom du client :

Adresse personnelle :
Adresse du courrier :
Tlphone fixe personnel et Mobile :
Figure publique : Oui : Non :
Entre en relation : Spontane : Dmarche :
Recommande : Autres :

_Emploi

Statut Professionnel ;

Employ Libre Retrait 0 Autres

Coordonnes de l'Employeur;.................................................................................

Nom ou Raison Sociale de l'Employeur :....................................................................

Adresse Professionnelle ;.......................................................................................

Tel & Fax Professionnel ......_________........................................................................

E-mail / Website :................................................................................................

Type d'activit :...,..............................................................................................

Zone Gographique de l'activit :.............................................................................

Source des Fonds

Revenu Net annuel :.......................

Salaire vir par 1'employeur/mois :.....

Produit d'investissement :................

Hritage :...................................

Propritaire d'affaire :(A Spcifier) :...

177
 Liste Annexes

Ventes d'un Bien mobilier/Immobilier:

Autres:........................................
Quel est l'objet de l'Ouverture du Compte ?

Dpense de Mnage Classique :...............................................

Usage professionnel :............................................................

Transactions bancaires:.........................................................
Investissements :..............................................................
Autres :
Spcifier...........................................................................

Evaluation du Patrimoine_

Total Actif / (Cash disponible, valeurs mobilires, titres, immobiliers....) :

Total Passif / (Dettes, Crdits en cours, Hypothque..................) :......

Patrimoine Net :Total Actif - Total Passif :.....................................

Source du Patrimoine
Propritaire d'Affaire : Dirigeant Trs Haut Plac : Hritage :
Epargne sur Salaire : Investissements : Autres :
Montant Mensuel Prvisionnel des Transactions

Dsignation 10-10 MD] 110-25 MD] [25-50 MD] >50MD

Dpts Cash
Divers Chques


Autres : Spcifier

Retraits Cash
Divers Chques
Autres : Spcifier
Total Mensuel
Classification Risque Client

N.B : Cette partie est remplir aprs avoir labor la matrice du risque client
Extrmement lev : Elev : Modr : Faible :
N du compte :
Date de l'ouverture du compte :

178
 Liste Annexes

Signature du chef d'agence et cachet

Annexe 9 : Organisation du GAFI

Prsident

M. Paul Vlaanderen

Vice-Prsident Comit directeur

M. Luis Urrutia Corral

Plnire

Secrtariat du GAFI

Groupe de travail Groupe de travail Groupe de travail Groupe d'examen de

sur les typologies sur le financement sur les valuations et la coopration
du terrorisme et le la mise en oeuvre internationale
blanchiment de
capitaux

Surveille et identifie labore des Surveille, coordonne Identifie et tudie les

les nouvelles interprtations et des et rvise les pays ou territoires ne
tendances et lignes directrices sur processus et les mettant pas en
mthodes de les normes ainsi que procdures oeuvre un systme
blanchiment de sur les nouveaux dvaluation efficace de LBC/FT
capitaux et de problmes qui et recommande les
financement du apparaissent labore des mesures correctrices
terrorisme propositions en ncessaires
liaison avec le 4me
cycle dvaluations
mutuelles

Rvise les normes

et/ou labore des
lignes directrices

179
 TABLE DE MATIERE

INTRODUCTION GENERALE ......................................................................................................................... 1

