Guia Proyecto Final TCF - 2

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
REGIONAL TOLIMA
GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION
CONTENIDO DEL PROYECTO
1. DEFINICION DEL PROYECTO
1.1 PROGRAMACION Y DEFINICION DE ACCIONES

1.2 MACRO FILTRO Formato 1
1.3 MICRO FILTRO Formato 2
1.3 JUSTIFICACION
2. PLANEACION ESTRATEGICA
2.1 DEFINICION DEL PRESENTE Y DEL FUTURO - Formato 3
2.1.1 LOGO
2.1.2 MISION
2.1.3 VISION
2.1.4 PRINCIPIOS Y VALORES
2.2 DIAGNOSTICO ESTRATEGICO Formato 4
2.2.1 ANALISIS EXTERNO

2.2.1.1 ANALISIS DEL ENTORNO DE LA ORGANIZACION
2.2.2 ANALISIS INTERNO
2.2.2.1 ANALISIS DE LOS ELEMENTOS DE LA ORGANIZACIN
2.2.3 ANALISIS FODA Formato 5
2.3 DISEO ESTRATEGICO
2.3.1 OBJETIVOS Y METAS - Formato 6

2.3.2 ESTRATEGIA Formato 7
2.3.3 TACTICA Formato 8
3 DIRECCIONAMIENTO DEL PROYECTO
3.1 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
3.1.1 ESTUDIO LEGAL

3.1.1.1 CONSTITUCION
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3.1.1.2 RESPONSABILIDADES
3.1.1.3 FUNCIONAMIENTO
3.1.1.4 AFILIACION OBLIGACIONES LABORALES
3.1.2 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

3.1.2.1 ORGANIGRAMA Formato 9
3.1.2.2 MANUALES DE FUNCIONES
3.1.2.3 FIJACION DE INCENTIVOS
3.1.2.4 PLANO DE LA EMPRESA (3D)
3.2 ESTUDIO DE MERCADO
3.2.1 DEFINIR LA IDEA

3.2.1.1 DEFINICION DEL PRODUCTO
3.2.1.2 SEGMENTO A LLEGAR
3.2.2 SEGMENTACION DEL MERCADO

3.2.2.1 INFORME DE MERCADOS Formato 10
3.2.3 INVESTIGACION DE MERCADOS

3.2.3.1 ENCUESTA CLIENTES POTENCIALES Formato 11A
3.2.3.2 TABULACION Y ANALISIS DE LA INFORMACION - Formato 11B
3.2.3.3 INFORME FINAL DE LA TABULACION
3.2.3.4 DISEO DE ESTRATEGIA DE MERCADO Formato 12
3.3 ESTUDIO TECNICO
3.3.1 LOCALIZACION GEOGRAFICA DEL PROYECTO
3.3.2 APROVISAMIENTO DE SUMINISTROS E INSUMOS Formato 13

3.3.2.1 MATERIA PRIMA
3.3.2.1.1 INSUMOS
3.3.2.1.2 MATERIALES
3.3.3 MAQUINARIA REQUERIDA DEL PROYECTO Formato 14

3.3.3.1 MAQUINARIA Y EQUIPOS
3.3.3.2 EQUIPOS DE OFICINA
3.3.3.3 EQUIPOS DE CMPUTO
3.3.3.4 MUEBLES Y ENSERES
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3.3.4 TALENTO HUMANO PTIMO Formato 15

3.3.4.1. PRODUCCION
3.3.4.2 MERCADEO Y VENTAS
3.3.4.3 ADMINISTRACION
3.3.4.4 FINANCIERA
3.3.5 INGENIERIA DEL PROYECTO

3.3.5.1 PROCESO PRODUCTIVO Formato 16
3.5.5.2 ELABORACION DEL PRODUCTO
3.2.5.3 VIDEO DE PRODUCCION
3.2.5.4 DISEO DE EMPAQUES
3.2.5.5 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD
3.2.5.5.1 MEDIO FISICO - VOLANTES
3.2.5.5.2 PAUTA TELEVISIVA O CUA RADIAL
3.3.5.6 DISTRIBUCION DE PLANTA
2.3.5.6.1 PLANO 3D
3.4 ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTOS
3.4.1 PROCESO DE COSTEO

3.4.1.1 COSTOS Y GASTOS FIJOS - Formatos 17A o 17B
3.4.1.2 COSTOS VARIABLES Formatos 18A, 18B o 18C
3.4.2 INVERSION Y FINANCIACION DEL PROYECTO Formato 19
4. EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
4.1 INDICADORES FINANCIEROS
4.1.1 MARGEN DE CONTRIBUCION - Formato 20A

4.1.2 PUNTO DE EQUILIBRIO - Formato 20B
4.1.3 VALOR PRESENTE NETO - Formato 20C
4.1.4 TASA INTERNA DE RETORNO - Formato 20D
4.1.5 COSTO ANUAL EQUIVALENTE - Formato 20E
4.1.6 COSTO BENEFICIO - Formato 20F
4.1.7 OTROS REFERENTES - Formato 20G
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4.2 INDICADORES DE GESTION
4.2.1 DE EFICIENCIA Formato 21A

4.2.2 DE EFICACIA Formato 21B
5. PRESENTACION DEL PROYECTO
5.1 SUSTENTACION
5.1.1 ASPECTOS RELEVANTES A PRESENTAR

5.1.2 EVALUACION FINANCIERA DEL TRABAJO
5.1.3 ENCUESTA DE SATISFACCION
5.1.4 TABULACION DE LA ENCUESTA
6. CONCLUSIONES
7. PRESENTACION DEL TRABAJO
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ESTRUCTURACION DE PLANES DE NEGOCIO Y DE

GESTION
Cmo desarrollar un Plan Estratgico en su Empresa?
Un Plan Estratgico es el documento ms importante que debe redactar la empresa. En l

se explica hacia dnde se quiere ir y lo ms importante cmo se llegar. Debe ser una
herramienta creada por los directivos que utilizarn para esta tarea la informacin brindada
por diferentes Departamentos o reas de la organizacin.
Hay que tener en claro que cualquier Plan Estratgico, a medida que se va
implementando, necesita de ciertos ajustes, por lo que debe estar sometido a revisiones
constantes, fundamentalmente del grupo que lo cre.
A continuacin le proponemos desarrollar borrador sobre el cual usted podr trabajar en

el momento de desarrollar la Planificacin Estratgica de su empresa.
A. Comience por contratar un coordinador. Este debera ser un profesional con

importante experiencia en coordinar este tipo de tareas, -por ejemplo un Consultor- y que
no tenga ningn inters personal en la estructura final del Plan. De esta manera: experiencia
y neutralidad sumarn mltiples beneficios en la tarea de redaccin del documento.
B. Programe esta actividad fuera de su ambiente laboral. Lo ideal es retirarse un fin de

semana con todo el grupo encargado de planificar el futuro de la empresa y trabajar con la
mayor comodidad, fuera del ambiente de trabajo y de las interrupciones diarias.
C. Arme EL Equipo de Planificacin de su empresa. Elegir los miembros no es tarea

fcil, pero recuerde que los integrantes del grupo deben contar con toda la informacin.
Siempre es bueno que alguien permanezca como respaldo en la oficina mientras se
desarrolla el outside por si llegara a faltar algn material o dato importante. Esto suele
ocurrir ya que de alguna manera se necesita un cmulo importante de informacin para
poder planificar y tomar decisiones con solvencia.
D. Obtenga los aportes de otros integrantes de su empresa, aunque estos no

participen directamente en la confeccin del Plan. Es importante envolver en este
proyecto no slo a los integrantes del grupo, sino tambin a los dems recursos humanos
de la empresa, especialmente si cuentan con gente a cargo y con poder de decisin.
Cada dato que ellos aporten beneficiar el contenido del Plan y los comprometer a la vez
en el momento de su implementacin.
E. comience por declarar la MISIN. Toda empresa debe tener su enunciado de Misin,
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en el cual se des- criba qu es lo que hace la organizacin y quines son sus clientes.
Por qu existe la empresa? En qu sector comercial se desenvuelve? Qu produce,
qu servicios ofrece? Qu mercados atiende?
Qu es lo que requieren los clientes de la empresa y de sus directores o ejecutivos? De
qu manera logramos reducir la ansiedad, los riesgos, los costos y fracasos e incrementar
el placer, la seguridad, la satisfaccin, la rentabilidad y el xito de los clientes? Tenga en
cuenta que la declaracin de la Misin de su empresa debe ser muy breve y simple, pero
debe reflejar todos estos puntos tan importantes.
F. Formule la declaracin de su VISIN empresarial especificando qu quiere para el

futuro. Cmo quiere que sea considerada su empresa? Qu sueos espera poder
realizar? Cmo quiere ser reconocido en el mercado? Qu posicin proyecta ocupar en
su mercado? Qu estndares de calidad piensa alcanzar?
G. Agregue a la declaracin de la Visin empresarial sus PRINCIPIOS Y VALORES.

Los principios o aspiraciones proponen los resultados deseados; los valores y las
convicciones establecen cmo har la organizacin para alcanzarlos.
H. Lleve a cabo una evaluacin de las polticas existentes en relacin a su mercado

potencial. Cules son las principales tendencias (polticas, econmicas, tecnolgicas,
religiosas, sociales, intelectuales, artsticas) que afectan a su negocio? Qu tendencias
representan una amenaza para su organizacin? Cules de esas tendencias constituyen
una oportunidad?
I. Desarrolle un anlisis FODA de su empresa, en el que quede muy claro cules son
sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. Qu es lo que la empresa
hace excepcionalmente bien? Qu es lo que no hace tan bien? Cules son los puntos
fuertes y las competencias particulares en las que se destaca? Cules son, claramente,
sus puntos dbiles y sus falencias? Cuenta con alguna ventaja competitiva especial en el
mercado?
J. Defina LOS OBJETIVOS de su empresa en el CORTO PLAZO. Teniendo en cuenta

los resultados de la evaluacin externa e interna cmo trabajarn el prximo ao? Piense
en objetivos que den respuesta a la necesidad de cambio, que aprovechen las
oportunidades externas y mejoren su organizacin.
K. Determine los OBJETIVOS a LARGO PLAZO. Qu debera hacer de aqu a tres

aos? Y en cinco aos? Una vez que tenga este punto y el anterior definidos en su
totalidad haga un listado por orden de importancia para luego definir los planes de accin.
L. Haga un anlisis de los factores que inciden sobre cada Objetivo. No suprima este
paso! Si usted no ha logrado determinado objetivo, con seguridad hay razones que no se
lo han permitido. Cules son estas fuerzas, los factores o actitudes que actan en forma
negativa en el logro de ese objetivo especfico? Descbralas para eliminarlas. Cules son
las fuerzas, factores o actitudes que favorecen el logro de ese objetivo? Busque la manera
de potenciar esas fuerzas positivas.
M. Desarrolle Planes de Accin para el logro de cada uno de los objetivos fijados.
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Para cada objetivo especfico; cules sern las medidas que reducirn los aspectos
negativos y maximizarn los positivos en el anlisis hecho en el punto anterior? Quin,
dentro de su equipo, aceptar la responsabilidad de asegurar la implementacin de cada
una de esas medidas? Cundo y dnde sern implementadas? Qu recursos se
necesitarn?
N. Redacte un memo con la asignacin de responsabilidades. Registre cada medida

propuesta, por orden cronolgico, en un documento a distribuir a cada uno de los
colaboradores involucrados en el proceso. A travs de reuniones semanales, controle el
progreso que se va produciendo en las tareas que deban iniciase la semana anterior y
revise las que debern implementarse en la semana prxima tomando las medidas
correctivas que hicieran falta.
Una vez que el Plan est definido y comience a ser aplicado en su empresa tenga en cuenta
que ser muy importante auditarlo. Se deben controlar los logros generales alcanzados
dentro del Plan y eventualmente se podrn, en base a los resultados aplicar los cambios
que sean necesarios.
Luego formule el plan de negocio.
FORMULACION DE PLANES DE NEGOCIO.
Para formular un plan de negocio se deben tener en cuenta los conceptos para relacionarlos
con la realidad.
Qu es un proyecto y cmo se relaciona este con la vida.