1ERE PARTIE : PRESENTATION DU SECTEUR BANCAIRES ET LA BANQUE NATIONALE
AGRICOLE ........................................................................................................................................................... 3
CHAPITRE I : ENVIRONNEMENT BANCAIRE ........................................................................................... 4
INTRODUCTION : .............................................................................................................................................. 4
SECTION 1 : PRESENTATION DU SECTEUR BANCAIRE TUNISIEN .................................................... 4
SECTION 2 : BANQUE NATIONALE AGRICOLE (BNA) : ......................................................................... 6
I. HISTORIQUE : (SOURCE RAPPORT ANNUEL DE LA BNA) ........................................................... 6
II. ORGANISATION DE LA BNA : ............................................................................................................... 8
1. PRESENTATION : ...................................................................................................................................... 8
2. MISSIONS DES PRINCIPALES DIRECTIONS.................................................................................... 10
2.1CONSEIL DADMINISTRATION .............................................................................................................. 10
2.2LA DIRECTION GENERALE ..................................................................................................................... 10
3. ACTIVITE ET OBJET SOCIAL .............................................................................................................. 10
4. FILIALES DE LA BNA :...................................................................................................................... 11
4.1 LES FILIALES FINANCIERES : ............................................................................................................... 11
4.2 GROUPE IMMOBILIER : .......................................................................................................................... 13
4.3 SOCIETES AGRO-ALIMENTAIRES : ..................................................................................................... 14
4.3 SOCIETES DE SERVICES: ........................................................................................................................ 14
SECTION 3 : SITUATION ACTUELLE DE LA BANQUE NATIONALE AGRICOLE : ........................ 15
I. DIFFERENTES STRATEGIES DE LA BNA : ................................................................................. 15
1. LEVOLUTION STRATEGIQUE EN MATIERE DE LUTTE CONTRE BLANCHIMENT
DARGENT : ....................................................................................................................................................... 16
II. LE SYSTEME DINFORMATION : ....................................................................................................... 17
III. EVOLUTION DE PRINCIPAUX INDICATEURS DACTIVITE ET DE PERFORMANCE .......... 18
1. EVOLUTION DU PERSONNEL.............................................................................................................. 18
2. LE PRODUIT NET BANCAIRE .............................................................................................................. 19
3. LES ENCOURS DE CREDITS DE LA CLIENTELE............................................................................ 19
4. LES ENCOURS DE DEPOTS .................................................................................................................. 20
5. LE COEFFICIENT DEXPLOITATION ................................................................................................ 20
IV. ANALYSE SWOT DE LA BANQUE .................................................................................................. 21
CHAPITRE 2 : DESCRIPTION DU SERVICE DE STAGE : PRESENTATION GENERALE DE
LORGANE PERMANENT DE CONTROLE DE LA CONFORMITE ...................................................... 23
SECTION 1 : PRESENTATION DE LOPCC ................................................................................................ 23
I. DEFINITION ET MISSION DE L'OPCC : ............................................................................................ 23
1. DEFINITION : ........................................................................................................................................... 23
2. MISSION : .................................................................................................................................................. 23
II. ATTRIBUTION DES DIVISIONS DE LORGANE PERMANENT DE CONTROLE DE LA
CONFORMITE : ................................................................................................................................................ 24
1. ATTRIBUTION : ....................................................................................................................................... 24
2. ORGANISATION : .................................................................................................................................... 25
2.1 LE RESPONSABLE DE LOPCC : ............................................................................................................ 26

2.2LEQUIPE DE CONFORMITE : ................................................................................................................ 26

III. LES DIFFERENTES DIVISIONS : ......................................................................................................... 27
1. DIVISION DU CONTROLE DE CONFORMITE : ............................................................................... 27
2. DIVISION DE LA SECURITE FINANCIERE : .................................................................................... 28
IV. SYSTEME ET COOPERATION INTERNE : .................................................................................... 28
1. SYSTEME DE DOCUMENTATION ET DINFORMATION : ........................................................... 28
2. RELATION AVEC LES AUTRES FONCTIONS DE LA BANQUE : ................................................. 29
2.1 DIVISION RELATIONS CORRESPONDANTS : .................................................................................... 29
2EME PARTIE : BLANCHIMENT DARGENT ET LUTTE CONTRE TERRORISME ......................... 31
INTRODUCTION : ............................................................................................................................................ 31
CHAPITRE 1 : PRESENTATION DU PHENOMENE DE BLANCHIMENT DARGENT ...................... 32
SECTION 1 : DEFINITION ET ORIGINE DU CONCEPT .......................................................................... 32
I. QUEST-CE QUE LE BLANCHIMENT DARGENT ? ........................................................................ 32
1. DEFINITIONS : ......................................................................................................................................... 32
II. ORIGINE DU CONCEPT : ....................................................................................................................... 33
SECTION 2 : LE PROCESSUS ET PRINCIPALES METHODES DE BLANCHIMENT ......................... 34
I. PROCESSUS DE BLANCHIMENT DE CAPITAUX : .......................................................................... 34

.1 LE PREMIER STADE : L'INJECTION ................................................................................................. 34

.2 2EME STADE : LEMPILAGE : ............................................................................................................ 35

.3 LE TROISIEME ET DERNIER STADE, L'INTEGRATION /RECYCLAGE : ................................ 35

II. QUELLES SONT LES PRINCIPALES METHODES DE BLANCHIMENT DARGENT : CAS DES
SECTEURS BANCAIRES ................................................................................................................................. 37
1. LES METHODES TRADITIONNELLES DE BLANCHIMENT D'ARGENT DANS LE SECTEUR
BANCAIRE ......................................................................................................................................................... 37
2. LES PROCEDES DE BLANCHIMENT LES PLUS UTILISES : ........................................................ 37
2.1 LAMALGAME : .......................................................................................................................................... 37
2.2 MANIPULATION DE DOCUMENTS COMMERCIAUX : .................................................................... 38
3. LA NOUVELLE TENDANCE : ............................................................................................................... 38
III. IMPACTE DE BLANCHIMENTS SUR LECONOMIE : .................................................................... 39
1. IMPACTE SUR LENVIRONNEMENT MACRO-ECONOMIQUE : ................................................ 39

1.1.LE BLANCHIMENT DARGENT PORTE ATTEINTE A LINTEGRITE DU MARCHE

FINANCIER ; ...................................................................................................................................................... 39
1.2.LIMPACT SUR LECONOMIE : .............................................................................................................. 40
2. SUR LE PLAN MICRO-ECONOMIQUE :............................................................................................. 40
2.1 LE BLANCHIMENT DESTABILISE LE SECTEUR PRIVE : ............................................................... 40
2.2 LES EFFETS SUR LA MONNAIES ET LES TAUX DINTERET : ...................................................... 41
2.3 BLANCHIMENT DIMINUE LES RECETTES FISCALES DE LETAT : ........................................... 41
2.4 LE BLANCHIMENT, GRACE A UNE SORTIE SUBITE DE CAPITAUX DE LECONOMIE, PEUT
ENTRAINER UNE AGGRAVATION DU DESEQUILIBRE DE LA BALANCE DES PAIEMENTS ET
UNE BAISSE DES RESERVES EXTERIEURES. .......................................................................................... 42
IV. LES EFFETS NEGATIFS SUR LES PAYS EN DEVELOPPEMENT : .......................................... 42
1. CRIMINALITE ET CORRUPTION ACCRUE : ................................................................................... 42
CHAPITRE 2 : LUTTE CONTRE BLANCHIMENT DARGENTS : MODES ET STANDARDS
INTERNATIONAUX : ....................................................................................................................................... 43
SECTION 1 : LES ORGANISMES INTERNATIONAUX DE LA LUTTE CONTRE LE
BLANCHIMENT ................................................................................................................................................ 43
I. ORGANISMES INTERNATIONAUX : .................................................................................................. 43
1. ORGANISME INTERGOUVERMENTAL : .......................................................................................... 43
11.LE GROUPE D'ACTION FINANCIERE CONTRE LE BLANCHIMENT D'ARGENT (GAFI) : ...... 43
2. ORGANISME OBSERVATEUR : ........................................................................................................... 45
2.1.LE ROLE DU FONDS MONETAIRE INTERNATIONAL (FMI) DANS LA LUTTE CONTRE LE
BLANCHIMENT DE CAPITAUX : ................................................................................................................. 45
II. II. LES ORGANISMES MULTILATERAUX : ...................................................................................... 47
1. LE COMITE DE BALE : .......................................................................................................................... 47
2. UNION EUROPEENNE ............................................................................................................................ 48
3. EGDMONT ................................................................................................................................................. 49
III. LES CELLULES DE RENSEIGNEMENTS FINANCIERE : GAFIMOAN ....................................... 50
1. PRESENTATION : .................................................................................................................................... 50
2. SES OBJECTIFS: ...................................................................................................................................... 50
3. LA TUNISIE & LE GAFIMOAN ............................................................................................................. 51
CONCLUSION : ................................................................................................................................................. 51
SECTION 2 : LES DIFFERENTS SOCLES REGLEMENTAIRES INTERNATIONAUX DE LA LUTTE
CONTRE BLANCHIMENT DARGENT :...................................................................................................... 51
I. LES RECOMMANDATIONS DU GAFI (NORMES) : ......................................................................... 52
II. LES CONVENTIONS INTERNATIONALES :...................................................................................... 53
1. CONVENTION DE VIENNE: .................................................................................................................. 53
III. LOIS ET ORDONNANCES :.................................................................................................................... 53
2. COMITE DE BALE :................................................................................................................................. 53
3. CHARTES DES NATIONS UNIES : ....................................................................................................... 54
2.1 LA CONVENTION DES NATIONS UNIES CONTRE LA CORRUPTION (CONVENTION DE
MERIDA), ........................................................................................................................................................... 54