Porqu son necesarios los proyectos.
Qu es un proyecto empresarial.
Qu es una inversin.
QUE ES UN PROYECTO?
Es el plan que busca desarrollar una idea, por lo tanto existen tantos proyectos como ideas
tiene el hombre.
POR QU SON NECESARIOS LOS PROYECTOS?
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Los proyectos son necesarios porque brindan la posibilidad de concretar las ideas y si estas
permiten nuevas oportunidades.
QU ES PROYECTO EMPRESARIAL?
Es la seleccin de una idea (producto) que satisface una necesidad especfica y cuya
elaboracin y comercializacin es posible, analizando todas sus ventajas y desventajas
econmicas, tcnicas, sociales, administrativas y legales.
QU ES INVERSIN?
Inversin es la accin de aportar dinero, bienes, tiempo, experiencia o fuerza de trabajo a

la realizacin de una idea o proyecto con el propsito de obtener una ganancia, que est
representada no solamente en dinero sino tambin que en el futuro servir para crear
nuevas y exitosas empresas. Como adems en bienestar y progreso para la comunidad en
general ocupar el mantenimiento y preservacin del medio ambiente.
PARTES QUE INTEGRAN UN PROYECTO
Estudio administrativo y legal

Estudio de mercado
Estudio tcnico
Estudio financiero
1. Estudio administrativo y legal
Consiste en la aplicacin del proceso administrativo al recurso humano estudiando el

organigrama y la distribucin de funciones y al mismo tiempo investigando los requisitos
legales que debe cumplir la empresa de acuerdo al producto que desea ofrecer.
2. Estudio de mercado
Consta bsicamente de la determinacin de la oferta y la demanda, el anlisis de los precios

y el estudio de la comercializacin para evaluar el riesgo que se corre y la posibilidad de
xito que habr con la venta del producto.
3. Estudio tcnico
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Posibilita la verificacin tcnica de fabricacin del producto que se pretende realizar,

analizando el tamao, la localizacin, los equipos, las instalaciones ptimas y la
organizacin requerida para realizar la produccin buscando resolver las preguntas a
dnde, cundo, cunto, cmo, y con qu producir lo que se desea, este estudio se subdivide
en tres partes:
1. el tamao ptimo de la empresa de acuerdo al tipo de producto que se va elaborar

o comercializar, teniendo en cuenta los turnos de trabajo.
2. la ubicacin de la empresa en un lugar accesible y cerca de los proveedores y
clientes.
3. la ingeniera del proyecto est relacionada con los procesos productivos, los
manuales operativos, la distribucin de planta y los tipos de mquinas a utilizar.
4. Estudio financiero
Permite ordenar informacin de carcter monetario, se inicia con la determinacin de los

costos totales y de la inversin inicial cuya base es el estudio de ingeniera, determinando
la cantidad mnima de produccin o ventas, tambin llamado equilibrio.
LA IDEA DE NEGOCIO
Cuando una persona decide ser empresario, se debe hacer la siguiente pregunta:
MI IDEA DE NEGOCIO REALMENTE CORRESPONDE A UNA OPORTUNIDAD PROMISORIA

DE MERCADO?
La respuesta a esta pregunta es esencialmente importante; porque lo que es

atractivo para otros empresarios, no lo es necesariamente para quien desea crear
una nueva empresa.
Al tomar la decisin de ser empresario, vale la pena tener en cuenta si la

oportunidad de mercado es atractiva y le puede sacar provecho, teniendo en cuenta
su talento, sus objetivos y sus recursos.
LA OPORTUNIDAD DE MERCADO
Aunque en un mercado puede haber numerosas oportunidades de negocio, a veces

no es tan fcil identificarlas, por lo tanto la pregunta que surge es:
Cmo saber que estoy frente a una oportunidad de mercado?
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Para responder esta pregunta se debe considerar si la oportunidad de mercado es

atractiva, observando los siguientes principios.
Oportunidad de Innovar
Consiste en la posibilidad de disear una estrategia de mercadeo que sea

difcil de copiar y rentable a largo plazo. Ejemplo: una solucin para un
problema con caractersticas muy diferentes a los productos ya existentes. Si
no es posible garantizar esta condicin, las posibilidades de xito son
remotas
La condicin difcil de copiar es esencial, pues habr muchos imitadores

que querrn compartir las ganancias del innovador. Si ello es imposible, es
preferible vender la idea a quien s la pueda desarrollar.
Oportunidad de conseguir una ventaja competitiva
Cuando no es posible innovar, quien desea crear una empresa ha de

construir primero una ventaja competitiva, condicin indispensable para
lograr sobrevivir y crear riqueza.
La ventaja competitiva significa que es posible crear un producto o servicio,

fijar un precio, un proceso de distribucin o una forma creativa de
comunicacin, que sus potenciales clientes puedan considerar mejor que lo
ofrecido por las empresas ya existentes. Esta se puede conseguir mediante
reduccin de costos de produccin, investigaciones innovadora, desarrollo
de productos, compra eficiente de materias primas, uso de componentes ms
efectivo, forma creativa de distribuir productos o suministrar servicios, una
fuerza de ventas bien entrenada y otras formas.
A veces, para lograr una ventaja competitiva slo se requiere mejorar las
actuales ofertas existentes o establecer simplemente desde el inicio de la
empresa una relacin muy especial con sus clientes.
QU CONDICIONES SE DEBEN TENER PARA CONVERTIRSE EN UN

EMPRESARIO?
Es indudable que usted pudo haber identificado una oportunidad o contar con los
recursos para hacer realidad la empresa; sin embargo, pueden faltar condiciones
personales que son fundamentales examinar.
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Cul es mi talento? Est relacionado de manera congruente con la idea de

negocio que tengo en mente La forma de saber esto es analizando si la actividad
que va a desarrollar el nuevo empresario tiene una trascendencia especial en su
vida, si est dispuesto a hacer sacrificios para convertir en realidad sus metas,
teniendo claro que en el transcurso del tiempo puede encontrar nuevas ideas y
nuevas formas de hacerlas realidad. De no ser as, es posible que haya identificado
una oportunidad para otro, por lo tanto debo cederla (venderla) a quien la pueda
explotar.
El inicio de los negocios considerados exitosos tienen la misma historia: se han

distinguido porque desde el principio sus gestores forjaron su negocio con una clara
conviccin de que la permanencia de su empresa estaba en relacin directa con la
posibilidad de establecer con sus clientes una estrecha relacin, derivada de la
vocacin de servicio, fruto de poner su talento en la bsqueda de las mejores
soluciones para incrementar la calidad de vida de los seres humanos. Es decir,
desde el principio siempre hubo una filosofa de servicio y de respeto por el cliente,
cuidando cumplir celosamente los valores y principios que rigen la vida humana.
Si no puede dejar de pensar en cunto dinero va a ganar, no intente iniciar una

empresa, pues rpidamente llegar la desesperacin; piense mejor que la riqueza
llegar como consecuencia de ser fiel al principio bsico, slo se podr triunfar si se
logra dar una respuesta integral a los problemas de los seres humanos colocando
nuestro talento y sabidura en la bsqueda de mejores soluciones orientadas a
mejorar la calidad de vida de quienes sern nuestros futuros clientes.
GENERACIN DE IDEAS DE NEGOCIO
Desde el planteamiento de fabricar un producto u ofrecer un servicio, hasta el

desarrollo de la idea y la puesta en marcha del proyecto empresarial, es preciso,
conocer y seguir unas pautas concretas. Es fundamental analizar la viabilidad de la
idea, establecer los objetivos comerciales que se quieren cubrir, los medios
materiales y humanos que se precisan, el costo y las oportunidades existentes y la
realidad del mercado, etc.
Antes de zambullirse en la aventura empresarial hay que considerar que el simple

empeo no basta. Tener una idea genial es importante, pero mucho ms es
madurarla, comprobar su viabilidad, asegurar su futuro y ponerla en prctica.
Identificacin de Problemas y oportunidades de negocios
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La idea puede surgir de la simple observacin del entorno, la experiencia, la imaginacin o

las aficiones. Una vez definida conviene plantear qu necesidades pretende cubrir, qu
productos o servicios similares existen ya en el mercado, cul ha sido su acogida por los
consumidores, cules son sus puntos dbiles.
El aprendiz debe empezar por tener confianza en s mismo y en su iniciativa. Si definir la

idea para desarrollar un proyecto es clave para fundamentar un negocio, tener fe en ella y
en su futuro no lo es menos. Observar el entorno, las reacciones y demandas de los
usuarios es un buen comienzo.
El surgimiento de la idea vara de persona a persona y de las circunstancias que lo rodean.
1. DEFINICION DEL PROYECTO
1.1 PROGRAMACION Y COORDINACION DE ACCIONES

Se constituye para cumplir con las directrices estratgicas y operativas.
Fija claramente acciones necesarias para alcanzar los objetivos de cada plan (normalmente
vinculados a alguna directriz), responsables, recursos necesarios y asignados, plazos y
resultados o productos esperados.
Cada departamento o funcin de la empresa deber establecer su propio calendario de

acciones a realizar en funcin de las acciones previstas en el plan de marketing
coordinndolas entre s y con las acciones de los otros departamentos lo que dar lugar a
la programacin y coordinacin general de la empresa.
Para esta programacin es aconsejable el uso de grficos como el diagrama de Gantt.
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Realizar lluvia de ideas de negocio, cada uno de los participantes debe aportar como
mnimo una idea de negocio. Contestar por cada idea de negocio los tems planteados
en el formato, con el fin de evaluar las posibilidades de xito.
FORMATO No.1
1.2 MACRO FILTRO

CAPACIDAD
EXISTE MERCADO CAPACIDAD TECNICA
RAZONES DE XITO DE ADMINISTRATIVA Y
IDEA ATRACTIVO PARA LA PARA REALIZAR LA
LA IDEA FINANCIERA PARA
IDEA IDEA
REALIZAR LA IDEA
Con base en las ideas de negocios consignadas en el macro filtro, se debe dar respuesta a los
tems planteados en el micro filtro para optar por la idea que mejores resultados planteados nos
den como resultado para el desarrollo del proyecto.
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FORMATO No. 2
1.3 MICRO FILTRO
DISPONIBILIDAD EXISTENCIA DE DISPONIBILIDAD COSTO DE MANO TECNOLOGIA POLITICA
IDEA LOCAL DE DEMANDA DE MANO DE DE OBRA LOCALMENTE GUBERNAMENTAL
MATERIA PRIMA INSATISFECHA OBRA CALIFICADA ACEPTABLE DISPONIBLE FAVORABLE
1.4 JUSTIFICACION
Justifique la idea de negocio seleccionada teniendo en cuenta lo novedoso, creativo y
tecnolgicamente til del producto a desarrollar.
2. PLANEACION ESTRATEGICA
2.1 DEFINICION DEL PRESENTE Y DEL FUTURO
MISIN / VISIN
Nos da la amplitud del marco de referencia empresarial en el cual nos vamos a desenvolver
y lo podemos enfocar desde dos sentidos.
MISION: Es concebida como una oportunidad para hacer negocios, en la cual una
compaa identifica dentro de un contexto sus necesidades.
VISION: Futuro relativamente remoto donde la empresa se desarrolla en las mejores

condiciones posibles de acuerdo a los sueos y esperanzas del propietario o propietarios.
El primero VISIN A dnde se quiere llegar?

Cmo estamos para llegar?
El segundo MISIN en sentido inverso Cmo estamos?

A dnde queremos llegar?
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REGIONAL TOLIMA
FACTORES CRTICOS DE XITO
Esta etapa debe ser abordada inmediatamente antes de cualquier anlisis general o
especifico, interno o externo.
Debemos definir cules son los elementos necesarios que deben existir para alcanzar la
misin concebida previamente por los dueos del negocio. Deben ser pocos y de
trascendencia estratgica
Aspectos internos y externos que toda empresa de la misma industria o sector debe reunir
para alcanzar el xito.
Son aquellos elementos cuya presencia constituyen ventajas competitivas y cuya carencia
nos impiden el cumplimiento de la misin como por ejemplo:
- Economa a escala en produccin
- Economa a escala en distribucin
- Determinado grado de desarrollo tecnolgico
- Imagen Profesional
- Calidad del Servicio
- Servicio Personalizado
- Abastecimiento oportuno
- Tener personal de calidad, etc.
Estos no deben ser confundidos con las variables ambientales, entre estos hay una
jerarqua y las variables ambientales son integrantes de un conjunto que son los factores,
ejemplo:
Si decimos que "Tener personal de calidad" es un factor crtico de xito, sus variables
ambientales serian: el mercado, nuestro proceso de seleccin de personal, nuestra
capacidad de entrenamiento, la oportunidad de carrera, ambiente agradable, beneficios etc.
FORMATO No. 3
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SIMBOLO FORMADO POR IMGENES O

LETRAS QUE IDENTIFICAN UNA EMPRESA
Logotipo
MISION
LA RAZON DE SER DE LA ORGANIZACION
EL ESCENARIO FUTURO DE LA VISION

ORGANIZACION
Para identificar la MISION de la empresa, tenga en cuenta en

su definicin los siguientes componentes:
1. Mi negocio es
2. Mis clientes son
3. Mis productos y/o servicios son
4. El propsito de mi empresa es
5. Mi cdigo de tica es
Para identificar la VISION de la empresa a 5 aos plantee

dentro de la definicin :
1. El negocio de la empresa ser
2. Mi posicionamiento y resultados esperados sern
3. Mis clientes, productos y servicios sern
4. Condiciones a nivel de gestin humana, de procesos y de tecnologa sern
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Principios
QUE RIGEN LA ORGANIZACION
Y vALORES
Para identificar los PRINCIPIOS Y VALORES de la

empresa plantee:
1. Principios de vida y de comportamiento
2. Valores morales de obligatorio cumplimiento
2.2 DIAGNOSTICO ESTRATEGICO
Relativo a su entorno-mercado, deber contener los puntos fuertes, dbiles y limitaciones,

tanto propias como del entorno-mercado, en especial debern evaluarse las fuerzas de los
competidores y sus planes sobre futuras acciones as como una serie de oportunidades y
amenazas que se derivan de la situacin de la propia empresa en relacin con el entorno-
mercado en el que se acta. En la elaboracin de este diagnstico se tendr especial
consideracin los factores claves de xito.
En este diagnstico se debe describir las causas que las han provocado, la situacin actual
y a la vez se aportan recomendaciones parciales sobre acciones a realizar, que
posteriormente volvern a ser analizadas al trazar las alternativas estratgicas.
ESCENARIOS
Se debe anticipar los posibles escenarios en los cuales se desarrollaran los negocios, a
travs de la generacin de un cambio de actitud frente al futuro.
Existen dos alternativas:

La primera, generar este escenario sobre la base de las tendencias predominantes
esbozando un "futuro deseado"
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REGIONAL TOLIMA
La segunda trabajar sobre la base de una prospectiva es decir "Plantear Objetivos

en un futuro supuesto"
El diagnstico de la etapa precedente debe permitir la realizacin de un pronstico en el

que se predicen la viabilidad y posible evolucin de la propia empresa y los competidores
ms importantes, especificando las conclusiones a las que se ha llegado.
1.2
DIAGNOSTICO
ESTRATEGICO
1.3 DISEO PRESUPUESTOS
EXTERNO
ESTRATEGICO
OBJETIVOS EVALUACION
OPORTUNIDADES
AMENAZAS METAS FINANCIERA
ESTRATEGIAS
INTERNO TACTICAS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
EL SER EL DEBER SER
ANALISIS EXTERNO E INTERNO DE LA ORGANIZACIN

En la actualidad, en la organizacin es de vital importancia tener informacin y
conocimientos de lo que existe dentro y fuera de esta, por ello debemos realizar un anlisis
con el fin de darnos cuenta que nos hace falta para crecer organizacionalmente, y que
podemos explotar para mantenernos en el mercado, logrando cierto liderazgo.
ANALISIS EXTERNO: Tambin conocido como anlisis del entorno, consiste en la

identificacin y evaluacin de acontecimientos, cambios y tendencias que suceden en el
entorno de una empresa y que estn ms all de su control. Es el conjunto de condiciones
ambientales o fuerzas sociales, culturales, de costumbre, legales, polticas, tecnolgicas,
econmicas, etc., que modifica una empresa u organizacin, o que influyen en ellas.
ANALISIS INTERNO: consiste en el estudio de los diferentes factores o elementos
que puedan existir dentro de un proyecto o empresa, con el fin de evaluar los recursos con
que cuenta una empresa para, de ese modo, conocer su situacin y sus capacidades.
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FORMATO No. 4
DIAGNOSTICO estratgico
ANALISIS EXTERNO: DEL ENTORNO DE LA ORGANIZACIN
Locales
Regional
CLIENTES Nacional
Internacional
Local
COMPETENCIA Regional
Nacional
Internacional
PROVEEDORES Bienes
Servicios
Sectorial
MARCO LEGAL Nacional
Internacional
Estabilidad
FACTORES Violencia
SOCIO-POLITICOS Orientacin poltica
Demogrfico
Monetario
FACTORES Fiscal
ECONOMICOS Laboral
Cambiario
ANALISIS INTERNO: DE LOS ELEMENTOS DE LA ORGANIZACION
LA GENTE LOS PROCESOS

LA TECNOLOGIA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
CULTURA ORGANIZACIONAL ENFOQUE GERENCIAL
RECURSOS ECONOMICOS FUERZA SINDICAL
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FORMATO No. 5
Al desarrollar el FODA tenga en cuenta las VARIABLES AMBIENTALES
Son las que perfilan el contexto y los elementos de juicio para el desarrollo de estrategias. Es
importante detectar las tendencias en relacin con el entorno-mercado en el que nos movemos,
que influyen sobre uno o ms factores crticos de xito en forma positiva o negativa, detectando
las causas motivantes de la situacin actual.
VACI (Variables Ambientales Crticas Internas)
Estn referidas a la organizacin, los procesos, los recursos de la empresa, el personal; es decir
a aquello que se denomina "El Frente Interno". Producto del anlisis cualitativo de estas se deben
identificar las Fortalezas y Debilidades.
Fortaleza: Es un aspecto referido a una variable interna que al ser analizado se verifica que
rene las caractersticas deseadas
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REGIONAL TOLIMA
Debilidad: Es un aspecto referido a una variable interna que al ser analizado se verifica que no
rene las caractersticas deseadas.
VACE (Variables Ambientales Criticas Externas)
Referidas al contexto que rodea la empresa, el mercado, los competidores, el ambiente

econmico, el ambiente poltico, el ambiente social, la accin del estado, la comunidad, los
gremios, es decir todo aquello denominado "El frente externo". Producto de este anlisis se
deben identificar las Oportunidades y Amenazas
Oportunidad: Es un aspecto del entorno referido a una variable externa que al ser analizado se
verifica que estamos en capacidad de aprovecharlo y nos deja en una posicin de ventaja
Amenaza: Es un aspecto del entorno referido a una variable externa que al ser analizado se
verifica que no reunimos las caractersticas deseadas para aprovecharlo y nos deja en una
posicin de desventaja.
2.3 DISEO ESTRATEGICO
2.3.1 OBJETIVOS Y METAS

Tras la realizacin del diagnstico y el pronstico del escenario, se decidirn los objetivos
de la empresa que debern alcanzarse en los prximos aos.
Estos objetivos se enuncian iniciando con un verbo y deben ser racionalmente alcanzables
y estar en funcin de la estrategia que se elija.
ELECCION DE LOS OBJETIVOS BASICOS

Se elegirn aquellos objetivos a CORTO, MEDIO y LARGO PLAZO que ms convengan a
los intereses de la empresa, optando por:
- Beneficio
- Crecimiento
- Seguridad
- Liquidacin de la empresa
ELECCION DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA

En funcin de la estrategia que se haya elegido y de los resultados que se esperan
conseguir con ella, ya se podrn fijar los objetivos de la empresa.
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REGIONAL TOLIMA
Estos deben trazarse a:

Corto Plazo
Medio Plazo
Largo Plazo
Y cada uno de ellos volver a subdividirse en dos aspectos:
Cuantitativos
Participacin de mercado
Ventas
Mrgenes, beneficios
Rentabilidad de las inversiones, Etc.
Cualitativos
Ambiente laboral
Imagen de empresa
Tecnologa propia
Etc.
FORMATO No. 6
OBJETIVOS Y METAS
SON RESULTADOS O FINES PREESTABLECIDOS QUE SE PRETENDEN

ALCANZAR EN UN PLAZO DETERMINADO
METAS: Son fines o propsitos a alcanzar en un

CORTO PLAZO
OBJETIVOS: Resultados o fines a alcanzar en un plazo determinado.

MEDIANO Y LARGO PLAZO
SE CARACTERIZAN POR:
Ser cuantificables
Ser controlables
Ser realistas y alcanzables
Ser compatibles y coherentes entre si
Contar con fechas de cumplimiento
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2.3.2 ESTRATEGIA
A esta altura ya tenemos una visin completa de la empresa, su entorno y su posicin
relativa; el siguiente paso consiste en planear hacia dnde queremos ir y como lograrlo a
travs de una estrategia general y directrices estratgicas y operativas. Estas directrices
estratgicas y operativas nos llevaran a la formulacin de planes especficos.
Directrices Estratgicas: Lneas de accin o polticas que en su aplicacin ayudan al

cumplimiento de la estrategia general y a alcanzar los factores crticos de xito.
Directrices operativas: Lneas de accin o polticas que en su aplicacin tendern a

superar las debilidades, mantener las fortalezas, aprovechar oportunidades y neutralizar
amenazas.
Para elegir la estrategia general de la empresa previamente es necesario desarrollar un

proceso de identificacin de objetivos a travs de un proceso formal por etapas
ALTERNATIVAS ESTRATEGICAS POSIBLES

Para la consecucin del objetivo u objetivos bsicos (pueden perseguirse dos o ms a la
vez tal como por ejemplo: crecimiento y beneficio a la vez) se estudiaran las alternativas
estratgicas posibles:
- Expansin
- Estabilizacin o consolidacin
- Retroceso parcial
- Retroceso total
Para la implementacin de estas alternativas deber escogerse el mbito producto-

mercado de posible actuacin, paralelo se tendr en cuenta las acciones recomendadas en
el diagnstico. Se buscara aquel mbito producto-mercado en el que se posea o se pueda
poseer.
SUPERIOIRIDAD SOBRE LOS COMPETIDORES

El mbito seleccionado comportara un estudio de las futuras zonas geogrficas y
segmentos de actuacin, as como el posicionamiento que deber darse a cada producto
Una vez decidido el mbito producto-mercado de posible actuacin se volver a tener en
cuenta los factores clave de xito decidiendo "cules de las ventajas diferenciales de la
compaa se utilizaran como fuerza principal de impulsin", as como por ejemplo:
- Costos ms bajos
- Recursos financieros superiores
- Amplia y organizada red de distribucin
- Mejor imagen de productos, etc.
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Esta fuerza principal de impulsin, provocar la realizacin de una serie de movimientos

estratgicos necesarios para el xito de la estrategia que tendr lugar:
Movimiento estratgico en el mbito producto mercado
Sern todas aquellas acciones que debern realizarse con los productos y con los
mercados, entendiendo por estos ltimos tanto las zonas geogrficas como los sectores
Movimiento estratgico en el entorno en el que esta la empresa
Son las diferentes acciones que la empresa por si sol (en el caso de grandes
multinacionales) o por agrupaciones de todo un sector (sector siderrgico, artefactos, etc.)
emprenden con la esperanza de modificar las condiciones del entorno, entendidos por tales:
- La situacin y evolucin econmica
- La situacin y evolucin poltico-legal
- La situacin y evolucin socio-cultural
- La situacin y evolucin del desarrollo tecnolgico
Movimiento estratgico en la propia empresa
Estos movimientos implican la toma de decisiones sobre la dimensin de la empresa, que

puede implicar:
- Seguir con la misma dimensin
- Incrementar la dimensin
- Reducir la dimensin
Cualquier movimiento que se realice sobre la propia empresa, implica modificaciones en

alguno de los siguientes apartados:
- Nombre y propiedad de la empresa
- Estructura financiera
- Ubicacin de la empresa
- Edificios instalaciones Mobiliario
- Estructura organizativa
- Equipo Directivo
- Estilos y filosofa de gestin
- Recurso, capacidades, operatividad
- Comercial
- Oficina tcnica
- Aprovisionamiento
- Produccin
- Logstica
- Administracin
- Finanzas
- Etc.
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Movimientos estratgicos con otras empresas
Estos movimientos comportan la posibilidad de Uniones, integraciones, pactos temporales,

fusiones, adquisiciones, etc., con otras empresas, lo cual estar en funcin de las
disponibilidades de entrada.
En principio, estos movimientos se pueden clasificar en:
Integracin vertical
Integracin vertical ascendente: cuando se realiza con los proveedores
Integracin vertical descendente: cuando se realiza con algn cliente directo
Integracin Horizontal
Se produce entre empresas de la misma industria o sector Conglomerado
Se produce entre empresas pertenecientes a diferentes industrias o sectores
ELECCION DE LA ESTRATEGIA FUTURA

De las diferentes alternativas estratgicas planteadas, analizadas y valoradas, se
escoger la ms apropiada, que ser la que posteriormente se aplicara.
La eleccin de la estrategia se aplicara en funcin de:

Los gastos de implementacin previstos
Los resultados que se espera conseguir
El nivel de riesgo que conlleva su aplicacin
Las probabilidades de xito estimadas
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FORMATO No. 7
ESTRATEGIA
Conjunto de acciones integradas que buscan asegurar ventajas
competitivas sostenibles en la industria.
Conocimiento Enfoque integral y Respuesta

creativo y sistemtico para el efectiva a
empresarial del desarrollo del oportunidades y
negocio como lo vamos a retos
hacer inesperados
2.3.3 TACTICA
La estrategia marca los caminos por donde debern transcurrir las futuras acciones de la
empresa.
Posteriormente cada una de estas acciones deber implementarse a travs de las tcticas
o planes operativos en os que se requerir ms profundidad en la informacin necesaria
como estudios cuantitativos, estudios motivacionales, costes, tecnologa, etc., a la vez que
mayor detalle en las especificaciones.
Cada departamento funcin de la empresa deber de realizar su propio plan operativo

La punta de lanza o plan clave ser el plan de Marketing que condicionara el resto de planes
de la empresa.
Cada plan operativo deber constar de:
Objetivos departamentales o funcionales

Acciones a realizar por el departamento o funcin
Programacin y coordinacin de dichas funciones entre s
Presupuestos departamentales o funcional
Establecimiento de controles departamentales o funcionales
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FORMATO No. 8
TACTICA
ES EL CONJUNTO DE DECISIONES Y ACTIVIDADES DE NATURALEZA OPERATIVA DE

CORTO PLAZO CON LAS CUALES SE DESARROLLA LA ESTRATEGIA. IMPLICA
ASIGNACION DE RECURSOS Y MEDIACION DE RESULTADOS.
LAS TACTICAS RESPONDEN A:
CMO HACERLO?
CON QUE HACERLO?
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RESUMEN
PROCESO INTEGRAL DE PLANEAR
MISION DE LA EMPRESA
VISION DE LA EMPRESA
DIAGNOSTICO DEL ENTORNO EXTERNO DE DIAGNOSTICO DEL ENTORNO INTERNO