IV. DIRECTIVES DE LUNION EUROPEENNE : ................................................................................. 55
1. 3EME DIRECTIVE: .................................................................................................................................. 55
2. 4EME DIRECTIVE : ................................................................................................................................. 56
2.1 LAPPROCHE FONDEE SUR LE RISQUE : ........................................................................................... 57
2.2DEVOIR DE VIGILANCE A LEGARD DE LA CLIENTELE :............................................................. 57
2.3 COOPERATION INTERNATIONALE :................................................................................................... 57
2.4 ACTIVITES PROFESSIONNELLES VISEES : ....................................................................................... 58
SECTION 3 : ....................................................................................................................................................... 59
LES PROCEDURES ET LES TECHNOLOGIES DE CONTROLE INTERNATIONAL : ....................... 59
I. LES TECHNIQUES DE CONTROLE STANDARDS : ......................................................................... 59
II. LES NOUVELLES TECHNOLOGIES DE CONTROLE DE BLANCHIMENT : ............................. 60
1. PRESENTATION : .................................................................................................................................... 60
2. LES SOUS PROGICIEL ANTI-BLANCHIMENT.............................................................................. 61
2.1. RAS : EVALUER ET GERER LES RISQUES DU LBC : ...................................................................... 61
2.2.KNOW YOUR CUSTOMER (KYC) : ........................................................................................................ 62
2.3. PROFILAGE DE RISQUE ET DETECTION DU BLANCHIMENT :: ................................................ 62
2.4. EMBARGO : CONTROLE DES TRANSACTIONS FINANCIERE PAR RAPPORT A LA LISTE
DE LUE .............................................................................................................................................................. 63
2.5.VISUALISATION ET CONTROLE DES MESURES DE BLC : ( RCC) : ............................................ 64
III. DIAPOSITIF ANTI-BLANCHIMENT DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT : ................. 64
1. FORMATION CONTINUE : .................................................................................................................... 65
2. LE SYSTEME DE DETECTIONS DES TRANSACTIONS SUSPECTES .......................................... 65
2.1.CONNAISSANCE PARFAITE DU CLIENT : .......................................................................................... 65
2.2.LA BANQUE DOIT RENFORCER SONS SYSTEME DINFORMATION : ....................................... 65
2.3.LAUDIT INTERNE : .................................................................................................................................. 66
CHAPITRE 3 : LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DARGENT EN TUNISIE : ...................... 66
INTRODUCTION ............................................................................................................................................... 66
SECTION 1 : LES LOIS ET REGLEMENTATIONS EN MATIERE DE LBC/FT .................................... 67
I. LES CONVENTIONS SIGNEES PAR LETAT TUNISIEN : .............................................................. 67
II. LA LOI N2003-75 MODIFIE PAR LA LOI N2009-65 : ..................................................................... 67
1. LES DECRETS ET LES ARRETS DU MINISTERE DE FINANCE : ................................................ 68
III. LES CIRCULAIRES DE LA BANQUE CENTRALE : ......................................................................... 68
SECTION 2: LES ORGANISMES ET LES TECHNIQUES DES GESTIONS DE BLANCHIMENT EN
TUNISIE .............................................................................................................................................................. 70
I. LA COMMISSION TUNISIENNE DES ANALYSE FINANCIERES CTAF : ................................... 70
1. PRESENTATION : .................................................................................................................................... 70
1.1.ORGANIGRAMME CTAF : ....................................................................................................................... 71
2. .MISSION : ................................................................................................................................................. 72
3. RAPPORT CTAF/DISPOSITIF DE TUNIS : ......................................................................................... 72
II. LES ORGANISMES NATIONAUX : ..................................................................................................... 73
1. LES SERVICES DE CONTROLE JUDICAIRE : .................................................................................. 73
2. LA BANQUE CENTRALE : BCT ............................................................................................................ 74
SECTION 3 : EVALUATION INITIATIVE TUNISIENNE POUR LBC/FT .............................................. 75
INTRODUCTION ............................................................................................................................................... 75
I. SYNTHESE DE LA DIAPOSITIVE DE LA TUNISIE .......................................................................... 76
II. EVALUATION DU DISPOSITIF TUNISIENNE :................................................................................. 76
1. SYSTEME JURIDIQUES : ....................................................................................................................... 76
1 .1 LA LOI 2003-75 / RECOMMANDATIONS DU GAFI ............................................................................ 77
1.2.CONCLUSION : ........................................................................................................................................... 82
2. CTAF ET LA LOI ANTI-BLANCHIMENT : ......................................................................................... 83