LA EMPRESA DE LA EMPRESA
DISEO ESTRATEGICO
PRESUPUESTOS
Implementacin
ADMINISTRACION
Y CONTROL
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3. DIRECCIONAMIENTO DEL PROYECTO
3.1 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
Esta unidad le permitir entender:
Cul es el objetivo de un estudio administrativo

Cuantos tipos de organigramas existen
Con cuantos pasos cuenta el estudio administrativo y legal
En que organismos del estado se deben tramitar
Objetivo del estudio administrativo y legal:
Relacionar cada uno de los trmites en que incurre una empresa para su constitucin legal
y los manejos de tipo administrativo que se deben dar al interior de su unidad.
El objetivo bsico es la mejor utilizacin de los recursos teniendo como referencia las metas
del proyecto, esta asignacin prctica debe realizarla un administrador.
En la planeacin deben ser contemplados los aspectos administrativos y legales porque los
legales principalmente se ejecutan en las etapas iniciales del proyecto asegurando su
funcionamiento.
Es de vital importancia sealar que las actividades deben ser programadas, coordinadas y
controladas hasta alcanzar los objetivos propuestos y que la estructura administrativa no
debe ser una camisa de fuerza sino flexible a la dinmica de los cambios de la propia
empresa, para esto debe realizarse un organigrama general para mostrar cmo quedaran
los puestos y jerarquas dentro de sta sin que ello implique aclaramos nuevamente una
camisa de fuerza.
Las caractersticas de tamao de la pequea empresa no justifican establecimiento de una

estructura organizativa rgida como ocurre en la gran empresa.
Los organigramas elaborados presentan una lnea asesora que se refiere personas
externas que apoyan el funcionamiento la empresa en proyeccin se limita a sugerir y
recomendar, nunca a mandar e imponer tareas, esta accesoria es importante para
proyectos asociativos y comunitarios tanto en la etapa de evaluacin como de
implementacin.
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REGIONAL TOLIMA
Qu beneficios obtendr al final del estudio administrativo y financiero?
La posibilidad de identificar los trmites legales de constitucin de su futura empresa

contando con una gua prctica para tal efecto.
Otro aspecto importante a tener en cuenta cuando se elabora el proyecto es definir los
controles que se aplicarn para evaluar la gestin en cada una de las reas de la empresa,
especificando su periodicidad y forma de control a saber:
Observaciones personales
Informes verbales
Informes escritos
Recuerde que debe aclarar qu tipo de controles se aplicarn en cada rea de trabajo.
3.1.1 ESTUDIO LEGAL

3.1.1.1 La primera actividad es la CONSTITUCIN LEGAL, para lo cual deben definir el
tipo de empresa que desean constituir y las caractersticas principales.
Clases:
Sociedad jurdica
Empresa SAS
Entidad economa solidaria
Cooperativas, pre cooperativas, grupos asociativos, grupos comunitarios
Entidades sin nimo de lucro
3.1.1.2 La segunda actividad consiste en asumir RESPONSABILIDADES con el estado

como son:
Cmara de Comercio: Registro de sociedad, solicitar NIT

DIAN: Inscripcin ante el RUT, cumplimiento de obligaciones tributarias (IVA,
CREE, impuesto de renta, retencin en la fuente, timbre e industria y comercio).
3.1.1.3 La tercera actividad es la definir los pasos para el FUNCIONAMIENTO ante las
entidades o estancias competentes.
Planeacin Municipal
Secretara de salud
Bomberos
Sayco y Acimpro
Ministerio del Medio Ambiente
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3.1.1.4 La cuarta y ltima actividad corresponde a la afiliacin de la empresa y empleados

en cuanto a OBLIGACIONES LABORALES:
Prestaciones Sociales - Fondo de Cesantas

Aportes parafiscales - Caja de compensacin familiar
Salud y pensin Eps y fondo de pensin
Riesgos profesionales - Arl
Es muy importante que su proyecto cuente con constitucin legal, trmites para su
funcionamiento, normas comerciales, tributarias, laborales y de medio ambiente.
3.1.2 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

Utilice el formato No.9 para identificar el organigrama requerido
El proyecto en el estudio administrativo contempla:
3.1.2.1 Niveles adecuados de comunicacin entre el personal y la gerencia

(organigrama)
3.1.2.2 Elaboracin de manuales de funciones para cada cargo, evitando la excesiva
concentracin de funciones en algunas personas.
3.1.2.3 Fijacin de incentivos para motivar el liderazgo entre los miembros del
grupo.
FORMATO No 9
ORGANIGRAMA PARA EMPRESAS DE PRODUCCIN
JUNTA DE
SOCIOS
GERENTE ASESOR
REA DE REA DE REA REAS DE

MERCADEO PRODUCCIN PERSONAL FINANZAS
EMPLEADOS EMPLEADOS EMPLEADOS EMPLEADOS
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REGIONAL TOLIMA
ORGANIGRAMA PARA EMPRESAS DE SERVICIOS
JUNTA DE
SOCIOS
GERENTE ASESOR
REA DE REA DE REA REAS DE

MERCADEO PRODUCCIN PERSONAL FINANZAS
EMPLEADOS EMPLEADOS EMPLEADOS EMPLEADOS
ORGANIGRAMA PARA EMPRESAS DE COMERCIO
JUNTA DE
SOCIOS
GERENTE ASESOR
REA DE REA REAS DE

MERCADEO PERSONAL FINANZAS
3.2 ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado le permitir entender:
La terminologa utilizada en el ambiente del mercado

Los objetivos del estudio de mercado
Los pasos que tiene tal estudio y su importancia en el proyecto
El diseo y uso de una encuesta de producto
El manejo de una serie de instrumentos para llevar a cabo este estudio
Objetivo del estudio de mercado:
Ingresar al mundo del mercadeo entendiendo cules son sus variables y con base en ellas
iniciar en forma seria el desarrollo de la primera parte que es fundamental para el proyecto
en cuestin.
Determina una necesidad insatisfecha

Establece la cantidad de productos que necesitara el mercado y su precio
Permite conocer los medios a travs de los cuales se llegar al consumidor
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REGIONAL TOLIMA
Brinda la seguridad de saber si el producto a lanzar tiene demanda o no.
Qu beneficios obtendr al final del estudio de mercado?
Evidenciar la importancia de esta unidad en todo el proyecto y conocer aspectos de

mercadeo con el uso de unos formatos diseados para tal efecto.
ANALISIS DE MERCADO
Anlisis de la industria y Anlisis competitivo

el entorno
CONFIGURACIN DE OBJETIVOS Y LA ESTRATEGIA RESPONDE A LA

CRITERIOS PARA ORIENTAR LAS DECISIONES PREGUNTA QUE HACER PARA
FUNDAMENTALES QUE FOTALEZCAN EL CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS Y
COMPROMISO Y PERTINENCIA DE QUIEN MISIN DE LA COMPAA?
DIRIGE Y SON DIRIGIDOS
EL CONJUNTO DE ACCIONES PARA LLEVAR LA EMPRESA QUE NO TIENE

ADELANTE ACTIVIDADES NECESARIAS PARA EL ESTRATEGIA DEPENDE
RESULTADO DE SUS RECURSOS DE CAPITAL, GENERALMENTE DE UN DUEO, QUE
TECNOLOGIA Y HUMANO LA MANEJA CON LA FUERZA DE SU
PERSONALIDAD Y DE UN MEDIO
IMPREGNADO DE IMPROVISACIN,
INESTABILIDAD, LIDERAZGO
AUTORITARIO PERSONALIZADO.
TRMINOS UTILIZADOS EN MERCADEO
Producto: Bien o servicio que satisface una necesidad.
Oferta: Serie de productos ofrecidos por un grupo de empresarios.
Demanda: Es la cantidad de productos que solicitan los consumidores.
Mercado: Es el lugar donde se rene los compradores y vendedores con una necesidad
existente por satisfacer, con dinero para gastar y deseo de gastar.
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Poder adquisitivo: Es la capacidad de pago con que cuenta un posible consumidor

(Cantidad de dinero).
Nicho de mercado: Lugar especficos donde se encuentra el consumidor con una evidente
necesidad del producto.
Consumidor: Todo individuo que compra productos o servicios para un uso concreto a fin
de satisfacer sus necesidades.
Marca: identificacin del nombre de un producto por medio de su diseo, color y forma y
que le diferencia de otro producto igual.
Estos datos son muy importantes porque si piensa lanzar un producto que tiene poca
demanda, seguramente va a fracasar.
PASOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Definir la idea
Segmentacin del mercado
Investigacin del mercado
Tabulacin y anlisis de la informacin
Informe final
Definicin de una estrategia de mercado
3.2.1 Definir la idea
Lo primero que se debe hacer es definir el producto que se va mercadear y definida esta
idea se debe decidir a qu segmento se va llegar.
3.2.2 Segmentacin del mercado
El concepto de segmentacin consiste en subdividir el mercado en grupos homogneos de

clientes potenciales. La segmentacin me permite identificar el perfil de los consumidores
que requieren mi producto o servicio.
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REGIONAL TOLIMA
Se establecen los siguientes tipos de segmentacin:
Geogrfica: Consiste en conocer los mercados o regiones, departamentos,

municipios, distritos, zonas, barrios, climas, etc.
Demogrfica: Se dividen los mercados por variables como edad, sexo, tamao de
la familia, ocupacin, educacin, ingresos, clase social, entre otros.
Psicogrfica: Es la diferencia de los mercados por estilos de vida, personalidad de
los individuos, jvenes, actividades sociales, culturales, deportivas, artsticas.
Por volumen: Se gratifica el mercado potencial por clientes grandes, medianos o

pequeos.
Por factores de mercado: Se subdividen mercado por factores como precio,

calidad del producto, publicidad, oferta y demanda, etc.
Su proyecto ofrecer un producto: a adultos?, a jvenes?, a nios?, entre que

edades?, y estas personas trabajan?, estudian?, en donde?, y clase social tienen?,
como es su forma de vida?, que hobbies tienen?, practican deporte?, pertenecen a
alguna asociacin?, que capacidad de pago tienen?, cuantos productos de los suyos
pueden comprar?, donde compran?, cuando compran?, porque compran?...
FORMATO No. 10
INFORME DE MERCADOS
PRODUCTO O SERVICIO:
DEFINICIN
SEGMENTACIN DEL MERCADO:
GEOGRAFICO
DEMOGRAFICO
PSICOGRAFICO
TAMAO DEL MERCADO
FACTORES DEL MERCADO
INVESTIGACIN DEL MERCADO
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REGIONAL TOLIMA
OBJETIVO DE LA INVESTIGACIN
FUENTES DE INFORMACIN SECUNDARIAS
3.2.3 Investigacin de mercados
Es la bsqueda objetiva de informacin, que procesada y analizada nos permita identificar

oportunidades y amenazas del mercado con el fin de llegar al consumidor con el producto
que verdaderamente necesita.
La investigacin de mercado cuenta con las siguientes etapas:
Determinar el objetivo general de investigacin

Definir el objetivo u objetivos especficos de la investigacin
Bsqueda en las fuentes de informacin primaria, en este caso la investigacin de
mercado y simultneamente en fuentes secundarias como revistas, de documentos,
prensa, etc.
Definir el sistema de recoleccin de informacin a utilizar:
a. Entrevista: Consiste en establecer contacto con una persona representativa del

sector, la cual me brinda informacin sustentada en su experiencia y
conocimiento.
b. Encuesta: Permite seleccionar muestras representativas de una poblacin total,

determinando a quien se va a encuestar (jvenes, estudiantes, adultos, amas de
casa, de conquistas, etc.), se debe investigar aproximadamente el 5% del
mercado objetivo para poder obtener respuestas de mayor credibilidad. Ms
adelante encontraran un modelo de encuesta. ( formato No. 3C)
c. Panel: Consiste en donde una serie de personas con perfiles profesionales

diferentes (contador, ingeniero, economista, mercadotecnita), a fin de poder
obtener su punto de vista sobre el producto o servicio que se va a ofrecer.
d. Panel proyectivo: consiste reunir una serie de personas de muy diferentes

actividades (ama de casa, deportista, obrero, profesional, oficinista, estudiante),
con el propsito de escuchar su concepto sobre lo que ellos consideran
pensarn los dems de su misma actividad acerca del producto o servicio que
se brindar.
El sistema de recoleccin informacin ms utilizado es la encuesta, pero usted puede

utilizar otros sistemas, como por ejemplo la entrevista o el panel. (El que le brinde mayor
confiabilidad en la informacin obtenida.)
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REGIONAL TOLIMA
Una vez definida la propuesta de la investigacin de mercados, se estructura el

cronograma de actividades y su respectivo presupuesto.
CUESTIONARIO O ENCUESTA
Gran parte del xito de una investigacin de mercados tiene que ver con la elaboracin del
cuestionario, principal herramienta para obtener informacin del mercado. Se cree que
preparar un cuestionario es cosa fcil pero no es as, cualquier persona puede responder
preguntas, pero muy pocas son capaces o no tienen la aptitud para preguntar
razonablemente, esto implica que si queremos obtener buenos resultados debemos saber
disear las preguntas.
No podemos determinar todos los factores para la elaboracin del formulario debido a su
variabilidad de objetivos y diseo especfico para cada investigacin, pero si daremos
algunos factores de carcter general que nos orienten en su diseo.
FACILITAR LA MEMORIA
No nos podemos fiar demasiado de la memoria de los entrevistados, debido principalmente

a que no podemos exigirle recordar datos o situaciones del pasado sino tratar de ayudarlo
a recordar situaciones o datos del pasado inmediato. Ejemplo: Al preguntar, cuando usted
compra zapatos de qu color los compara podemos obtener infinidad de respuestas, pero
si le preguntamos, que color compro el ltimo par de zapatos lo recordar mejor.
NO DEBEMOS FORZAR A HACER CALCULOS
En este tipo de preguntas si deseamos obtener contestaciones exactas con una mayor
facilidad s se debe concretar las preguntas.
NO ELABORAR PREGUNTAS ENBARAZOSAS
Cuando formulamos preguntas de este tipo los resultados por lo general son errneos por
exceso. Si queremos determinar la frecuencia de bao, sera inconveniente o ingenuo
preguntar, cada cuantos das se baa?, se baa todos los das?, El fin es preguntar lo
mismo con preguntas de tipo camufladas donde implcitamente se obtenga una respuesta
de criterio o experiencia propia pero haciendo pensar al entrevistado que la respuesta no
tiene que ver nada con su comportamiento.
NO HACER PREGUNTAS QUE IMPLIQUE LA RESPUESTA
Cundo empleamos preguntas que contengan la respuesta u orienten al entrevistado

estamos sesgando la informacin recolectada por lo tanto perdiendo objetividad y
confiabilidad en el resultado, si le preguntamos, le gusta el color verde? o no es este un
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REGIONAL TOLIMA
color rosa bonito?, estamos provocando una contestacin afirmativa, debemos someter al
entrevistado a una lista de colores para que nos indique cul es su preferido.
EVITAR ERRORES EN EL TIEMPO
Al preparar un cuestionario se comete el error de preguntar sobre un suceso en el tiempo

o pocas lejanas, donde el entrevistado debe efectuar un exceso de memoria, para esto
debemos enfocar la pregunta hacia acontecimientos ms prximos. Hay que tomar las
precauciones necesarias segn el caso para que precisen la compra o el hecho, en lugar
de hacer la pregunta en trminos generales.
PREGUNTAS PREFORMULADAS
Tambin llamadas de eleccin mltiple. En este caso debemos decidir si dejamos al

entrevistado que juzgue en trminos abiertos o insertar varias opciones para que l elija.
Cuando construimos la pregunta de eleccin mltiple debemos combinar en los diferentes
formularios el orden establecido para no sesgar la informacin.
EVITAR MOTIVOS EMOCIONALES
No debemos incluir preguntas sobre hechos, expresiones que puedan provocar en el

entrevistado una reaccin negativa o positiva del tema que condicione su respuesta. Este
tipo de problema lo encontramos con una mayor frecuencia en aquellas investigaciones que
son de opinin.
TIPOS DE PREGUNTAS DE INTRODUCCIN
En este formulario las preguntas iniciales deben ser atractivas para que permitan al
entrevistado tomar un inters de colaboracin en la aplicacin del cuestionario.
Se trata de disear algunas preguntas agradables o sugestivas, aunque tengan poca o

ninguna relacin con el tema a tratar, son las que deben romper el hielo.
PREGUNTAS DE BATERIA
Se denominan las preguntas que integran, complementan o dan la oportunidad de efectuar

otras en forma secuencial sobre la primera consiguiendo una mayor profundidad.
PREGUNTAS DICOTOMICAS
Al encuestado se le presentan dos alternativas de respuesta, que puede dar origen a una
serie de preguntas consecutivas para ampliar una alternativa o desechar la otra, es el caso
del S NO.
Cuando se utilizan alternativas como HICE NO HICE, es bueno combinarlas con una
alternativa de tipo neutral, como sin opinin, no s, etc.
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REGIONAL TOLIMA
LA UTILIZACIN DEL PORQUE
Es muy dado por parte de las personas que elaboran cuestionarios utilizar el por qu para
tratar de profundizar sobre una pregunta hecha anteriormente, el resultado puede ser
desastroso si el entrevistado contesta en una forma ambigua y no nos profundiza sobre el
tema.
Para lograr nuestro objetivo de una mayor informacin y profundidad sobre el tema
debemos utilizar el cmo, cuales, etc.
Cuando utilizamos por qu en una forma equivocada las respuestas son muy heterogneas,
las cuales son difciles de interpretar, llevando en algunos casos a errores.
LA UTILIZACION DE PALABRAS
Las palabras deben ser claras, con un significado comprensible para todos los encuestados,
no es tarea fcil y ms en un pas como Colombia que una misma palabra tiene significados
diferentes de acuerdo a la regin o se determinan las mismas cosas con diferentes
nombres. Hay que utilizar palabras en la construccin de las preguntas que no causen en
l entrevistado distorsin o ambigedad.
EVITAR PREGUNTAS DE DOBLE RESPUESTA
Las preguntas deben disearse sin que el planteamiento conlleve a preguntar dos
alternativas en una misma pregunta, origina dos respuestas, esto se efecta cuando
utilizamos la Y.
PREGUNTAS DE CONTROL
Es importante incluir en el formato del formulario preguntas de control las cuales nos
permiten controlar la veracidad de las respuestas de aquellas preguntas que son las
variables ms importantes en la determinacin de los objetivos del estudio.
DISTRIBUCION DEL CUESTIONARIO
1. Ttulo del cuestionario o formulario

2. Informacin de la investigacin de mercados.
3. Datos generales del entrevistado
4. Cuerpo del formulario
5. Fecha de aplicacin del cuestionario
6. Observaciones
7. Firma del entrevistador
CARACTERISTICAS DE LA MUESTRA
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REGIONAL TOLIMA
La muestra debe definirse teniendo en cuenta ciertas caractersticas estas son:

1. Atributos de la poblacin
2. Costos operativos
3. Tiempo de ejecucin disponible
4. Personal
5. Clase de datos requeridos
6. Segmentacin
7. Artculos o individuos a analizar.
Cuando la totalidad de los fenmenos individuales del estudio que nos proponemos realizar
es demasiado extensa, no resulta econmicamente posible y el tiempo es demasiado largo
debemos recurrir a determinar la muestra representativa de una poblacin definida de
acuerdo a la informacin que pretendemos recolectar.
Para la eleccin de la muestra representativa debemos tener en cuenta lo siguiente:
REPRESENTATIVA
La muestra debe representar del modo ms fiel la totalidad de la poblacin elegida. Una
muestra representativa elimina en una forma absoluta la validez de los resultados de la
investigacin, para que la muestra sea representativa debemos escoger el mtodo que se
ajuste al tipo de investigacin que queremos elaborar.
DEFINIDA CON PRECISION
Cuando nos referimos al error muestral entendemos hasta qu punto los resultados
conseguidos se acercan a los valores obtenidos con el censo. La diferencia entre el valor
desconocido y el valor obtenido de la muestra es lo que se llama error de muestreo, esto
puede controlarse o limitarse empleando procedimientos matemticos lo ms apropiados
al tipo de investigacin.
Hay que aceptar este error, una investigacin desarrollada con una muestra no permitir
ser ms precisos en la recoleccin de la informacin, tener un error no muestral ms
pequeo y no en el caso de hacerla con toda la poblacin en detrimento de la calidad de
los datos. Si queremos reducir el error podemos hacerlo con una muestra de mayor tamao,
de esta forma los valores obtenidos se aproximan y se compensan recprocamente con los
valores de la totalidad de la poblacin. Toda muestra tiene un mnimo y un mximo
representativo.
EFICAZ
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REGIONAL TOLIMA
Toda investigacin de mercados tiene un lmite en el tiempo y costo, por esto debemos
obtener muestras que garanticen la mxima eficacia posible. Es evidente que una muestra
resulta eficaz en la medida en que la dimensionemos bien sin superar los lmites de error,
esto quiere decir, que si la muestra la hacemos cada vez mayor llegar un momento que la
informacin ser poco representativa al esfuerzo en cuanto a tiempo y dinero, tendiendo a
la inexactitud.
TERMINOS A TENER EN CUENTA
ELEMENTO
Obtendremos la informacin pertinente de acuerdo a los objetivos de la investigacin, los

cuales analizaremos para poder tomar las decisiones correctas, por lo general son
individuos.
POBLACIN
Se entiende por poblacin todos los individuos, antes de la muestra, tambin definidos
como censo, universo.
UNIDAD DE MUESTREO
En la eleccin de la muestra podemos tener una sola unidad de muestreo o varias segn el
caso que estemos analizando, esto quiere decir que de una poblacin definida podemos
obtener una unidad de muestreo donde es igual a la poblacin, en otros casos podemos
tener varias unidades de muestreo de donde vamos a determinar la muestra representativa
para el estudio la cual es diferente a la poblacin o universo.
MARCO MUESTRAL
Nos ayuda a determinar la poblacin para obtener la muestra, conocemos con exactitud la
poblacin, ya que no puede encontrarse una unin entre el marco muestral y la poblacin.
POBLACION DE ESTUDIO
De la poblacin de estudio determinamos la muestra, desafortunadamente del listado de la

poblacin para obtener la muestra no siempre es preciso, se falla en que no estn todos los
que son por diferentes motivos.
Esto implica que en muchas ocasiones tomemos una muestra real de una poblacin
diferente.
Como podemos observar la investigacin de mercados no es infalible en la eleccin de la

muestra, en sus aspectos matemticos y puesta en prctica.
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ERRORES EN EL MUESTREO
Existen dos errores, estos son:
ERRORES DE MUESTREO
Son los generados por la seleccin matemtica, debido a la eleccin de los elementos
participativos dentro del proceso.
ERRORES AJENOS AL MUESTREO
Este tipo de errores son muy variados, por lo tanto daremos algunos:
1. Definicin errnea de los objetivos especficos, elaboracin deficiente del formulario,

carencia de las instrucciones y definiciones utilizadas, tabulacin, deficiente
interpretacin de los datos
2. Respuestas equivocadas, por lo general los entrevistados contestan de cierto modo,
tratando de ocultar informacin o dando una que no corresponde, en otras es el
encuestador que por la forma de hacer la pregunta provoca una respuesta determinada
y distinta, se cometen muchos errores cuando las preguntas se refieren a sucesos que
han pasado hace mucho tiempo.
3. Errores de cobertura de la muestra, cuando se define una muestra y se incluyen
elementos que no deberan estar o se excluyen elementos que si debiesen estar
4. Los errores de clasificacin es uno de los problemas de mayor dificultad para darle una
solucin adecuada, en especial cuando el cuestionario contiene preguntas abiertas las
cuales son difciles de codificar o algunos datos sean insertados en preguntas diferentes
5. En l computo de los datos se presentan errores por la cantidad de operaciones y
muchos datos, estos clculos deben ser siempre controlados.
6. Al publicar los datos, existen errores de imprenta.
7. Errores en la contratacin de los entrevistadores y supervisores
8. Errores en la elaboracin de las rutas o el incumplimiento de las mismas
9. Diligenciamiento del formulario por parte de los entrevistadores o por personas ajenas
a la investigacin.
Estos errores pueden parecer obvios y algunos otros que se presente, debemos de tenerlos
en cuenta y tratar de determinar los nuevos que se puedan presentar en la investigacin,
para que los resultados sean lo ms ajustados a la realidad.
INFORME EJECUTIVO
Del documento final que se presenta con todos los resultados, incluyendo la propuesta y su
ejecucin hasta las conclusiones y recomendaciones hechas por el investigador este tiene
que presentar un informe ejecutivo que est dirigido a estancias muy superiores que no les
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REGIONAL TOLIMA
interesan los detalles sino los aspectos ms importante que le den una visin del estudio,
este informe ejecutivo tiene que estar estructurado con los siguientes aspectos extrados
del informe final de la investigacin.
1. Ttulo de la investigacin
2. Tipo de investigacin
3. Objetivo general
4. Objetivos especficos
5. Justificacin de la investigacin
6. Colaboradores
7. Diseo metodolgico
7.1 Determinacin de la muestra: se explica la poblacin y la muestra representativa

de dicha poblacin por mtodos estadsticos. Se anexa el formulario
7.2 Prueba del formulario: se explica el proceso aplicado para probar el formulario
7.3 Eleccin y contratacin del personal encuestador: se explica el proceso de

contratacin.
7.4 Eleccin y contratacin supervisores: se describe el proceso para su

contratacin
7.5 Capacitacin del personal: de qu forma ha sido capacitado el personal

encuestador y supervisores
7.6 Recoleccin de la informacin, de qu forma se recolecto la informacin
7.7 Organizacin de la informacin, como se organiz para su posterior tabulacin
7.8 Tabulacin de la informacin, que procedimientos emplearon para su tabulacin.
FORMATO No. 11A
SISTEMAS DE RECOLECCIN DE INFORMACIN