III. STRATEGIE DE LA TUNIS EN MATIERE DE LBC/FT : ................................................................. 84
1. PRESENTATION : .................................................................................................................................... 84
2. PROJET ANTICIPE PAR LE PAYS ....................................................................................................... 85
3EME PARIE : .................................................................................................................................................... 87
ETUDE DU SYSTEME DE LUTTE CONTRE BLANCHIMENT DARGENT : CAS BNA ..................... 87
INTRODUCTION : ............................................................................................................................................ 87
CHAPITRE I : DIAPOSITIVE DE LA LBC/FT ADOPTE PAR BNA ......................................................... 88
SECTION 1 : PROCEDURE MISE EN PLACE MISE EN PLACE : .......................................................... 88
I. IDENTIFICATION ET SIGNALETIQUE DES CLIENTS : ................................................................ 89
1. CLIENTS OCCASIONNELS : (SELON ART 74 DE LA LOI N2003-75 ET CIRCULAIRE DE LA
BNA 2011-75)....................................................................................................................................................... 89
2. BENEFICIAIRE EFFECTIFS DE LOPERATION : ............................................................................ 89
3. PERSONNES POLITIQUEMENT EXPOSEES : .................................................................................. 90
II. DOCUMENTS EXIGES LORS DE LA VERIFICATION DIDENTITE : ......................................... 90
III. VERIFICATION DE LIDENTITE DES CORRESPONDANTS ETRANGERS : ............................. 91
SECTION 2 : POLITIQUE DE LA CONFORMITE : BNA .......................................................................... 92
I. DECLARATION DES OPERATIONS OU TRANSACTIONS SUSPECTES :................................... 93
1. AU NIVEAU DE LAGENCE OU DE LA STRUCTURE CONCERNEE : ......................................... 93
2. AU NIVEAU DES CORRESPONDANTS DE LA CTAF : .................................................................... 93
II. VALUATION DU RISQUE CLIENT LORS DE LENTREE EN RELATION : ............................. 94
1. AU NIVEAU DE LAGENCE :................................................................................................................. 95
SECTION 3 : CONTROLE DE CONFORMITE ET SYSTEME DINFORMATION DE LBC/FT : ....... 97
I. CONTROLE DE CONFORMITE : ......................................................................................................... 97
II. LES PLATEFORMES DINFORMATION EN MATIERE DE LBC : ................................................ 97
1. APPLICATION DE SAFE SIDE WATCH: ............................................................................................ 98
2. LES HANDICAPE DE SAFEWATCH : .................................................................................................. 99
III. . LE CADRE JURIDIQUE DE LBC/FT DE LA BNA :........................................................................ 100
CHAPITRE II : METHODOLOGIES : ETUDES DE CAS MONOGRAPHIQUE ................................... 101
INTRODUCTION : .......................................................................................................................................... 101
SECTION 1 : ANALYSE COMPARATIF ET EVALUATION DE SYSTEME INTERNE DE LA
BANQUE NATIONALE AGRICOLE ............................................................................................................ 103
I. LES PORTS DE GESTION DE BLANCHIMENTS PAR BANQUE NATIONALE AGRICOLE:
ANALYSE COMPARATIF AUX STANDARDS NATIONAUX ET INTERNATIONAUX : ................. 103
II. GRILLE DEVALUATION DU DEGRE DE CONFORMITE VIS-A-VIS DE LA LOI N2003-75
EN MATIERE DE LBC/FT : ........................................................................................................................... 104
1. PRESENTATION : .................................................................................................................................. 104
2. INTERPRETATION DU RESULTAT : ................................................................................................ 105
3. SYNTHESE: ............................................................................................................................................. 111
III. ANALYSE COMPARATIF PAR RAPPORT AUX DISPOSITIFS INTERNATIONAUX : ........... 113
1. INTERPRETATION PAR THEME: ..................................................................................................... 127
2. SYNTHESE : ............................................................................................................................................ 128
CONCLUSION : .............................................................................................................................................. 130
SECTION 2 : LES RECOMMANDATIONS ................................................................................................. 131
INTRODUCTION : .......................................................................................................................................... 131
I. AU NIVEAU INTERNATIONAL : ........................................................................................................ 131
II. AU NIVEAU NATIONAL : ..................................................................................................................... 132
III. AU NIVEAU DE LA BANQUE NATIONALE AGRICOLE : ........................................................... 132
CONCLUSION GENERAL ............................................................................................................................. 142
LEXIQUE DU BLANCHIMENT .................................................................................................................... 144
BIBLIOGRAPHIE ............................................................................................................................................ 145
LISTE ANNEXES ............................................................................................................................................. 147