MODELO DE ENCUESTA PARA CLIENTES POTENCIALES
Aportar 10 evidencias
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REGIONAL TOLIMA
Ciudad Fecha
Sexo Edad Estado civil
FORMACIN ACADEMICA
Primaria Secundaria Universitaria Tcnicos
Otros Cuales
INFORMACIN LABORAL
Empleado Independiente Empresario
Actualmente es:
Estudiante Desempleado
Sus niveles de ingresos estn en:
Menos de De $200,000 a De $400,000 De $600,000 en adelante
$200.000 $400,000 a $600,000
EL PRODUCTO
Usted lo consume Si No
Se entera de este producto a travs de:
Campaas de
La prensa El radio La televisin Otros medios
degustacin
Amistades Familiares Promocin puerta a puerta
Porque compra este producto?
Est satisfecho con el
Si No Porque
producto?
Dnde lo compra?
Cules son sus marcas preferidas?
Por qu?
Qu es lo que ms le gusta del producto y su empaque?
Con qu frecuencia consume el producto?
3.2.4 Tabulacin y anlisis de la informacin
Habindose obtenido la informacin por uno o varios sistemas de recoleccin, se procede

a tabular estas respuestas, en el caso de encuestas por medio de datos estadsticos,
grficos, etc.
Una vez tabulada se realiza el anlisis de la informacin que nos brinda un panorama
acertado de la situacin de nuestro producto o servicio al mercado
FORMATO No.11B
TABULACIN Y ANALISIS DE LA INFORMACIN
(Anexar las 10 encuestas realizadas)
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REGIONAL TOLIMA
RESULTADOS:
MERCADO META:
CONCLUSIONES:
SUGERENCIAS:
3.2.5 Informe final
Una vez que se haya tabulado y analizado informacin es necesario encontrar todos los
datos para darle una mayor claridad y sustentacin al estudio.
Presentando en primera instancia los propsitos y objetivos de la investigacin, luego los

procedimientos utilizados para la toma de informacin, posteriormente los resultados
obtenidos con sus respectivas conclusiones y por ltimo las recomendaciones sobre la
viabilidad o no de esta etapa.
3.2.6 Disear estrategia de mercado
Si las recomendaciones de la etapa anterior son favorables se acud al ltimo paso que
consiste en el diseo de una estrategia que nos permita asegurar el ingreso de su producto
en el mercado, para ese necesario elaborar un plan a corto plazo y/o mediano plazo, donde
se definan las estrategias a desarrollar el objetivo propuesto. Tambin se debe hacer
claridad de los medios de publicidad utilizar como pueden ser volantes, voceadores,
perifoneo, audiovisuales, videos, cuas, etc. especificando el tiempo de utilizacin de estos
medios, las acciones que implican los planes elaborados y el mercado objetivo que se
piensa cautivar con estas estrategias.
En esta etapa de elaboracin de su proyecto ya debe tener redactada la introduccin y

sustentado el anlisis de mercado.
FORMATO No. 12
DISEO DE LA ESTRATEGIA DE MERCADO

MEDIOS DE TIEMPO DE MERCADO
PLANES ACCIONES
PUBLICIDAD UTILIZACIN OBJETIVO
Corto plazo
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REGIONAL TOLIMA
Mediano
plazo
Largo plazo
3.3 ESTUDIO TECNICO
Esta unidad le permitir entender
Cules son los objetivos del anlisis tcnico

Que partes conforman un estudio tcnico
En qu consiste la ingeniera del proyecto
Cmo utilizar las herramientas (formatos) para llevar a cabo esta etapa.
Objetivo del estudio tcnico:
Desarrollar el proyecto en razn al tipo de maquinaria, personal, instalaciones y materias

primas necesarias para su ptima ejecucin.
Verificar si el producto que se desea comercializar se puede fabricar
Analizar el tamao, localizacin, equipos, instalaciones y los procesos ptimos de
fabricacin.
Qu beneficio obtendr al finalizar el estudio tcnico?
Tendr un concepto claro los elementos esenciales para la realizacin del

proyecto mediante la utilizacin de los formatos prediseados.
Partes que conforman un estudio tcnico
El estudio tcnico est constituido por las siguientes partes:
1. Localizacin geogrfica del proyecto

2. Aprovisionamiento de suministros e insumos
3. La maquinaria el proyecto
4. El talento humano ptimo para el proyecto
5. La inversin y financiacin del proyecto
3.3.1 Localizacin geogrfica del proyecto
Busca determinar el mejor lugar donde ubicar la empresa teniendo en cuenta los
factores geogrficos que brinden ventajas de acceso tanto para los clientes como para
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REGIONAL TOLIMA
los proveedores, lo cual significa reduccin importante de costos e incremento de

ventas; tambin factores institucionales que favorezcan el desarrollo industrial del
lugar y por ltimo los factores sociales o servicios bsicos, la cercana de la mano de
obra, los centros de educacin, de salud y de recreacin
Debe buscar el lugar donde es ms conveniente la ubicacin de la empresa de acuerdo a

los parmetros anteriores.
Es adecuado investigar el valor de inversin que demandar la compra del inmueble en

su defecto el canon de arrendamiento por su alquiler.
3.3.2 Aprovisionamiento de suministros e insumos
El abastecimiento suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto

vital en el desarrollo del proyecto, es importante elaborar una lista de las materias
primas e insumos que intervienen el proceso productivo, con los nombres de los
proveedores ms cercanos.
FORMATO No 13
APROVISIONAMIENTO DE SUMINISTROS E INSUMOS

MATERIA PRIMA PRECIO UNIDAD PROVEEDOR
INSUMOS PRECIO UNIDAD PROVEEDOR
3.3.3 La maquinaria del proyecto
Hay ciertas restricciones entre el valor de la inversin y la maquinaria ptima para operar,
de esta ltima al mximo debe cumplir las especificaciones en tecnologa que permita
fabricar productos de calidad ya que sin esta condicin la empresa rpidamente saldra del
mercado, se recomienda listar las mquinas que intervienen el proceso productivo, los
muebles y seres y an los vehculos que estn involucrados en el normal funcionamiento
de la empresa, identificando en nombre del proveedor y su precio de adquisicin.
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REGIONAL TOLIMA
FORMATO No 14
MAQUINARIA DEL PROYECTO

DESCRIPCION CANTIDAD PROVEEDOR VALOR
MAQUINARIA Y
EQUIPO
TOTAL $
MUEBLES Y
ENSERES
TOTAL $
FLOTA Y EQUIPO
TRANSPORTE
TOTAL $
CONSTRUCCIONES
Y EDIFICACIONES
TOTAL $
EQUIPOS DE
COMPUTACION
TOTAL
TOTALES $
3.3.4 El talento humano ptimo para el proyecto
Hay que cerciorarse que se cuenta no slo con el suficiente personal, sino tambin con el
apropiado para cada uno de los cargos especialmente del rea de produccin, el cual no
se puede obtener fcilmente en algunas zonas, por lo general se elabora una lista de los
operarios por reas especificando su actividad principal y el sueldo que devengarn en
promedio cada uno.
FORMATO No 15
TALENTO HUMANO OPTIMO PARA EL PROYECTO

SUELDO PROMEDIO Y
AREA DE TRABAJO CARGO
PRESTACIONES
PRODUCCIN
MERCADEO Y VENTAS
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REGIONAL TOLIMA
ADMINISTRACIN
FINANCIERA
2.3.5 INGENIERA DEL PROYECTO
El objetivo general del estudio de ingeniera del proyecto es resolver todo lo concerniente a
la instalacin y funcionamiento de la planta comenzando por la descripcin del proceso
productivo para concluir con la distribucin ptima de la maquinaria en la planta.
2.3.5.1 Proceso productivo
Es el procedimiento tcnico que se utiliza para obtener productos terminados o servicios a

partir de materias primas sometidas a un proceso de transformacin en el cual participan
mquinas y mano de obra.
FORMATO No 16
En el proceso productivo se debe especificar cada una de las fases de transformacin del
producto explicando las actividades a ejecutar y la cantidad operarios necesarios en cada
una de ellas.
TIPOS DE PROCESOS PRODUCTIVOS
ENTRADA DE MATERIA
PRIMA
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REGIONAL TOLIMA
FLUJO EN
SALIDA PRODUCTO
TERMINADO
FLUJO EN
FLUJO EN
SALIDA PRODUCTO
S TERMINADO
Aportar video del paso a paso de la elaboracin del producto, donde intervengan los
integrantes del equipo de trabajo.
2.3.5.2 Distribucin de planta
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REGIONAL TOLIMA
Es la que permite la operacin ms econmica de las mquinas, las condiciones de trabajo

ms aceptables y manejar los mejores instrumentos de seguridad para trabajadores y
mquinas.
Existen tres tipos bsicos de distribucin de planta:
Distribucin por proceso

Aquella que agrupa a personas y equipo por fases de transformacin con variadas
actividades en cada fase.
Este tipo de distribucin es el ms utilizado en las pequeas empresas.
Distribucin por producto

Agrupa a los trabajadores y el equipo de acuerdo una secuencia de labores o lnea de
montaje donde cada uno realiza una sola operacin repetitivamente.
Este tipo de distribucin es utilizado por empresas altamente tecnificadas, como por
ejemplo Bavaria, Compaa Colombiana Automotriz, Aceras Paz del Ro.
Distribucin por componente fijo

Aqu la mano de obra, materiales y equipos se transportan al lugar donde se debe
ejecutar el trabajo.
Esta distribucin la vemos claramente en la construccin de edificios en donde hombres,

materiales y mquinas se desplazan al lugar para levantar la estructura.
La distribucin por procesos tambin se adapta muy bien a proyectos de comercio y

servicios.
Aportar plano en 3D de la planta de produccin o de servicios, con sus respectivas zonas

y elementos requeridos
3.4 ESTUDIO FINANCIERO - PRESUPUESTOS

Esta unidad le permitir entender:
Cul es el objetivo de un estudio financiero

Que son costos y gastos
Como se clasifican estos costos y gastos
En que consiste el proceso de costeo de un producto
Como se utilizan los formatos para determinar este estudio
Objetivo del estudio financiero:
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REGIONAL TOLIMA
Cuantificar los costos y gastos en que incurrir la futura empresa para determinar su punto
de equilibrio y en relacin a esto conocer el nivel de ventas necesarias para su normal
operacin.
Pretende determinar cul ser la cantidad de dinero necesario para operar la empresa de
forma mensual o anual, a nivel productivo, administrativo y de mercadeo. Estos costos
incluyen la depreciacin de los activos fijos y las amortizaciones (forma de pago de una
deuda por periodos mensuales, trimestrales, semestrales o anuales) generadas por la
utilizacin de un sistema de financiacin externa, por ejemplo un banco o corporacin.
Qu beneficios obtendr al final del estudio financiero?
Usted identificara cunto dinero se quiere de la empresa su funcionamiento y con

ello evaluara que interesante econmicamente puede llegar a ser el proyecto que
pretende desarrollar.
Cada departamento de la empresa deber elaborar su propio presupuesto justificado, que

posteriormente dar lugar a:
Presupuesto Comercial
Presupuesto de Produccin
Presupuesto de niveles de inventario
Presupuesto de compras
Presupuesto de gastos fijos o de estructura
Presupuesto de resultados atpicos
Presupuesto de inversiones
Presupuesto de gastos financieros
Presupuesto fiscal
Presupuesto de distribucin de beneficios
Cada uno estos presupuestos se planean desde dos enfoques diferentes
PRESUPUESTO GENERAL ECONMICO
Ser el resultante de los presupuestos econmicos de los diferentes departamentos

En l se prev el mes en que se espera que se produzcan los hechos econmicos de la
empresa: ventas, compras, publicidad, amortizaciones, etc. Pudiendo anticipar de forma
simulada y aproximada el resultado esperado del ejercicio. Refleja la previsin valorada de
los hechos econmicos en el mes en que se producen.
Ejemplo: en el mes de enero se constara las ventas previstas en ese mes aunque se prev
cobrarlas e marzo
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REGIONAL TOLIMA
Ejemplo: en el mes de enero constaran los gastos previstos por la compra de materia prima
en dicho mes, aunque la previsin de pagos corresponda a marzo.
PRESUPUESTO FINANCIERO
Ser la resultante de los presupuestos financieros de los diferentes departamentos, en l

se prevn las entradas y salidas de dinero en el mes en que se producen, pudiendo anticipar
de forma simulada y aproximada el flujo de tesorera mensual. Contiene la previsin
valorada de las entradas o salidas de dinero de la empresa como consecuencia de los
diferentes hechos econmicos que se esperan realizar
Ejemplo: en el mes de marzo se anotaran los ingresos esperados con motivo de ventas
realizadas con anterioridad
Ejemplo: en el mes de marzo contendr los pagos estimados en concepto de materia prima
adquirida con anterioridad
Que son los costos y gastos
Son los desembolsos en efectivo realizamos una empresa en virtud de su funcionamiento

durante un perodo determinado el tiempo.
El trmino costo se relaciona directamente con el de produccin y el gasto al rea

administrativa y de mercadeo.
Los costos y gastos totales se hayan sumado todos los costos y gastos unitarios de la
empresa.
Una forma de determinar los costos y gastos totales de la futura empresa es utilizando la
clasificacin de costos fijos y variables.
La determinacin de costos fijos y variables es una forma sencilla de establecer los

costos de operacin de su proyecto.
CLASIFICACIN DE COSTOS Y GASTOS:

Costos y gastos fijos
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REGIONAL TOLIMA
Que llaman as porque su valor no depende del volumen de produccin y ventas,

generalmente se mantienen constantes. Ejemplo: los sueldos, ardiendo, mantenimiento de
equipos, aseo, correo.
Costos variables
Llamados as porque su valor aumenta o disminuye cada vez que la produccin y las ventas
aumentan o disminuyen. Ejemplo: las materias primas, los insumos, la mano de obra por
destajo.
3.4.1 PROCESO DE COSTEO
3.4.1.1 Determinar los costos y gastos fijos
Para hallar los costos y gastos fijos se debe tener claro si es una empresa de produccin,
de servicios o de comercio, porque los costos y gastos varan significativamente en cada
una de ellas.
Costos fijos para empresa de produccin
Sueldos fijos para personal de planta

Obligaciones laborales
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Depreciacin maquinaria y equipo
Servicios pblicos
Transporte
Costos fijos para empresas de servicios o comerciales
Sueldos fijos para personal que trabaja en la prestacin del servicio

Mantenimiento de mquinas y equipos
Depreciacin de maquinaria y equipo
Servicios pblicos
Transporte
Hemos dicho que los gastos son desembolsos en efectivo o en especie de las reas
administrativa y de mercadeo por lo tanto a continuacin se especificar qu gastos fijos
existe para cada tipo de empresa.
Gastos fijos para empresas de produccin o de servicio
Sueldo fijos para el personal administrativo de mercadeo

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REGIONAL TOLIMA
Transportes
Gastos de oficina
Gastos en publicidad
Depreciacin de muebles y enseres (Lnea recta)
Depreciacin de construcciones y edificios (Lnea recta)
Mantenimiento de vehculos
Fletes
Telfono y Correo
Arriendo
Elementos de aseo
Cafetera
Gastos financieros
Gastos fijos para empresas comerciales
Sueldos fijos para personal administrativo y mercadeo

Transporte y fletes
Telfono y correo
Mantenimiento de equipos de oficina
Depreciacin de muebles enseres
Depreciacin de vehculos
Gastos de oficina
Depreciacin de edificios y construcciones
Gastos en publicidad
Mantenimiento de vehculos
Arriendo
Servicios pblicos
Elementos de aseo
Cafetera
Gastos financieros
FORMATO No.17A
COSTOS Y GASTOS FIJOS PARA EMPRESAS DE PRODUCCIN

O DE SERVICIOS
COSTOS FIJOS
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REGIONAL TOLIMA
Sueldos fijos para personal que $

presta el servicio
Cargo $
Cargo $
Obligaciones laborales $
Mantenimiento de maquinaria $
Depreciacin de maquinaria y equipo $
Servicios pblicos $
Agua $
Luz $
Transporte $
Otros $
COSTOS FIJOS TOTALES $
GASTOS FIJOS
Sueldos fijos personal de administracin y mercadeo $
Cargo $
Cargo $
Transporte $
Gastos de oficina $
Gastos en publicidad $
Depreciacin de muebles y enseres $
Depreciacin de vehculos $
Depreciacin de edificios y construcciones $
Telfono y correo $
Fletes $
Arriendo $
Elementos de aseo $
Cafetera $
Gastos financieros $
TOTAL GASTOS FIJOS $
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $
FORMATO No.17B
COSTOS FIJOS PARA EMPRESAS DE COMERCIO
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REGIONAL TOLIMA
GASTOS FIJOS
Sueldos fijos para administracin y mercadeo $
Cargo $
Cargo $
Cargo $
Cargo $
Cargo $ $
Transportes $
Gastos de oficina $
Gastos de publicidad $
Depreciacin de muebles y enseres $
Depreciacin de vehculos $
Depreciacin de edificios y construcciones $
Telfono y correos $
Fletes $
Mantenimiento de vehculos $
Mantenimiento de equipo de oficina $
Arriendo $
Servicios pblicos $
Agua $
Luz $
Elementos de aseo $
Cafetera $
Otros $
Gastos financieros $
TOTAL GASTOS FIJOS $
3.4.1.2 Determinar los costos variables
Despus de haber establecido los costos y gastos fijos se debe proceder a determinar los
costos variables mediante el siguiente procedimiento:
Identifico el producto que voy a costear
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REGIONAL TOLIMA
Defino la unidad de costeo

Averigua el precio de venta
De acuerdo a estudios de mercado, fijo un nmero aproximado de productos que
puedo vender por mes
Diligencia la hoja costos
FORMATO No. 18A
HOJA DE COSTOS VARIABLES PARA EMPRESAS DE PRODUCCION
Nombre del producto Unidad de costeo

Precio de venta Unidades a vender
MATERIAS UNIDADDE COSTO POR UNIDADES

COSTO
PRIMAS COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS $

Mano de obra $
Empaque e $
OTROS COSTOS VARIABLES insumos $
Comisin por
ventas
TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES $
TOTAL COSTO VARIABLE $
FORMATO No 18B
HOJA DE COSTOS VARIABLES PARA EMPRESAS DE SERVICIOS

Tipo de servicio Unidad de costeo
Precio de venta Servicios a vender
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REGIONAL TOLIMA
TIPO DE UNIDADDE COSTO POR UNIDADES

COSTO
INSUMO COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
COSTO TOTAL DE INSUMOS $

Mano de obra al $
destajo
OTROS COSTOS VARIABLES Empaque $
Comisin por
ventas $
$
TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES
$
TOTAL COSTO VARIABLE DE SERVICIOS
FORMATO No. 18C
HOJA DE COSTOS VARIABLES PARA EMPRESAS DE COMERCIO
NOMBRE DEL PRECIO DE PRECIO DE COSTO

COMISION VARIABLE DE
PRODUCTO COMPRA VENTA
LA MERCANCIA
TOTALES $ $
3.4.2 Inversin y financiacin del proyecto
Habindose establecido el valor de la inversin por compra de los activos fijos como
son: maquinaria y equipo, muebles y enseres, vehculos y construcciones o
edificaciones que hace necesario establecer las fuentes de financiacin, si las fuentes
internas (aquellos recursos econmicos propios, que cuenta el futuro empresario o los
aportes de sus posibles socios) son insuficientes, se debe acudir a las fuentes externas
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REGIONAL TOLIMA
(aquellos recursos econmicos provenientes de ideas financieras, particulares o

comerciales), para cubrir inversin total del proyecto, sino fuere posible se considerar
la inversin por etapas como una alternativa viable.
En esta seccin no se toman, los valores correspondientes a suministros e insumos, ni

tampoco el recurso humano yanqui stos pertenecen al rubro capital de trabajo que se
analizar en el estudio financiero.
FORMATO No 19
LA INVERSIN Y FINANCIACIN DEL PROYECTO
INVERSIN EN ACTIVOS
MAQUINARIA Y EQUIPO $
MUEBLES Y ENSERES $
VEHICULOS $
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES $ $
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

MATERIAS PRIMAS $
Datos de los PRODUCTO TERMINADO $
formatos FINANCIACIN DE CARTERA $
del 9 al 13 TOTAL $
TOTAL INVERSION $
FUENTES DE FINANCIACIN
INTERNAS EXTERNAS
ORIGEN VALOR APORTE ORIGEN VALOR APORTE
PERSONAL $ BANCARIAS $
SOCIOS $ COMERCIALES $
PARTICULARES $
TOTAL $ TOTAL $
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES
Es el elemento complementario no hay plan sin control, no se pude controlar sin planes.
El avance y cumplimiento de los planes aprobados se puede establecer formalmente en

momentos predeterminados o pueden tener una naturaleza permanente que la alta
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REGIONAL TOLIMA
direccin realiza al ir recibiendo informacin sobre el negocio y su contexto e irlo cotejando

con las estrategias y directrices socializadas.
Cada departamento o funcin de la empresa deber establecer su propio sistema de

controles, para posteriormente seguir el resultado de las acciones previstas comprobando
a la vez si su aplicacin sigue estando justificada o bien deber modificarse.
Los controles departamentales darn lugar al carnet de gerencia o control general de la

empresa, que residir en manos de la gerencia.
PLAN DE CONTINGENCIAS
Son alternativas a los planes principales en el supuesto que no se den las premisas
supuestas.
No necesariamente la competencia, los clientes y aun nuestra propia organizacin

reaccionan de la manera esperada.
Para finalizar es preciso puntualizar que la implementacin de la planificacin estratgica

implica un elevado grado de flexibilidad para poder modificarla con rapidez cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Una forma de conseguir esta flexibilidad es dotando a los escalones operativos de una gran
autonoma dentro de una estricta responsabilidad.
No obstante cualquier cambio que se debe introducir en la estrategia debe estar

verdaderamente justificado, de lao contrario debe persistirse con obstinacin en la
ejecucin de los planes trazados a pesar de los cambios menores surgidos
circunstancialmente
4. EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
MEDICION DE RESULTADOS EVALUACION DE RESULTADOS
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REGIONAL TOLIMA
4.1. INDICADORES FINANCIEROS
4.1.1 MARGEN DE CONTRIBUCIN

El margen de contribucin es el que permite saber en qu cantidad, contribuye cada uno
de los productos a cubrir los costos y gastos fijos y adems a generar una utilidad que es
el ideal de toda empresa.
Margen de contribucin = Precio de Venta unitario costo variable unitario
FORMATO No. 20A
MARGEN DE CONTRIBUCION DE LA EMPRESA

UNIDAD A COSTO MARGEN DE
PRECIO
VENDER VARIABLE CONTRIBUCION MARGEN DE VENTAS
PRODUCTO DE
CONTRIBUCION TOTALES
VENTA
TOTAL
A B C D E
BxE BxC
TOTALES $ $
4.1.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
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REGIONAL TOLIMA
El punto de equilibrio es el volumen de ventas necesario o mnimo para sostener una

empresa sin perder ni ganar.
El punto de equilibrio en los proyectos es muy importante porque nos permite calcular con
facilidad el volumen mnimo de produccin. Lo que significa que la empresa mientras se
posiciona deber manejar constantemente fluctuaciones en venta que estarn muy cerca
del punto de equilibrio.
Para calcular el punto de equilibrio se debe proceder de la siguiente manera:
Se calcula el margen de contribucin total de la empresa

Retomar el valor de costos y gastos fijos mensuales se la empresa
Aplic la frmula de punto de equilibrio
Punto de equilibrio= Costos y gastos fijos mensuales

Margen de contribucin
FORMATO No. 20B

PUNTO DE EQUILIBRIO
COTOS FIJOS GASTOS FIJOS MARGEN DE
PRODUCTO
MENSUALES MENSUALES CONTRIBUCION TOTAL
TOTAL
4.1.3 VALOR PRESENTE NETO (VPN)
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REGIONAL TOLIMA
FORMATO No. 20C
Valor Presente Neto: http://www.youtube.com/watch?v=hAEfWGIgOmI&feature=fvsr

Calculo del VPN: http://www.youtube.com/watch?v=IAASPHxetaQ&feature=channel
El Valor Presente Neto (VPN) es el mtodo ms conocido a la hora de evaluar proyectos

de inversin a largo plazo. El Valor Presente Neto permite determinar si una inversin
cumple con el objetivo bsico financiero: MAXIMIZAR la inversin.
El Valor Presente Neto permite determinar si dicha inversin puede incrementar o reducir
el valor de las Pymes. Ese cambio en el valor estimado puede ser positivo, negativo o
continuar igual.
- Si es positivo significar que el valor de la firma tendr un incremento equivalente al

monto del Valor Presente Neto.
- Si es negativo quiere decir que la firma reducir su riqueza en el valor que arroje el
VPN.
- Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificar el monto de su valor.
Es importante tener en cuenta que el valor del Valor Presente Neto depende de las
siguientes variables:
- La inversin inicial previa

- Las inversiones durante la operacin
- Los flujos netos de efectivo
- La tasa de descuento y el nmero de periodos que dure el proyecto.
Clculo del VPN:
Suponga que se tienen dos proyectos de inversin, A y B (datos en miles de pesos). Se va

considerar que el proyecto A tiene un valor de inversin inicial de $1.000 y que los FNE
durante los prximos cinco periodos son los siguientes:
Ao 1: 200
Ao 2: 300
Ao 3: 300
Ao 4: 200
Ao 5: 500
Para desarrollar la evaluacin de estos proyectos se estima una tasa de

descuento o tasa de oportunidad del 15% anual.
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REGIONAL TOLIMA
LNEA DE TIEMPO:
Segn la grfica, la inversin inicial aparece en el periodo 0 y con signo negativo. Esto se
debe a que se hizo un desembolso de dinero por $1.000 y por lo tanto debe registrarse
como tal.
Las cifras de los FNE de los periodos 1 al 5, son positivos; esto quiere decir que en cada
periodo los ingresos de efectivo son mayores a los egresos o salidas de efectivo.
Como el dinero tiene un valor en el tiempo, se proceder ahora a conocer cul ser el valor
de cada uno de los FNE en el periodo cero. Dicho de otra forma, lo que se pretende es
conocer el valor de los flujos de efectivo pronosticados a pesos de hoy y, para lograr este
objetivo, es necesario descontar cada uno de los flujos a su tasa de descuento (15%) de la
siguiente manera:
[200( 1.15)1] + [300(1.15)2] + [300(1.15)3] + [200(1.15)4] + [500(1.15)5]

Observen como cada flujo se divide por su tasa de descuento elevada a una
potencia, que equivale al nmero del periodo donde se espera dicho resultado. Una
vez realizada esta operacin se habr calculado el valor de cada uno de los FNE a
pesos de hoy. Este valor corresponde, en este caso especfico a $961. En
conclusin: los flujos netos de efectivos del proyecto, trados a pesos hoy, equivale
a $961.
En el proyecto se pretende hacer una inversin por $1.000. El proyecto aspira recibir
unos FNE a pesos de hoy de $961. El proyecto es favorable para el inversionista?
4.1.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
FORMATO No. 20D
Tasa interna de retorno: http://www.youtube.com/watch?v=m3Vpc1bKu_0&feature=related

Calculo de TIR con excel: http://www.youtube.com/watch?v=gubrU546ujU
Calculo de TIR con excel: http://www.youtube.com/watch?v=gubrU546ujU&feature=related
Se define como:
- La tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial.
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REGIONAL TOLIMA
- La tasa que iguala los ingresos y egresos de un proyecto

- La suma que pone en equilibrio los ingresos y egresos, o que, el valor
futuro de los ingresos sea igual a los egresos.
La TIR es la tasa que logra que los recursos que permanecen atados al
proyecto.
Se llama tasa interna de rendimiento porque supone que el dinero que se gana ao
a ao se reinvierte en el interior de la empresa en su totalidad por medio de la
reinversin.
- Si la TIR es mayor que la tasa de oportunidad, se acepta la inversin

- Si la TIR es igual a la tasa de oportunidad, es indiferente la inversin
- Si la TIR es menor que la tasa de oportunidad, no se acepta la inversin
EJEMPLO:
Supongamos que tenemos la inversin y el flujo de caja del proyecto de un

vehculo y queremos saber cul es la tasa de rentabilidad del proyecto (tasa
interna de retorno).
Consideremos entonces los flujos de caja del proyecto del vehculo:
Inversin ao 0: $ 100.000
Ingreso ao 1: $40.000
Ingreso ao 2: 40.000
Valor venta ao 2: $50.000
Tipo de descuento: 0 o sea que VAN = 0
-100.000+ 40.000+ 90.000 = 10.000
Como vemos el VPN no es cero sino $ 10.000.
Como el VPN es positivo, por lo tanto la TIR debe ser mayor que cero.
Probemos al 19%
0= -100.000+ 33.613+ 63.555= - 2.832.
Como vemos el VPN no es cero sino $ - 2.832.
Como el VPN es negativo, por lo tanto, la TIR debe ser menor que 19%.
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REGIONAL TOLIMA
Ensayemos con una TIR del 14%.
0= -100.000+ 35.088+ 69.252= + 4.340.
Como vemos el VPN no es cero sino $ + 4.340.
Como el VPN es positivo por lo tanto la TIR debe ser menor que mayor que el
14%.
La manera ms fcil de calcular la TIR si hay que hacerlo a mano, es dibujar 4 o 5

combinaciones de la VAN y tipos de descuento sobre un grfico, en donde el eje de
las Y es el valor presente neto y el eje de las abscisas es la TIR, uniendo los puntos
sobre una lnea uniforme se traza una lnea y se estima la tasa de descuento donde
la VAN son iguales a CERO.
La manera ms fcil de calcular la TIR si hay que hacerlo a mano, es dibujar 4 o 5

combinaciones de la VAN y tipos de descuento sobre un grfico, en donde el eje de
las Y es el valor presente neto y el eje de las abscisas es la TIR, uniendo los puntos
sobre una lnea uniforme se traza una lnea y se estima la tasa de descuento donde
la VAN son iguales a CERO.
4.1.5 COSTO ANUAL EQUIVALENTE

FORMATO No. 20E
Equivalencia del dinero atraves del tiempo: http://www.youtube.com/watch?v=Gn5Au-

pZJUA&feature=related
Se emplea particularmente para evaluar proyectos que son fuentes de egresos,

tales como prestar un servicio pblico subsidiado. En muchos de estos casos no es
posible calcular la rentabilidad del servicio ya que se trata nicamente de
desembolsos.
Ejemplo: Una compaa piensa adquirir un montacargas que vale $ 600.000, el cual
utilizar por 5 aos. Y lo puede vender al final por $ 300.000. Este aparato requiere
de gastos anuales de $ 100.000 para funcionar. La gerencia financiera quiere
determinar cunto debe calcular como costo anual por el servicio de montacargas.
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REGIONAL TOLIMA
El mtodo adecuado es el CAE, ya que ste convierte un conjunto de ingresos y

egresos del proyecto en una serie de partidas anuales.
Se debe tener en cuenta la tasa de inters de oportunidad (20%).
R1: HALLAR CUOTA ANUAL DE UN VALOR PRESENTE
$600.000 = -200.627
R2: HALLAR CUOTA ANUAL DE UN VALOR FUTURO
$300.000 = -40.314
R2= 40.314
R3: 100.000 ANUALES
*1=100.000
Costo anual equivalente de prestar el servicio de montacargas es de $260.614
Una manera alterna de hallar el CAE sera hallar el VPN y luego convirtindolo en una serie
uniforme.
4.1.6 RELACION COSTO BENEFICIO

FORMATO No. 20F
Relacin Costo-Beneficio: http://www.youtube.com/watch?v=ccm56UcRDco
Es muy utilizando en grandes proyectos pblicos de inversin.
Su clculo es el siguiente:
- Se calcula el valor presente de los ingresos asociados con el proyecto en

cuestin.
- Se calcula el valor presente neto de los egresos.
- Se establece una relacin entre el VPN de los ingresos y el VPN de los
egresos, al dividir la primera cantidad por la segunda.
El resultado de la divisin es la RELACION BENEFICIO COSTO.
Es necesario tener en cuenta la tasa de inters de oportunidad o criterios de

aceptacin:
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REGIONAL TOLIMA
a. Cuando el valor es superior a la unidad, significa que VPN de los ingresos es

superior al VPN de los egresos.
Es decir que el VPN de todo el proyecto es positivo y en consecuencia el
proyecto es positivo.
b. Cuando el valor es igual a la unidad, significa que VPN de los ingresos es
igual al VPN de los egresos.
Es decir que el VPN de todo el proyecto es igual a cero y en consecuencia el
proyecto es indiferente y la tasa de inters utilizada en los clculos es la TIR.
c. Cuando el valor es inferior a la unidad, significa que VPN de los ingresos es
inferior al VPN de los egresos.
Es decir que el VPN de todo el proyecto es negativo y en consecuencia el
proyecto no es atractivo.
EJEMPLO: Un proyecto de adecuacin de tierras requiere las siguientes

inversiones:
Primer ao: $ 50.000

Segundo ao: $ 100.000
Tercer ao: $ 100.000
El proyecto genera $ 50.000 a partir del primer ao hasta el ao 7.
Qu tan buena es la inversin? Si la tasa de oportunidad es del 10%.
VPN INGRESOS: 50.000/(1.10)^1 +100.000/(1.10)^2+100.000/(1.10)^3 =
45.454+82.644+75131 = $ 203.229
VPN EGRESOS: $ 243.421
El proyecto no es atractivo porque el valor obtenido es inferior a 1.
4.1.7 OTROS REFERENTES

FORMATO No. 20G
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REGIONAL TOLIMA
Investigados en la gua y a voluntad e interpretacin del proyecto financiero

desarrollado
4.2 INDICADORES DE GESTION
4.2.1 DE EFICIENCIA
Indicadores constituidos para medir la eficiencia de las operaciones de una

organizacin.
Existen varios indicadores de los cuales debe considerar como mnimo tres
que se adapten a la evaluacin del proyecto, ejemplos:
Relacin del gasto laboral e ingresos

Relacin del gasto administrativo e ingresos
Relacin h/m (horas maquina) frente a unidades producidas
Relacin resultados Obtenidos/Recursos utilizados
FORMATO No. 21A
DE EFICIENCIA
Tiempo/Proceso
Producto/Recursos
Costo Valor
Agregado/Producto
% Tiempo/Valor
Agregado
Costo de
calidad/No calidad
Tiempo/Unidad
Out/Input
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REGIONAL TOLIMA
4.2.2 DE EFICACIA
Indicadores construidos para medir el impacto de la gestin empresarial

ante sus clientes y mercado.
Existen varios indicadores de los cuales debe considerar como mnimo tres
que se adapten a la evaluacin del proyecto, ejemplos:
Participacin en el mercado
Tasa de devolucin de mercancas
Tasa de reclamos de los clientes
Satisfaccin del cliente/ Total actividad Realizada
FORMATO No. 21B
DE EFICACIA
Apariencia
Exactitud
Confiabilidad
Servicio
Responsabilidad
Puntualidad
Rendimiento
Posibilidad de uso
Durabilidad
Comprensin
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REGIONAL TOLIMA
CREACIN DE VENTAJAS COMPETITIVAS
COSTOS Y PRECIOS PRODUCTOS Y SERVICIOS POSICIONAMIENTO

DIFERENCIADOS
INDICADORES DE GESTION
INDICADORES DE INDICADORES DE
PRODUCTIVIDAD EFICACIA
Seleccin L I I C
GESTION Induccin A N N O
HUMANA Formacin V T M
Evaluacin V E E E
Bienestar O S G R
Z T R C
I A I
D G C A
GESTION Identificar E A I L
PROCESOS Analizar L C O I
Mejorar I N Z
Asegurar C O A
L N C
I I
E Y O
GESTION Coherente N N
TECNOLOGICA con la T DE
demanda E SA
RRO
LLO
EFICIENCIA EFICACIA
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REGIONAL TOLIMA
5. PRESENTACION DEL PROYECTO
5.1 SUSTENTACION
5.1.1 ASPECTOS RELEVANTES A PRESENTAR

5.1.2 EVALUACION FINANCIERA DEL TRABAJO
5.1.3 DEGUSTACION DEL PRODUCTO
5.1.4 ENCUESTA DE SATISFACCION
5.1.5 TABULACION DE LA ENCUESTA
6. CONCLUSIONES
7. PRESENTACION DEL TRABAJO
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Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

CONTENIDO DEL PROYECTO

1. DEFINICION DEL PROYECTO

1.1 PROGRAMACION Y DEFINICION DE ACCIONES

2.1 DEFINICION DEL PRESENTE Y DEL FUTURO - Formato 3

2.2 DIAGNOSTICO ESTRATEGICO Formato 4

2.2.1 ANALISIS EXTERNO

2.3 DISEO ESTRATEGICO

2.3.1 OBJETIVOS Y METAS - Formato 6

3 DIRECCIONAMIENTO DEL PROYECTO

3.1 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

3.1.1 ESTUDIO LEGAL

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

3.1.2 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

3.2 ESTUDIO DE MERCADO

3.2.1 DEFINIR LA IDEA

3.2.2 SEGMENTACION DEL MERCADO

3.2.3 INVESTIGACION DE MERCADOS

3.3 ESTUDIO TECNICO

3.3.1 LOCALIZACION GEOGRAFICA DEL PROYECTO

3.3.2 APROVISAMIENTO DE SUMINISTROS E INSUMOS Formato 13

3.3.3 MAQUINARIA REQUERIDA DEL PROYECTO Formato 14

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

3.3.4 TALENTO HUMANO PTIMO Formato 15

3.3.5 INGENIERIA DEL PROYECTO

3.4 ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTOS

3.4.1 PROCESO DE COSTEO

3.4.2 INVERSION Y FINANCIACION DEL PROYECTO Formato 19

4. EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

4.1 INDICADORES FINANCIEROS

4.1.1 MARGEN DE CONTRIBUCION - Formato 20A

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

4.2 INDICADORES DE GESTION

4.2.1 DE EFICIENCIA Formato 21A

5. PRESENTACION DEL PROYECTO

5.1.1 ASPECTOS RELEVANTES A PRESENTAR

7. PRESENTACION DEL TRABAJO

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

ESTRUCTURACION DE PLANES DE NEGOCIO Y DE

Cmo desarrollar un Plan Estratgico en su Empresa?

Un Plan Estratgico es el documento ms importante que debe redactar la empresa. En l

A continuacin le proponemos desarrollar borrador sobre el cual usted podr trabajar en

A. Comience por contratar un coordinador. Este debera ser un profesional con

B. Programe esta actividad fuera de su ambiente laboral. Lo ideal es retirarse un fin de

C. Arme EL Equipo de Planificacin de su empresa. Elegir los miembros no es tarea

D. Obtenga los aportes de otros integrantes de su empresa, aunque estos no

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

F. Formule la declaracin de su VISIN empresarial especificando qu quiere para el

G. Agregue a la declaracin de la Visin empresarial sus PRINCIPIOS Y VALORES.

H. Lleve a cabo una evaluacin de las polticas existentes en relacin a su mercado

J. Defina LOS OBJETIVOS de su empresa en el CORTO PLAZO. Teniendo en cuenta

K. Determine los OBJETIVOS a LARGO PLAZO. Qu debera hacer de aqu a tres

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

N. Redacte un memo con la asignacin de responsabilidades. Registre cada medida

Luego formule el plan de negocio.

FORMULACION DE PLANES DE NEGOCIO.

Qu es un proyecto y cmo se relaciona este con la vida.

POR QU SON NECESARIOS LOS PROYECTOS?

GUIA PROYECTO FINANCIERO Y DE INVERSION

Inversin es la accin de aportar dinero, bienes, tiempo, experiencia o fuerza de trabajo a

PARTES QUE INTEGRAN UN PROYECTO

Estudio administrativo y legal